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鼎汉技术：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-09 00:00:00
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北京鼎汉技术股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016] 37100004 号

目 录

一、 审计报告 1

二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 3

2、 合并利润表 5

3、 合并现金流量表 6

4、 合并股东权益变动表 7

5、 资产负债表 9

6、 利润表 11

7、 现金流量表 12

8、 股东权益变动表 13

9、 财务报表附注 15

通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层

Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100039

电话（Tel）：+86(10)88219191

传真（Fax）：+86(10)88210558

审 计 报 告

瑞华审字[2016] 37100004 号

北京鼎汉技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京鼎汉技术股份有限公司（以下简称“鼎汉技术公司”）

的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合

并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以

及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是鼎汉技术公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

1

计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了北京鼎汉技术股份有限公司2015 年12 月31 日合并及公司的财务状况

以及2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李荣坤

中国北京 中国注册会计师：李瑞红

二〇一六年四月七日

2

合并资产负债表

2015年12月31日

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 六、1 171,902,165.81 371,808,723.08

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 六、2 164,452,168.38 65,503,187.36

应收账款 六、3 827,466,694.64 510,535,325.18

预付款项 六、4 49,742,960.19 30,098,240.22

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 18,015,599.93 8,046,025.62

存货 六、6 257,824,225.87 145,965,829.55

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、7 1,333,432.03 1,154,579.19

流动资产合计 1,490,737,246.85 1,133,111,910.20

非流动资产：

可供出售金融资产 六、8 40,695,671.89 36,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六、9 86,469,314.23 5,260,139.83

投资性房地产 六、10 7,873,326.05 8,540,440.37

固定资产 六、11 484,829,663.48 189,330,907.20

在建工程 六、12 24,275,905.59 8,579.98

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、13 113,917,123.65 87,680,356.36

开发支出 六、14 67,936,474.43 43,938,693.84

商誉 六、15 769,884,482.39 606,449,698.27

长期待摊费用 六、16 2,152,537.56 2,564,843.80

递延所得税资产 六、17 14,942,447.76 9,305,597.68

其他非流动资产 六、18 5,400,000.00 5,400,000.00

非流动资产合计 1,618,376,947.03 994,479,257.33

资产总计 3,109,114,193.88 2,127,591,167.53

(转下页)

3

(承上页)

合并资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 六、19 103,951,230.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 六、20 99,691,987.86

应付账款 六、21 233,414,586.65 81,664,380.07

预收款项 六、22 28,516,460.28 15,696,585.50

应付职工薪酬 六、23 30,163,459.22 26,897,130.68

应交税费 六、24 42,002,231.64 34,733,730.00

应付利息

应付股利 六、25 16,500,000.00

其他应付款 六、26 21,994,999.33 4,334,413.61

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 六、27 100,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 676,234,954.98 163,326,239.86

非流动负债：

长期借款 六、28 247,770,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 六、29 101,044,100.00 135,120,000.00

递延收益 六、30 1,688,800.00 1,899,900.00

递延所得税负债 六、17 9,587,867.46 7,631,270.60

其他非流动负债

非流动负债合计 360,090,767.46 144,651,170.60

负债合计 1,036,325,722.44 307,977,410.46

股东权益：

股本 六、31 527,029,952.00 522,989,931.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、32 928,237,289.01 910,746,079.59

减：库存股

其他综合收益 六、33 -2,030,758.69

专项储备

盈余公积 六、34 44,078,075.07 19,248,948.10

一般风险准备

未分配利润 六、35 573,714,690.96 367,071,829.79

归属于母公司股东权益合计 2,071,029,248.35 1,820,056,788.48

少数股东权益 1,759,223.09 -443,031.41

股东权益合计 2,072,788,471.44 1,819,613,757.07

负债和股东权益总计 3,109,114,193.88 2,127,591,167.53

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：顾庆伟 主管会计工作负责人：刘洪梅 会计机构负责人：刘洪梅

4

合并利润表

2015年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业总收入 1,144,577,635.24 795,722,952.11

其中：营业收入 六、36 1,144,577,635.24 795,722,952.11

二、营业总成本 917,715,192.56 610,424,178.30

其中：营业成本 六、36 653,267,991.58 472,686,156.00

营业税金及附加 六、37 9,282,232.21 6,572,806.62

销售费用 六、38 89,189,245.49 57,634,205.41

管理费用 六、39 120,970,694.81 63,069,245.54

财务费用 六、40 29,482,221.09 3,871,360.52

资产减值损失 六、41 15,522,807.38 6,590,404.21

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 14,387,146.72 -646,011.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,954,774.40 -646,011.57

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 241,249,589.40 184,652,762.24

加：营业外收入 六、43 50,189,739.74 19,308,142.61

其中：非流动资产处置利得 73,400.56 20,860.45

减：营业外支出 六、44 773,414.02 657,899.78

其中：非流动资产处置损失 194,452.22 349,939.13

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 290,665,915.12 203,303,005.07

减：所得税费用 六、45 28,248,486.51 28,594,832.86

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 262,417,428.61 174,708,172.21

归属于母公司股东的净利润 262,851,339.14 174,723,812.14

少数股东损益 -433,910.53 -15,639.93

六、其他综合收益的税后净额 -2,030,758.69

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -2,030,758.69

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,030,758.69

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额 -2,030,758.69

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 260,386,669.92 174,708,172.21

归属于母公司股东的综合收益总额 260,820,580.45 174,723,812.14

归属于少数股东的综合收益总额 -433,910.53 -15,639.93

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.5010 0.3863

（二）稀释每股收益 0.4941 0.3768

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：顾庆伟 主管会计工作负责人：刘洪梅 会计机构负责人:刘洪梅

5

合并现金流量表

2015年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 997,173,282.09 697,195,921.07

收到的税费返还 10,898,033.78 10,007,944.73

收到其他与经营活动有关的现金 六、46（1） 30,249,304.93 31,408,143.58

经营活动现金流入小计 1,038,320,620.80 738,612,009.38

购买商品、接受劳务支付的现金 518,288,780.54 344,736,635.97

支付给职工以及为职工支付的现金 123,831,877.55 66,231,382.49

支付的各项税费 127,928,798.08 80,061,085.25

支付其他与经营活动有关的现金 六、46（2） 173,550,312.36 100,202,832.31

经营活动现金流出小计 943,599,768.53 591,231,936.02

经营活动产生的现金流量净额 94,720,852.27 147,380,073.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 4,304,328.11

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 372,336.00 135,910.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 617,323.62

收到其他与投资活动有关的现金 六、46（3） 24,047,015.57

投资活动现金流入小计 5,293,987.73 24,182,925.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 142,650,624.83 36,530,237.14

投资支付的现金 77,254,400.00 13,500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,558,477.69

支付其他与投资活动有关的现金 六、46（4） 980,000.00

投资活动现金流出小计 321,443,502.52 50,030,237.14

投资活动产生的现金流量净额 -316,149,514.79 -25,847,311.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 15,522,868.46 124,639,427.38

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 566,721,230.00 55,460,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 六、46（5） 151,396,107.27 5,505,346.31

筹资活动现金流入小计 733,640,205.73 185,604,773.69

偿还债务支付的现金 479,000,000.00 149,439,677.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102,864,671.90 43,186,828.48

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33,176,524.95

支付其他与筹资活动有关的现金 六、46（6） 149,022,552.43 15,905,346.31

筹资活动现金流出小计 730,887,224.33 208,531,851.79

筹资活动产生的现金流量净额 2,752,981.40 -22,927,078.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,997,597.47

五、现金及现金等价物净增加额 -216,678,083.65 98,605,683.69

加：期初现金及现金等价物余额 349,211,194.80 250,605,511.11

六、期末现金及现金等价物余额 132,533,111.15 349,211,194.80

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：顾庆伟 主管会计工作负责人：刘洪梅 会计机构负责人:刘洪梅

6

合并股东权益变动表

2015年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 522,989,931.00 910,746,079.59 19,248,948.10 367,071,829.79 -443,031.41 1,819,613,757.07

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 522,989,931.00 910,746,079.59 19,248,948.10 367,071,829.79 -443,031.41 1,819,613,757.07

三、本期增减变动金额（减少以“－”

4,040,021.00 17,491,209.42 -2,030,758.69 24,829,126.97 206,642,861.17 2,202,254.50 253,174,714.37

号填列）

（一）综合收益总额 -2,030,758.69 262,851,339.14 -433,910.53 260,386,669.92

（二）股东投入和减少资本 4,040,021.00 17,491,209.42 2,636,165.03 24,167,395.45

1、股东投入的普通股 4,040,021.00 15,124,275.66 19,164,296.66

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额 2,366,933.76 2,366,933.76

4、其他 2,636,165.03 2,636,165.03

（三）利润分配 24,829,126.97 -56,208,477.97 -31,379,351.00

1、提取盈余公积 24,829,126.97 -24,829,126.97

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -31,379,351.00 -31,379,351.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 527,029,952.00 928,237,289.01 -2,030,758.69 44,078,075.07 573,714,690.96 1,759,223.09 2,072,788,471.44

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

合并股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

归属于母公司股东的股东权益

项 目

其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 231,192,000.00 322,093,478.97 17,178,492.26 208,289,969.49 -427,391.48 778,326,549.24

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 231,192,000.00 322,093,478.97 17,178,492.26 208,289,969.49 -427,391.48 778,326,549.24

三、本期增减变动金额（减少以“－”

291,797,931.00 588,652,600.62 2,070,455.84 158,781,860.30 -15,639.93 1,041,287,207.83

号填列）

（一）综合收益总额 174,723,812.14 -15,639.93 174,708,172.21

（二）股东投入和减少资本 106,844,351.00 773,606,180.62 880,450,531.62

1、股东投入的普通股 106,844,351.00 769,195,076.38 876,039,427.38

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他 4,411,104.24 4,411,104.24

（三）利润分配 2,070,455.84 -15,941,951.84 -13,871,496.00

1、提取盈余公积 2,070,455.84 -2,070,455.84

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -13,871,496.00 -13,871,496.00

4、其他

（四）股东权益内部结转 184,953,580.00 -184,953,580.00

1、资本公积转增资本（或股本） 184,953,580.00 -184,953,580.00

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 522,989,931.00 910,746,079.59 19,248,948.10 367,071,829.79 -443,031.41 1,819,613,757.07

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

资产负债表

2015年12月31日

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 66,925,854.38 218,393,257.19

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 44,102,604.47 22,974,616.12

应收账款 十六、1 424,597,547.45 319,329,100.17

预付款项 18,225,314.09 19,725,871.72

应收利息

应收股利 122,000,000.00

其他应收款 十六、2 21,582,400.79 10,956,537.20

存货 64,338,831.44 63,711,579.65

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 30,095,733.33 604,484.19

流动资产合计 791,868,285.95 655,695,446.24

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十六、3 1,520,589,314.23 1,039,380,139.83

投资性房地产 7,873,326.05 8,540,440.37

固定资产 104,584,681.97 101,834,424.14

在建工程 1,466,332.07 8,579.98

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 53,280,432.64 51,784,980.68

开发支出 47,981,250.74 37,563,417.91

商誉

长期待摊费用 2,152,537.56 2,558,177.04

递延所得税资产 7,268,089.47 5,743,321.18

其他非流动资产

非流动资产合计 1,745,195,964.73 1,247,413,481.13

资产总计 2,537,064,250.68 1,903,108,927.37

(转下页)

9

(承上页)

资产负债表（续）

2015年12月31日

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 85,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 32,771,733.34

应付账款 239,234,002.93 188,956,660.15

预收款项 27,605,853.87 15,153,088.15

应付职工薪酬 15,556,139.72 18,083,681.43

应交税费 16,330,826.02 4,535,477.06

应付利息

应付股利

其他应付款 107,828,280.24 2,798,755.13

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 90,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 614,326,836.12 229,527,661.92

非流动负债：

长期借款 45,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 101,044,100.00 135,120,000.00

