河池化工：2015年年度审计报告_股票频道

广西河池化工股份有限公司

审计报告及财务报表

2015 年度

广西河池化工股份有限公司

审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

目录页次

一、审计报告 1-2

二、财务报表

资产负债表 1-2

利润表 3

现金流量表 4

所有者权益变动表 5-6

财务报表附注 1-60

审计报告

信会师报字[2016]第 111446 号

广西河池化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广西河池化工股份有限公司（以下简称“河池

化工”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表、2015 年

度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是河池化工管理层的责任。这种责任包

括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反

映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由

于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

审计报告第1页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，河池化工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则

的规定编制，公允反映了河池化工 2015 年 12 月 31 日的财务状况以

及 2015 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国上海二〇一六年四月七日

审计报告第2页

广西河池化工股份有限公司

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五期末余额年初余额

流动资产：

货币资金（一） 259,903,820.99 441,928,156.29

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（二） 1,180,668.30

衍生金融资产

应收票据（三） 767,206.00 732,180.00

应收账款（四） 173,346,493.32 129,026,811.25

预付款项（五） 81,961,598.22 108,495,657.69

应收利息

应收股利

其他应收款（六） 12,295,620.37 12,698,268.49

存货（七） 178,188,122.00 159,775,604.98

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（八） 15,335,662.22 2,838,349.59

流动资产合计 721,798,523.12 856,675,696.59

非流动资产：

可供出售金融资产（九） 89,393,250.00 120,923,550.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产（十） 587,602,179.25 603,874,873.78

在建工程（十一） 3,066,528.72 2,983,862.47

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用（十二） 286,731.98 364,931.54

递延所得税资产（十三）

其他非流动资产（十四） 7,544,776.79 8,778,406.78

非流动资产合计 687,893,466.74 736,925,624.57

资产总计 1,409,691,989.86 1,593,601,321.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 1 页

广西河池化工股份有限公司

资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五期末余额年初余额

流动负债：

短期借款（十五） 514,200,000.00 323,600,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（十六） 396,410,000.00 625,400,000.00

应付账款（十七） 137,629,719.76 162,219,435.45

预收款项（十八） 29,698,694.18 28,859,374.08

应付职工薪酬（十九） 7,470,977.12 4,222,914.61

应交税费（二十） 175,157.77 196,395.73

应付利息（二十一） 1,051,058.37 1,237,295.62

应付股利（二十二） 60,662.40 60,662.40

其他应付款（二十三） 157,307,826.82 122,866,205.27

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债（二十四） 19,282,768.11 18,906,435.03

其他流动负债（二十五） 617,000.00 617,000.00

流动负债合计 1,263,903,864.53 1,288,185,718.19

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款（二十六） 16,112,381.84 35,845,764.15

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益（二十七） 2,468,000.00 3,085,000.00

递延所得税负债（十三） 18,976,712.82 26,859,287.82

其他非流动负债

非流动负债合计 37,557,094.66 65,790,051.97

负债合计 1,301,460,959.19 1,353,975,770.16

所有者权益：

股本（二十八） 294,059,437.00 294,059,437.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（二十九） 44,568,230.39 44,568,230.39

减：库存股

其他综合收益（三十） 56,930,138.45 80,577,863.45

专项储备（三十一） 398,157.08 1,131,468.06

盈余公积（三十二） 35,087,755.07 35,087,755.07

未分配利润（三十三） -322,812,687.32 -215,799,202.97

所有者权益合计 108,231,030.67 239,625,551.00

负债和所有者权益总计 1,409,691,989.86 1,593,601,321.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 2 页

广西河池化工股份有限公司

利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、营业收入（三十四） 622,898,214.30 555,288,426.40

减：营业成本（三十四） 626,116,640.47 755,723,063.16

营业税金及附加（三十五） 652,921.12 597,847.30

销售费用（三十六） 6,222,032.44 5,865,770.29

管理费用（三十七） 26,334,742.65 25,019,351.57

财务费用（三十八） 49,394,761.43 66,967,523.61

资产减值损失（三十九） 26,496,031.01 55,758,092.91

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）（四十） 465,503.60

投资收益（损失以“-”号填列）（四十一） 1,247,880.78 375,794,838.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”填列） -111,071,034.04 21,617,119.60

加：营业外收入（四十二） 4,200,487.24 3,098,775.92

其中：非流动资产处置利得 2,250.00

减：营业外支出（四十三） 142,937.55 6,881,602.22

其中：非流动资产处置损失 18,084.72 6,878,602.22

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -107,013,484.35 17,834,293.30

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列） -107,013,484.35 17,834,293.30

五、其他综合收益的税后净额 -23,647,725.00 -319,575,122.44

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -23,647,725.00 -319,575,122.44

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -23,647,725.00 -319,575,122.44

3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4．现金流量套期损益的有效部分

5．外币财务报表折算差额

6．其他

六、综合收益总额 -130,661,209.35 -301,740,829.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） -0.3639 0.0606

（二）稀释每股收益（元/股） -0.3639 0.0606

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 3 页

广西河池化工股份有限公司

现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 609,616,616.19 454,609,015.20

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金（四十四） 11,448,150.60 12,157,592.84

经营活动现金流入小计 621,064,766.79 466,766,608.04

购买商品、接受劳务支付的现金 613,780,708.58 581,195,035.25

支付给职工以及为职工支付的现金 59,309,723.42 51,682,978.17

支付的各项税费 2,469,502.94 35,555,628.25

支付其他与经营活动有关的现金（四十四） 16,117,800.07 13,966,009.38

经营活动现金流出小计 691,677,735.01 682,399,651.05

经营活动产生的现金流量净额 -70,612,968.22 -215,633,043.01

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 1,408,446.76 485,350,475.46

取得投资收益收到的现金 1,041,750.00 3,359,982.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,400.00 264,709.91

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,469,596.76 488,975,167.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,845,291.34 42,894,572.29

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 36,845,291.34 42,894,572.29

投资活动产生的现金流量净额 -34,375,694.58 446,080,595.26

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 341,200,000.00 493,600,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金（四十四） 1,423,166,000.00 40,715,000.00

筹资活动现金流入小计 1,764,366,000.00 534,315,000.00

偿还债务支付的现金 609,590,000.00 685,350,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,164,193.50 71,666,976.72

支付其他与筹资活动有关的现金（四十四） 1,091,481,479.00 65,397,382.73

筹资活动现金流出小计 1,748,235,672.50 822,414,359.45

筹资活动产生的现金流量净额 16,130,327.50 -288,099,359.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -88,858,335.30 -57,651,807.20

加：期初现金及现金等价物余额 121,778,156.29 179,429,963.49

六、期末现金及现金等价物余额 32,919,820.99 121,778,156.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 4 页

广西河池化工股份有限公司

所有者权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

本期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 294,059,437.00 - - - 44,568,230.39 - 80,577,863.45 1,131,468.06 35,087,755.07 -215,799,202.97 239,625,551.00

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 294,059,437.00 - - - 44,568,230.39 - 80,577,863.45 1,131,468.06 35,087,755.07 -215,799,202.97 239,625,551.00

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - -23,647,725.00 -733,310.98 - -107,013,484.35 -131,394,520.33

