众业达：2015年年度审计报告_股票频道

众业达电气股份有限公司

2015 年度审计报告

广会审字[2016]G15042800028 号

报告正文……………………………………………………1-2

合并资产负债表……………………………………………3-4

母公司资产负债表…………………………………………5-6

合并利润表……………………………………………………7

母公司利润表…………………………………………………8

合并现金流量表………………………………………………9

母公司现金流量表………………………………………… 10

合并股东权益变动表……………………………………11-12

母公司股东权益变动表…………………………………13-14

附注正文……………………………………………… 15-100

审计报告

广会审字[2016]G15042800028 号

众业达电气股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的众业达电气股份有限公司（以下简称“众业达”）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利

润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附

注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是众业达管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企

业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必

要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中

国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选

择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重

大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列

报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，众业达财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公

允反映了众业达 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流

量。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘火旺

中国注册会计师：姚静

中国广州二〇一六年四月八日

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

项目附注五 2015-12-31 2014-12-31

流动资产：

货币资金 1 306,825,185.55 391,732,152.07

结算备付金 - -

拆出资金 - -

以公允价值计量且其变动

- -

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 2 936,074,241.56 967,424,051.60

应收账款 3 934,746,916.06 937,516,422.74

预付款项 4 59,853,883.22 90,848,402.91

应收保费 - -

应收分保账款 - -

应收分保合同准备金 - -

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 5 11,666,877.74 9,014,174.06

买入返售金融资产 - -

存货 6 775,515,494.80 791,809,308.21

划分为持有待售的资产 - 40,838,110.00

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 7 60,758,299.49 55,890,715.74

流动资产合计 3,085,440,898.42 3,285,073,337.33

非流动资产：

发放贷款及垫款 - -

可供出售金融资产 8 100,000,000.00 -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 9 79,458,828.76 -

投资性房地产 - -

固定资产 10 266,437,350.53 273,502,578.32

在建工程 11 135,742,462.97 73,515,518.07

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 12 71,473,524.63 62,254,689.25

开发支出 - -

商誉 13 44,906,715.88 60,555,473.09

长期待摊费用 14 5,811,662.61 5,668,315.98

递延所得税资产 15 33,797,073.68 21,476,228.89

其他非流动资产 16 9,119,508.28 10,620,000.00

非流动资产合计 746,747,127.34 507,592,803.60

资产总计 3,832,188,025.76 3,792,666,140.93

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并资产负债表（续表）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

项目附注五 2015-12-31 2014-12-31

流动负债：

短期借款 17 652,318,716.60 425,000,000.00

向中央银行借款 - -

吸收存款及同业存放 - -

拆入资金 - -

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 18 192,480,285.21 330,758,879.41

应付账款 19 295,823,748.27 469,739,798.61

预收款项 20 172,113,012.27 180,720,643.01

卖出回购金融资产款 - -

应付手续费及佣金 - -

应付职工薪酬 21 31,020,345.62 30,992,424.59

应交税费 22 44,028,560.98 47,724,815.76

应付利息 23 1,377,851.10 2,994,347.20

应付股利 - -

其他应付款 24 36,634,210.65 25,975,976.58

应付分保账款 - -

保险合同准备金 - -

代理买卖证券款 - -

代理承销证券款 - -

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 1,425,796,730.70 1,513,906,885.16

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 25 7,643,776.22 1,080,000.00

递延所得税负债 15 7,027,930.27 7,204,731.88

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 14,671,706.49 8,284,731.88

负债合计 1,440,468,437.19 1,522,191,617.04

股东权益：

股本 26 468,129,527.00 232,000,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 27 957,267,109.91 1,159,821,497.11

减：库存股 28 26,346,382.26 -

其他综合收益 29 -184,779.65 -159,927.65

专项储备 - -

盈余公积 30 103,608,778.62 88,264,970.22

一般风险准备 - -

未分配利润 31 841,486,918.48 745,053,998.36

归属于母公司所有者权益合计 2,343,961,172.10 2,224,980,538.04

少数股东权益 47,758,416.47 45,493,985.85

股东权益合计 2,391,719,588.57 2,270,474,523.89

负债和股东权益总计 3,832,188,025.76 3,792,666,140.93

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

项目附注十五 2015-12-31 2014-12-31

流动资产：

货币资金 127,417,975.23 216,767,960.02

以公允价值计量且其变动

- -

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产 - -

应收票据 739,292,622.96 742,126,443.22

应收账款 1 904,788,266.25 874,438,811.39

预付款项 47,855,939.72 93,788,746.45

应收利息 - -

应收股利 - -

其他应收款 2 36,247,640.44 72,625,702.14

存货 515,524,416.01 525,763,925.82

划分为持有待售的资产 - -

一年内到期的非流动资产 - -

其他流动资产 48,018,973.44 44,130,738.65

流动资产合计 2,419,145,834.05 2,569,642,327.69

非流动资产：

可供出售金融资产 - -

持有至到期投资 - -

长期应收款 - -

长期股权投资 3 584,649,201.46 415,078,919.08

投资性房地产 - -

固定资产 36,089,843.66 37,675,364.20

在建工程 - -

工程物资 - -

固定资产清理 - -

生产性生物资产 - -

油气资产 - -

无形资产 23,651,821.22 13,266,794.24

开发支出 - -

商誉 - -

长期待摊费用 1,746,556.27 2,437,920.15

递延所得税资产 10,208,090.08 7,775,624.88

其他非流动资产 2,534,793.18 -

非流动资产合计 658,880,305.87 476,234,622.55

资产总计 3,078,026,139.92 3,045,876,950.24

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司资产负债表（续表）

2015 年 12 月 31 日

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

项目附注十五 2015-12-31 2014-12-31

流动负债：

短期借款 640,000,000.00 425,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -

衍生金融负债 - -

应付票据 120,180,255.12 245,491,589.06

应付账款 229,883,382.21 368,141,799.67

预收款项 22,661,484.57 39,049,530.19

应付职工薪酬 4,850,196.42 2,516,334.18

应交税费 23,298,863.16 25,447,740.44

应付利息 1,377,851.10 2,994,347.20

应付股利 - -

其他应付款 27,856,557.24 15,284,900.46

划分为持有待售的负债 - -

一年内到期的非流动负债 - -

其他流动负债 - -

流动负债合计 1,070,108,589.82 1,123,926,241.20

非流动负债：

长期借款 - -

应付债券 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

长期应付款 - -

长期应付职工薪酬 - -

专项应付款 - -

预计负债 - -

递延收益 - -

递延所得税负债 2,246,574.20 2,246,574.20

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 2,246,574.20 2,246,574.20

负债合计 1,072,355,164.02 1,126,172,815.40

股东权益：

股本 468,129,527.00 232,000,000.00

其他权益工具 - -

其中：优先股 - -

永续债 - -

资本公积 959,679,592.42 1,167,333,980.11

减：库存股 26,346,382.26 -

其他综合收益 - -

专项储备 - -

盈余公积 100,440,823.88 85,097,015.48

未分配利润 503,767,414.86 435,273,139.25

股东权益合计 2,005,670,975.90 1,919,704,134.84

负债和股东权益总计 3,078,026,139.92 3,045,876,950.24

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并利润表

2015 年度

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

项目附注五 2015 年度 2014 年度

一、营业总收入 32 6,701,737,222.84 7,182,909,898.35

其中：营业收入 32 6,701,737,222.84 7,182,909,898.35

利息收入 - -

已赚保费 - -

手续费及佣金收入 - -

二、营业总成本 6,472,237,040.83 6,899,868,449.56

其中：营业成本 32 5,921,867,318.64 6,356,283,153.06

营业税金及附加 33 14,641,702.54 15,489,338.32

销售费用 34 335,400,667.91 336,546,811.33

管理费用 35 138,039,665.35 118,634,877.62

财务费用 36 27,700,616.31 43,883,058.66

资产减值损失 37 34,587,070.08 29,031,210.57

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） 38 6,876,372.81 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 236,376,554.82 283,041,448.79

加：营业外收入 39 19,061,197.06 11,813,325.60

其中：非流动资产处置利得 90,749.97 105,365.60

减：营业外支出 40 6,125,738.50 808,413.83

其中：非流动资产处置损失 5,270,095.50 194,132.93

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 249,312,013.38 294,046,360.56

减：所得税费用 41 69,795,642.21 77,360,448.49

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 179,516,371.17 216,685,912.07

归属于母公司所有者的净利润 181,376,728.52 211,686,702.62

少数股东损益 -1,860,357.35 4,999,209.45

六、其他综合收益的税后净额 -24,852.00 -149,622.50

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -24,852.00 -149,622.50

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -24,852.00 -149,622.50

1.外币财务报表折算差额 -24,852.00 -149,622.50

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -

七、综合收益总额 179,491,519.17 216,536,289.57

归属于母公司所有者的综合收益总额 181,351,876.52 211,537,080.12

归属于少数股东的综合收益总额 -1,860,357.35 4,999,209.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.39 0.46

（二）稀释每股收益 0.39 0.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司利润表

2015 年度

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

项目附注十五 2015 年度 2014 年度

一、营业收入 4 5,339,864,341.19 5,674,468,417.23

减：营业成本 4 5,023,193,444.01 5,360,955,032.69

营业税金及附加 6,052,598.00 6,168,482.47

销售费用 29,485,316.65 27,549,907.43

管理费用 32,760,627.51 26,075,853.80

财务费用 28,323,838.18 44,854,185.68

资产减值损失 21,104,507.49 12,981,627.11

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

投资收益（损失以“－”号填列） 5 9,969,895.00 1,373,782.62

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 208,913,904.35 197,257,110.67