递延收益 1,688,800.00 1,899,900.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 147,732,900.00 137,019,900.00

负债合计 762,059,736.12 366,547,561.92

股东权益：

股本 527,029,952.00 522,989,931.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 930,384,226.52 912,893,017.10

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 44,078,075.07 19,248,948.10

一般风险准备

未分配利润 273,512,260.97 81,429,469.25

股东权益合计 1,775,004,514.56 1,536,561,365.45

负债和股东权益总计 2,537,064,250.68 1,903,108,927.37

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10

利润表

2015年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业收入 十六、4 509,768,954.45 501,005,752.35

减：营业成本 十六、4 391,853,118.22 381,221,072.28

营业税金及附加 1,968,082.32 2,416,241.41

销售费用 43,752,748.69 52,208,325.04

管理费用 34,982,586.77 36,677,187.20

财务费用 15,369,194.88 3,248,403.69

资产减值损失 10,416,875.42 -969,141.63

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 203,604,774.40 -646,011.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,954,774.40 -646,011.57

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 215,031,122.55 25,557,652.79

加：营业外收入 35,066,012.84 723,341.24

其中：非流动资产处置利得 35,150.56 18,098.34

减：营业外支出 222,185.89 397,850.37

其中：非流动资产处置损失 95,693.55 328,059.62

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 249,874,949.50 25,883,143.66

减：所得税费用 1,583,679.81 5,178,585.27

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 248,291,269.69 20,704,558.39

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 248,291,269.69 20,704,558.39

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11

现金流量表

2015年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 405,890,501.64 470,178,675.16

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 170,428,211.12 12,206,448.43

经营活动现金流入小计 576,318,712.76 482,385,123.59

购买商品、接受劳务支付的现金 303,204,864.87 304,593,832.60

支付给职工以及为职工支付的现金 34,497,364.26 39,094,519.28

支付的各项税费 18,148,773.37 23,425,774.70

支付其他与经营活动有关的现金 111,834,186.93 76,274,399.80

经营活动现金流出小计 467,685,189.43 443,388,526.38

经营活动产生的现金流量净额 108,633,523.33 38,996,597.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 68,000,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 262,983.00 133,410.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 650,000.00

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 68,912,983.00 133,410.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,345,185.59 16,046,929.92

投资支付的现金 468,254,400.00

支付其他与投资活动有关的现金 30,980,000.00

投资活动现金流出小计 524,579,585.59 16,046,929.92

投资活动产生的现金流量净额 -455,666,602.59 -15,913,519.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 15,522,868.46 124,639,427.38

取得借款收到的现金 335,000,000.00 35,460,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 151,396,107.27 5,505,346.31

筹资活动现金流入小计 501,918,975.73 165,604,773.69

偿还债务支付的现金 115,000,000.00 103,439,677.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,008,087.47 17,710,114.93

支付其他与筹资活动有关的现金 148,522,552.43 15,905,346.31

筹资活动现金流出小计 308,530,639.90 137,055,138.24

筹资活动产生的现金流量净额 193,388,335.83 28,549,635.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -153,644,743.43 51,632,712.74

加：期初现金及现金等价物余额 195,795,728.91 144,163,016.17

六、期末现金及现金等价物余额 42,150,985.48 195,795,728.91

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12

股东权益变动表

2015年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

本年数

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 522,989,931.00 912,893,017.10 19,248,948.10 81,429,469.25 1,536,561,365.45

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 522,989,931.00 912,893,017.10 19,248,948.10 81,429,469.25 1,536,561,365.45

三、本期增减变动金额（减少以“－”

4,040,021.00 17,491,209.42 24,829,126.97 192,082,791.72 238,443,149.11

号填列）

（一）综合收益总额 248,291,269.69 248,291,269.69

（二）股东投入和减少资本 4,040,021.00 17,491,209.42 21,531,230.42

1、股东投入的普通股 4,040,021.00 15,124,275.66 19,164,296.66

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额 2,366,933.76 2,366,933.76

4、其他

（三）利润分配 24,829,126.97 -56,208,477.97 -31,379,351.00

1、提取盈余公积 24,829,126.97 -24,829,126.97

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -31,379,351.00 -31,379,351.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 527,029,952.00 930,384,226.52 44,078,075.07 273,512,260.97 1,775,004,514.56

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：顾庆伟 主管会计工作负责人：刘洪梅 会计机构负责人：刘洪梅

13

股东权益变动表（续）

2015年度

编制单位：北京鼎汉技术股份有限公司 金额单位：人民币元

上年数

项 目 其他权益工具

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 231,192,000.00 324,240,416.48 17,178,492.26 76,666,862.70 649,277,771.44

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 231,192,000.00 324,240,416.48 17,178,492.26 76,666,862.70 649,277,771.44

三、本期增减变动金额（减少以“－”

291,797,931.00 588,652,600.62 2,070,455.84 4,762,606.55 887,283,594.01

号填列）

（一）综合收益总额 20,704,558.39 20,704,558.39

（二）股东投入和减少资本 106,844,351.00 773,606,180.62 880,450,531.62

1、股东投入的普通股 106,844,351.00 769,195,076.38 876,039,427.38

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额 4,411,104.24 4,411,104.24

4、其他

（三）利润分配 2,070,455.84 -15,941,951.84 -13,871,496.00

1、提取盈余公积 2,070,455.84 -2,070,455.84

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -13,871,496.00 -13,871,496.00

4、其他

（四）股东权益内部结转 184,953,580.00 -184,953,580.00

1、资本公积转增资本（或股本） 184,953,580.00 -184,953,580.00

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 522,989,931.00 912,893,017.10 19,248,948.10 81,429,469.25 1,536,561,365.45

载于第15页至第92页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：

法定代表人：顾庆伟 主管会计工作负责人：刘洪梅 会计机构负责人：刘洪梅

14

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

北京鼎汉技术股份有限公司

2015年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

北京鼎汉技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原系郑勇、张劲

松各出资50万元，经北京市工商行政管理局批准，于2002年6月10日在北京市成立的

有限责任公司，取得1101062387247号企业法人营业执照，法定代表人郑勇，注册资

本100万元。

根据2003年9月9日的公司第一届第三次股东会决议，股东张劲松将其持有本公司

15万元股权转让给顾庆伟，郑勇将其持有本公司15万元股权转让给顾庆伟。

根据2005年9月12日的公司第二届第三次股东会决议，股东张劲松将其持有本公

司1.7万元股权转让给顾庆伟，郑勇将其持有本公司1.7万元股权转让给顾庆伟。

根据2005年10月31日的公司第二届第四次股东会决议，股东张劲松将其持有本公

司全部股权33.3万元转让给股东顾庆伟，郑勇将其持有本公司32.3万元股权转让给股

东顾庆伟，将其余部分股权1万元转让给股东周艳。

根据2006年4月12日的公司第三届第三次股东会决议，股东顾庆伟将其持有本公

司98万元股权转让给北京鼎汉电气科技有限公司，周艳将其全部股权1万元转让给北

京鼎汉电气科技有限公司。

根据2006年7月20日的公司第四届第二次股东会决议，公司变更注册资本，由未

分配利润转增资本2,900万元，公司注册资本变更为3,000万元。

根据2007年11月21日的公司第四届第十次股东会决议，公司股东北京鼎汉电气科

技有限公司将其持有公司1,770万元股权分别转让给股东顾庆伟1,026万元、股东杨高

运等6位自然人股东744万元。同时，公司增加注册资本人民币198万元，增资后公司

注册资本变更为3,198万元。新增注册资本由中国风险投资有限公司认缴132万元，中

国宝安集团控股有限公司认缴66万元。

根据2007年12月3日的公司第五届第二次股东会决议，公司以2007年11月30日为

基准日整体变更为股份有限公司，公司原全部股东作为股份公司的发起人股东，全体

发起人以其所有的截至2007年11月30日经审计的净资产7,978.44万元折合股本

3,837.6万股发起设立北京鼎汉技术股份有限公司，净资产折合股本后余额计入资本公

积。

根据2009年3月20日第一次临时股东大会决议，原股东吴志军将其对公司86.4万

元股权转让给顾庆伟，顾庆伟将其对公司86.4万元股权转让给上海兴烨创业投资有限

公司。

15

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

根据公司2009年第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并于2009年

9月25日经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1004号文核准，核准公司公开发

行不超过1,300万股新股。2009年10月13日，公司在深圳证券交易所公开发行股票

1,300万股，新增注册资本1,300万元，本次变更后的注册资本为5,137.60万元。

根据修改后的公司章程规定，公司增加注册资本5,137.60万元，其中：按每10股

转增10股的比例由资本公积转增股本5,137.60万元，转增基准日期为2010年5月18

日，本次变更后注册资本为10,275.20万元。

根据本公司2011年度第二次临时股东大会决议通过的《首期股权激励计划（草

案）修订稿》以及本公司第二届董事会第三次、六次、七次会议决议，以2011年4月

18日为授予日，授予49名激励对象共288万股限制性股票；2011年5月26日，公司实

施并完成了限制性股票的授予登记工作，公司总股本变更为10,563.20万股；2011年6

月21日，公司完成工商变更登记手续，注册资本变更为10,563.20万元。

2012年2月21日，公司董事会第二届十四次会议审议通过《关于公司首期股权激

励计划失效及终止的议案》，根据该议案，本公司回购已授予的激励对象所持的限制

性股票288万股，回购注销完成后，公司总股本由10,563.20万股减少至10,275.20万

股。

2012年3月28日，公司2011年度股东大会审议通过《公司2011年度利润分配方

案》，其中：以公司总股本为基数，按每10股转增5股的比例由资本公积转增股本

5,137.60万元，转增基准日期为2012年4月11日，本次变更后注册资本为15,412.80万

元。

2013年2月27日，公司2012年度股东大会审议通过《公司2012年度利润分配方

案》，其中：以公司总股本为基数，按每10股转增5股的比例由资本公积转增股本

7,706.40万元，转增基准日期为2013年3月11日，本次变更后注册资本为23,119.20万

元。

2014年3月，本公司股权激励对象共计行权131.60万股，本次变更后公司总股本

为23,250.80万元。

2014年4月10日，公司实施2013年度利润分配方案，其中：以公司现有总股本为

基数，按每10股转增7.954719股的比例由资本公积转增股本18,495.36万元，本次转

增股本后，公司总股本变更为41,746.16万元。

2014年5-7月，本公司股权激励对象共计行权12.05万股，本次变更后公司总股本

为41,758.21万元。

根据本公司2014年第三届董事会第六次会议决议、2014年第二次临时股东大会决

议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]750号《关于核准北京鼎汉技术股份

有限公司向阮寿国等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向阮寿

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

国、阮仁义共计发行91,566,264股股份购买其持有的安徽省巢湖海兴电缆集团有限公

司（以下简称“海兴电缆”）100%股权，同时，向顾庆伟、阮寿国、阮仁义、黎东

荣、葛才丰、张雁冰、王生堂、万卿共八名特定投资者非公开发行人民币普通股（A

股）13,493,971股，每股面值人民币1元，每股发行价格为8.30元。截至2014年7月31

日，海兴电缆的股权过户手续已办理完毕，并已经完成工商变更登记，取得了更新后

的营业执照，公司实际向阮寿国、阮仁义发行人民币普通股股票91,566,264股；截至

2014年8月13日，公司已收到顾庆伟等八名特定投资者实际缴纳的出资款，增加股本

13,493,971股。以上共计增加股本105,060,235股，变更后公司总股本为52,264.23万

元。

2014年9月，本公司股权激励对象共计行权270,659股，本次变更后公司总股本为

52,291.30万元。

2014年10-11月，本公司股权激励对象共计行权76,910股，本次变更后公司总股

本为52,298.99万元。

2015年3-12月，本公司股权激励对象共计行权4,040,021股，增加股本

4,040,021.00元，本次变更后公司总股本为52,703.00万元。

本公司营业执照注册号：110000003872477；注册地址：北京市丰台区南四环西

路188号十八区2号楼；办公地址：北京市丰台区南四环西路188号十八区2号楼；法定

代表人：顾庆伟。

本公司经营范围：生产轨道交通信号智能电源产品、轨道交通电力操作电源、屏

蔽门电源、车载辅助电源、不间断电源、屏蔽门系统、安全门系统；技术开发；技术

推广；技术服务；技术咨询；销售轨道交通专用电源产品、轨道交通信号电源、屏蔽

门系统、安全门系统、轨道交通设备及零部件、计算机、软件及辅助设备、专业机械

设备；投资及资产管理；经济信息咨询；货物进出口；技术进出口；代理进出口；轨

道交通信号、电力、通信专业计算机系统集成。（依法须经批准的项目，经相关部门

批准后依批准的内容开展经营活动。）

本公司的基本组织结构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的

执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。

公司设市场部（下设铁路系统部、城轨系统部、产品部）、研究开发部、技术支

援部、供应链管理部（下设计划及订单管理部、制造部、供应商管理部、采购履行

部、仓储物流部、质量工艺部）、商务部、财务部、人力资源管理部、行政服务部、

战略规划部、审计部、证券部等管理部门。

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月7日审议批准报出。

本公司2015年度纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主体中的

权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注七“合并范围的变

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

更”。

本公司及各子公司主要从事轨道交通设备、电线、电缆和制冷、空调设备的研

发、生产、销售。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修

订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国

证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的

一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，

本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开

发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其

附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事轨道交通设备、电线、电缆和制冷、空调设备的研发、生

产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规

定，对收入确认、研发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详

见本附注四、22“收入”、附注四、16（2）“研究与开发支出”各项描述。关于管

理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估

计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并

财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面

各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”