（一）综合收益总额 -23,647,725.00 -107,013,484.35 -130,661,209.35

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 -

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3．股份支付计入所有者权益的金额 -

4．其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1．提取盈余公积 -

2．对所有者（或股东）的分配 -

3．其他 -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） -

2．盈余公积转增资本（或股本） -

3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - -733,310.98 - - -733,310.98

1．本期提取 4,481,634.57 4,481,634.57

2．本期使用 5,214,945.55 5,214,945.55

（六）其他 -

四、本期期末余额 294,059,437.00 - - - 44,568,230.39 - 56,930,138.45 398,157.08 35,087,755.07 -322,812,687.32 108,231,030.67

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 5 页

广西河池化工股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

上期

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 294,059,437.00 44,568,230.39 400,152,985.89 1,301,754.80 35,087,755.07 -233,633,496.27 541,536,666.88

加：会计政策变更 -

前期差错更正 -

其他 -

二、本年年初余额 294,059,437.00 - - - 44,568,230.39 - 400,152,985.89 1,301,754.80 35,087,755.07 -233,633,496.27 541,536,666.88

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - -319,575,122.44 -170,286.74 - 17,834,293.30 -301,911,115.88

（一）综合收益总额 -319,575,122.44 17,834,293.30 -301,740,829.14

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 -

2．其他权益工具持有者投入资本 -

3．股份支付计入所有者权益的金额 -

4．其他 -

（三）利润分配 - - - - - - - - - - -

1．提取盈余公积 -

2．对所有者（或股东）的分配 -

3．其他 -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） -

2．盈余公积转增资本（或股本） -

3．盈余公积弥补亏损 -

4．其他 -

（五）专项储备 - - - - - - - -170,286.74 - - -170,286.74

1．本期提取 4,481,634.57 4,481,634.57

2．本期使用 4,651,921.31 4,651,921.31

（六）其他 -

四、本期期末余额 294,059,437.00 - - - 44,568,230.39 - 80,577,863.45 1,131,468.06 35,087,755.07 -215,799,202.97 239,625,551.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第 6 页

广西河池化工股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

广西河池化工股份有限公司

二〇一五年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

公司概况

(一) 历史沿革

广西河池化工股份有限公司（股票代码 000953，以下简称“公司”或“本公司”）成立

于 1993 年 7 月 3 日，系经广西体改委桂体改股（1993）32 号文批准，由广西河池

化学工业集团公司作为独家发起人，将广西河池氮肥厂整体改组，以定向募集方式

募集社会法人股和内部职工股设立的股份公司，公司总股本为 98,514,868 股。

经中国证券监督管理委员会批准，本公司于 1999 年 9 月 3 日向社会公开发行 4,500

万股人民币普通股股票，向基金配售 500 万股。其中：社会公众股于 1999 年 12 月

2 日上市交易，向基金配售部分于 2000 年 2 月 14 日上市流通。本次发行后，公司

总股本变更为 148,514,868 股。

2000 年 4 月 26 日，经 1999 年度股东大会审议通过，以资本公积转增股本方式向全

体股东每 10 股转增 2 股。本次分配后，本公司总股本变更为 178,217,841 股。

2002 年 5 月 16 日，经 2001 年度股东大会审议通过，向全体股东实施每 10 股送 1

股的分配方案。本次分配后，本公司总股本变更为 196,039,625 股。

2003 年 5 月 26 日，经 2002 年度股东大会审议通过，向全体股东每 10 股派发现金

0.60 元（含税），同时以资本公积转增股本每 10 股转增 5 股。本次分配后，本公司

总股本变更为 294,059,437 股。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 294,059,437 股，注册资本为

294,059,437.00 元，公司的企业法人营业执照注册号：451200000002988 公司法定代

表人：安楚玉。

(二) 公司注册地和组织形式

公司注册地：广西河池市六甲镇；

公司组织形式：股份有限公司。

财务报表附注第 1 页

广西河池化工股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(三) 公司经营范围

本公司主要经营范围为：尿素、复合肥、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明粉、

草酸、硫磺、合成氨、工业甲醇、液化甲烷的生产销售（涉及危险化学品的应取得

生产许可证后方能生产）；经营进料加工和“三来一补”业务；涂装工程，建构筑物防

腐蚀，金属镀层；道路普通货物运输；食品用塑料包装生产（仅限租赁广西河池金

塑有限责任公司生产经营项目）、煤炭购销。

(四) 本公司的控制股东及最终控制人

控股股东：广西河池化学工业集团公司；

最终控制人：中国化工集团公司。

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 7 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

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(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(六) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(七) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投

资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

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3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(八) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

单笔金额为 200 万元以上（含 200 万元）的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值

的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 1 1

1－2 年 5 5

2－3 年 10 10

3－4 年 15 15

4－5 年 15 15

5 年以上 15 15

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

对于单项金额不重大的应收款项中可收回性与其他各项应收款项存在明显差

别的应收款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、

与债务人之间的争议和纠纷等），如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏

账准备，将无法真实地反映其可收回金额，故单独进行计价测试计提坏账准备。

单独进行计价测试计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、

以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定

针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。

4、一年以上预付款项参照应收款项坏账准备计提比例计提坏账准备。

(九) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

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3、不同类别存货可变现净值的确定依据

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可

变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产

成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数

量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

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(十一) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十二) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

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(十三) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 10-45 5 2.11-9.50

通用设备年限平均法 8-28 5 3.22-11.28

专用设备年限平均法 13-35 5 2.58-6.94

运输设备年限平均法 8-28 5 3.22-11.28

融资租入固定资产：

其中：专用设备年限平均法 13-35 5 2.58-6.94

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

财务报表附注第 12 页

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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费。

(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

财务报表附注第 13 页

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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十六) 无形资产

1、公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

财务报表附注第 14 页

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2、后续计量；

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无

形资产，不予摊销。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并

计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组

的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

摊销年限：

项目预计使用寿命依据

催化剂 5年预计可使用年限

财务报表附注第 15 页

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(十九) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金

额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年

金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定

比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关

资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第 16 页

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3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十一)收入

1、销售商品收入的确认一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

财务报表附注第 17 页

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（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

同时满足以下条件时确认收入

（1）根据与客户签订的销售协议，完成相关产品生产后发货，并经客户验收

合格；

（2）产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫，或预计可以收回；

（3）销售产品的成本能够合理计算。

(二十二) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

2、确认时点

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证

据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合

财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金

额予以确认和计量。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

财务报表附注第 18 页

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(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

财务报表附注第 19 页

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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十五) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在

经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

部分；

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(二十六) 安全生产费用

本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理

办法〉的通知》（财企［2012］16 号）的有关规定，以上年度实际营业收入为计提

依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费：营业收入不超过

1000 万元的，按照 4%提取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提

取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；营业收入超过 10 亿元

的部分，按照 0.2%提取。

安全生产费用提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形

成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定

可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并

确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、重要会计估计变更

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本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%、13%

为应交增值税

营业税按应税营业收入计缴 3%、5%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税计缴 1%

企业所得税按应纳税所得额计缴 25%

(二) 税收优惠

公司根据财税〔2005〕87 号文《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值

税的通知》规定，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税

由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。根据财税[2015]90 号文自 2015 年 9 月 1