加：营业外收入 96,590.06 10,673,283.27

其中：非流动资产处置利得 - -

减：营业外支出 95,488.79 257,356.95

其中：非流动资产处置损失 40,186.92 65,216.05

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 208,915,005.62 207,673,036.99

减：所得税费用 55,476,921.61 52,128,946.83

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,438,084.01 155,544,090.16

五、其他综合收益的税后净额 - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -

六、综合收益总额 153,438,084.01 155,544,090.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

项目附注五 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,990,172,732.86 6,409,202,947.52

收到的税费返还 1,264,431.08 385,661.78

收到其他与经营活动有关的现金 44 22,421,196.39 5,803,746.25

经营活动现金流入小计 6,013,858,360.33 6,415,392,355.55

购买商品、接受劳务支付的现金 5,300,688,940.18 5,623,532,960.55

支付给职工以及为职工支付的现金 246,394,972.92 210,854,399.90

支付的各项税费 232,438,975.04 235,803,880.34

支付其他与经营活动有关的现金 44 203,719,499.13 226,356,368.74

经营活动现金流出小计 5,983,242,387.27 6,296,547,609.53

经营活动产生的现金流量净额 30,615,973.06 118,844,746.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,126,402.10 292,390.57

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 43,714,482.81 -

收到其他与投资活动有关的现金 44 7,453,640.00 4,000,000.00

投资活动现金流入小计 52,294,524.91 4,292,390.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98,248,606.84 98,397,489.12

投资支付的现金 100,000,000.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 89,458,828.76 10,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 287,707,435.60 108,397,489.12

投资活动产生的现金流量净额 -235,412,910.69 -104,105,098.55

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 40,471,170.72 3,348,823.69

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,124,788.46 3,348,823.69

取得借款收到的现金 812,318,716.60 919,000,000.00

发行债券收到的现金 - -

收到其他与筹资活动有关的现金 44 - -

筹资活动现金流入小计 852,789,887.32 922,348,823.69

偿还债务支付的现金 585,000,000.00 801,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 120,439,120.02 102,289,529.84

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,900,000.00 -

支付其他与筹资活动有关的现金 44 - 750,000.00

筹资活动现金流出小计 705,439,120.02 904,039,529.84

筹资活动产生的现金流量净额 147,350,767.30 18,309,293.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 146,116.32 -25,628.80

五、现金及现金等价物净增加额 -57,300,054.01 33,023,312.52

加：期初现金及现金等价物余额 274,666,826.18 241,643,513.66

六、期末现金及现金等价物余额 217,366,772.17 274,666,826.18

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

母公司现金流量表

2015 年度

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

项目附注十五 2015 年度 2014 年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 4,735,843,946.67 4,899,735,415.68

收到的税费返还 - -

收到其他与经营活动有关的现金 40,965,011.90 2,043,443.10

经营活动现金流入小计 4,776,808,958.57 4,901,778,858.78

购买商品、接受劳务支付的现金 4,600,433,877.87 4,728,002,630.25

支付给职工以及为职工支付的现金 24,535,976.89 19,692,745.71

支付的各项税费 120,026,443.13 107,512,590.34

支付其他与经营活动有关的现金 26,048,431.84 23,601,293.66

经营活动现金流出小计 4,771,044,729.73 4,878,809,259.96

经营活动产生的现金流量净额 5,764,228.84 22,969,598.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - -

取得投资收益收到的现金 5,100,000.00 1,373,782.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,405.62 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,869,895.00 -

收到其他与投资活动有关的现金 - 4,000,000.00

投资活动现金流入小计 7,974,300.62 5,373,782.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,849,948.09 8,956,211.13

投资支付的现金 109,600,000.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 89,458,828.76 11,400,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 - -

投资活动现金流出小计 216,908,776.85 20,356,211.13

投资活动产生的现金流量净额 -208,934,476.23 -14,982,428.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 26,346,382.26 -

取得借款收到的现金 800,000,000.00 919,000,000.00

发行债券收到的现金 -

收到其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流入小计 826,346,382.26 919,000,000.00

偿还债务支付的现金 585,000,000.00 801,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,153,353.66 102,237,120.27

支付其他与筹资活动有关的现金 - -

筹资活动现金流出小计 700,153,353.66 903,237,120.27

筹资活动产生的现金流量净额 126,193,028.60 15,762,879.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -32.30 -86.33

五、现金及现金等价物净增加额 -76,977,251.09 23,749,963.71

加：期初现金及现金等价物余额 192,218,800.73 168,468,837.02

六、期末现金及现金等价物余额 115,241,549.64 192,218,800.73

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

2015 年度

附归属于母公司股东权益

项目注一般少数股东

其他专项股东权益合计

五股本资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润权益

综合收益储备

准备

一、上年期末余额 232,000,000.00 1,159,821,497.11 - -159,927.65 - 88,264,970.22 - 745,053,998.36 45,493,985.85 2,270,474,523.89

加: 会计政策变更 - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 232,000,000.00 1,159,821,497.11 - -159,927.65 - 88,264,970.22 - 745,053,998.36 45,493,985.85 2,270,474,523.89

三、本期增减变动金额 236,129,527.00 -202,554,387.20 26,346,382.26 -24,852.00 - 15,343,808.40 - 96,432,920.12 2,264,430.62 121,245,064.68

（一）综合收益总额 - - - -24,852.00 - - - 181,376,728.52 -1,860,357.35 179,491,519.17

（二）股东投入和减少资本 4,129,527.00 29,445,612.80 26,346,382.26 - - - - - 9,024,787.97 16,253,545.51

1．股东投入的普通股 4,129,527.00 22,216,855.26 26,346,382.26 - - - - - 9,024,787.97 9,024,787.97

2．其他权益工具持有者投

- - - - - - - - - -

入资本

3．股份支付计入股东权益

- 2,128,757.05 - - - - - - - 2,128,757.05

的金额

4．其他 - 5,100,000.49 - - - - - - - 5,100,000.49

（三）利润分配 - - - - - 15,343,808.40 - -84,943,808.40 -4,900,000.00 -74,500,000.00

1．提取盈余公积 - - - - - 15,343,808.40 - -15,343,808.40 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

3．对股东的分配 - - - - - - - -69,600,000.00 -4,900,000.00 -74,500,000.00

4．其他 - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 232,000,000.00 -232,000,000.00 - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 232,000,000.00 -232,000,000.00 - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - -

四、本期期末余额 468,129,527.00 957,267,109.91 26,346,382.26 -184,779.65 - 103,608,778.62 - 841,486,918.48 47,758,416.47 2,391,719,588.57

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

合并股东权益变动表（续表）

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

2014 年度

附

归属于母公司股东权益

项目注

其他综合专项一般风少数股东权益所有者权益合计

五股本资本公积盈余公积未分配利润

收益储备险准备

一、上年期末余额 232,000,000.00 1,159,543,162.39 -10,305.15 - 72,710,561.20 - 606,921,704.76 38,174,287.43 2,109,339,410.63

加: 会计政策变更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年期初余额 232,000,000.00 1,159,543,162.39 -10,305.15 - 72,710,561.20 - 606,921,704.76 38,174,287.43 2,109,339,410.63

三、本期增减变动金额 - 278,334.72 -149,622.50 - 15,554,409.02 - 138,132,293.60 7,319,698.42 161,135,113.26

（一）综合收益总额 - - -149,622.50 - - - 211,686,702.62 4,999,209.45 216,536,289.57

（二）股东投入和减少资本 - 278,334.72 - - - - - 2,320,488.97 2,598,823.69

1．股东投入的普通股 - - - - - - - 1,946,923.61 1,946,923.61

2．其他权益工具持有者投

- - - - - - - - -

入资本

3．股份支付计入股东权益

- - - - - - - - -

的金额

4．其他 - 278,334.72 - - - - - 373,565.36 651,900.08

（三）利润分配 - - - - 15,554,409.02 - -73,554,409.02 - -58,000,000.00

1．提取盈余公积 - - - - 15,554,409.02 - -15,554,409.02 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -

3．对股东的分配 - - - - - - -58,000,000.00 - -58,000,000.00

4．其他 - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - -

四、本期期末余额 232,000,000.00 1,159,821,497.11 -159,927.65 - 88,264,970.22 - 745,053,998.36 45,493,985.85 2,270,474,523.89

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司股东权益变动表

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

2015 年度

附注

项目其他综专项

十五股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计

合收益储备

一、上期期末余额 232,000,000.00 1,167,333,980.11 - - - 85,097,015.48 435,273,139.25 1,919,704,134.84

加: 会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

二、本期期初余额 232,000,000.00 1,167,333,980.11 - - - 85,097,015.48 435,273,139.25 1,919,704,134.84

三、本期增减变动金额 236,129,527.00 -207,654,387.69 26,346,382.26 - - 15,343,808.40 68,494,275.61 85,966,841.06

（一）综合收益总额 - - - - - - 153,438,084.01 153,438,084.01

（二）股东投入和减少资本 4,129,527.00 24,345,612.31 26,346,382.26 - - - - 2,128,757.05

1．股东投入的普通股 4,129,527.00 22,216,855.26 26,346,382.26 - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - 2,128,757.05 - - - - - 2,128,757.05

4．其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 15,343,808.40 -84,943,808.40 -69,600,000.00

1．提取盈余公积 - - - - - 15,343,808.40 -15,343,808.40 -

2．对股东的分配 - - - - - - -69,600,000.00 -69,600,000.00

3．其他 - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 232,000,000.00 -232,000,000.00 - - - - - -