的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公

司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表

和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损

益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权

益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照

《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确

认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注

四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详

见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交

易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计

处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额

的现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位

币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用

的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外

币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差

额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资

产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配

利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算

后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折

算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该

境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当

期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率

的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独

列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原

因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境

外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期

损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对

境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少

数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股

权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处

置当期损益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资

产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别

的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能

收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用

活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、

经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发

生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其

公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，

主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生

工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交

付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以

及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合

同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢

价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除

已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工

具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，

确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃

市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），

包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损

失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度

累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变

动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负

债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

26

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事

项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定

的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

27

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司

不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公

司不确认权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他

财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币100万元（含）以上的应收账款以及金额为50万元（含）

以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信

用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量

测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄分析组合 根据应收款项的账龄分析

内部往来组合 职工借款和合并范围内的内部应收款项

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

28

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用

风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与

预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目 计提方法

账龄分析组合 账龄分析法

内部往来组合 不计提

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：

其他应收款计提比例

账 龄 应收账款计提比例（%）

（%）

1年以内（含1年，下同） 5 5

1-2年 10 10

2-3年 20 20

3-4年 30 30

4-5年 50 50

5年以上 100 100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的

应收款项；其他经确认不能收回的应收款项。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成

本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对

在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊

销。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期

股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相

关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对

被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合

并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行

处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

30

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资

初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负

债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最

终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于

“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之

和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法

核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产

的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变

动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投

资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控

制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

31

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价

值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股

权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投

资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基

础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间

发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例

计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单

位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向

合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得

控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资

成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业

出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本

公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企

业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损

失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担

额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

32

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权

益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注

四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资

收益。

33

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易

属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制

权的当期损益。

12、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该

资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地

使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减

值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按

转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日

起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式

计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允

价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益

时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入

扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到

预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的

使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率

34

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

（%）

房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75

机器设备 10 5 9.50

电子设备 5 5 19.00

运输设备 5-10 5 9.50-19.00

其他设备 5 5 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减

值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产

一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在

租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权

的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差

额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

14、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达

到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定

可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减

值”。

15、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

35

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

16、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配

的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直

线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

预计使用寿

类别 使用寿命确认依据

命

专利权、著作权 10年 对该资产控制期限的相关法律规定

技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势

办公软件 5年

的估计

36

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

预计使用寿

类别 使用寿命确认依据

命

运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的

非专利技术 10年

类似资产使用寿命的信息

土地使用权 50年 对该资产控制期限的相关法律规定

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变

更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其

使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知

识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特

点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶

段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

①研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

根据公司研发工艺流程，研究阶段包括“概念设计”和“计划制定”两个流程，

研究阶段是指为获取新的技术和定义产品需求等进行的有计划的调研、实验等活动。

研究阶段的特点是探索性的，为进一步的开发活动进行资料及技术等相关方面的准

备，从已经进行的研究活动看，将来是否会转入开发具有较大不确定性。研究活动主

要包括：意于获取市场需求、技术理论等知识而进行的活动；研究成果或其他知识的

应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；

新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、

评价和最终选择等。公司一直以来坚持以“客户需求为导向”研发策略，研发阶段主

要工作包括市场调研、项目可行性分析，并根据项目可行性分析的评审结果，编制

《产品规格书》和《产品开发方案》，并编制《产品开发计划书》（包括产品开发预

算），通过最终评审后，成立项目组，任命项目经理，并审定《产品开发计划书》。

在产品开发项目组成立之前“概念设计”和“计划制定”阶段发生的所有费用予以费

用化，计入当期损益。

②开发阶段在研发工艺中包含了“产品开发”和“中试（小批量生产）”两个环

节，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发活动主要有：生产

前或使用前的原型和模型的设计、建造和实验测试；不具有商业性生产经济规模的试

生产设施的设计、建造和运营；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；新的或

经改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试

等。开发活动的特点：一是开发的目的是形成新的或有重大改进的产品或工艺，可供

销售或企业自用；二是开发活动是在研究成果的基础上进行的，经可行性分析可以确

定未来的收益；三是开发结果一旦成功便成为企业的无形资产。公司实行严格的项目

管理制度，对于产品开发过程中发生的费用实行项目经理负责制，进行独立核算与考

核。

公司开发支出主要包括两部分构成：固定支出，具体包括研发人员工资、设备折

旧、能源耗用、租赁费、办公费等支出，固定支出首先在研究项目和开发项目中进行

分摊，确定所有研发项目总的资本化金额，再根据开发项目的工作量和投入情况在各

开发项目之间分摊；变动支出，具体包括物料耗用、试验测试费、会议费、咨询费、

资料软件费、培训费、运杂费、差旅费、业务招待费等，该部分支出直接计入“开发

支出”。

在开发阶段的“产品开发”和“中试（小批量生产）”环节结束时均需要进行评

审，评审不合格的要重新进行“产品开发”和“中试（小批量生产）”环节，若经过

多次评审不能达到开发要求，且累计投入已超过开发项目预定投入产出目标视为开发

失败，所有计入“开发支出”的研发费用均转入管理费用。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

发阶段的支出计入当期损益：

A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损

益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减

值”。

17、长期待摊费用

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

18、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金

额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形

资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确

定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公

允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产

达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续

使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折

现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项

资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资

产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

19、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业

保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

20、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是

本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的

金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

21、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具

为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份

支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日

的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可

行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计

算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应

增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可

靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能

可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公

允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的

负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增

加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价

值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计

量，其变动计入当期损益。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司授予的股份期权采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）期权定价模型定

价，具体参见附注九。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信

息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，

按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是

指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允

价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视

同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作

为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公

积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作

为授予权益工具的取消处理。

22、收入

（1）产品销售收入

本公司销售的产品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议

价款的金额确认产品销售收入：①已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有

效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关

的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同

或协议价款的公允价值确定产品销售收入金额。

本公司的主营业务为轨道交通电源设备、电线电缆和空调设备的销售及提供其他

配套产品和技术服务，公司销售收入、成本确认原则为：根据商业规则与购货方签订

购销合同后，开始执行该项合同，执行过程包括产品设计、物料采购、组织生产、质

量检验、交货等环节，产品销售以产品交付购货方后确认收入的实现，并相应结转产

品成本。

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分

比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已

经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地

计量时确认让渡资产使用权收入。

23、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产

相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规

定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的

政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算

中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例

需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一

般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于

期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资

金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政

资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）

所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开

的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规

定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批

文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应

满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费

用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照

税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依

据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得

出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

25、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

26、其他重要的会计政策和会计估计

无。

27、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

无。

（2）会计估计变更

无。

28、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和

融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险

和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关

的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）坏账准备计提

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基

于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结

果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账

准备的计提或转回。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现

净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存

货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持

有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的

结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的

计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。

这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风

险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有

不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假

设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，

本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财

务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风

险。

（6）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减

值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值

迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账

面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额

和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可

观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经

营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会

采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产

组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司

需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未

来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按

直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧

和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更

新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行

调整。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不

确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项

的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所

得税和递延所得税产生影响。

（9）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对或有事项估计并计提相应准备。

在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流

出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确

认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判

断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（10）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的

公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次

输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许

增值税 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；小规模纳税人按

照3%计缴增值税。

营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。

47

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

税种 具体税率情况

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴。（详见下

企业所得税

表）

（1）子公司江苏鼎汉电气有限公司、贵阳鼎汉电气技术有限公司系增值税小规

模纳税人，适用3%比例税率缴纳增值税。

（2）子公司广东鼎汉电气技术有限公司、安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司城

市维护建设税税率为5%。

（3）各纳税主体的不同企业所得税税率情况：

纳税主体名称 所得税税率

北京鼎汉技术股份有限公司 15%

北京鼎汉机电设备服务有限公司 25%

北京鼎汉检测技术有限公司 -

江苏鼎汉电气有限公司 25%

广东鼎汉电气技术有限公司 25%

贵阳鼎汉电气技术有限公司 20%

安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司 15%

无为信晟铜材有限公司 20%

广州中车轨道交通空调装备有限公司 25%

华车（北京）交通装备有限公司 15%

深圳中车轨道交通装备有限公司 25%

江门中车轨道交通装备有限公司 25%

江门中车（香港）投资控股有限公司 16.5%

2、税收优惠及批文

（1）2014年10月31日，本公司通过了北京市科学技术委员会、北京市财政局、

北京市国家税务局、北京市地方税务局组织的国家高新技术企业复审，根据《中华人

民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，本公司按15%的税率

缴纳企业所得税。

（2）根据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，经主管税务机

关备案通过，子公司北京鼎汉机电设备服务有限公司、北京鼎汉检测技术有限公司软

件产品增值税享受实际税负超过3%的部分即征即退政策。

（3）子公司北京鼎汉检测技术有限公司于2014年7月经北京经济和信息化委员会

批准认定为软件企业，软件企业认定证书编号为“京R-2014-0619”，企业所得税享

48

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

受“两免三减半”的优惠政策，本年度处于免税期。

（4）子公司安徽省巢湖海兴电缆集团有限公司于2015年6月19日取得安徽省科学

技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的编号为

GR201534000083的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国

企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，该公司2015年-2017年按15%

的税率缴纳企业所得税。

（5）孙公司无为信晟铜材有限公司经无为县国家税务局认定为小型微利企业，

企业所得税税率为20%。

（6）孙公司华车（北京）交通装备有限公司于2013年11月11日取得北京市科学

技术委员会、北京市财政厅、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的编号为

GF201311000242的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国

企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，该公司2013年-2015年按15%

的税率缴纳企业所得税。

（7）孙公司江门中车（香港）投资控股有限公司在香港注册设立，执行16.50%

的利得税。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2015年1

月1日，年末指2015年12月31日，上年指2014年度，本年指2015年度。

1、货币资金

项 目 年末数 年初数

库存现金 44,944.09 80,313.58

银行存款 132,488,167.06 348,658,020.59

其他货币资金 39,369,054.66 23,070,388.91

合 计 171,902,165.81 371,808,723.08

其他货币资金明细列示如下：

项 目 年末数 年初数

保函保证金 14,950,753.00 22,597,528.28

银行承兑汇票保证金 24,418,301.66 472,860.63

合 计 39,369,054.66 23,070,388.91

2、应收票据

（1）应收票据分类

项 目 年末数 年初数

49

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项 目 年末数 年初数

银行承兑汇票 145,064,183.21 65,503,187.36

商业承兑汇票 19,387,985.17

合 计 164,452,168.38 65,503,187.36

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 206,433,755.93

商业承兑汇票 4,222,000.00

合 计 210,655,755.93

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末数

账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项

账龄分析组合 909,113,144.61 100.00 81,646,449.97 8.98 827,466,694.64

组合小计 909,113,144.61 100.00 81,646,449.97 8.98 827,466,694.64

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合 计 909,113,144.61 100.00 81,646,449.97 8.98 827,466,694.64

（续）

年初数

账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项

50

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

年初数

账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

账龄分析组合 563,696,217.36 100.00 53,160,892.18 9.43 510,535,325.18

组合小计 563,696,217.36 100.00 53,160,892.18 9.43 510,535,325.18

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合 计 563,696,217.36 100.00 53,160,892.18 9.43 510,535,325.18

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末数 年初数

账面余额 账面余额 坏账准备

账 龄

比例 坏账准备 比例

金额 金额

（%） （%）

685,370,741.1 75.40 34,240,251. 401,372,809. 20,080,834.1

1年以内 71.20

1 68 76 7

13.96 12,700,109.