日起，对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环节和进口环节增值税。

财税〔2005〕87 号自 2015 年 9 月 1 日起停止执行。公司自 2015 年 9 月 1 日起尿素

销售恢复按 13%税率征收增值税。公司本期尿素产品销售 1 月至 8 月享受免征增值

税政策。

(三) 其他说明

1、适用 17%增值税税率的产品主要包括商品液氨、甲醇、二氧化碳、液态甲烷、炉

灰等；

2、适用 13%增值税税率的产品主要为尿素；

3、适用 3%营业税税税率的主要为装卸收入；

4、适用 5%营业税税税率的主要为租赁收入。

五、财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 4,747.73 156,563.03

银行存款 32,915,073.26 112,878,735.99

其他货币资金 226,984,000.00 328,892,857.27

财务报表附注第 21 页

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项目期末余额年初余额

合计 259,903,820.99 441,928,156.29

其中使用受限的其他货币资金明细如下：

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票保证金 214,984,000.00 319,250,000.00

商业承兑汇票保证金 900,000.00

定期存单质押 12,000,000.00

合计 226,984,000.00 320,150,000.00

其他说明：以上货币资金的使用在承兑汇票到期前受到限制。

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额年初余额

交易性金融资产 1,180,668.30

其中：权益工具投资 1,180,668.30

合计 1,180,668.30

(三) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票 767,206.00 732,180.00

商业承兑汇票

合计 767,206.00 732,180.00

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 12,947,550.48

商业承兑汇票 35,000,000.00

合计 47,947,550.48

财务报表附注第 22 页

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(四) 应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别

比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

单项金额重大并单独计提

2,182,246.59 1.19 2,182,246.59 100.00 2,182,246.59 1.58 2,182,246.59 100.00

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

175,852,966.77 95.83 2,506,473.45 1.43 173,346,493.32 131,092,314.30 94.91 2,065,503.05 1.58 129,026,811.25

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

5,469,365.18 2.98 5,469,365.18 100.00 4,855,038.90 3.51 4,855,038.90 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 183,504,578.54 100.00 10,158,085.22 173,346,493.32 138,129,599.79 100.00 9,102,788.54 129,026,811.25

财务报表附注第 23 页

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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

广西河池市乐民贸易有限

2,182,246.59 2,182,246.59 100.00% 账龄长且难以收回

责任公司

合计 2,182,246.59 2,182,246.59 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 166,262,691.78 1,662,626.92 1%

1至2年 3,498,664.26 174,933.21 5%

2至3年 4,896,565.83 489,656.58 10%

3至4年 148,537.00 22,280.55 15%

4至5年 1,046,507.90 156,976.19 15%

合计 175,852,966.77 2,506,473.45

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

广西河池化工总厂 1,221,114.11 1,221,114.11 100.00% 账龄长且难以收回

东方海利水产品开发公司 956,398.00 956,398.00 100.00% 账龄长且难以收回

河池市鑫吉商贸有限公司 315,511.80 315,511.80 100.00% 账龄长且难以收回

湖南邵阳市物资采购站 229,880.00 229,880.00 100.00% 账龄长且难以收回

平乐县复肥厂 142,879.83 142,879.83 100.00% 账龄长且难以收回

河池地区农资公司金城江经营部 130,354.56 130,354.56 100.00% 账龄长且难以收回

河南省安阳市文峰区第二五交

120,740.61 120,740.61 100.00% 账龄长且难以收回

化公司

南宁常超东商贸有限公司 111,926.24 111,926.24 100.00% 账龄长且难以收回

河池市液化站 110,812.67 110,812.67 100.00% 账龄长且难以收回

昆仑化工厂 109,671.18 109,671.18 100.00% 账龄长且难以收回

天津仕名设备机械装备有限公司 109,220.00 109,220.00 100.00% 账龄长且难以收回

其他 1,910,856.18 1,910,856.18 100.00% 账龄长且难以收回

合计 5,469,365.18 5,469,365.18

财务报表附注第 24 页

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2、本期计提的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,055,296.68 元。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末余额

单位名称占应收账款合计数的

应收账款坏账准备

比例(%)

南宁邦力达农资有限责任公司 35,171,995.46 19.17 351,719.95

广西桂西北农资有限公司 14,573,761.24 7.94 145,737.61

广西福慧商贸有限公司 11,836,154.26 6.45 118,361.54

广西富满地农资有限公司 9,162,209.32 4.99 91,622.09

河池西洋农资有限公司 8,674,583.01 4.73 86,745.83

合计 79,418,703.29 43.28 794,187.02

(五) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额年初余额

账龄坏账准备坏账准备

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 78,725,338.20 95.70 90,804,977.88 82.98

1至2年 1,150,000.98 1.40 57,500.05 18,621,768.22 17.02 931,088.41

2至3年 2,381,954.54 2.90 238,195.45

3 年以上

合计 82,257,293.72 100.00 295,695.50 109,426,746.10 100.00 931,088.41

截止到 2015 年 12 月 31 日公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例

遵义市佳合矿业有限公司 40,075,338.05 48.72

河池市鑫业商贸有限公司 30,353,515.44 36.90

广西电网有限责任公司河池供电局 4,413,978.64 5.37

贵州省经贸联运总公司 1,310,723.92 1.59

广东物通实业投资有限公司 959,408.78 1.17

合计 77,112,964.83 93.75

财务报表附注第 25 页

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(六) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

种类

计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额

例（%）（%）例（%）

单项金额重大并单独计提坏

47,748,107.30 67.39 47,748,107.30 100 47,748,107.30 67.55 47,748,107.30 100.00

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

14,278,453.04 20.15 1,982,832.67 13.89 12,295,620.37 14,019,822.77 19.83 1,321,554.28 9.43 12,698,268.49

账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提

8,826,941.81 12.46 8,826,941.81 100 8,921,941.81 12.62 8,921,941.81 100.00

坏账准备的其他应收款

合计 70,853,502.15 100 58,557,881.78 12,295,620.37 70,689,871.88 100.00 57,991,603.39 12,698,268.49

财务报表附注第 26 页

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2015 年度

财务报表附注

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

海南东方海利水产品开

12,396,859.35 12,396,859.35 100.00% 账龄长且难以收回

发公司

河南新机股份有限公司 11,810,000.00 11,810,000.00 100.00% 账龄长且难以收回

海南省昌江南疆生物技

9,638,909.50 9,638,909.50 100.00% 账龄长且难以收回

术有限公司

海南海利化工股份有限

6,190,000.00 6,190,000.00 100.00% 账龄长且难以收回

公司

海南金螺实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 账龄长且难以收回

海南金三元公司 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 账龄长且难以收回

东方龙洋海洋生物工程

2,312,338.45 2,312,338.45 100.00% 账龄长且难以收回

有限公司

合计 47,748,107.30 47,748,107.30

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 975,731.99 9,757.32 1.00%

1至2年 191,170.11 9,558.51 5.00%

2至3年 64,315.94 6,431.59 10.00%

3至4年 13,047,235.00 1,957,085.25 15.00%

合计 14,278,453.04 1,982,832.67

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

南宁市世威生物工程有限责任公

1,982,445.00 1,982,445.00 100.00% 账龄长且难以收回

司

三亚东旭水产开发有限公司 1,653,640.50 1,653,640.50 100.00% 账龄长且难以收回

贵州化肥厂有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 账龄长且难以收回

财务报表附注第 27 页

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2015 年度

财务报表附注

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

广西壮族自治区第五建筑公司 815,898.66 815,898.66 100.00% 账龄长且难以收回

香港冠城科技股份有限公司 573,969.00 573,969.00 100.00% 账龄长且难以收回

四川合众酵菌生物工程有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 账龄长且难以收回

其他 2,300,988.65 2,300,988.65 100.00% 账龄长且难以收回

合计 8,826,941.81 8,826,941.81

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 566,278.39 元；本期收回坏账准备金额 100,000 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