1．资本公积转增股本 232,000,000.00 -232,000,000.00 - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - -

四、本期期末余额 468,129,527.00 959,679,592.42 26,346,382.26 - - 100,440,823.88 503,767,414.86 2,005,670,975.90

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

母公司股东权益变动表（续表）

编制单位：众业达电气股份有限公司单位：人民币元

2014 年度

项目附注十五

股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上期期末余额 232,000,000.00 1,167,333,980.11 - - 69,542,606.46 353,283,458.11 1,822,160,044.68

加: 会计政策变更 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

二、本期期初余额 232,000,000.00 1,167,333,980.11 - - 69,542,606.46 353,283,458.11 1,822,160,044.68

三、本期增减变动金额 - - - - 15,554,409.02 81,989,681.14 97,544,090.16

（一）综合收益总额 - - - - - 155,544,090.16 155,544,090.16

（二）股东投入和减少资本 - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -

4．其他 - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - 15,554,409.02 -73,554,409.02 -58,000,000.00

1．提取盈余公积 - - - - 15,554,409.02 -15,554,409.02 -

2．对股东的分配 - - - - - -58,000,000.00 -58,000,000.00

3．其他 - - - - - - -

（四）股东权益内部结转 - - - - - - -

1．资本公积转增股本 - - - - - - -

2．盈余公积转增股本 - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

4．其他 - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - -

四、本期期末余额 232,000,000.00 1,167,333,980.11 - - 85,097,015.48 435,273,139.25 1,919,704,134.84

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

一、公司基本情况

1、历史沿革和改制情况

众业达电气股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身汕头市达濠区众业达贸易发展

有限公司，成立于 2000 年 4 月 14 日，取得汕头市工商行政管理局核发的 4405062000099 号企

业法人营业执照，成立时注册资本为 200 万元，股东为吴开贤 196 万元，占 98%；吴开明 4 万元，

占 2%。出资方式均为现金出资。业经汕头市铭信会计师事务所有限公司《汕铭验内字〔2000〕

第 030 号》验资。

2000 年 4 月 24 日，注册资本增资至 550 万元，其中吴开贤出资 540 万元，占 98.18%，吴开明

出资 10 万元，占 1.82%，该增资事项业经汕头市铭信会计师事务所有限公司《汕铭验内字〔2000〕

033 号》验资。2000 年 4 月 25 日办理工商变更登记。2000 年 4 月 27 日，公司名称变更为“汕

头市众业达贸易发展有限公司”。

2000 年 11 月 18 日股东会决议，变更名称为“汕头市众业达电器有限公司”。

2003 年 10 月 9 日，注册资本变更为 1,066 万元，吴开贤 959.4 万元，占 90%，吴开明 106.6 万

元，占 10%，股东均以货币增资，增资事项业经汕头市铭信会计师事务所有限公司《汕铭验字

〔2003〕073 号》验资。

2007 年 3 月 10 日，吴开明将全部股权转让给吴森杰。股东变更为吴开贤和吴森杰，股权比例不

变。公司于 2007 年 3 月 13 日就本次转让办理了工商变更登记。

根据 2007 年 12 月 18 日股东会决议和修改后章程的规定，股东吴开贤将其持有的 16.46722%的

股权（175.5406 万元）转让给颜素贞，11.07972%的股权（118.1098 万元）转让给吴森岳，1.07972%

的股权（11.5098 万元）转让给吴森杰。股权转让后，股东变更为吴开贤、颜素贞、吴森杰和吴

森岳，出资额分别为 6,542,398.00 元、1,755,406.00 元、1,181,098.00 元、1,181,098.00 元,

持股比例分别为 61.37334%、16.46722%、11.07972%、11.07972%。同时，公司增加注册资本人

民币 1,638,536.00 元，由吴开贤等 33 位自然人认缴，变更后的注册资本为人民币 12,298,536.00

元。本次增资业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会所验字（2007）第 0724300227 号》

审验。2007 年 12 月 26 日，公司办理了工商变更登记手续，取得了汕头市龙湖区工商行政管理

局颁发的 440507000002615 号企业法人营业执照。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

2008 年 4 月 14 日，根据汕头市众业达电器有限公司股东会决议和发起人协议书，汕头市众业达

电器有限公司以 2007 年 12 月 31 日为基准日整体变更为广东众业达电气股份有限公司。股份公

司总股本 8,000 万股，每股面值 1 元。其中：吴开贤持股 4,508.625 万股，持股比例为 56.36%；

颜素贞等 32 位自然人持股 3,491.375 万股，持股比例 43.64%。本次整体变更，业经广东正中珠

江会计师事务所有限公司《广会所验字[2008]第 0724300251 号》验资报告审验。

2008 年 4 月 22 日，经国家工商行政管理总局《（国）名称变核内字〔2008〕第 290 号》核准，

公司名称变更为众业达电气股份有限公司。2008 年 4 月 28 日，公司办理了工商变更登记手续，

取得了汕头市工商行政管理局换发的 440507000002615 号企业法人营业执照。

2008 年 8 月 3 日，公司 2008 年第 2 次临时股东大会通过了《公司注册资本增至 8,700 万元的议

案》，同意将公司注册资本增至人民币 8,700 万元，股本总额增至 8,700 万股，新增 700 万股普

通股由深圳市平安创新资本投资有限公司认购；每股面值人民币 1 元，认购价每股人民币 9.9

元，新增股份总认购价为人民币 6,930 万元。此次增资，业经广东正中珠江会计师事务所有限

公司《广会所验字〔2008〕第 0724300486 号》验资报告审验。2008 年 8 月 11 日已办妥工商变

更登记。

2010 年 1 月 15 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于申请在中国境内首次公

开发行人民币普通股并上市的议案》。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]660 号”文

核准，公司向社会公开发行人民币普通股 A 股 2900 万股，每股面值 1 元，每股发行价 39.90 元。

此次发行，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会所验字〔2010〕第 08000350815 号》

验资报告审验。公司已于 2010 年 7 月 16 日办妥工商变更登记。公司股票于 2010 年 7 月 6 日在

深圳证券交易所上市交易，股票代码为 002441。

2011 年 3 月 23 日，公司 2010 年度股东大会审议并通过公积金转增股本方案，以公司总股本

11,600 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增股份 10 股。该方案已于 2011 年 4

月 11 日实施完毕，公司总股本增加至 23,200 万股。公司已于 2011 年 6 月 3 日办妥工商变更登

记。

2015 年 4 月 23 日，公司 2014 年度股东大会审议并通过公积金转增股本方案，以公司总股本

23,200 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增股份 10 股。该方案已于 2015 年 5

月 28 日实施完毕，公司总股本增加至 46,400 万股。公司已于 2015 年 6 月 17 日办妥工商变更

登记。此次变更，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会验字[2015]G14042260611 号》

验资报告审验。

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财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

2015 年 7 月 23 日，公司 2015 年第二次临时股东大会决议，公司通过定向增发的方式向殷涛等

60 名激励对象授予限制性人民币普通股（Ａ股）4,129,527 股。该方案已于 2015 年 9 月 7 日实

施完毕，公司总股本增加至 46,812.9527 万股。公司已于 2015 年 10 月 19 日办妥工商变更登记。

此次变更，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司《广会验字[2015] G14042260622 号》验资

报告审验。

2、行业性质

批发和零售贸易行业中的能源、材料和机械电子设备批发业。

3、公司的基本组织架构

公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织

机构，股东大会是公司的权力机构。

4、经营范围

电器机械及器材，电子产品，电话通讯设备，仪器仪表，金属加工机械，工业专用设备，建筑

工程机械，金属材料，五金工具，电工器材，家用电器，化工原料（不含化学危险品）销售；

电器机械及器材的维修服务；货物进出口、技术进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批

准后方可开展经营活动)。

5、公司注册地及总部地址

汕头市衡山路 62 号。

6、主要产品或提供的劳务

公司是工业电气产品的专业分销商，主营业务为通过自有的销售网络分销签约供应商的工业电

气元器件产品，以及进行系统集成产品和成套制造产品的生产和销售。

7、财务报告批准报出者及报出日

本财务报告业经本公司董事会于 2016 年 4 月 8 日决议批准报出。

8、合并财务报表范围及其变化

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 56 家，详见本附注（七）1。

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财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

2015 年 1 月 28 日，众业达设立子公司众业达新能源（上海）有限公司（以下简称“新能源上海”），

新能源上海经营范围：太阳能光伏发电产品与设备的研发、销售、技术服务，太阳能电站工程

的设计、相关技术和设备的技术开发、技术咨询和配套服务，电动汽车充电站的系统设计，软

件开发，汽车及汽车充电设备、软件的销售，实业投资，投资管理，企业管理服务，投资咨询，

企业管理咨询，商务信息咨询，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调

查、民意测验），财务咨询，市场营销策划，从事货物及技术的进出口业务，转口贸易，区内企

业间的贸易及贸易代理。注册资本 10,000 万元人民币。

2015 年 2 月，公司全资子公司業伯有限公司投资成立孙公司 ELXION PTE. LTD.（業胜有限责任

公司），業伯有限公司持股比例为 51%，投资金额为 51,000 新加坡币。

2015 年 01 月 19 日, 众业达设立子公司众业达（北京）智能科技有限公司（以下简称“北京智

能科技”），众业达持股比例为 51%。北京智能科技经营范围：专业承包；技术开发；技术转让；

技术咨询；技术服务；软件开发；技术推广；销售自动化设备、仪器仪表、空调专用设备、通

讯设备、计算机软件及辅助设备、电子产品及元器件、机械设备及配件、电气设备；计算机系

统集成；产品设计；经济贸易咨询；技术进出口、代理进出口、货物进出口。注册资本 1,000

万元人民币。

2014 年，公司与王曼梅签订股权转让协议，将其持有的纵连半导体科技（上海）有限公司 100%

的股权转让给王曼梅。2015 年 5 月份已处置完毕，该公司本期不再纳入合并范围。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（六）。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基