93,473,920.8

1至2年 127,001,090.7 07 16.58 9,347,392.08

0

0

47,542,767.08 5.23 9,508,553.4 29,375,860.2

2至3年 5.21 5,875,172.05

2 5

19,248,333.05 2.12 5,774,499.9 26,980,687.6

3至4年 4.79 8,094,206.28

2 0

21,054,353.58 2.31 10,527,176.

4至5年 5,459,302.70 0.97 2,729,651.35

79

8,895,859.09 0.98 8,895,859.0

5年以上 7,033,636.25 1.25 7,033,636.25

9

909,113,144.6 100.00 81,646,449. 563,696,217. 53,160,892.1

合 计

1 97 36 100.00 8

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额19,939,512.33元；本年收回或转回坏账准备金额

3,330,456.19元。

51

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

（3）本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 40,653.47

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

216,693,869.30元，占应收账款年末余额合计数的比例为23.84%，相应计提的坏

账准备年末余额汇总金额为20,822,583.28元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

年末数 年初数

账 龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1年以内 46,530,739.27 93.55 28,998,650.92 96.35

1至2年 1,529,218.14 3.07 812,267.93 2.70

2至3年 314,947.61 0.63 287,321.37 0.95

3年以上 1,368,055.17 2.75

合 计 49,742,960.19 100.00 30,098,240.22 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为35,351,880.25

元，占预付账款年末余额合计数的比例为71.07%。

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末数

账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

账龄分析组合 12,168,256.82 63.51 1,142,633.34 9.39 11,025,623.48

内部往来组合 6,989,976.45 36.49 6,989,976.45

组合小计 19,158,233.27 100.00 1,142,633.34 5.96 18,015,599.93

单项金额不重大但单独计提

52

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

年末数

账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

坏账准备的其他应收款

合 计 19,158,233.27 100.00 1,142,633.34 5.96 18,015,599.93

（续）

年初数

账面余额 坏账准备

类 别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

账龄分析组合 5,286,113.47 61.68 524,753.34 9.93 4,761,360.13

内部往来组合 3,284,665.49 38.32 3,284,665.49

组合小计 8,570,778.96 100.00 524,753.34 6.12 8,046,025.62

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合 计 8,570,778.96 100.00 524,753.34 6.12 8,046,025.62

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

无。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末数 年初数

账面余额 账面余额

账 龄

比例 坏账准备 比例 坏账准备

金额 金额

（%） （%）

1年以内 10,006,914.00 82.25 500,345.70 4,372,487.46 82.72 218,624.37

1至2年 1,286,698.40 10.57 128,669.84 488,299.47 9.24 48,829.95

2至3年 295,048.05 2.42 59,009.61 43,312.32 0.82 8,662.46

3至4年 43,512.47 0.36 13,053.74 102,489.52 1.94 30,746.86

53

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

4至5年 189,058.90 1.55 94,529.45 123,270.00 2.33 61,635.00

5年以上 347,025.00 2.85 347,025.00 156,254.70 2.95 156,254.70

12,168,256.82 100.00 1,142,633.3

合 计 5,286,113.47 100.00 524,753.34

4

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额158,723.58元；本年收回或转回坏账准备金额349,886.18

元。

（3）本年实际核销的其他应收款情况

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末数 年初数

备用金 4,321,495.00 1,406,503.10

投标保证金 5,085,288.05 3,470,812.15

预付押金 1,402,264.04 991,812.94

往来款 3,106,997.51

其他 5,242,188.67 2,701,650.77

合 计 19,158,233.27 8,570,778.96

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年

坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的

年末余额

比例（%）

中国证券登记结算有 员工行权

3,641,428.20 1年以内 19.01

限责任公司 款

投标保证

李基铭 890,584.50 1年以内 4.65 44,529.23

金

投标保证

曾燕辉 801,618.50 1年以内 4.18 40,080.93

金

投标保证

闫艳忠 661,083.40 1年以内 3.45 33,054.17

金

投标保证

张皞 578,600.00 1年以内 3.02 28,930.00

金

合 计 — 6,573,314.60 — 34.31 146,594.33

6、存货

（1）存货分类

54

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

年末数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 115,218,409.42 2,336,556.30 112,881,853.12

在产品 22,113,397.43 22,113,397.43

库存商品 121,893,371.49 1,531,407.70 120,361,963.79

委托加工物资 2,467,011.53 2,467,011.53

合 计 261,692,189.87 3,867,964.00 257,824,225.87

（续）

年初数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 40,908,221.60 1,287,584.68 39,620,636.92

在产品 22,914,356.89 22,914,356.89

库存商品 77,396,636.02 77,396,636.02

委托加工物资 6,034,199.72 6,034,199.72

合 计 147,253,414.23 1,287,584.68 145,965,829.55

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项 目 年初数 年末数

计提 其他 转回或转销 其他

1,873,909. 2,336,556.3

原材料 1,287,584.68 824,937.71

33 0

2,725,801. 1,531,407.7

库存商品 1,194,393.67

37 0

4,599,710. 3,867,964.0

合 计 1,287,584.68 2,019,331.38

70 0

存货跌价准备本年增加金额系因合并广州中车轨道交通空调装备有限公司（以下

简称中车有限）而增加的金额。

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

计提存货跌价准备 本年转回存货跌价 本年转销存货跌价准

项 目

的具体依据 准备的原因 备的原因

成本高于可变现净

原材料 领用

值

成本高于可变现净

库存商品 领用

值

55

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

7、其他流动资产

项 目 年末数 年初数

待摊房租费 361,032.27 550,095.00

待抵扣增值税 921,066.42

其他待摊费用 51,333.34 604,484.19

合 计 1,333,432.03 1,154,579.19

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末数 年初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 40,695,671.89 40,695,671.89 36,000,000.00 36,000,000.00

其中：按公允价值计量

按成本计量 40,695,671.89 40,695,671.89 36,000,000.00 36,000,000.00

其他

合 计 40,695,671.89 40,695,671.89 36,000,000.00 36,000,000.00

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

年初数 本年增加 本年减少 年末数

北京基石创业投资基金 36,000,000.00 9,000,000.00 4,304,328.11 40,695,671.89

合 计 36,000,000.00 9,000,000.00 4,304,328.11 40,695,671.89

（续）

减值准备 在被投资单位

被投资单位 持股比例 本年现金红利

年初数 本年增加 本年减少 年末数

（%）

北京基石创业投资基金 7.71

合 计 —

9、长期股权投资

本年增减变动

权益法下确

被投资单位 年初数 其他综合 其他权

减少投

追加投资 认的投资损

资 收益调整 益变动

益

56

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

本年增减变动

权益法下确

被投资单位 年初数 其他综合 其他权

减少投

追加投资 认的投资损

资 收益调整 益变动

益

联营企业

武汉浩谱海洋探 5,260,139.8

704,400.00 -977,910.71

测系统有限公司 3

辽宁奇辉电子系 67,550,000. 13,932,685.

统工程有限公司 00 11

5,260,139.8 68,254,400. 12,954,774.

合 计

3 00 40

（续）

本年增减变动

减值准备年

被投资单位 宣告发放现金 年末数

计提减值准备 其他 末余额

股利或利润

联营企业

武汉浩谱海洋探

4,986,629.12

测系统有限公司

辽宁奇辉电子系

81,482,685.11

统工程有限公司

合 计 86,469,314.23

10、投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

13,760,716.8

1、年初余额 13,760,716.85

5

2、本年增加金额

3、本年减少金额

13,760,716.8

4、年末余额 13,760,716.85

5

57

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额 5,220,276.48 5,220,276.48

2、本年增加金额 667,114.32 667,114.32

（1）计提或摊销 667,114.32 667,114.32

3、本年减少金额

4、年末余额 5,887,390.80 5,887,390.80

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 7,873,326.05 7,873,326.05

2、年初账面价值 8,540,440.37 8,540,440.37

注：①投资性房地产坐落地址：北京市丰台区南四环西路188号七区3号楼。出租

期限：2015年10月1日至2018年10月31日。

②本年折旧和摊销额667,114.32元。

11、固定资产

固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计

一、账面原值

1、年初余额 162,128,463.05 38,774,328.72 10,502,077.36 12,898,575.57 12,713,646.28 237,017,090.98

2、本年增加金额 279,251,461.73 41,846,900.98 6,910,736.03 6,450,055.86 3,573,157.82 338,032,312.42

（1）购置 1,807,373.30 6,675,414.70 2,522,014.55 3,832,749.85 2,333,394.38 17,170,946.78

（2）在建工程转入 268,536,388.43 4,668,132.36 1,091,760.06 1,239,763.44 275,536,044.29

（3）企业合并增加 8,907,700.00 30,503,353.92 3,296,961.42 2,617,306.01 45,325,321.35

3、本年减少金额 579,882.18 832,481.30 1,197,125.00 263,467.49 2,872,955.97

（1）处置或报废 579,882.18 832,481.30 1,197,125.00 263,467.49 2,872,955.97

4、年末余额 441,379,924.78 80,041,347.52 16,580,332.09 18,151,506.43 16,023,336.61 572,176,447.43

二、累计折旧

1、年初余额 16,291,888.82 11,347,680.84 9,017,473.72 4,820,878.07 6,208,262.33 47,686,183.78

2、本年增加金额 9,921,292.19 20,912,115.93 4,740,885.88 3,838,116.72 2,480,165.85 41,892,576.57

58

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计

（1）计提 9,905,577.71 7,660,868.34 2,445,136.06 1,503,959.04 2,480,165.85 23,995,707.00

（2）企业合并增加 15,714.48 13,251,247.59 2,295,749.82 2,334,157.68 17,896,869.57

3、本年减少金额 410,566.99 707,079.30 935,036.39 179,293.72 2,231,976.40

（1）处置或报废 410,566.99 707,079.30 935,036.39 179,293.72 2,231,976.40

4、年末余额 26,213,181.01 31,849,229.78 13,051,280.30 7,723,958.40 8,509,134.46 87,346,783.95

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 415,166,743.77 48,192,117.74 3,529,051.79 10,427,548.03 7,514,202.15 484,829,663.48

2、年初账面价值 145,836,574.23 27,426,647.88 1,484,603.64 8,077,697.50 6,505,383.95 189,330,907.20

注：①本年折旧额为23,995,707.00 元。

②本年由在建工程转入固定资产原值为275,536,044.29元。因企业合并增加

的固定资产原值为45,325,321.35元。

12、在建工程

（1）在建工程情况

年末数 年初数

项 目 减值准 账面余 减值准

账面余额 账面价值 账面价值

备 额 备

工装系统 8,579.98 8,579.98

1,448,273.9

用友软件U95.0版 1,448,273.95

5

零星工程 109,083.76 109,083.76

江门轨道交通空调生

10,099,971.6 10,099,971.