往来款 55,751,814.19 55,588,183.92

保证金 14,001,000.00 14,001,000.00

工程款 1,100,687.96 1,100,687.96

合计 70,853,502.15 70,689,871.88

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期

坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数

期末余额

的比例(%)

东方海利水产品开发有限公司往来款 12,396,859.35 5 年以上 17.50 12,396,859.35

长城国兴金融租赁有限公司保证金 12,000,000.00 3至4年 16.94 1,800,000.00

河南新机股份有限公司往来款 11,810,000.00 5 年以上 16.67 11,810,000.00

海南省昌江南疆生物技术有限

往来款 9,638,909.50 5 年以上 13.60 9,638,909.50

公司

海南海利化工股份有限公司往来款 6,190,000.00 5 年以上 8.73 6,190,000.00

合计 / 52,035,768.85 / 73.44 41,835,768.85

财务报表附注第 28 页

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财务报表附注

(七) 存货

1、存货分类

期末余额年初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 111,031,552.69 14,119,454.87 96,912,097.82 153,854,609.08 33,021,294.08 120,833,315.00

在产品 12,170,926.50 760,220.73 11,410,705.77 11,092,528.12 1,440,810.50 9,651,717.62

库存商品 80,547,637.67 10,682,319.26 69,865,318.41 49,196,014.63 19,905,442.27 29,290,572.36

合计 203,750,116.86 25,561,994.86 178,188,122.00 214,143,151.83 54,367,546.85 159,775,604.98

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额

项目年初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 33,021,294.08 14,067,308.86 32,969,148.07 14,119,454.87

在产品 1,440,810.50 760,220.73 1,440,810.50 760,220.73

库存商品 19,905,442.27 10,682,319.26 19,905,442.27 10,682,319.26

合计 54,367,546.85 25,509,848.85 54,315,400.84 25,561,994.86

(八) 其他流动资产

项目期末余额年初余额

预缴所得税 1,442,813.90 1,442,813.90

待抵扣的增值税 13,892,568.51 1,395,535.69

其他预缴税费 279.81

合计 15,335,662.22 2,838,349.59

(九) 可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债

务工具

可供出售权

112,384,071.68 22,990,821.68 89,393,250.00 143,914,371.68 22,990,821.68 120,923,550.00

益工具

财务报表附注第 29 页

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财务报表附注

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其中：按公允

89,243,250.00 89,243,250.00 120,773,550.00 120,773,550.00

价值计量

按成

23,140,821.68 22,990,821.68 150,000.00 23,140,821.68 22,990,821.68 150,000.00

本计量

合计 112,384,071.68 22,990,821.68 89,393,250.00 143,914,371.68 22,990,821.68 120,923,550.00

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售可供出售

可供出售金融资产分类合计

权益工具债务工具

权益工具的成本/债务的摊余成本 13,336,398.73 13,336,398.73

公允价值 89,243,250.00 89,243,250.00

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 75,906,851.27 75,906,851.27

已计提减值金额

财务报表附注第 30 页

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财务报表附注

3、期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备在被投资单位本期现金

被投资单位

年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末持股比例(%) 红利

中化化肥原料有限

150,000.00 150,000.00 0.99

责任公司

新乡中大电子有限

22,990,821.68 22,990,821.68 22,990,821.68 22,990,821.68 37.17

公司

合计 23,140,821.68 23,140,821.68 22,990,821.68 22,990,821.68 /

4、本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计

年初已计提减值余额 22,990,821.68 22,990,821.68

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回 /

期末已计提减值余额 22,990,821.68 22,990,821.68

财务报表附注第 31 页

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财务报表附注

(十) 固定资产

1、固定资产情况

项目房屋及建筑物专用设备融资租入专用设备通用设备运输设备合计

1．账面原值

（1）年初余额 214,474,187.49 1,018,091,973.11 117,091,925.16 76,012,239.44 12,845,199.89 1,438,515,525.09

（2）本期增加金额 13,286,661.03 20,403,812.82 1,039,265.24 128,953.85 34,858,692.94

—购置 4,108,190.64 11,084,938.19 1,039,265.24 128,953.85 16,361,347.92

—在建工程转入 9,178,470.39 9,318,874.63 18,497,345.02

（3）本期减少金额 52,607.00 1,561,445.00 1,614,052.00

—处置或报废 52,607.00 1,561,445.00 1,614,052.00

（4）期末余额 227,760,848.52 1,038,495,785.93 117,091,925.16 76,998,897.68 11,412,708.74 1,471,760,166.03

2．累计折旧 -

（1）年初余额 84,727,224.84 654,767,849.44 38,459,363.11 43,485,134.34 5,490,829.19 826,930,400.92

（2）本期增加金额 6,897,741.57 32,426,267.77 8,061,577.91 3,298,729.21 411,836.29 51,096,152.75

—计提 6,897,741.57 32,426,267.77 8,061,577.91 3,298,729.21 411,836.29 51,096,152.75

（3）本期减少金额 - 48,872.28 1,529,945.00 1,578,817.28

—处置或报废 - 48,872.28 1,529,945.00 1,578,817.28

（4）期末余额 91,624,966.41 687,194,117.21 46,520,941.02 46,734,991.27 4,372,720.48 876,447,736.39

3．减值准备

财务报表附注第 32 页

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2015 年度

财务报表附注

项目房屋及建筑物专用设备融资租入专用设备通用设备运输设备合计

（1）年初余额 5,490,429.79 980,276.99 424,703.66 814,839.95 7,710,250.39

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额 5,490,429.79 980,276.99 424,703.66 814,839.95 7,710,250.39

4．账面价值

（1）期末账面价值 130,645,452.32 342,259,813.82 78,632,562.05 29,839,202.75 6,225,148.31 587,602,179.25

（2）年初账面价值 124,256,532.86 370,405,424.59 70,570,984.14 32,102,401.44 6,539,530.75 603,874,873.78