本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，

以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一

般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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三、主要会计政策、会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易

和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（25）“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司

报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的

其他企业为被合并方。

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

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2015 年度币种：人民币元

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的

企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用

计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购

买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表

的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不

应编制合并财务报表。

（2）合并报表采用的会计方法

编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的

股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独

列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司

的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的

子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进

行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该公司合并于合并当期的年初已经发生，

从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

A. 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

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B. 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

C. 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D. 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

E. 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务

报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企业会计准

则第 31 号—现金流量表》的规定，持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为

本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调

整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇

兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本

化的原则进行处理。

外币财务报表的折算方法为：

（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币

非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账

本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合

收益。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。

按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为

“其他综合收益”单独列示。

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10、金融工具

（1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产等。

（2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

其他金融负债。

（3）金融工具确认依据和计量方法

当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流

量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当

金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产

或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

费用。但是，下列情况除外：

持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；

对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按

照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融

负债时可能发生的交易费用；

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2015 年度币种：人民币元

因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照

公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；

与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本计量；

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确

认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始确认

金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。

公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列

规定处理：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损

失，计入当期损益；

可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的

汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值

或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。

（4）金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市

场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价

服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场

的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交

易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当

前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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（5）金融资产的减值准备

公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行

检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额

重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进

行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计

入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚

未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融

资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形

成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。

持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值

部分计提减值准备，计入当期损益。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款和单项超过

单项金额重大的判断依据或金额标准

100 万元的其他应收款

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其

未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行

单项金额重大并单项计提坏账准备的

减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单

计提方法

项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提

坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款其他应收款

半年以内 2% 2%

半年－1 年 5% 5%

1—2 年 20% 20%

2—3 年 50% 50%

3 年以上 100% 100%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由期末如果有客观证据表明应收款项发生减值

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进

坏账准备的计提方法

行减值测试，计提坏账准备

12、存货

（1）存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

（2）存货取得的计价方法

存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所

和使用状态所发生的支出。

（3）发出存货的计价方法：

存货按实际成本核算，领用发出按先进先出法计价。

（4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

公司于每年中期期末及期末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过

时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和

销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合

并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可

变现净值。

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可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费

后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳

务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合

同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、

全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价

准备。

（5）存货的盘存制度

采用永续盘存制，并且定期对存货进行盘点,盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批

准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。

（6）低值易耗品和包装物的摊销方法：

低值易耗品采用一次摊销法摊销。

包装物采用一次摊销法摊销。

13、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就处置该

非流动资产或该组成部分作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该

项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，

以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去

处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独

区分的组成部分。

14、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业

的投资。

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（2）投资成本确定：

A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表

中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的

非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并

财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成

本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投

资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资

成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的

股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前

持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转

入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权

在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日

之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当

期投资收益。

C. 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投

资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益

性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资

产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和

应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股

份的公允价值确认为对债务人的投资。

（3）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：对被投资单位能够实施控制的长期股权投资

采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

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（4）确定对被投资单位具有重大影响的依据：对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的

权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法参见三、19。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定

资产按实际成本计价。固定资产的确认条件：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠计量。

（2）各类固定资产的折旧方法：

固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的 5%）按直线法

计算。

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用

年限重新计算确定折旧率和折旧额。

公司固定资产分类年折旧率如下：

类别估计使用年限（年）年折旧率(%)

房屋建筑物 20-40 2.375-4.75

机器设备 5-15 6.33-19

运输工具 5 19

其他设备 3-5 19-31.67

（3）固定资产减值测试方法、减值准备计提方法参见三、19。

16、在建工程

（1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所

建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态

之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定

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资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件

的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在

所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予

以资本化。

（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法参见三、19。

17、借款费用

（1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：

a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b、借款费用已经发生；

c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（3）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损

益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的

资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停

止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，

应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

18、无形资产

（1）计价方法：

公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形

资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，划

分为研究阶段的支出和开发阶段的支出。

研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

b、管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

c、能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出

不在以后期间重新确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转

为无形资产。

19、长期资产减值

（1）适用范围

资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃

市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模

式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、

资产组和资产组组合、商誉等。

（2）可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使

用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，

表明资产可能发生了减值：

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a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

b、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

大变化，从而对公司产生不利影响。

c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流

量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

f、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金

流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至

可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩

余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，

在以后会计期间不再转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对

单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

据。资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组

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2015 年度币种：人民币元

或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊

额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价

值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例

抵减其他各项资产的账面价值。

（6）商誉减值

公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的

账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将

其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受

益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资产组或者

资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先

对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相

比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些

相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，

如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照

本附注所述资产组减值的规定进行处理。

20、商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日

或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在

长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根

据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

21、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，

以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均摊销。

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22、职工薪酬

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职

工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

－短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付

的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、

津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会

经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公

司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其

他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

－离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将

根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

－辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接

受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生

的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议

所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

－其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期

带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合

设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相

关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）

服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净

负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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23、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连

续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他

情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定

能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

24、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的

负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计

量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待

期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后

立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最

佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应

调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照

其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具

的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费

用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结

算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价

值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待

期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情

况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费

用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入

当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具

公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具

在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职

工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部

分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处

理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够

选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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2015 年度币种：人民币元

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本

公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此

之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价

值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作

为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益

工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

25、收入

（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。

c、收入的金额能够可靠计量。

d、相关经济利益很可能流入公司。

e、相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。

（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

a、收入的金额能够可靠计量。

b、相关的经济利益很可能流入公司。

c、交易的完工进度能够可靠确定。

d、交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。

在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

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2015 年度币种：人民币元

（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

a、相关的经济利益很可能流入公司。

b、收入的金额能够可靠计量。

（4）取得供应商的销售折扣的确认原则

供应商根据公司实际销售情况、市场拓展情况、服务支持情况等，按季度、年度给予公司一定

比例的销售折扣（又称销售奖励、返利）。公司在取得供应商销售折扣确认函时确认销售折扣，

并按确认函所确认的金额冲减当期的营业成本。

26、政府补助

公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公

允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于

补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损

益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差

异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税

暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费

用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递

延所得税资产不予确认：

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2015 年度币种：人民币元

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵

扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债：

商誉的初始确认；

同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

的：

投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

的所得税：

企业合并；

直接在所有者权益中确认的交易或事项。

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2015 年度币种：人民币元

28、重要会计政策和会计估计变更

（1）会计政策变更

本期未发生重要会计政策变更事项。

（2）重要会计估计变更

本期未发生重要会计估计变更事项。

四、税项

1、主要税种及税率

税目纳税（费）基础税（费）率

增值税销售收入 17%

营业税应税营业额 5%

城市维护建设税应缴纳流转税额 7%

教育费附加应缴纳流转税额 3%

所得税应纳税所得额见附注四、2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

汕头市众业达电器设备有限公司 15%

北京迪安帝科技有限公司 15%

北京迪安帝自动化系统有限公司 15%

上海汕能电气成套有限公司 20%

北京国电众业达科技有限公司 20%

众业达（北京）智能科技有限公司 20%

汕头市达源电器成套有限公司 20%

众业达电气哈尔滨有限公司 20%

众业达新疆电气有限公司 15%

ELVO PTE.LTD.（業伯有限公司，简称“業伯”） 17%

ELXION PTE.LTD.（業胜有限责任公司，简称“業胜”） 17%

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2015 年度币种：人民币元

2、税收优惠及批文

公司之子公司汕头市众业达电器设备有限公司于 2009 年通过广东省国家高新技术企业认定，根

据《中华人民共和国企业所得税法》，该公司从 2009 年起执行 15%的所得税优惠税率，优惠期

为三年。2012 年通过了广东省国家高新技术企业复审，自 2012 年起继续享受 15%的所得税优惠

税率，优惠期为三年。2015 年通过了广东省国家高新技术企业复审，自 2015 年起继续享受 15%

的所得税优惠税率，优惠期为三年。

公司之子公司北京迪安帝科技有限公司、孙公司北京迪安帝自动化系统有限公司于 2014 年 10

月获得高新技术企业认定通过并公示，根据《中华人民共和国企业所得税法》，上述两家公司

从 2014 年起执行 15%的所得税优惠税率，优惠期为三年。

公司之子公司上海汕能电气成套有限公司、北京国电众业达科技有限公司、众业达（北京）智

能科技有限公司、汕头市达源电器成套有限公司、众业达电气哈尔滨有限公司符合小微企业标

准，执行 20%的所得税优惠税率。

公司之子公司众业达新疆电气有限公司注册于新疆，享受当地优惠税率 15%。

公司之子公司 ELVO PTE.LTD.（業伯有限公司，简称“業伯”））和孙公司 ELXION PTE.LTD. （業

胜有限责任公司，简称“業胜”）注册于新加坡，执行新加坡当地利得税率 17%。

公司和其他子公司执行 25%的企业所得税税率。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目 2015-12-31 2014-12-31

库存现金 1,327,785.50 1,639,596.69

银行存款 216,038,986.67 273,027,229.49

其他货币资金 89,458,413.38 117,065,325.89

合计 306,825,185.55 391,732,152.07

其中：存放在境外的款项总额 2,317,943.24 2,199,549.28

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财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