产研发基地项目建设

0 60

工程

9,442,147.7

海兴电缆办公大楼 9,442,147.76

6

3,176,428.5

海兴电缆辐照车间 3,176,428.52

2

合 计 24,275,905.5 24,275,905. 8,579.98 8,579.98

59

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

年末数 年初数

项 目 减值准 账面余 减值准

账面余额 账面价值 账面价值

备 额 备

9 59

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年转入固定资 本年其他

项目名称 预算数 年初数 本年增加金额 年末数

产金额 减少金额

海兴电缆技术中心 16,279,413.00 9,442,147.76 9,442,147.76

海兴电缆辐照车间 8,604,000.00 3,176,428.52 3,176,428.52

江门轨道交通空调生产

393,810,000.00 284,396,252.45 274,296,280.85 10,099,971.60

研发基地项目建设工程

合计 418,693,413.00 297,014,828.73 274,296,280.85 22,718,547.88

（续）

工程累计投入

工程进度 利息资本化累 其中：本年利息 本年利息资

工程名称 占预算比例 资金来源

计金额 资本化金额 本化率（%）

（%） （%）

海兴电缆技术中心 58.00 75.00 自有资金

海兴电缆辐照车间 36.92 60.00 自有资金

江门轨道交通空调

金融机构贷款、

生产研发基地项目 72.22 90.00 25,544,944.43 5,787,833.32 13.19

自有资金

建设工程

合计 25,544,944.43 5,787,833.32

13、无形资产

无形资产情况

项目 土地使用权 非专利技术 专利权 办公软件 合计

一、账面原值

13,087,401. 85,531,013. 2,096,567.1 100,899,040.

1、年初余额 184,058.39

59 77 2 87

30,985,715. 7,579,692.9 3,573,107.3 1,756,601.6 43,895,117.7

2、本年增加金额

74 5 9 2 0

（1）购置 37,690.00 462,440.47 500,130.47

7,579,692.9

（2）内部研发 7,579,692.95

5

30,985,715. 3,535,417.3 1,294,161.1 35,815,294.2

（3）企业合并增加

74 9 5 8

60

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 土地使用权 非专利技术 专利权 办公软件 合计

1,258,003.1

3、本年减少金额 1,258,003.18

8

（1）处置

1,258,003.1

（2）其他减少 1,258,003.18

8

44,073,117. 91,852,703. 3,757,165.7 3,853,168.7 143,536,155.

4、年末余额

33 54 8 4 39

二、累计摊销

1,472,467.7 10,267,396. 1,444,580.5 13,218,684.5

1、年初余额 34,240.26

5 00 0 1

2,870,178.6 9,300,110.4 2,875,835.7 1,354,222.4 16,400,347.2

2、本年增加金额

9 3 0 1 3

9,300,110.4 11,276,727.8

（1）计提 853,094.32 665,314.28 458,208.85

3 8

2,017,084.3 2,210,521.4

（2）企业合并增加 896,013.56 5,123,619.35

7 2

3、本年减少金额

（1）处置

4,342,646.4 19,567,506. 2,910,075.9 2,798,802.9 29,619,031.7

4、年末余额

4 43 6 1 4

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

39,730,470. 72,285,197. 1,054,365.8 113,917,123.

1、年末账面价值 847,089.82

89 11 3 65

11,614,933. 75,263,617. 87,680,356.3

2、年初账面价值 149,818.13 651,986.62

84 77 6

注：①本年摊销金额为11,276,727.88元。

②本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为

63.99%。

61

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

③本年增加无形资产原值中，内部研发形成7,579,692.95元；因企业合并增

加的无形资产原值35,815,294.28元，累计摊销5,123,619.35元。

14、开发支出

本年减少

项 目 年初数 本年增加 计入当 年末数

确认为无形资产

期损益

3,319,394.5

动态监测设备 6,375,275.93 9,694,670.45

2

17,427,656.0 4,587,378.1 22,015,034.2

屏蔽门系统 8 3 1

一体化不间断电源 4,494,079.5 12,117,678.5

7,623,599.06

系统 0 6

1,415,484.6

6,164,208.26 7,579,692.95

DC600V电源装置 9

2,596,630.1

1,683,934.83 4,280,565.02

制动能量管理产品 9

2,743,452.8

4,664,019.68 7,407,472.55

动车组电源 7

1.5kw便携式充电

380,851.82 380,851.82

机PD04VMG002

3.6kw充电机

738,529.75 738,529.75

PD04VMG003

动车组3.5kVA单项

逆变器 362,789.75 362,789.75

PD04VMG001

紧急通风逆变器

521,114.90 521,114.90

PD04VMM002

轨道交通专用UPS 157,214.18 157,214.18

地铁低能耗空调项

114,734.78 114,734.78

目

CRH2型动车组国

1,289,989.8

产化底置型空调系 1,289,989.82

2

统

DC750V现代有轨 130,629.38 130,629.38

62

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

本年减少

项 目 年初数 本年增加 计入当 年末数

确认为无形资产

期损益

电车直接供电节能

空调

混合双动力动车组 1,068,397.9

1,068,397.93

空调 3

低噪声多系统地铁 1,188,944.5

1,188,944.54

车辆空调 4

四方140KM市域车

550,484.86 550,484.86

项目

高效节能型空调项

707,040.32 707,040.32

目

新风节能型空调项

402,006.84 402,006.84

目

带空气净化空调系

404,222.68 404,222.68

统项目

标准化动车低振动

舒适型空调系统项 421,503.01 421,503.01

目

CRH5型高寒高速 1,306,575.6

1,306,575.63

动车组国产化空调 3

简统CRH380B型

2,676,023.4

高速动车组国产化 2,676,023.45

5

低噪声空调

43,938,693.8 31,577,473. 67,936,474.4

合 计 7,579,692.95

4 54 3

15、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或

年初数 本年增加 本年减少 年末数

形成商誉的事项

安徽省巢湖海兴电 606,449,698.2

606,449,698.27

缆集团有限公司 7

63

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

广州中车轨道交通 163,434,784.1

163,434,784.12

空调装备有限公司 2

606,449,698.2 163,434,784.1

合 计 769,884,482.39

7 2

本年增加商誉系非同一控制下企业合并广州中车轨道交通空调装备有限公司而形

成，详见附注七、1“非同一控制下企业合并”。

（2）商誉减值准备

年末对商誉进行减值测试，不存在减值情况。

16、长期待摊费用

本年增加金 其他减少金

项 目 年初数 本年摊销金额 年末数

额 额

2,564,843.8 2,152,537.5

装修费 329,456.49 741,762.73

0 6

2,564,843.8 2,152,537.5

合 计 329,456.49 741,762.73

0 6

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

年末数 年初数

项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资

递延所得税资产

差异 差异 产

资产减值准备

坏账准备 53,685,645.5

82,789,083.31 13,850,895.23 8,827,474.98

2

存货跌价准备 3,867,964.00 838,232.53 1,287,584.68 193,137.70

递延收益 1,688,800.00 253,320.00 1,899,900.00 284,985.00

56,873,130.2

合 计 88,345,847.31 14,942,447.76 9,305,597.68

0

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

年末数 年初数

项 目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差

递延所得税负债 递延所得税负债

异 异

非同一控制下企业合

并资产评估增值

64

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

安徽省巢湖海兴电缆

45,843,578.87 6,876,536.83 50,875,137.33 7,631,270.60

集团有限公司

广州中车轨道交通空

10,845,322.52 2,711,330.63

调装备有限公司

合 计 56,688,901.39 9,587,867.46 50,875,137.33 7,631,270.60

递延所得税负债系非同一控制下企业合并广州中车轨道交通空调装备有限公司而

形成，详见附注七、1“非同一控制下企业合并”。

18、其他非流动资产

项 目 内 容 年末数 年初数

子公司江苏鼎汉预付土

预付土地款 5,400,000.00 5,400,000.00

地款

合 计 5,400,000.00 5,400,000.00

19、短期借款

（1）短期借款分类

项 目 年末数 年初数

抵押借款 65,000,000.00

信用借款 20,000,000.00

保证借款 18,951,230.00

合 计 103,951,230.00

（2）短期借款明细

贷款单位 借款类别 年末余额 担保人/抵押物

中国建设银行北京丰台支行 抵押借款 65,000,000.00 本公司房产

中国工商银行北京方庄支行 信用借款 20,000,000.00

本公司、江门中车和北京

中国银行广州海珠支行 保证借款 10,850,000.00

华车

交通银行广州经济技术开发区 本公司、江门中车和北京

保证借款 8,101,230.00

支行 华车

103,951,230.0

合 计

0

（3）已逾期未偿还的短期借款情况

无。

20、应付票据

种 类 年末数 年初数

65

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

种 类 年末数 年初数

银行承兑汇票 72,241,987.86

商业承兑汇票 27,450,000.00

合 计 99,691,987.86

21、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 年末数 年初数

1年以内 205,231,738.38 77,843,194.10

1至2年 17,619,601.81 682,486.06

2至3年 2,687,051.64 1,027,840.81

3年以上 7,876,194.82 2,110,859.10

合 计 233,414,586.65 81,664,380.07

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

广州中车轨道交通装备股份有限

10,285,227.06 项目款未结算完

公司

合 计 10,285,227.06

22、预收款项

（1）预收款项列示

项 目 年末数 年初数

1年以内 28,437,944.80 15,620,374.96

1至2年 3,585.84 75,210.54

2至3年 74,929.64

3年以上 1,000.00

合 计 28,516,460.28 15,696,585.50

（2）账龄超过1年的重要预收款项

无。

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

一、短期薪酬 26,897,130. 142,817,921. 139,551,592.

30,163,459.22

68 44 90

二、离职后福利-设定提存 8,466,011.23 8,466,011.23

66

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

26,897,130. 151,283,932. 148,017,604.

合 计 30,163,459.22

68 67 13

（2）短期薪酬列示

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

1、工资、奖金、津

21,647,500.5

124,277,527.36 122,502,768.34 23,422,259.55

贴和补贴 3

2、职工福利费 5,070,837.42 5,070,837.42

3、社会保险费 5,385,096.18 5,385,096.18

其中：医疗保险费 4,627,893.30 4,627,893.30

工伤保险费 329,840.67 329,840.67

生育保险费 427,362.21 427,362.21

4、住房公积金 6,110,713.12 6,044,773.12 65,940.00

5、工会经费和职工

5,249,630.15 1,973,747.36 548,117.84 6,675,259.67

教育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计

划

26,897,130.6

合 计 142,817,921.44 139,551,592.90 30,163,459.22

8

（3）设定提存计划列示

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

1、基本养老保险 7,849,197.52 7,849,197.52

2、失业保险费 616,813.71 616,813.71

3、企业年金缴费

合 计 8,466,011.23 8,466,011.23

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等

67

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支

出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

24、应交税费

项 目 年末数 年初数

增值税 14,959,479.18 8,053,707.98

营业税 105,075.31

城市维护建设税 1,220,352.62 440,563.95

企业所得税 15,940,532.80 25,239,161.58

个人所得税 6,876,025.78 531,957.04

地方教育费附加 353,429.44 144,621.28

教育费附加 530,144.17 217,480.97

其他 2,017,192.34 106,237.20

合 计 42,002,231.64 34,733,730.00

25、应付股利

项 目 年末余额 年初余额

广州中车铁路机车车辆销售租赁有限公

16,500,000.00

司

合 计 16,500,000.00

26、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目 年末数 年初数

未付非生产物料费用 4,949,119.20 3,162,813.44

未支付工程款 14,900,873.34

其他 2,145,006.79 1,171,600.17

合 计 21,994,999.33 4,334,413.61

（2）账龄超过1年的重要其他应付款。

无。

27、一年内到期的非流动负债

项 目 年末余额 年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、28） 100,000,000.00