财务报表附注第 33 页

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财务报表附注

2、通过融资租赁租入的固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

专用设备 117,091,925.16 46,520,941.02 70,570,984.14

合计 117,091,925.16 46,520,941.02 70,570,984.14

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末账面价值

房屋建筑物 461,536.11

合计 461,536.11

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目未办妥产权证书的原因

扩建二尿厂土建土地权属于广西河池化学工业集团公司

扩建造气厂土建土地权属于广西河池化学工业集团公司

扩建精炼厂土建土地权属于广西河池化学工业集团公司

煤球厂项目土地权属于广西河池化学工业集团公司

合成塔项目土地权属于广西河池化学工业集团公司

5、固定资产抵押情况

详见附注五、（四十六）

财务报表附注第 34 页

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财务报表附注

(十一) 在建工程

1、在建工程情况

期末余额年初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合成氨装置产品结构调整及系统能量优化工程 1,968,604.44 1,968,604.44 1,868,604.44 1,868,604.44

车间技改项目 1,097,924.28 1,097,924.28 1,115,258.03 1,115,258.03

合计 3,066,528.72 3,066,528.72 2,983,862.47 2,983,862.47

2、重要的在建工程项目本期变动情况

预算数本期增加本期转入本期其他工程累计投入工程利息资本化其中：本期利本期利息

项目名称年初余额期末余额资金来源

（万元）金额固定资产金额减少金额占预算比例(%) 进度累计金额息资本化金额资本化率(%)

车间技改

1,900.00 1,115,258.03 18,480,011.27 18,497,345.02 1,097,924.28 97.26 其他来源

项目 94.06%

合成氨装

置产品结

构调整及 56,067 1,868,604.44 100,000.00 1,968,604.44 0.36 其他来源

1.00%

系统能量

优化工程

合计 57,967.00 2,983,862.47 18,580,011.27 18,497,345.02 3,066,528.72 / /

财务报表附注第 35 页

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2015 年度

财务报表附注

(十二) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

催化剂 364,931.54 78,199.56 286,731.98

合计 364,931.54 78,199.56 286,731.98

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税负债

期末余额年初余额

项目递延所得税递延所得税

应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异

负债负债

可供出售金融资产

75,906,851.27 18,976,712.82 107,437,151.27 26,859,287.82

公允价值变动

合计 75,906,851.27 18,976,712.82 107,437,151.27 26,859,287.82

2、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额年初余额

可抵扣暂时性差异 125,274,729.43 153,094,099.26

可抵扣亏损 79,235,732.01 50,444,308.63

合计 204,510,461.44 203,538,407.89

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末余额年初余额备注

2015 28,079,202.77

2016 22,365,105.86 22,365,105.86

2017

2018

2019

2020 56,870,626.15

合计 79,235,732.01 50,444,308.63

(十四) 其他非流动资产

项目期末余额年初余额

设备款 7,000,000.00 7,000,000.00

工程款 544,776.79 1,778,406.78

合计 7,544,776.79 8,778,406.78

财务报表附注第 36 页

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财务报表附注

(十五) 短期借款

短期借款分类

项目期末余额年初余额

抵押借款 144,200,000.00 96,600,000.00

保证借款 110,000,000.00 197,000,000.00

质押借款 30,000,000.00 30,000,000.00

信用借款 230,000,000.00

合计 514,200,000.00 323,600,000.00

短期借款分类的说明：

1、期末余额中抵押借款 14,420 万元系本公司从中国农业银行河池市金城江支行取

得的借款，该借款的抵押标的物为固定资产设备，固定资产抵押原值为

899,604,758.27 元，截止到 2015 年 12 月 31 日净值为 293,449,723.32 元。

2、期末余额中保证借款 11,000 万元，为从三家银行取得，其中从广东南粤银行军

民支行取得借款 3,000 万元，保证人为中国化工集团公司；从贵州银行遵义珍珠巷

支行取得借款 5,000 万元，保证人为中国化工集团公司；从桂林银行南宁分行取得

借款 3,000 万元，保证人为中国化工装备有限公司。

3、期末余额中质押借款 3,000 万元，为将持有的国海证券股票质押华泰证券股份有

限公司取得的借款，为股票质押式回购业务。截止 2015 年 12 月 31 日质押股票数量

为 590 万股。

截止 2015 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

(十六) 应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 396,410,000.00 616,400,000.00

商业承兑汇票 9,000,000.00

合计 396,410,000.00 625,400,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 50,000.00 元。

(十七) 应付账款

1、应付账款列示：

项目期末余额年初余额

采购款 126,947,432.69 152,362,365.17

工程款 9,604,960.08 9,725,656.17

财务报表附注第 37 页

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2015 年度

财务报表附注

项目期末余额年初余额

劳务费 1,013,374.99 35,602.11

其他 63,952.00 95,812.00

合计 137,629,719.76 162,219,435.45

2、账龄超过一年的重要应付账款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

贵州兴华物资贸易有限责任公司 4,563,892.33 尚未结算

河池市机电物资有限责任公司 1,529,402.90 尚未结算

江西煤业销售有限责任公司 6,486,048.95 尚未结算

广西经贸集团有限责任公司 3,613,027.28 尚未结算

重庆蕴诚商贸有限公司 2,391,487.46 尚未结算

潮州市亚太能源有限公司 2,114,896.56 尚未结算

北京腾疆电力工程有限公司 1,584,864.59 尚未结算

中国第四冶金建设有限责任公司 1,567,092.20 尚未结算

合计 23,850,712.27 /

(十八) 预收款项

项目期末余额年初余额

货款 29,698,694.18 28,859,374.08

合计 29,698,694.18 28,859,374.08

(十九) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 4,222,914.61 56,329,631.67 53,081,569.16 7,470,977.12

离职后福利-设定提存计划 6,773,429.30 6,773,429.30

辞退福利 25,046.00 25,046.00

合计 4,222,914.61 63,128,106.97 59,880,044.46 7,470,977.12

财务报表附注第 38 页

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财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,481,865.00 48,579,952.57 46,102,940.57 4,958,877.00

（2）职工福利费 220,000.00 991,089.98 963,689.98 247,400.00

（3）社会保险费 2,781,948.63 2,781,948.63

其中：医疗保险费 1,913,559.54 1,913,559.54

工伤保险费 639,116.54 639,116.54

生育保险费 229,272.55 229,272.55

（4）住房公积金 186,834.00 2,286,254.00 2,265,001.00 208,087.00

（5）工会经费和职工教育经费 1,334,215.61 1,690,386.49 967,988.98 2,056,613.12

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他

合计 4,222,914.61 56,329,631.67 53,081,569.16 7,470,977.12

3、设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险 6,276,018.50 6,276,018.50