注（1）：其他货币资金明细：

项目 2015-12-31 2014-12-31

票据保证金 84,235,105.68 109,609,159.29

保函保证金 5,223,307.70 7,456,166.60

合计 89,458,413.38 117,065,325.89

注（2）：货币资金中使用受限制金额参见本附注五 45、所有权或使用权受到限制的资产。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目 2015-12-31 2014-12-31

银行承兑汇票 810,810,112.64 896,728,077.01

商业承兑汇票 125,264,128.92 70,695,974.59

合计 936,074,241.56 967,424,051.60

（2）期末公司无已质押的应收票据。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,369,604,122.23 -

商业承兑汇票 - 14,176,576.60

合计 1,369,604,122.23 14,176,576.60

（4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

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财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

3、应收账款

（1）应收账款分类披露：

2015-12-31

类别

金额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 账面价值

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

999,989,041.91 100.00 65,242,125.85 6.52 934,746,916.06

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 999,989,041.91 100.00 65,242,125.85 6.52 934,746,916.06

2014-12-31

类别

金额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 账面价值

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

988,778,592.60 100.00 51,262,169.86 5.18 937,516,422.74

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 988,778,592.60 100.00 51,262,169.86 5.18 937,516,422.74

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015-12-31

账龄

金额坏账准备计提比例（%）

半年以内 833,945,378.39 16,678,907.57 2.00

半年至一年 59,369,625.63 2,968,481.32 5.00

一至二年 67,025,736.56 13,405,147.35 20.00

二至三年 14,917,423.43 7,458,711.73 50.00

三年以上 24,730,877.90 24,730,877.88 100.00

合计 999,989,041.91 65,242,125.85 6.52

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2015 年度币种：人民币元

（2）2015 年度应收账款坏账准备的计提、收回或转回情况：

本期计提坏账准备金额 13,979,955.99 元；本期不存在收回或转回的坏账准备。

（3）本期实际核销的应收账款情况：金额为 0.00 元。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 83,460,823.61 元，占应收账款

年末余额合计数的比例为 8.35 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,446,231.23 元。

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

2015-12-31 2014-12-31

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

一年以内 58,920,866.66 98.44 90,042,427.25 99.11

一至二年 253,757.58 0.42 107,604.58 0.12

二至三年 65,950.80 0.11 345,952.22 0.38

三年以上 613,308.18 1.03 352,418.86 0.39

合计 59,853,883.22 100.00 90,848,402.91 100.00

（2）截至报告期末，无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 27,152,452.90 元，占预付

账款年末余额合计数的比例为 45.36%。

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2015 年度币种：人民币元

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

2015-12-31

类别

金额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 账面价值

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

13,449,796.37 100.00 1,782,918.63 13.26 11,666,877.74

账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 13,449,796.37 100.00 1,782,918.63 13.26 11,666,877.74

2014-12-31

类别

金额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 账面价值

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

10,860,261.24 100.00 1,846,087.18 17.00 9,014,174.06

账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 10,860,261.24 100.00 1,846,087.18 17.00 9,014,174.06

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015-12-31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

半年以内 10,173,011.61 203,460.23 2.00

半年至一年 1,551,395.69 77,569.79 5.00

一至二年 227,003.08 45,400.62 20.00

二至三年 83,796.00 41,898.00 50.00

三年以上 1,414,589.99 1,414,589.99 100.00

小计 13,449,796.37 1,782,918.63 13.26

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2015 年度币种：人民币元

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期不存在计提的坏账准备；本期转回的坏账准备金额为 63,168.55 元。

（3）公司本期无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质期末账面余额期初账面余额

经营性资金往来 13,449,796.37 10,860,261.24

合计 13,449,796.37 10,860,261.24

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应

收款期末坏账准备期

单位名称款项的性质期末余额账龄

余额的比末余额

例(%)

购地履约保

汕头市龙湖区人民政府 3,105,000.00 半年以内 23.08 62,100.00

证金、诚意金

保证金、折扣 1,801,333.00 三年以内 55,826.66

北京 ABB 电气传动公司 14.14

折让 100,000.00 三年以上 100,000.00

中宝滨海镍业有限公司保证金 537,075.00 三年以上 3.99 537,075.00

半年至一

金桥科技产业基地保证金 500,000.00 3.72 25,000.00

年

半年至一

漳州万益投资有限公司保证金 387,500.00 2.88 19,375.00

年

合计 6,430,908.00 47.81 799,376.66

（6）涉及政府补助的应收款项：无

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

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2015 年度币种：人民币元

6、存货

（1）存货分类：

2015-12-31 2014-12-31

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 33,832,742.05 2,191,926.13 31,640,815.92 35,085,064.82 3,834,535.44 31,250,529.38

库存商品 731,352,297.84 17,690,802.56 713,661,495.28 733,494,807.17 12,669,277.13 720,825,530.04

在产品 30,213,183.60 - 30,213,183.60 39,733,248.79 - 39,733,248.79

合计 795,398,223.49 19,882,728.69 775,515,494.80 808,313,120.78 16,503,812.57 791,809,308.21

（2）存货跌价准备：

本期增加金额本期减少

项目 2014-12-31 2015-12-31

计提其他转回或转销其他

原材料 3,834,535.44 - - 1,642,609.31 - 2,191,926.13

库存商品 12,669,277.13 5,021,525.43 - - - 17,690,802.56

合计 16,503,812.57 5,021,525.43 - 1,642,609.31 - 19,882,728.69

（3）存货跌价准备情况

项目计提存货跌价准备的依据本期转回/转销存货跌价准备的原因

原材料 - 原材料已销售/处置

库存商品成本高于其可变现净值 -

7、其他流动资产

项目 2015-12-31 2014-12-31

待抵扣进项税 59,812,350.48 54,905,077.65

预缴所得税 945,949.01 985,638.09

合计 60,758,299.49 55,890,715.74

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2015 年度币种：人民币元

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况：

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工具： - - - - - -

可供出售权益工具：

按公允价值计量的 - - - - - -

按成本计量的 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - - -

合计 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - - -

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无。

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产：

账面余额在被投资单

被投资单位

期初本期增加本期减少期末位持股比例

珠海银隆新能源有限公司 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 2.50%

合计 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00

（续）

减值准备本期现

被投资单位

期初本期增加本期减少期末金红利

珠海银隆新能源有限公司 - - - - -

合计 - - - - -

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无。

（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说

明：无。

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2015 年度币种：人民币元

9、长期股权投资

本期增减变动

减值准

期初权益法其他宣告发期末

被投资单位其他计提备期末

余额追加减少下确认综合放现金其余额

权益减值余额

投资投资的投资收益股利或他

变动准备

损益调整利润

一、合营企业

小计 - - - - - - - - - - -

二、联营企业

汕头市盈照开

- - - - - - - - - - -

关有限公司

小计 - - - - - - - - - - -

合计 - - - - - - - - - - -

注 1：联营企业汕头市盈照开关有限公司具体情况见附注七：2、在合营企业或联营企业中

的权益。

注 2：本年公司收购工控网（北京）信息技术股份有限公司（简称“北京工控网”）26.469072%

股权，支付股权转让款合计 79,458,828.76 元，账面入长期股权投资。北京工控网的收购是一

揽子收购（因为北京工控网是三板公司，原股东有转让的时间和比例限制），截止 2015 年 12 月

31 日止，公司持有其 26.469072%的股权，不按照权益法进行核算确认权益调整，待 2016 年 3

月收购股份数已超过 50%后，纳入合并条件。收购北京工控网的事项，详见十三、资产负债表日

后事项 4、其他资产负债表日后事项说明。

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2015 年度币种：人民币元

10、固定资产

（1）固定资产情况：

项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值: -- -- -- -- --

1、2014-12-31 267,100,812.08 30,072,513.79 37,625,847.42 46,675,919.29 381,475,092.58

2、本期增加金额 11,613,695.26 1,542,614.79 3,156,816.89 5,417,199.72 21,730,326.66

（1）购置 11,559,034.26 1,542,614.79 3,156,816.89 5,417,199.72 21,675,665.66

（2）在建工程转入 54,661.00 - - - 54,661.00

（3）企业合并增加 - - - - -

3、本期减少金额 6,219,500.09 2,432,511.72 1,389,232.95 1,633,748.64 11,674,993.40

（1）处置或报废 6,219,500.09 2,432,511.72 1,389,232.95 1,633,748.64 11,674,993.40

4、2015-12-31 272,495,007.25 29,182,616.86 39,393,431.36 50,459,370.37 391,530,425.84

二、累计折旧 -- -- -- -- --

1、2014-12-31 36,285,810.26 23,240,144.83 24,337,601.36 24,108,957.81 107,972,514.26

2、本期增加金额 9,059,490.34 792,370.85 4,667,364.86 7,970,580.77 22,489,806.82

（1）计提 9,059,490.34 792,370.85 4,667,364.86 7,970,580.77 22,489,806.82

3、本期减少金额 1,522,537.42 1,148,877.59 1,310,366.38 1,387,464.38 5,369,245.77

（1）处置或报废 1,522,537.42 1,148,877.59 1,310,366.38 1,387,464.38 5,369,245.77

4、2015-12-31 43,822,763.18 22,883,638.09 27,694,599.84 30,692,074.20 125,093,075.31

三、减值准备

1、2014-12-31 - - - - -

2、本期增加金额 - - - - -

3、本期减少金额 - - - - -

4、2015-12-31 - - - - -

四、账面价值 -- -- -- -- --

1、2015-12-31 228,672,244.07 6,298,978.77 11,698,831.52 19,767,296.17 266,437,350.53