合 计 100,000,000.00

28、长期借款

项 目 年末余额 年初余额

68

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项 目 年末余额 年初余额

抵押借款 212,770,000.00

保证借款 135,000,000.00

减：一年内到期的长期借款（附注

100,000,000.00

六、27）

合 计 247,770,000.00

长期借款说明：

（1）2015年6月11日，本公司与招商银行股份有限公司北三环支行签署编号为

2015年北质并字第001号并购借款合同，借款金额1.80亿元，借款期限2年自2015年6

月11日至2017年6月10日，借款利率为基准利率下浮10%。2015年末余额1.35亿元，

其中：2016年6月应偿还4,500.00万元，2016年12月应偿还4,500.00万元。本借款由

新余鼎汉电气科技有限公司、广州中车轨道交通空调装备有限公司及顾庆伟提供担

保。

（2）2015年6月27日，孙公司江门中车轨道交通装备有限公司与中国工商银行股

份有限公司江门分行签署编号为江门分行2015年项字第007号固定资产借款合同，借

款金额2.46亿元，借款期限5年，借款利率为基准利率上浮5%。2015年末余额

212,770,000.00元，其中：2016年应偿还1,000.00万元。本借款由江门中车以其拥有

的土地使用权【新国用（2012）第02090号土地使用权证】以及14处房产做抵押，同

时，由本公司及广州中车轨道交通空调装备有限公司提供担保。

29、预计负债

项 目 年末数 年初数 形成原因

非同一控制下企业 预计负债系本公司2014年非

合并形成的或有对 101,044,100.00 135,120,000.00 同一控制下合并海兴电缆而

价 形成

合 计 101,044,100.00 135,120,000.00

（1）根据本公司与海兴电缆公司股东签署的《盈利补偿协议》，如果海兴电缆

公司2014年、2015年、2016年三个会计年度实现的合并报表扣除非经常性损益后归

属于母公司股东的累计净利润合计超过海兴电缆公司股东承诺的净利润，本公司将对

海兴电缆公司原股东进行奖励，奖励金额为累计实现净利润与承诺净利润之差额的

60%。

（2）在2014年公司收购海兴电缆公司的购买日，本公司对2014年-2016年三年

内海兴电缆公司可能实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润进行最佳

估计，计算三年考核期后（2017年）应支付的奖励款为13,512.00万元，据此确认为

预计负债，计入合并成本。

69

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

（3）2015年度，公司根据海兴电缆公司实际的生产经营和未来市场情况，估计

预计负债金额为101,044,100.00元，与2014年底预计负债的差额34,075,900.00元计

入当期损益。

30、递延收益

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

政府补助 1,899,900.00 211,100.00 1,688,800.00

合 计 1,899,900.00 211,100.00 1,688,800.00

其中，涉及政府补助的项目：

本年计入营

本年新增 其他变 与资产相关/

负债项目 年初数 业外收入金 年末数

补助金额 动 与收益相关

额

“重大科技成

1,899,900.0 1,688,800.0

果转化落地培 211,100.00 与资产相关

0 0

育”项目

1,899,900.0 1,688,800.0

合计 211,100.00

0 0

31、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目 年初数

发行新股 送股 公积金转股

股份总数 522,989,931.00 4,040,021.00

（续）

本年增减变动（+ 、-）

项目 年末数

其他 小计

股份总数 527,029,952.00

2015年3-12月，本公司股权激励对象共计行权4,040,021股，增加股本

4,040,021.00元。

32、资本公积

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

资本溢价 900,720,807.3 919,388,824.

18,668,017.30

0 60

70

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

其他资本公积 10,025,272.29 2,366,933.76 3,543,741.64 8,848,464.41

910,746,079.5 928,237,289.

合计 21,034,951.06 3,543,741.64

9 01

（1）本年度公司股权激励对象行权价格超过股本的金额15,124,275.66元计入资

本公积-资本溢价。

（2）本年度增加的其他资本公积2,366,933.76元，系公司本年度向股权激励对象

授予股票期权而摊销的股权激励费用。

（3）本年度已完成行权的股权激励对象在等待期内确认的股权激励费用

3,543,741.64元由其他资本公积转入资本溢价。

33、其他综合收益

本年发生金额

减：前期

年初 减： 年末

计入其他 税后归

项目 本年所得税前 所得 税后归属于母公

余额 余额

综合收益 属于少

发生额 税费 司

当期转入 数股东

用

损益

一、以后不能重分类

进损益的其他综合收

益

二、以后将重分类进

-2,030,758.69 -2,030,758.69 -2,030,758.69

损益的其他综合收益

外币财务报表折

算差额 -2,030,758.69 -2,030,758.69 -2,030,758.69

其他综合收益合计 -2,030,758.69 -2,030,758.69 -2,030,758.69

34、盈余公积

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

24,829,126.

法定盈余公积 18,687,532.83 43,516,659.80

97

任意盈余公积

国家扶持基金 561,415.27 561,415.27

24,829,126.

合计 19,248,948.10 44,078,075.07

97

注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积

金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公

积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

71

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

35、未分配利润

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 367,071,829.79 208,289,969.49

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减

-）

调整后年初未分配利润 367,071,829.79 208,289,969.49

加：本年归属于母公司股东的净利润 262,851,339.14 174,723,812.14

减：提取法定盈余公积 24,829,126.97 2,070,455.84

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 31,379,351.00 13,871,496.00

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 573,714,690.96 367,071,829.79

本年利润分配情况的说明：

2015年3月6日，本公司2014年度股东大会审议通过2014年度利润分配方案，以

截至2014年12月31日公司总股本522,989,931股为基数，向全体股东每10股派发现金

股利0.6元人民币（含税），共计派发现金31,379,351.00元（含税）。

36、营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

1,143,314,984.7

主营业务 652,441,205.18 792,022,554.81 471,811,036.90

3

其他业务 1,262,650.51 826,786.40 3,700,397.30 875,119.10

1,144,577,635.2

合计 653,267,991.58 795,722,952.11 472,686,156.00

4

37、营业税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 141,617.83 127,556.52

城市维护建设税 5,125,680.42 3,483,060.45

教育费附加 2,403,329.34 1,743,761.06

地方教育费附加 1,602,175.63 1,196,609.06

其他 9,428.99 21,819.53

合计 9,282,232.21 6,572,806.62

72

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

38、销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

工资及附加 27,006,521.57 16,141,793.90

业务招待费 7,028,472.66 5,675,191.66

差旅费 16,787,247.86 8,055,034.49

咨询费 266,900.04 10,718.00

运杂费 9,967,137.62 7,264,426.14

租赁费 1,578,980.65 1,149,541.52

会议费 855,846.95 5,702,408.29

业务宣传费 1,207,506.17 700.00

员工保险费 3,574,247.61 2,022,167.32

技术服务费 5,180,909.54 1,576,917.17

通讯费 576,394.37 397,756.80

招投标费用 1,791,539.84 691,200.01

物料耗用 2,370,782.71 822,559.66

福利费 156,628.28 119,652.81

电费 52,695.08 30,437.69

办公费 3,976,594.30 3,288,188.01

物业费 79,354.96 32,356.06

股权激励费 1,078,319.40 2,173,156.67

折旧 987,815.34 1,122,711.89

其他小计 4,665,350.54 1,357,287.32

合计 89,189,245.49 57,634,205.41

39、管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

工资及附加 50,330,616.47 22,357,714.52

业务招待费 2,903,263.60 2,291,460.05

折旧 9,881,657.70 3,589,910.17

员工保险费 5,360,374.03 3,724,150.07

差旅费 4,439,412.96 6,558,251.78

费用性税金 4,515,137.88 1,344,190.31

装修费 459,007.16 202,749.58

73

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

办公费 2,889,463.41 2,143,139.98

福利费 1,021,138.49 1,543,363.92

汽车费用 1,872,657.03 617,108.91

会议费 2,074,502.56 2,384,773.00

物料耗用 12,756,106.02 4,833,886.76

董事、监事、股东大会会费 668,437.88 547,478.34

咨询费 3,504,573.44 915,121.44

审计费 1,298,865.63 2,179,989.73

物业费 1,467,811.99 893,321.98

无形资产摊销 4,384,133.83 1,352,523.98

股权激励费 1,199,127.24 1,879,746.03

其他小计 9,944,407.49 3,710,364.99

合计 120,970,694.81 63,069,245.54

40、财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 32,028,978.45 5,921,645.63

减：利息收入 3,099,898.76 2,772,455.50

汇兑净损益 -3,084,956.05

手续费 3,638,097.45 722,170.39

合计 29,482,221.09 3,871,360.52

41、资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 16,347,745.09 6,590,404.21

存货跌价损失 -824,937.71

合计 15,522,807.38 6,590,404.21

42、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 12,954,774.40 -646,011.57

处置长期股权投资产生的投资收益 1,432,372.32

持有交易性金融资产期间取得的投资收益

74

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

持有至到期投资持有期间取得的投资收益

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

处置持有至到期投资取得的投资收益

处置可供出售金融资产等取得的投资收益

其他

合计 14,387,146.72 -646,011.57

43、营业外收入

计入当期非经

项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金

额

非流动资产处置利得合计 73,400.56 20,860.45 73,400.56

其中：固定资产处置利得 73,400.56 20,860.45 73,400.56

无形资产处置利得

18,855,483.0

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 15,377,805.78 4,479,772.00

6

购买海兴电缆股权应支付或有对价的减少 34,075,900.0

34,075,900.00

[1] 0

其他 662,633.40 431,799.10 662,633.40

19,308,142.6 39,291,705.9

合计 50,189,739.74

1 6

[1]详细说明见附注六、29、预计负债。

其中，政府补助明细表：

与资产相关/与收

补助项目 本年发生额 上年发生额

益相关

增值税退税 10,898,033.78 10,001,775.06 与收益相关

摊销“重大科技成果转化落地培

211,100.00 211,100.00 与资产相关

育”项目递延收益

中关村国家资助创新项目补贴 260,000.00 与收益相关

国家知识产权局专利局北京代办处

8,100.00 950.00 与收益相关

退软件申请费

无为县拨付给海兴电缆的政府补助 774,348.00 8,381,658.00 与收益相关

75

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

与资产相关/与收

补助项目 本年发生额 上年发生额

益相关

江门中车城市基础设施配套费返还 2,848,224.00 与收益相关

中关村知识产权促进局创新能力资

17,500.00 与收益相关

助金

中关村科技园区丰台园管理委员会

500,000.00 与收益相关

企业技术中心创新奖励款

中关村企业信用促进会信用补贴款 10,000.00 与收益相关

中关村科技园区管理委员会支持资

100,000.00 与收益相关

金

中关村技术创新能力建设专项资金 10,500.00 与收益相关

合计 15,377,805.78 18,855,483.06

44、营业外支出

计入当期非经常性

项目 本年发生额 上年发生额

损益的金额

非流动资产处置损失合计 194,452.22 349,939.13 194,452.22

其中：固定资产处置损失 194,452.22 349,939.13 194,452.22

对外捐赠支出 60,000.00 66,000.00 60,000.00

其他 518,961.80 241,960.65 518,961.80

合计 773,414.02 657,899.78 773,414.02

45、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 31,794,828.76 34,293,516.87

递延所得税费用 -3,546,342.25 -5,698,684.01

合计 28,248,486.51 28,594,832.86

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

利润总额 290,665,915.12

按法定/适用税率计算的所得税费用 43,599,887.27

子公司适用不同税率的影响 -10,421,019.83

调整以前期间所得税的影响 -2,317,871.73

76

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 本年发生额

非应税收入的影响 -7,054,601.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,484,039.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -509,780.05