失业保险费 493,874.45 493,874.45

企业年金缴费 3,536.35 3,536.35

合计 6,773,429.30 6,773,429.30

(二十) 应交税费

税费项目期末余额年初余额

营业税 921.58

个人所得税 45,576.59 15,301.38

城市维护建设税 9.21

印花税 11,243.92 17,105.70

教育费附加 46.07

价格调节基金 20,769.00 60,173.69

水利建设基金 97,568.26 102,838.10

合计 175,157.77 196,395.73

财务报表附注第 39 页

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财务报表附注

(二十一) 应付利息

项目期末余额年初余额

短期借款应付利息 1,051,058.37 1,237,295.62

合计 1,051,058.37 1,237,295.62

(二十二) 应付股利

项目期末余额年初余额

普通股股利 60,662.40 60,662.40

合计 60,662.40 60,662.40

其他说明：未支付原因为对方未领取。

(二十三) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额

亚洲开发银行借款本金及利息 106,209,223.03 106,209,223.03

关联方借款 40,000,000.00

工程款及质保金 3,053,406.80 3,913,908.17

保证金 1,960,027.90 1,695,027.90

押金 648,583.82 1,763,583.82

董事会基金 450,306.76 1,351,448.57

往来款 263,449.14 3,079,334.93

其他 4,722,829.37 4,853,678.85

合计 157,307,826.82 122,866,205.27

2、账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

河池市财政局 106,209,223.03 根据公司计划偿还

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额

一年内到期的长期应付款 19,282,768.11 18,906,435.03

合计 19,282,768.11 18,906,435.03

财务报表附注第 40 页

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财务报表附注

(二十五) 其他流动负债

项目期末余额年初余额

递延收益 617,000.00 617,000.00

合计 617,000.00 617,000.00

其他说明：2016 年度拟摊销的递延收益转入其他流动负债 617,000.00 元。

(二十六) 长期应付款

项目期末余额年初余额

应付融资租赁款 16,112,381.84 35,845,764.15

合计 16,112,381.84 35,845,764.15

(二十七) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 3,085,000.00 617,000.00 2,468,000.00

合计 3,085,000.00 617,000.00 2,468,000.00 /

涉及政府补助的项目：

本期新增补本期计入营业其他与资产相关/与收

负债项目年初余额期末余额

助金额外收入金额变动益相关

十大重点节能工

1,035,000.00 207,000.00 828,000.00 与资产相关

程拨款

2010 年重点产业

1,150,000.00 230,000.00 920,000.00 与资产相关

技改项目贴息

2007 年企业技术

900,000.00 180,000.00 720,000.00 与资产相关

改造贴息

合计 3,085,000.00 617,000.00 2,468,000.00

(二十八) 股本

本次变动增（+）减（－）

项目年初余额期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 294,059,437 294,059,437

财务报表附注第 41 页

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(二十九) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价） 43,326,534.80 43,326,534.80

其他资本公积 1,241,695.59 1,241,695.59

合计 44,568,230.39 44,568,230.39

财务报表附注第 42 页

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(三十) 其他综合收益

本期发生金额

项目年初余额本期所得税前减：前期计入其他综合税后归属于期末余额

减：所得税费用税后归属于母公司

发生额收益当期转入损益少数股东

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

2．以后将重分类进损益的其他综合收益 80,577,863.45 -31,530,300.00 -7,882,575.00 -23,647,725.00 56,930,138.45

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 80,577,863.45 -31,530,300.00 -7,882,575.00 -23,647,725.00 56,930,138.45

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额

其他综合收益合计 80,577,863.45 -31,530,300.00 -7,882,575.00 -23,647,725.00 56,930,138.45

财务报表附注第 43 页

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(三十一) 专项储备

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 1,131,468.06 4,481,634.57 5,214,945.55 398,157.08

合计 1,131,468.06 4,481,634.57 5,214,945.55 398,157.08

其他说明：本期共计提专项储备 4,481,634.57 元,本期费用化支出 5,214,945.55 元。

(三十二) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 35,087,755.07 35,087,755.07

合计 35,087,755.07 35,087,755.07

(三十三) 未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 -215,799,202.97 -233,633,496.27

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 -215,799,202.97 -233,633,496.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润 -107,013,484.35 17,834,293.30

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -322,812,687.32 -215,799,202.97

(三十四) 营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 563,679,664.42 574,495,603.37 520,459,918.17 720,211,961.39

其他业务 59,218,549.88 51,621,037.10 34,828,508.23 35,511,101.77

合计 622,898,214.30 626,116,640.47 555,288,426.40 755,723,063.16

财务报表附注第 44 页

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(三十五) 营业税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 10,786.73 13,838.86

教育费附加 53,933.65 69,194.34

营业税 12,302.03 13,412.09

水利建设基金 575,898.71 501,402.01

合计 652,921.12 597,847.30

(三十六) 销售费用

项目本期发生额上期发生额

装卸费 3,713,366.11 2,856,792.12

职工薪酬 1,296,370.60 833,342.55

业务费 327,073.71 213,942.37

办公费用及其他 158,798.50 168,217.50

运输费 219,201.60 814,554.77

固定资产折旧 139,791.40 123,176.47

保险费 90,600.00 384,575.00

尿素仓储费 90,398.87 396,801.00

物料消耗 186,431.65 74,368.51

合计 6,222,032.44 5,865,770.29

(三十七) 管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬 11,988,359.85 9,544,499.44

环境保护相关支出 5,526,147.35 6,509,663.29

固定资产折旧 1,265,633.54 1,835,466.35

聘请中介机构费 947,142.17 1,079,122.02

咨询费 785,347.12 842,800.00

税费 688,490.79 651,009.55

维修费 506,874.21 465,058.00

董事会基金 314,416.71 722,007.30

存货盘亏 289,714.60

财务报表附注第 45 页

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财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

业务招待费 225,300.00 130,567.90

办公费 213,959.07 120,810.30

差旅费 183,120.70 155,808.25

无形资产摊销 132,917.03

其他 3,400,236.54 2,829,622.14

合计 26,334,742.65 25,019,351.57

(三十八) 财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出 27,704,177.26 32,878,940.35

减：利息收入 7,249,913.36 9,675,816.92

汇兑损益

手续费 965,036.83 809,253.81

融资担保费 2,450,250.00

票据贴现息 23,766,475.39 32,943,602.95

售后回租融资费用 3,908,985.31 5,844,433.42

其他 300,000.00 1,716,860.00

合计 49,394,761.43 66,967,523.61

(三十九) 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账损失 986,182.16 2,103,128.68

存货跌价损失 25,509,848.85 53,654,964.23

合计 26,496,031.01 55,758,092.91

(四十) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 465,503.60

合计 465,503.60

财务报表附注第 46 页

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(四十一) 投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

206,130.78

产取得的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,041,750.00 3,359,551.50

处置可供出售金融资产取得的投资收益 372,434,856.26

收到零碎股处置收益 430.68

合计 1,247,880.78 375,794,838.44

(四十二) 营业外收入

计入当期非经常性

项目本期发生额上期发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 2,250.00 2,250.00