2、2014-12-31 230,815,001.82 6,832,368.96 13,288,246.06 22,566,961.48 273,502,578.32

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2015 年度币种：人民币元

（2）截至报告期末，公司无暂时闲置的固定资产。

（3）截至报告期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）截至报告期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）未办妥产权证书的固定资产情况：

所属类别项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物汕头新嘉雅园车库 546,390.60 新购商品房

房屋建筑物新世界创邸 1301、1306 3,857,545.87 新购商品房

房屋建筑物济南众业达公寓 760,520.26 新购商品房

房屋建筑物安徽众业达办公楼 5,226,240.12 新购商品房

11、在建工程

（1）在建工程情况：

2015-12-31 2014-12-31

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

北京众业达二期

38,850,359.83 - 38,850,359.83 2,924,574.78 - 2,924,574.78

工程

郑州众业达“自

动化系统集成及 96,703,670.63 - 96,703,670.63 70,410,943.29 - 70,410,943.29

制造”工程

北京迪安帝科技

188,432.51 - 188,432.51 - - -

小电机改造中心

上海泰高零星改

- - - 180,000.00 - 180,000.00

造工程

合计 135,742,462.97 - 135,742,462.97 73,515,518.07 - 73,515,518.07

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2015 年度币种：人民币元

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

其他

预算本期增加金转入固定资

项目名称 2014-12-31 减少 2015-12-31

数额产金额

金额

北京众业达二期 4,500

2,924,574.78 35,980,446.05 54,661.00 - 38,850,359.83

工程万

郑州众业达“自

15,000

动化系统集成及 70,410,943.29 26,292,727.34 - - 96,703,670.63

万

制造”工程

合计 73,335,518.07 62,273,173.39 54,661.00 - 135,554,030.46

工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资

项目名称资金来源

占预算比例(%) (%) 累计金额息资本化金额本化率(%)

北京众业达二期工程 86.33% 86.33% - - - 募集与自筹

郑州众业达“自动化系

64.47% 64.47% - - - 募集与自筹

统集成及制造”工程

（3）截至报告期末，在建工程不存在减值迹象，未对其提取减值准备。

12、无形资产

（1）无形资产情况：

项目土地使用权软件著作权合计

一、账面原值

1. 2014-12-31 65,071,933.24 10,073,304.98 200,000.00 75,345,238.22

2.本期增加金额 12,257,000.00 92,525.00 - 12,349,525.00

(1)购置 12,257,000.00 92,525.00 - 12,349,525.00

(2)内部研发 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - -

(2) 划分为持有待售的资产 - - - -

4. 2015-12-31 77,328,933.24 10,165,829.98 200,000.00 87,694,763.22

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2015 年度币种：人民币元

项目土地使用权软件著作权合计

二、累计摊销

1. 2014-12-31 7,687,787.53 5,386,094.76 16,666.68 13,090,548.97

2.本期增加金额 1,609,837.51 1,454,185.39 66,666.72 3,130,689.62

（1）计提 1,609,837.51 1,454,185.39 66,666.72 3,130,689.62

3.本期减少金额 - - - -

(1)处置 - - - -

(2) 划分为持有待售的资产 - - - -

4. 2015-12-31 9,297,625.04 6,840,280.15 83,333.40 16,221,238.59

三、减值准备

1. 2014-12-31 - - - -

2.本期增加金额 - - - -

3.本期减少金额 - - - -

4. 2015-12-31 - - - -

四、账面价值

1. 2015-12-31 68,031,308.20 3,325,549.83 116,666.60 71,473,524.63

2. 2014-12-31 57,384,145.71 4,687,210.22 183,333.32 62,254,689.25

注：本期取得汕头珠津工业区（南片）A01-2地块的土地使用权，已办妥产权证书（编号为

汕国用（2015）第75000685号）。

（2）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。

（3）本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。

13、商誉

（1）商誉账面原值：

被投资单位名称 2014-12-31 本期增加本期减少 2015-12-31

北京迪安帝科技有限公司 80,372,641.38 - - 80,372,641.38

嘉兴市锦泰电气有限公司 4,051,347.16 - - 4,051,347.16

合计 84,423,988.54 - - 84,423,988.54

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2015 年度币种：人民币元

（2）商誉减值准备：

本期增加金额本期减少

被投资单位名称 2014-12-31 2015-12-31

计提其他处置其他

北京迪安帝科技

23,868,515.45 15,648,757.21 - - - 39,517,272.66

有限公司

合计 23,868,515.45 15,648,757.21 - - - 39,517,272.66

商誉的说明：

1、北京迪安帝科技有限公司

商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，折现率为 11.17%，经

减值测试，发现商誉期末存在减值 39,517,272.66 元，本年度需计提 15,648,757.21 元。

2、嘉兴市锦泰电气有限公司

商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定，折现率为 11.17%，经

减值测试，未发现商誉存在减值。

14、长期待摊费用

项目 2014-12-31 本期增加本期摊销其他减少 2015-12-31

子公司租赁房屋装修费 5,106,087.62 1,161,627.38 2,096,806.52 - 4,170,908.48

上海泰高简易设施 560,518.94 - 398,663.54 - 161,855.40

‘DWK’牌电容器模具 1,709.42 - 1,709.42 - -

产品认证获取费 - 1,530,159.07 51,260.34 - 1,478,898.73

合计 5,668,315.98 2,691,786.45 2,548,439.82 - 5,811,662.61

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2015 年度币种：人民币元

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产：

2015-12-31 2014-12-31

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备 67,025,044.48 16,484,749.06 53,108,257.04 13,027,699.81

存货跌价准备 17,690,802.56 4,173,106.73 12,669,277.13 3,051,127.57

内部交易未实现利润 22,019,869.14 5,504,967.28 21,589,606.03 5,397,401.51

可抵扣亏损 23,852,360.55 4,314,831.63 - -

股权激励应计所得税费用 6,113,899.68 1,528,474.92 - -

递延收益 7,163,776.22 1,790,944.06 - -

合计 143,865,752.63 33,797,073.68 87,367,140.20 21,476,228.89

（2）未经抵销的递延所得税负债：

2015-12-31 2014-12-31

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

同一控制下合并 8,986,296.80 2,246,574.20 8,986,296.80 2,246,574.20

非同一控制下合并收益 445,326.64 111,331.66 445,326.64 111,331.66

资产账面价值与计税基

18,644,916.04 4,661,229.01 19,367,920.96 4,841,980.24

础的差异

海外子公司累计未分配

35,181.60 8,795.40 19,383.12 4,845.78

净利润的影响

小计 28,111,721.08 7,027,930.27 28,818,927.52 7,204,731.88

（3）未确认递延所得税资产明细：

项目 2015-12-31 2014-12-31

子公司可抵扣亏损 7,561,767.98 7,871,431.46

合计 7,561,767.98 7,871,431.46

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份 2015-12-31 2014-12-31

2016 年 1,081,952.15 1,081,952.15

2017 年 1,724,913.56 1,950,805.23

2018 年 2,446,872.72 2,777,020.69

2019 年 1,262,432.43 2,061,653.39

2020 年 1,045,597.12 -

合计 7,561,767.98 7,871,431.46

16、其他非流动资产

项目 2015-12-31 2014-12-31

预付固定资产、无形资产购买款 9,119,508.28 10,620,000.00

合计 9,119,508.28 10,620,000.00

17、短期借款

（1）短期借款分类：

项目 2015-12-31 2014-12-31

保证借款 240,000,000.00 235,000,000.00

信用借款 400,000,000.00 190,000,000.00

商业承兑汇票贴现贷款 12,318,716.60 -

合计 652,318,716.60 425,000,000.00

注：保证借款担保情况详见附注十、5、关联交易情况之关联方担保情况。

（2）报告期末不存在已到期未偿还的短期借款情况。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

18、应付票据

（1）按种类列示:

种类 2015-12-31 2014-12-31

银行承兑汇票 192,397,335.21 330,551,589.06

商业承兑汇票 82,950.00 207,290.35

合计 192,480,285.21 330,758,879.41

（2）截至报告期末，公司不存在已到期未支付的应付票据。

19、应付账款

（1）应付账款按账龄披露：

账龄 2015-12-31 2014-12-31

一年以内 291,437,262.14 465,592,921.78

一至二年 686,670.57 2,478,178.21

二至三年 2,119,876.74 789,088.86

三年以上 1,579,938.82 879,609.76

合计 295,823,748.27 469,739,798.61

（2）期末余额中无账龄超过一年的重要应付帐款。

20、预收款项

（1）预收款项按账龄披露：

账龄 2015-12-31 2014-12-31

一年以内 166,881,544.90 174,348,498.96

一年以上 5,231,467.37 6,372,144.05

合计 172,113,012.27 180,720,643.01

（2）期末余额中无账龄超过一年的重要预收款项。

众业达电气股份有限公司

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2015 年度币种：人民币元

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目 2014-12-31 本期增加额本期支付额 2015-12-31