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

7,070,544.25

抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

加计扣除费用的影响 -2,969,181.35

其他 -633,530.72

所得税费用 28,248,486.51

46、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

利息收入 3,099,898.76 2,772,455.50

政府补助 1,420,448.00 8,643,208.00

货币资金中三个月以上保证金减少 2,153,193.38

投标保证金退回 12,140.60 6,459,258.40

其他 25,716,817.57 11,380,028.30

合计 30,249,304.93 31,408,143.58

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

期间费用 83,282,086.87 58,930,991.72

支付投标保证金 1,614,475.90 8,063,055.55

货币资金中三个月以上保证金增加 16,771,526.38

其他 71,882,223.21 33,208,785.04

合计 173,550,312.36 100,202,832.31

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

企业合并取得子公司的合并日现金 24,047,015.57

合计 24,047,015.57

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

收购中车有限支付的中介费用 980,000.00

77

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 本年发生额 上年发生额

合计 980,000.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

收中登公司代扣个人所得税 31,396,107.27 5,503,233.89

收中登公司利息 2,112.42

收到新余鼎汉电气科技有限公司资金拆借款 120,000,000.00

合计 151,396,107.27 5,505,346.31

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

定向发行股份支付的发行费用 10,700,000.00

缴纳中登公司代扣的个人所得税 28,522,552.43 5,156,775.89

支付登记费、手续费 48,570.42

偿还新余鼎汉电气科技有限公司资金拆借款 120,000,000.00

支付委托贷款手续费 500,000.00

合计 149,022,552.43 15,905,346.31

47、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 本年金额 上年金额

①将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 262,417,428.61 174,708,172.21

加：资产减值准备 15,522,807.38 6,590,404.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

24,662,821.32 10,615,069.53

旧

无形资产摊销 11,276,727.88 7,484,030.82

长期待摊费用摊销 741,762.73 1,766,893.16

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

121,051.66 329,078.68

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 32,028,978.45 5,921,645.63

投资损失（收益以“－”号填列） -14,387,146.72 646,011.57

78

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 本年金额 上年金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,449,199.92 -1,638,254.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,092,216.55 -3,211,186.16

存货的减少（增加以“－”号填列） -26,230,625.88 74,017,271.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -252,483,173.77 -134,090,962.65

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,512,531.38 -1,969,205.41

其他 -33,920,894.30 6,211,104.24

经营活动产生的现金流量净额 94,720,852.27 147,380,073.36

②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

③现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 132,533,111.15 349,211,194.80

减：现金的年初余额 349,211,194.80 250,605,511.11

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -216,678,083.65 98,605,683.69

（2）现金及现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

① 现金 132,533,111.15 349,211,194.80

其中：库存现金 44,944.09 80,313.58

可随时用于支付的银行存款 132,488,167.06 348,658,020.59

可随时用于支付的其他货币资金 472,860.63

②现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

③年末现金及现金等价物余额 132,533,111.15 349,211,194.80

（3）货币资金与现金和现金等价物的关系

列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额

期末货币资金 171,902,165.81 371,808,723.08

减：使用受到限制的存款 39,369,054.66 22,597,528.28

79

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额

加：持有期限不超过三个月的国债投资

期末现金及现金等价物余额 132,533,111.15 349,211,194.80

减：年初现金及现金等价物余额 349,211,194.80 250,605,511.11

现金及现金等价物净增加/（减少）额 -216,678,083.65 98,605,683.69

（4）本年支付的取得子公司的现金净额

项目 金额

本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 120,000,000.00

其中：中车有限公司 120,000,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,441,522.31

其中：中车有限公司 19,441,522.31

加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 100,558,477.69

（5）本年收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 650,000.00

其中：中泰迅通公司 650,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 32,676.38

其中：中泰迅通公司 32,676.38

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 617,323.62

48、所有权或使用权受限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

货币资金 39,369,054.66 保函保证金及银行承兑汇票保证金存款

投资性房地产 7,873,326.05 本公司抵押取得银行授信额度

本公司抵押取得银行授信额度，江门中车

固定资产 346,050,972.24

抵押取得长期借款

无形资产 22,188,540.98 江门中车抵押取得长期借款

合计 415,481,893.93

80

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并

股权取 股权取得比

被购买方名称 股权取得成本 股权取得方式 购买日

得时点 例（%）

广州中车轨道

2015-2- 360,000,000.0

交通空调装备 100.00 支付现金 2015-2-1

1 0

有限公司

（续）

购买日至年末被购买方 购买日至年末被购买方

被购买方名称 购买日的确定依据

的收入 的净利润

广州中车轨道交

通空调装备有限 如下所述 349,845,836.02 41,461,705.68

公司

2015年1月29日，本公司第三届董事会第九次会议审议通过以支付现金3.6亿元购

买广州中车铁路机车车辆销售租赁有限公司（以下简称中车租赁）持有的广州中车轨

道交通空调装备有限公司100%股权。2015年1月29日，本公司与中车租赁签署股权转

让协议。2015年1月31日，中车有限修订公司章程、办理了股权过户手续、变更工商

登记，取得了变更后的营业执照。

本次交易的购买日确定为2015年2月1日。

（2）合并成本及商誉

项目 金额

合并成本：

现金【1】 360,000,000.00

合并成本合计 360,000,000.00

减：取得的可辨认净资产的公允价值【2】 196,565,215.88

商誉： 163,434,784.12

【1】经北京中科华资产评估有限责任公司对中车有限截至2014年12月31日的

100%股东权益进行评估（中科华评报字(2015)第003号评估报告），以收益法确定的

股东权益评估价值为38,160.52万元，在此基础上，交易各方协商确定中车有限100%

的股东权益作价为3.6亿元。

【2】在北京中科华资产评估有限责任公司对中车有限截至2014年12月31日的可

81

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

辨认资产、负债以资产基础法评估价值的基础上，对2015年1月1日-1月31日可辨认资

产、负债的增减变化进行调整，计算确认中车有限购买日可辨认净资产的公允价值为

196,565,215.88元。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

广州中车轨道交通空调装备有限公司

项目

购买日公允价值 购买日账面价值

资产： 857,181,921.79 843,511,111.28

货币资金 19,441,522.31 19,441,522.31

应收款项 449,538,068.92 449,538,068.92

存货 83,608,439.06 83,608,439.06

固定资产 27,428,451.78 20,087,357.01

在建工程 243,255,943.67 243,255,943.67

无形资产 30,691,674.94 24,361,959.20

递延所得税资产 3,187,650.16 3,187,650.16

长期待摊费用 30,170.95 30,170.95

负债： 658,401,818.29 655,353,004.88

借款 364,000,000.00 364,000,000.00

应付款项 291,353,004.88 291,353,004.88

递延所得税负债 3,048,813.41

净资产 198,780,103.50 188,158,106.40

减：少数股东权益 2,214,887.62 2,214,887.62

取得的净资产 196,565,215.88 185,943,218.78

2、同一控制下企业合并

无。

3、反向购买

无。

4、处置子公司

处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置投资对

股权处置

股权处置价 股权处置方 丧失控制权 丧失控制权时点的 应的合并报表层面享有

子公司名称 比例

款 式 的时点 确定依据 该子公司净资产份额的

（%）

差额

北京中泰迅通技术 股权交割，办理工

650,000.00 65.00 股权转让 2015-7-31 1,432,372.32

有限公司 商变更登记

（续）

82

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

按照公允价

丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权 与原子公司股权投

值重新计量 丧失控制权之日剩余

之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股 资相关的其他综合

子公司名称 剩余股权产 股权公允价值的确定

权的比例 权的账面价 权的公允价 收益转入投资损益

生的利得或 方法及主要假设

（%） 值 值 的金额

损失

北京中泰迅通技术有

限公司 - - - - - -

注：2015年7月20日，本公司与新余鼎汉电气科技有限公司签订股权转让协议，

本公司将持有的北京中泰迅通技术有限公司65.00%的股权以65.00万元的价格转让给

新余鼎汉电气科技有限公司。

5、其他原因的合并范围变动

无。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

（1）子公司情况

主要 持股比例

注册

子公司名称 经营 业务性质 （%） 取得方式

地

地 直接 间接

北京鼎汉机电设备服务有限 100.0

北京 北京 销售 设立

公司 0

100.0

北京鼎汉检测技术有限公司 北京 北京 销售 设立

0

江苏鼎汉电气有限公司 扬州 扬州 销售 99.00 1.00 设立

100.0

广东鼎汉电气技术有限公司 东莞 东莞 销售 设立

0

安徽省巢湖海兴电缆集团有 无为 无为 100.0 非同一控制

生产、销售

限公司 县 县 0 下企业合并

广州中车轨道交通空调装备 100.0 非同一控制

广州 广州 生产、销售

有限公司 0 下企业合并

100.0

贵阳鼎汉电气技术有限公司 贵阳 贵阳 销售 设立

0

（2）孙公司情况

主要 注册 持股比例

孙公司名称 业务性质 取得方式

经营 地 （%）

83

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

地 直接 间接

非同一控制

无为 无为 100.0

无为信晟铜材有限公司 加工

县 县 0 下合并

非同一控制

无为 无为 100.0

无为鑫汇物资回收有限公司 物资回收

县 县 0 下企业合并

非同一控制

无为 无为 100.0

无为鑫豪电缆科技有限公司 电缆加工

县 县 0 下企业合并

华车（北京）交通装备有限公 非同一控制

100.0

司 北京 北京 销售

0 下企业合并

深圳中车轨道交通装备有限公 非同一控制

司 深圳 深圳 销售 55.00

下企业合并

江门中车轨道交通装备有限公 非同一控制

100.0

司 江门 江门 生产、销售

0 下企业合并

江门中车（香港）投资控股有 非同一控制

100.0

限公司 香港 香港 投资

0 下企业合并

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3、在联营企业中的权益

持股比例（%） 对合营企业或

主要经 联营企业投资

联营企业名称 注册地 业务性质

营地 直接 间接 的会计处理方

法

武汉浩谱海洋探测 研发、生产、销

武汉 武汉 38.28 权益法核算

系统有限公司 售

辽宁奇辉电子系统

沈阳 沈阳 研发、销售 27.57 权益法核算

工程有限公司

4、重要的共同经营

无。

84

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说

明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所

采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保

将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权

益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关

性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每

一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公

司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种

风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监

督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动

而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（1）外汇风险

无。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动

的风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的短期借款和长期借款。

公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授

信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，本公司认为面临利率风险敞口并不重

大。

（3）其他价格风险

无。

2、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截

85

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

至2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另

一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取

必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的

回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为

本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动风险

流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物

并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充

足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。

（二）金融资产转移

无。

（三）金融资产与金融负债的抵销

无。

十、公允价值的披露

无。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东情况

控股股东名称 对本公司持股比例（%） 与本公司的关系

控股股东、最终控制

顾庆伟 20.60

方

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、“在子公司中的权益”。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、“在联营企业中的权益”。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 对本公司持股比例（%） 与本公司的关系

86

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

其他关联方名称 对本公司持股比例（%） 与本公司的关系

新余鼎汉电气科技有限公

16.20 受同一控制股东控制

司

北京中泰迅通技术有限公

受同一控制股东控制

司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无。

（2）关联受托管理/委托管理情况

无。

（3）关联承包情况

无。

（4）关联租赁情况

无。

（5）关联担保情况

无。

（6）关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明

拆入：

分别于2015年4月7日

偿还2,100.00万元、

新余鼎汉电气科技有限 120,000,000.