其中：固定资产处置利得 2,250.00 2,250.00

无形资产处置利得

政府补助 3,318,019.22 3,009,842.91 3,318,019.22

其他 880,218.02 88,933.01 880,218.02

合计 4,200,487.24 3,098,775.92 4,200,487.24

计入当期损益的政府补助

与资产相关/

补助项目本期发生金额上期发生金额

与收益相关

2015 年节能循环经济和资源节约重大项目（第一批） 1,500,000.00 与收益相关

2015 年自治区电机能效提升奖励 521,900.00 与收益相关

2015 年自治区中小企业流动资金贷款贴息 240,000.00 与收益相关

2010 年第一批重点产业发展技术改造项目 230,000.00 230,000.00 与资产相关

2010 年十大重点节能工程循环经济和资源节约项目及重点工业污

207,000.00 207,000.00 与资产相关

染治理工程建设项目

2015 年企业技术改造节能减排项目 200,000.00 与收益相关

2007 年第一批企业技术改造资金项目 180,000.00 180,000.00 与资产相关

2014 年第一、二季度污染源自动监控设施社会化运行项目 76,182.59 与收益相关

2012 年第三季度污染源自动监控设施社会化运行项目 27,596.53 与收益相关

财务报表附注第 47 页

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财务报表附注

与资产相关/

补助项目本期发生金额上期发生金额

与收益相关

2012 年第四季度污染源自动监控设施社会化运行项目 24,572.08 与收益相关

2015 年第一、二季度污染源自动监控设施社会化运行项目 50,843.49 与收益相关

2014 年第三季度污染源自动监控设施社会化运行项目 33,144.26 与收益相关

2014 年第四季度污染源自动监控设施社会化运行项目 26,780.27 与收益相关

2014 年第一批自治区工业循环经济项目 1,000,000.00 与收益相关

2014 第二批自治区工业清洁生产示范项目 600,000.00 与收益相关

2013 年企业技术改造及节能减排项目 300,000.00

2014 年企业技术改造、新产品培育及节能减排项目 300,000.00 与收益相关

2013 年污染源自动监控设施社会化项目 126,722.13 与收益相关

2012 年第一、二季度污染源自动监控设施社会化项目 66,120.78 与收益相关

合计 3,318,019.22 3,009,842.91 /

(四十三) 营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计 18,084.72 6,878,602.22 18,084.72

其中：固定资产处置损失 18,084.72 6,878,602.22 18,084.72

无形资产处置损失

对外捐赠 19,507.83 19,507.83

罚款、违约金等 105,245.00 105,245.00

其他 100.00 3,000.00 100.00

合计 142,937.55 6,881,602.22 142,937.55

(四十四) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

政府补助 2,701,019.22 2,392,842.91

利息收入 7,249,913.36 9,675,816.92

往来款 1,478,340.02 88,933.01

其他 18,878.00

合计 11,448,150.60 12,157,592.84

财务报表附注第 48 页

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2015 年度

财务报表附注

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

管理费用现金支出 4,870,112.03 4,232,544.43

销售费用现金支出 4,785,870.44 4,723,713.76

往来款 6,461,817.60 4,204,752.66

其他 804,998.53

合计 16,117,800.07 13,966,009.38

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

票据保证金净额 93,166,000.00 30,715,000.00

关联方借款 1,330,000,000.00 10,000,000.00

合计 1,423,166,000.00 40,715,000.00

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

关联方借款 1,060,000,000.00 10,000,000.00

融资租赁租金 23,266,034.54 53,680,522.73

关联方借款利息 8,215,444.46

融资费用 1,716,860.00

合计 1,091,481,479.00 65,397,382.73

(四十五) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -107,013,484.35 17,834,293.30

加：资产减值准备 26,496,031.01 55,758,092.91

固定资产等折旧 51,096,152.75 62,811,874.38

无形资产摊销 132,917.03

长期待摊费用摊销 78,199.56 26,066.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 15,834.72

财务报表附注第 49 页

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财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,878,602.22

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -465,503.60

财务费用（收益以“－”号填列） 55,379,637.96 74,117,226.72

投资损失（收益以“－”号填列） -1,247,880.78 -375,794,838.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 10,393,034.97 14,670,568.92

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,227,989.58 -84,810,963.63

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,582,504.48 13,208,620.66

其他

经营活动产生的现金流量净额 -70,612,968.22 -215,633,043.01

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 32,919,820.99 121,778,156.29

减：现金的期初余额 121,778,156.29 179,429,963.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -88,858,335.30 -57,651,807.20

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额年初余额

一、现金 32,919,820.99 121,778,156.29

其中：库存现金 4,747.73 156,563.03

可随时用于支付的银行存款 32,915,073.26 112,878,735.99

可随时用于支付的其他货币资金 8,742,857.27

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

财务报表附注第 50 页

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财务报表附注

项目期末余额年初余额

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 32,919,820.99 121,778,156.29

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值 -受限原因

货币资金 214,984,000.00 保证金

货币资金 12,000,000.00 质押开具汇票

固定资产 293,449,723.32 抵押借款

可供出售金融资产 75,815,000.00 质押借款

合计 596,248,723.32

六、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

的报价。

- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

入值。

- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次

合计

公允价值计量公允价值计量公允价值计量

持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产

财务报表附注第 51 页

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2015 年度

财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次

合计

公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 89,243,250.00 89,243,250.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 89,243,250.00 89,243,250.00

（3）其他

持续以公允价值计量的资产总额 89,243,250.00 89,243,250.00

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

国内股票市价。

财务报表附注第 52 页

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财务报表附注

七、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司的

母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%) 表决权比例(%)

水泥、尿素、复混肥、液体二氧化碳、化工产品（除

危险品外）、塑料编织袋、塑料制品、五金交电、建

广西河池化学工业集团公司河池市六甲镇人民币 15,903 万元 42.34 42.34

材（除木材）的销售，普通货物运输，技术培训及

咨询；煤炭购销。

本公司最终控制人是：中国化工集团公司

财务报表附注第 53 页

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财务报表附注

(二) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

安徽玉禾农业生产资料有限公司同受最终控制人控制

广西河池化学工业集团公司南宁化肥销售部同受母公司控制

广西壮族自治区桂林化工机械厂同受最终控制人控制

昊华化工总公司同受最终控制人控制

河南骏化发展股份有限公司同受最终控制人控制

河南骏化化肥有限公司同受最终控制人控制

河南骏化物流有限公司同受最终控制人控制

湖北大田化工股份有限公司同受最终控制人控制

中国化工财务有限公司同受最终控制人控制

中国化工集团公司最终控制人

中昊光明化工研究设计院有限公司同受最终控制人控制

(三) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南骏化发展股份有限公司纯碱 101,400.00

中昊光明化工研究设计院有限公司购买材料 1,153.85 800.00

广西河池化学工业集团公司劳务 162,063.00 169,849.00

河南骏化物流有限公司材料 6,496,390.73

广西壮族自治区桂林化工机械厂材料 640,000.00

安徽玉禾农业生产资料有限公司材料 22,804,042.27 17,012,391.76

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广西河池化学工业集团公司销售材料款 335,785.66 329,380.65