短期职工薪酬 30,756,420.98 227,706,107.74 227,642,974.43 30,819,554.29

离职后福利-设定

236,003.61 18,674,084.75 18,709,297.03 200,791.33

提存计划

辞退福利 - 50,600.00 50,600.00 -

合计 30,992,424.59 246,430,792.49 246,402,871.46 31,020,345.62

（2）短期职工薪酬明细如下：

项目 2014-12-31 本期增加额本期减少额 2015-12-31

一、工资、奖金、津贴和补贴 30,032,535.40 202,316,255.97 202,323,658.37 30,025,133.00

二、职工福利费 - 8,900,525.68 8,900,525.68 -

三、社会保险费 179,867.25 9,755,380.91 9,753,741.22 181,506.94

其中：1、医疗保险费 162,381.43 8,314,114.62 8,312,546.77 163,949.28

2、工伤保险费 6,184.54 653,532.71 651,793.31 7,923.94

3、生育保险费 11,301.28 787,733.58 789,401.14 9,633.72

四、住房公积金 48,786.00 5,006,916.33 5,037,935.33 17,767.00

五、工会经费和职工教育经费 495,232.33 1,727,028.85 1,627,113.83 595,147.35

1、工会经费 418,800.75 1,361,373.06 1,258,652.04 521,521.77

2、职工教育经费 76,431.58 365,655.79 368,461.79 73,625.58

六、短期带薪缺勤 - - - -

七、短期利润分享计划 - - - -

合计 30,756,420.98 227,706,107.74 227,642,974.43 30,819,554.29

（3）离职后福利-设定提存计划细如下：

项目 2014-12-31 本期增加额本期支付额 2015-12-31

一、基本养老保险费 218,707.73 17,523,353.05 17,555,320.50 186,740.28

二、失业保险费 17,295.88 1,150,731.70 1,153,976.53 14,051.05

合计 236,003.61 18,674,084.75 18,709,297.03 200,791.33

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

22、应交税费

（1）应交税费分项列示如下：

税费项目 2015-12-31 2014-12-31

增值税 13,006,169.40 16,914,259.37

营业税 - -

城建税 890,816.10 827,698.14

企业所得税 28,516,495.17 28,493,780.64

印花税 432,375.98 250,051.77

教育费附加 649,467.28 619,640.56

堤围防护费、价格调节基金 465,311.17 540,527.34

土地使用税 5,292.97 6,262.36

房产税 62,632.91 72,595.58

合计 44,028,560.98 47,724,815.76

（2）主要税项适用税率参见本附注四。

23、应付利息

项目 2015-12-31 2014-12-31

短期借款应付利息 1,377,851.10 2,994,347.20

合计 1,377,851.10 2,994,347.20

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

项目 2015-12-31 2014-12-31

股权转让款 - 10,000,000.00

投资意向款 - 4,000,000.00

中介机构费 1,226,415.09 1,200,000.00

购买长期资产款 - 1,000,000.00

众业达电气股份有限公司

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2015 年度币种：人民币元

项目 2015-12-31 2014-12-31

其他经营费用 9,061,413.30 8,474,281.58

与外部单位往来 - 1,301,695.00

限制性股票 26,346,382.26 -

合计 36,634,210.65 25,975,976.58

（2）截至报告期末，本公司不存在账龄超过一年的重要其他应付款。

25、递延收益

项目 2014-12-31 本期增加本期减少 2015-12-31 形成原因

政府补助 1,080,000.00 23,983,125.60 17,419,349.38 7,643,776.22 收到政府补助

合计 1,080,000.00 23,983,125.60 17,419,349.38 7,643,776.22

涉及政府补助的项目：

本期新增本期计入营业外其他与资产相关/

种类 2014-12-31 2015-12-31

补助金额收入金额变动与收益相关

“复杂条件下大型风

力机控制系统研究及 600,000.00 - 600,000.00 - - 收益相关

产业化”项目

政府征收房屋的原有

- 16,529,485.60 16,529,485.60 - - 收益相关

房屋补偿款

政府征收房屋需置换

- 7,453,640.00 289,863.78 - 7,163,776.22 资产相关

新房的差价补偿

变压器水冷系统项目 480,000.00 - - - 480,000.00 资产相关

合计 1,080,000.00 23,983,125.60 17,419,349.38 - 7,643,776.22

26、股本

本次变动增减（+、-）

项目 2014-12-31 2015-12-31

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 232,000,000.00 4,129,527.00 - 232,000,000.00 - 236,129,527.00 468,129,527.00

众业达电气股份有限公司

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2015 年度币种：人民币元

27、资本公积

项目 2014-12-31 本期增加本期减少 2015-12-31

股本溢价 1,159,821,497.11 27,316,855.75 232,000,000.00 955,138,352.86

其他资本公积

- 2,128,757.05 - 2,128,757.05

-股权激励

合计 1,159,821,497.11 29,445,612.80 232,000,000.00 957,267,109.91

注：（1）因收购北京迪安帝科技有限公司（以下简称“北京迪安帝”）股权的事项，在 2015

年合并层面确认了资本公积 5,100,000.49 元，详见附注十四、1、迪安帝股权收购款。

（2）2015 年 5 月 22 日，公司实施了 2014 年度权益分派方案，以资本公积金向全体股

东每 10 股转增股份 10 股，合计转增 232,000,000 股。

（3）本期收股权激励缴款 22,216,855.26 元，列入资本公积-股本溢价核算；本年度应

摊销股权激励费用 800,376.17 元，确认股权激励费用的递延所得税资产 1,328,380.88 元，列

入资本公积-其他资本公积核算。限制性股票激励情况详见十一、股份支付。

28、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票激励 - 26,346,382.26 - 26,346,382.26

合计 - 26,346,382.26 - 26,346,382.26

注：本期限制性股票激励情况详见十一、股份支付。

众业达电气股份有限公司

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2014 年度币种：人民币元

29、其他综合收益

本期发生额

项目期初余额期末余额

本期所得税前减：前期计入其他综减：所得税后归属于母税后归属于

发生额合收益当期转入损益税费用公司少数股东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 - - - - - - -

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

- - - - - - -

合收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -159,927.65 -24,852.00 - - -24,852.00 - -184,779.65

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

- - - - - - -

综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - -

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - -

现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -

外币财务报表折算差额 -159,927.65 -24,852.00 - - -24,852.00 - -184,779.65

其他综合收益合计 -159,927.65 -24,852.00 - - -24,852.00 - -184,779.65

众业达电气股份有限公司

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2015 年度币种：人民币元

30、盈余公积

项目 2014-12-31 本期增加本期减少 2015-12-31

法定盈余公积 88,264,970.22 15,343,808.40 - 103,608,778.62

合计 88,264,970.22 15,343,808.40 - 103,608,778.62

31、未分配利润

项目 2015-12-31 2014-12-31

调整前上期末未分配利润 745,053,998.36 606,921,704.76

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） - -

调整后期初未分配利润 745,053,998.36 606,921,704.76

加: 本期归属于母公司股东的净利润 181,376,728.52 211,686,702.62

减: 提取法定盈余公积 15,343,808.40 15,554,409.02

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 69,600,000.00 58,000,000.00

转作股本的普通股股利 - -

期末未分配利润 841,486,918.48 745,053,998.36

32、营业收入、营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 6,697,890,696.29 5,920,574,915.26 7,179,429,082.82 6,355,651,302.70

其他业务 3,846,526.55 1,292,403.38 3,480,815.53 631,850.36

合计 6,701,737,222.84 5,921,867,318.64 7,182,909,898.35 6,356,283,153.06

众业达电气股份有限公司

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2015 年度币种：人民币元

33、营业税金及附加

税项 2015 年度 2014 年度

营业税 82,755.18 199,165.01

城建税 8,455,985.63 8,908,969.95

教育费附加 6,102,961.73 6,381,203.36

合计 14,641,702.54 15,489,338.32

34、销售费用

项目 2015 年度 2014 年度

员工薪酬 161,782,697.69 144,110,402.14

运输费 38,684,884.06 50,166,770.69

业务推广费 15,805,525.18 17,833,857.79

办公费 21,068,825.90 23,613,678.69

维修调试费 43,425,000.43 46,996,545.26

业务招待费 15,628,141.93 16,939,941.17

差旅费 10,461,916.97 10,583,862.50

折旧费 8,413,416.39 8,252,580.28

长期待摊费用摊销 293,891.15 145,135.51

租赁费 8,946,381.70 8,208,554.29

电话费 3,453,043.56 3,430,938.79

包装费、装卸费等 1,706,358.37 3,174,218.82

水电费 1,193,509.57 1,119,925.82

低值易耗品 869,376.74 1,019,772.60

固定资产修理费 3,279,400.15 512,775.93

保险费 388,298.12 437,851.05

合计 335,400,667.91 336,546,811.33

众业达电气股份有限公司

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2015 年度币种：人民币元

35、管理费用

项目 2015 年度 2014 年度

员工薪酬 64,905,423.23 53,974,368.29

办公费 6,324,357.81 7,661,978.29

印花税、堤围费、价格调节基金 9,131,383.34 8,858,288.51

折旧费 11,655,534.30 10,005,192.36

无形资产摊销 2,915,223.98 3,238,724.30

长期待摊费用摊销 2,020,008.67 2,557,266.21

研究费用 14,195,229.18 8,686,069.17

业务招待费 2,961,952.38 3,706,249.42

差旅费 4,646,458.63 3,637,098.49

租赁费 5,506,271.70 5,350,824.25

中介机构费 4,195,533.53 2,100,733.49

房产税 2,435,528.35 2,031,554.38

水电费 1,239,371.85 1,190,785.66

电话费 1,067,745.59 1,156,551.73

董事会费 331,303.00 117,275.00

低值易耗品 192,649.01 377,748.97

固定资产修理费 524,008.84 776,592.73

土地使用税 465,049.44 689,066.95

保险费 506,377.13 560,494.25

车船使用税 38,681.18 39,828.60

其他 1,981,198.04 1,918,186.57

股权激励费用 800,376.17 -

合计 138,039,665.35 118,634,877.62

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

36、财务费用

项目 2015 年度 2014 年度

贷款利息支出 30,780,987.47 25,254,074.14

减：利息收入 2,107,754.26 2,717,375.75

票据贴现利息支出 13,541,636.45 19,999,780.40

现金折扣 -15,458,860.45 120,000.00

汇兑损益 -170,968.32 -123,993.69

手续费及其他 1,115,575.42 1,350,573.56

合计 27,700,616.31 43,883,058.66

37、资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 13,916,787.44 4,473,984.35