2015-1-30 2015-12-11

公司 00 2015年6月12日偿还

9,900.00万元

（7）关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

新余鼎汉电气科技有限公

中泰迅通股权转让 650,000.00

司

（8）关键管理人员报酬

项目 本年发生额 上年发生额

87

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

关键管理人员报酬 7,985,035.04 4,121,725.21

（9）其他关联交易

无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

北京中泰迅通技术有限公司 924,203.00

合 计 924,203.00

预付账款：

北京中泰迅通技术有限公司 830,000.00 1,198,000.00

合 计 830,000.00 1,198,000.00

（2）应付项目

无。

7、关联方承诺

无。

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

项目 相关内容

公司本年授予的各项权益工具总

无

额

公司本年行权的各项权益工具总 首次授予股票期权3,784,565份；预留股票期权

额 255,456份

公司本年失效的各项权益工具总

无

额

年末发行在外的权益工具总额 首次授予股票期权645万份；预留股票期权67.3万份

首次授予股票期权85,574份；预留股票期权148,524

年末可行使的权益工具总额

份

公司年末发行在外的股份期权行 首次授予股票期权每份4.60元，预留股票期权每份

权价格的范围和合同剩余期限 6.53元；剩余期限24个月

公司年末其他权益工具行权价格 无

88

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 相关内容

的范围和合同剩余期限

股份支付情况的说明：

（1）2015年3月6日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过《关于股票期权

激励计划首次授予股票期权第二个行权期可行权的议案》，公司激励计划首次授予的

27名激励对象在第二个行权期自2015年3月13日起至2016年3月12 日止，可行权数量

共计3,870,139份。

（2）2015年3月，公司首次授予股票期权激励对象共计行权1,452,833份。

（3）2015年5月4日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于公司股票

期权激励计划所涉股票期权行权价格调整的议案》，因公司实施2014年度利润分配方

案，依据《公司股票期权激励计划（草案）修订稿》所列明的原因和股东大会的授

权，公司董事会将首次授予未行权部分股票期权的价格由每股4.66元调整为每股4.60

元；预留授予未行权部分股票期权的价格由6.59元调整为6.53元（调整后具体价格以

中国证券登记结算有限责任公司核准登记为准）。

（4）2015年5月，公司首次授予股票期权激励对象共计行权651,833份。

（5）2015年6月，公司首次授予股票期权激励对象共计行权35,881份，预留授予

股票期权激励对象共计行权18,456份。

（6）2015年7月，公司首次授予股票期权激励对象共计行权27,593份。

（7）2015年8月21日，公司第三届董事会第十五次会议审议通过《关于股票期权

激励计划预留授予股票期权第二个行权期可行权的议案》，公司激励计划预留授予的

2名激励对象在第二个行权期自2015年8月31日起至2016年8月29日止，可行权数量共

计403,980份。

（8）2015年9月，公司首次授予股票期权激励对象共计行权406,981份。

（9）2015年11月，公司首次授予股票期权激励对象共计行权424,927份，预留

授予股票期权激励对象共计行权232,000份。

（10）2015年12月，公司首次授予股票期权激励对象共计行权784,517份，预留

授予股票期权激励对象共计行权5,000份。

2、以权益结算的股份支付

项目 相关内容

采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模

授予日权益工具公允价值的确定方法

型对授予的股票期权成本进行估计

可行权权益工具数量的确定依据 公司第三届董事会第十一次会议审议通过

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北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

《关于股票期权激励计划首次授予股票期

权第二个行权期可行权的议案》

本年估计与上年估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

14,902,591.18

金额

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,366,933.76

以上公允价值是使用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模型计算，输入至模型的

数据如下：

项目 首次授予 预留部分

加权平均股票价格 12.695 11.220

行权价 12.670 11.900

波动率 26.30% 26.30%

预计寿命 2.5 2.5

无风险利率 3.00% 3.00%

预计股息收益 0.873% 0.873%

单位期权公允价值 2.341

调整后单位期权公允价值 1.561 1.782

3、期权费用的摊销方法

本次股票期权激励计划在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，授予的股

票期权自授予日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四次行权。首次授予的

股票期权，公司从2013年3月开始分摊激励成本；授予的预留部分股票期权，公司从

2013年9月开始分摊激励成本。具体的年度分摊结果如下：

总数量 需摊销的总 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年

授予的股 （万 费用（万 （万 （万 （万 （万 （万

票期权 份） 元） 元） 元） 元） 元） 元）

首次授予

718.50 1,121.52 443.94 383.19 203.28 79.44 11.68

预留部分

75.00 133.67 22.28 57.92 33.42 15.59 4.46

合计

793.50 1,255.19 466.22 441.11 236.70 95.03 16.14

十三、承诺及或有事项

90

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

1、重大承诺事项

截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2015年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无。

2、利润分配情况

2016年4月7日，本公司董事会审议通过2015年度利润分配方案：以公司总股本

527,029,952.00股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.60元人民币（含税），共

计派发现金31,621,797.12元（含税），剩余未分配利润转至以后年度。以上分配方案

尚需经公司股东大会审议。

3、其他重要的资产负债表日后非调整事项

无。

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。

2、债务重组

无。

3、资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

6、分部信息

无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

十六、公司财务报表主要项目注释

91

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末数

账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项

账龄分析组合 468,932,406.16 99.89 44,847,212.71 9.56 424,085,193.45

内部往来组合 512,354.00 0.11 512,354.00

组合小计 469,444,760.16 100.00 44,847,212.71 9.56 424,597,547.45

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合计 469,444,760.16 100.00 44,847,212.71 9.56 424,597,547.45

（续）

年初数

账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项

账龄分析组合 353,035,884.42 99.75 34,608,213.75 9.80 318,427,670.67

内部往来组合 901,429.50 0.25 901,429.50

组合小计 353,937,313.92 100.00 34,608,213.75 9.78 319,329,100.17

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项

合计 353,937,313.92 100.00 34,608,213.75 9.78 319,329,100.17

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

无。

92

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末数 年初数

账龄 账面余额 账面余额 坏账准备

坏账准备

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1年以内 328,323,505.37 70.02 16,505,503.94 238,652,294.54 67.60 11,932,614.73

1至2年 80,031,708.08 17.07 8,003,170.81 75,863,293.38 21.49 7,586,329.34

2至3年 39,269,460.40 8.37 7,853,892.08 19,265,470.46 5.46 3,853,094.09

3至4年 10,346,215.35 2.21 3,103,864.61 7,793,196.89 2.21 2,337,959.07

4至5年 3,161,471.38 0.67 1,580,735.69 5,126,825.26 1.45 2,563,412.63

5年以上 7,800,045.58 1.66 7,800,045.58 6,334,803.89 1.79 6,334,803.89

合计 468,932,406.16 100.00 44,847,212.71 353,035,884.42 100.00 34,608,213.75

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额10,238,998.96元；本年转回坏账准备金额0.00元。

（3）本年实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款 40,653.47

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

98,728,853.45元，占应收账款年末余额合计数的比例为21.03%，相应计提的坏账

准备年末余额汇总金额为6,597,442.57元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末数

账面余额 坏账准备

类别 计提比

比例 账面价值

金额 金额 例

（%）

（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

账龄分析组合 7,684,573.31 34.60 630,332.43 8.20 7,054,240.88

内部往来组合 14,528,159.91 65.40 14,528,159.91

组合小计 22,212,733.22 100.00 630,332.43 2.84 21,582,400.79

93

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

年末数

账面余额 坏账准备

类别 计提比

比例 账面价值

金额 金额 例

（%）

（%）

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 22,212,733.22 100.00 630,332.43 2.84 21,582,400.79

（续）

年初数

账面余额 坏账准备

类别

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款

账龄分析组合 6,158,501.33 53.79 493,109.44 8.01 5,665,391.89

内部往来组合 5,291,145.31 46.21 5,291,145.31

组合小计 11,449,646.64 100.00 493,109.44 4.31 10,956,537.20

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款

合计 11,449,646.64 100.00 493,109.44 4.31 10,956,537.20

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

无。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末数 年初数

账面余额 账面余额

账龄

坏账准备 比例 坏账准备

金额 比例（%） 金额

（%）

1年以内 6,626,649.25 86.24 330,262.46 5,447,605.86 88.46 272,380.29

1至2年 596,386.10 7.76 59,608.61 390,109.47 6.33 39,010.95

2至3年 255,398.07 3.32 51,079.61 25,116.00 0.41 5,023.20

94

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

年末数 年初数

账面余额 账面余额

账龄

坏账准备 比例 坏账准备

金额 比例（%） 金额

（%）

3至4年 19,416.00 0.25 5,824.80 86,200.00 1.40 25,860.00

4至5年 6,333.89 0.08 3,166.95 117,270.00 1.90 58,635.00

5年以上 180,390.00 2.35 180,390.00 92,200.00 1.50 92,200.00

合计 7,684,573.31 100.00 630,332.43 6,158,501.33 100.00 493,109.44

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额137,222.99元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）本年实际核销的其他应收款情况

无。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末数 年初数

备用金 1,098,799.13 949,364.10

投标保证金 5,085,288.05 3,470,812.15

预付押金 991,812.94

往来款 9,500,000.00

其他 6,528,646.04 6,037,657.45

合计 22,212,733.22 11,449,646.64

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

款年末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

合计数的比 年末余额

例（%）

北京鼎汉检测技术有限

往来款 7,500,000.00 1年以内 33.76

公司

中国证券登记结算有限 员工行权

3,641,428.20 1年以内 16.39

责任公司 款

广州中车轨道交通空调

其他 2,000,000.00 1年以内 9.00

装备有限公司

李基铭 投标保证 890,584.50 1年以内 4.01 44,529.23

95

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

占其他应收

款年末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

合计数的比 年末余额

例（%）

金

投标保证

曾燕辉 801,618.50 1年以内 3.61 40,080.93

金

合计 — 14,833,631.20 — 66.77 84,610.16

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末数

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,434,120,000.00 1,434,120,000.00

对联营企业投资 86,469,314.23 86,469,314.23

合计 1,520,589,314.23 1,520,589,314.23

（续）

年初数

项目

账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 1,034,439,106.61 319,106.61 1,034,120,000.00

对联营企业投资 5,260,139.83 5,260,139.83

合计 1,039,699,246.44 319,106.61 1,039,380,139.83

（2）对子公司投资

本年计提 减值准备年

被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数

减值准备 末余额

北京中泰迅通技术

319,106.61 319,106.61

有限公司

北京鼎汉机电设备

5,000,000.00 5,000,000.00

服务有限公司

北京鼎汉检测技术

25,000,000.00 10,000,000.00 35,000,000.00

有限公司

江苏鼎汉电气有限

99,000,000.00 99,000,000.00

公司

96

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

本年计提 减值准备年

被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数

减值准备 末余额

广东鼎汉电气技术

10,000,000.00 10,000,000.00

有限公司

安徽省巢湖海兴电

895,120,000.00 895,120,000.00

缆集团有限公司

广州中车轨道交通

360,000,000.00 360,000,000.00

空调装备有限公司

贵阳鼎汉电气技术

30,000,000.00 30,000,000.00

有限公司

合计 1,034,439,106.61 400,000,000.00 319,106.61 1,434,120,000.00

（3）对联营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初数 减少 权益法下确认 其他综合 其他权

追加投资

投资 的投资损益 收益调整 益变动

武汉浩谱海洋探 5,260,139.8

704,400.00 -977,910.71

测系统有限公司 3

辽宁奇辉电子系 13,932,685.1

67,550,000.00

统工程有限公司 1

5,260,139.8 12,954,774.4

合计 68,254,400.00

3 0

（续）

本年增减变动

减值准备年

被投资单位 宣告发放现金 年末数

计提减值准备 其他 末余额

股利或利润

武汉浩谱海洋探

4,986,629.12

测系统有限公司

辽宁奇辉电子系

81,482,685.11

统工程有限公司

合计 86,469,314.23

4、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

391,026,331.8

主营业务 508,798,516.54 497,884,568.73 380,345,953.18

2

97

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

其他业务 970,437.91 826,786.40 3,121,183.62 875,119.10

391,853,118.2

合计 509,768,954.45 501,005,752.35 381,221,072.28

2

5、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 190,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 12,954,774.40 -646,011.57

处置长期股权投资产生的投资收益 650,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量

产生的利得

合计 203,604,774.40 -646,011.57

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 1,311,320.66

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 4,479,772.00

的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

98

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

项目 金额 说明

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

见附注六、

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 34,075,900.00

29

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 83,671.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 39,950,664.26

减：所得税影响额 448,294.28

减：少数股东权益影响额（税后） 5,463.27

合计 39,496,906.71

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益

99

北京鼎汉技术股份有限公司 2015年度财务报表附注

（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股

13.55 0.5010 0.4941

东的净利润

扣除非经常损益后归

属于普通股股东的净 11.52 0.4257 0.4198

利润

100

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