广西河池化学工业集团公司水、电费 1,233,652.70 1,497,653.04

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

3、关联租赁情况：无。

财务报表附注第 54 页

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2015 年度

财务报表附注

4、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否

担保金额

担保方担保起始日担保到期日已经履行

（万元）

完毕

中国化工集团公司 3,000.00 2015 年 7 月 9 日 2018 年 7 月 8 日否

中国化工集团公司 2,499.00 2015 年 7 月 9 日 2018 年 7 月 8 日否

中国化工集团公司 999.60 2015 年 7 月 9 日 2018 年 7 月 8 日否

中国化工集团公司 2,499.00 2015 年 7 月 9 日 2018 年 7 月 8 日否

中国化工集团公司 5,000.00 2015 年 10 月 20 日 2016 年 10 月 19 日否

中国化工集团公司 3,000.00 2015 年 7 月 22 日 2016 年 7 月 22 日否

中国化工集团公司 2,000.00 2014 年 3 月 19 日 2017 年 3 月 19 日否

中国化工集团公司 1,000.00 2014 年 3 月 19 日 2017 年 3 月 19 日否

中国化工集团公司 2,000.00 2014 年 3 月 19 日 2017 年 3 月 19 日否

中国化工集团公司 10,100.00 2012 年 5 月 1 日 2017 年 5 月 1 日否

中国化工装备有限公司 3,000.00 2015 年 3 月 11 日 2016 年 3 月 11 日否

中国化工装备有限公司 1,700.00 2015 年 6 月 24 日 2016 年 6 月 24 日否

中国化工装备有限公司 3,300.00 2015 年 6 月 24 日 2016 年 6 月 24 日否

广西河池化学工业集团否

公司 2,000.00 2015 年 5 月 21 日 2017 年 5 月 21 日

其他说明：除附注五、（十五）披露的借款担保其余均为公司开具票据担保。

5、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

中国化工财务有限公司 40,000,000.00 2015-4-8 2015-6-30 借款

中国化工财务有限公司 190,000,000.00 2015-5-25 2015-7-27 借款

中国化工财务有限公司 40,000,000.00 2015-7-3 2015-9-7 借款

中国化工财务有限公司 190,000,000.00 2015-7-24 2015-8-24 借款

中国化工财务有限公司 70,000,000.00 2015-8-20 2015-9-21 借款

中国化工财务有限公司 100,000,000.00 2015-8-21 2015-9-21 借款

中国化工财务有限公司 20,000,000.00 2015-8-24 2015-9-21 借款

财务报表附注第 55 页

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2015 年度

财务报表附注

关联方拆借金额起始日到期日说明

中国化工财务有限公司 20,000,000.00 2015-9-18 2015-10-19 借款

中国化工财务有限公司 20,000,000.00 2015-9-18 2015-10-20 借款

中国化工财务有限公司 50,000,000.00 2015-9-21 2015-11-19 借款

中国化工财务有限公司 80,000,000.00 2015-9-21 2015-11-23 借款

中国化工财务有限公司 40,000,000.00 2015-9-7 2015-10-12 借款

中国化工财务有限公司 40,000,000.00 2015-10-19 2015-11-18 借款

中国化工财务有限公司 40,000,000.00 2015-10-12 2015-11-12 借款

中国化工财务有限公司 20,000,000.00 2015-10-20 2015-11-20 借款

中国化工财务有限公司 40,000,000.00 2015-11-23 2016-3-23 借款

中国化工财务有限公司 20,000,000.00 2015-11-20 2016-4-20 借款

中国化工财务有限公司 20,000,000.00 2015-11-19 2016-5-19 借款

中国化工财务有限公司 40,000,000.00 2015-11-18 2016-3-18 借款

中国化工财务有限公司 30,000,000.00 2015-11-17 2016-4-15 借款

中国化工财务有限公司 40,000,000.00 2015-11-12 2015-12-11 借款

中国化工财务有限公司 40,000,000.00 2015-11-17 2016-5-17 借款

中国化工财务有限公司 40,000,000.00 2015-12-11 2016-6-7 借款

昊华化工总公司 20,000,000.00 2015-12-2 2015-12-22 借款

昊华化工总公司 20,000,000.00 2015-12-2 2015-12-30 借款

昊华化工总公司 20,000,000.00 2015-12-2 2016-6-1 借款

昊华化工总公司 20,000,000.00 2015-12-15 2016-6-1 借款

其他说明：报告期内向中国化工财务有限公司支付利息 8,215,444.46 元。

6、关联方资产转让、债务重组情况：无。

7、关联方存款及取得利息情况

关联方期末余额年初余额取得利息

中国化工财务有限公司 2,337,504.07 57,738,934.85 216,170.00

合计 2,337,504.07 57,738,934.85 216,170.00

财务报表附注第 56 页

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2015 年度

财务报表附注

(四) 关联方应收应付款项

1、应收项目

期末余额年初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款

河南骏化化肥有限公司 564,864.81 56,486.48 564,864.81 28,243.24

安徽玉禾农业生产资料有

3,093,651.22

限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额年初账面余额

应付账款

湖北大田化工股份有限公司 25,636.00

河南骏化发展股份有限公司 310,268.40 310,268.40

广西壮族自治区桂林化工机械厂 24,000.00 326,500.00

安徽玉禾农业生产资料有限公司 163,005.62

其他应付款

广西河池化学工业集团公司 66,913.29 2,840,297.68

广西壮族自治区桂林化工机械厂 40,000.00 40,000.00

昊华化工总公司 40,000,000.00

预收账款

广西河池化学工业集团公司南宁

595.59

化肥销售部

应付利息

中国化工财务有限公司 393,800.00

八、承诺及或有事项

1、截止 2015 年 12 月 31 日公司向中国农业银行河池市金城江支行取得抵押借款

14,420 万元，以本公司固定资产机器设备作为抵押物，抵押物账面价值为

293,449,723.32 元。

2、截止到 2015 年 12 月 31 日公司向华泰证券股份有限公司取得质押借款 3,000 万

元，以本公司持有的 590 万股国海证券股票作为质押物，质押物账面价值为

75,815,000.00 元。

财务报表附注第 57 页

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2015 年度

财务报表附注

九、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

2016 年 1 月 15 日，公司通过二级市场集中竞价交易方式出售国海证券股票 104.5 万

股，2016 年 1 月 20 日，公司通过大宗交易方式出售国海证券股票 590 万股。公司通

过上述出售国海证券股票业务获得资金 68,288,262.62 元，投资账面成本

13,336,398.73 元，确认投资收益 51,957,467.84 元。

(二) 利润分配情况

2016 年 4 月 7 日，公司召开了董事会 2015 年年度会议，董事会拟定 2015 年度不进

行利润分配，也不进行公积金转增股本。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

根据公司 2016 年 4 月 7 日公告，2016 年 4 月 6 日广西河池化学工业集团公司（以下

简称河化集团）与宁波银亿控股有限公司（以下简称银亿控股）签署了《广西河池

化工股份有限公司股份转让协议》。协议主要内容如下：河化集团同意将其持有公司

股份 87,000,000 股（占公司股份总数的 29.59%）以及由此所衍生的所有股东权益，

转让给银亿控股，转让总价款为人民币 84,042.00 万元。本次股份转让事项须经国务

院国有资产监督管理委员会审核批准后方可组织实施，能否获得批准尚存在不确定

性。

如本次股份转让事项获得批准并完成过户登记手续，公司的控股股东、实际控制人

将发生变化，银亿控股将持有公司 87,000,000 股，占公司总股本的 29.59%，银亿控

股将成为公司控股股东，自然人熊续强先生将成为公司实际控制人。

十、其他重要事项

无。

十一、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益 -15,834.72

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

3,318,019.22

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

财务报表附注第 58 页

广西河池化工股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

项目金额说明

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

206,130.78

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 100,000.00

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 755,365.19

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额

合计 4,363,680.47

财务报表附注第 59 页

广西河池化工股份有限公司

2015 年度

财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益：

加权平均净资产每股收益（元）

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -57.50 -0.3639 -0.3639

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 -59.84 -0.379 -0.379

广西河池化工股份有限公司

（加盖公章）

二〇一六年四月七日

财务报表附注第 60 页

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