关于对广西河池化工股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2016]第 111449 号
广西河池化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西河池化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015
年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总
表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负
责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供
了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的财
务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是广西河池化工股份有限公司为满足中
国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其
他用途。本专项审计说明仅供广西河池化工股份有限公司2015年度报告披露之目
的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 林 盛
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 李新刚
中国上海 二 O 一六年四月七日
广西河池化工股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：广西河池化工股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上 上市公司
2015 年期初占用 2015 年度占用累 2015 年度偿还累 2015 年期末占 占用形
资金占用类别 资金占用方名称 市公司的关 核算的会 占用性质
资金余额 计发生金额 计发生金额 用资金余额 成原因
联关系 计科目
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计 - - - -
关联自然人及其控制的法人
小计
经营性资
安徽玉禾农业生产资料有限公司 其他关联方 预付账款 3,093,651.22 19,571,070.00 22,827,726.84 -163,005.62 货款
金往来
其他关联人及其附属企业
经营性资
河南骏化化肥有限公司 其他关联方 预付账款 564,864.81 564,864.81 货款
金往来
小计 3,658,516.03 19,571,070.00 22,827,726.84 401,859.19
上市公司的子公司及其附属企业
小计 0.00 0.00 0.00 0.00
总计 3,658,516.03 19,571,070.00 22,827,726.84 401,859.19
企业法定代表人：安楚玉 主管会计工作的负责人： 莫理兵 会计机构负责人：卢勇帐
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