存货跌价损失 5,021,525.43 5,873,134.67

商誉减值损失 15,648,757.21 18,684,091.55

合计 34,587,070.08 29,031,210.57

38、投资收益

项目 2015 年度 2014 年度

处置长期股权投资产生的投资收益 6,876,372.81 -

合计 6,876,372.81 -

39、营业外收入

（1）营业外收入按种类披露：

计入当期非经常

项目 2015 年度 2014 年度

性损益的金额

非流动资产处置利得 90,749.97 105,365.60 90,749.97

其中：固定资产处置利得 90,749.97 105,365.60 90,749.97

政府补助 18,333,149.38 1,349,309.17 18,333,149.38

北京迪安帝无需支付股权转让款 - 10,000,000.00 -

其他 637,297.71 358,650.83 637,297.71

合计 19,061,197.06 11,813,325.60 19,061,197.06

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

注：北京迪安帝无需支付股权转让款详见附注十四、1、迪安帝股权收购款。

（2）政府补助明细列示：

与资产相关/

补助项目 2015 年度 2014 年度

与收益相关

促进进出口专项资金 - 24,133.00 与收益相关

财政扶持专项资金 392,000.00 522,600.00 与收益相关

2012年门头沟石龙管委财政返还 - 161,128.82 与收益相关

2013年度代扣代缴个税手续费 - 137,047.35 与收益相关

政府补贴款（电商平台） - 500,000.00 与收益相关

政府补贴款（13年商贸行业设计资

- 3,000.00 与收益相关

金补贴）

政府征收房屋的原有房屋补偿款 16,819,349.38 - 与收益相关

收龙湖区财政局专利申请补助款 - 1,400.00 与收益相关

结转14年度服务业发展专项奖金 3,000.00 - 与收益相关

北京石龙经济开发区管理委员会补

130,000.00 - 与收益相关

助款

产学研专项财政资金 600,000.00 - 与收益相关

报废黄标车财政补贴 8,800.00 - 与收益相关

街道企业扶持资金 380,000.00 - 与收益相关

合计 18,333,149.38 1,349,309.17

40、营业外支出

计入当期非经常

项目 2015 年度 2014 年度

性损益的金额

非流动资产处置损失 5,270,095.50 194,132.93 5,270,095.50

其中：固定资产处置损失 5,270,095.50 194,132.93 5,270,095.50

对外捐赠 32,938.00 146,380.00 32,938.00

其他 822,705.00 467,900.90 822,705.00

合计 6,125,738.50 808,413.83 6,125,738.50

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

41、所得税费用

（1）所得税费用表：

项目 2015 年度 2014 年度

按规定计算本期所得税 80,964,907.73 84,471,352.63

递延所得税调整 -11,169,265.52 -7,110,904.14

合计 69,795,642.21 77,360,448.49

（2）会计利润与所得税调整过程：

项目 2015 年度

利润总额 249,312,013.38

按法定/适用税率计算的所得税费用 62,328,003.34

子公司适用不同税率的影响 2,035,127.02

调整以前期间所得税的影响 59,533.84

非应税收入的影响 -501,619.45

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,846,974.42

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -142,503.90

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 257,937.64

商誉减值准备的影响 3,912,189.30

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -

所得税费用 69,795,642.21

42、不涉及现金收支交易

项目本期发生额

销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 1,904,774,201.99

其中：购买商品、接受劳务支付的金额 1,904,774,201.99

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的金额 -

合计 1,904,774,201.99

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

43、现金流量表项目注释

（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项目 2015 年度 2014 年度

收到的往来款 - 572,629.95

利息收入 2,107,754.26 3,043,156.30

营业外收入 637,297.71 358,650.83

政府补助 17,443,285.60 1,829,309.17

保函保证金 2,232,858.82 -

合计 22,421,196.39 5,803,746.25

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金项目列示：

项目 2015 年度 2014 年度

付现费用 199,586,172.81 218,713,577.16

往来款支出 3,277,683.32 3,051,006.26

保函保证金 - 3,977,504.42

营业外支出 855,643.00 614,280.90

合计 203,719,499.13 226,356,368.74

（3）公司收到的其他与投资活动有关的现金项目列示：

项目 2015 年度 2014 年度

转让子公司的诚意金 - 4,000,000.00

政府补助 7,453,640.00 -

合计 7,453,640.00 4,000,000.00

（4）公司支付的其他与筹资活动有关的现金项目列示

项目 2015 年度 2014 年度

收购少数股东股权款 - 750,000.00

合计 - 750,000.00

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

44、现金流量表补充资料

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

项目 2015 年度 2014 年度

一、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 179,516,371.17 216,685,912.07

加：计提的资产减值准备 34,587,070.08 29,031,210.57

固定资产折旧 22,489,806.82 20,715,686.08

无形资产摊销 2,915,223.98 3,238,724.30

长期待摊费用摊销 2,548,439.82 2,702,401.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

- -

（减：收益）

固定资产报废损失 5,179,345.53 88,767.33

公允价值变动净损失 - -

财务费用 44,151,655.60 45,129,860.84

投资损失（减:收益） -6,876,372.81 -

递延所得税资产减少（减:增加） -10,992,463.91 -6,740,199.90

递延所得税负债增加（减:减少） -176,801.61 -370,704.24

存货的减少（减:增加） 11,272,287.98 -61,728,244.70

经营性应收项目的减少（减:增加） 71,249,655.24 -119,824,146.22

经营性应付项目的增加（减:减少） -325,758,757.22 -10,084,521.83

其他 510,512.39 -

经营活动产生的现金流量净额 30,615,973.06 118,844,746.02

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 217,366,772.17 274,666,826.18

减：现金的期初余额 274,666,826.18 241,643,513.66

加:现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -57,300,054.01 33,023,312.52

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 79,458,828.76

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00

其中：支付北京迪安帝科技有限公司股权收购款 10,000,000.00

取得子公司支付的现金净额 89,458,828.76

（3）现金和现金等价物的构成：

项目 2015 年度 2014 年度

一、现金 217,366,772.17 274,666,826.18

其中：库存现金 1,327,785.50 1,639,596.69

可随时用于支付的银行存款 216,038,986.67 273,027,229.49

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 217,366,772.17 274,666,826.18

45、所有权或使用权受到限制的资产

所有权受到限制的资产类别期末账面价值资产受限制的原因

其他货币资金 89,458,413.38 票据保证金、保函保证金

合计 89,458,413.38

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

46、外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 -- -- 2,318,665.42

其中：美元 223,564.28 6.4936 1,451,737.03

欧元 89.62 7.0952 635.87

新加坡币 188,915.50 4.5875 866,292.52

（2）子公司ELVO PTE.LTD.（業伯有限公司）和孙公司ELXION PTE.LTD.（業胜有限责任公司）

为境外经营实体，但经营情况和财务情况对于众业达并不具有重大性。

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本报告期内，公司未发生非同一控制企业合并事项。

2、同一控制下企业合并

本报告期内，公司未发生同一控制企业合并事项。

3、反向购买

本报告期内，公司未发生反向购买事项。

4、处置子公司

（1）是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√是 □ 否

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

处置价款与处置按照公允价丧失控制权与原子公司股

丧失控制丧失控制丧失控制

投资对应的合并值重新计量之日剩余股权投资相关的

股权股权处股权处置丧失控制权的丧失控制权时点权之日剩权之日剩权之日剩

子公司名称财务报表层面享剩余股权产权公允价值其他综合收益

处置价款置比例方式时点的确定依据余股权的余股权的余股权的

有该子公司净资生的利得或的确定方法转入投资损益

比例账面价值公允价值

产份额的差额损失及主要假设的金额

已支付超过

纵连半导体科技 50%的转让对

4,800万 100% 外部转让 2015年5月 6,876,372.81 0.00% - - - / -

（上海）有限公司价款总额，并

实际丧失控制

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

5、其他原因的合并范围变动

报告期内，新设子公司情况：

名称期末净资产本期净利润

众业达新能源（上海）有限公司 99,359,374.62 -640,625.38

众业达（北京）智能科技有限公司 9,088,320.96 88,320.96

报告期内，新设孙公司情况：

名称期末净资产本期净利润

ELXION PTE.LTD. 387,189.99 -71,559.99

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经业务持股比例(%)

子公司名称注册地址取得方式

营地性质直接间接

北京通州区中关村科技园区通州

1.众业达电气（北京）有限公

北京园金桥科技产业基地环科中路 10 商业 100.00 - 投资设立

司（简称“北京众业达”）

号

2.西安德威克电力电容器有西安市经济技术开发区尚稷路 8 同一控制

西安商业 - 100.00

限公司（简称“西安德威克”）号下合并

3.众业达电气（大连）有限公大连市甘井子区绿洲园 63-1 号公

大连商业 100.00 - 投资设立

司（简称“大连众业达”）建

4.石家庄市众业达电气自动

石家庄桥西区时光街北杜花园商

化有限公司（简称“石家庄众石家庄商业 100.00 - 投资设立

业门脸 G36G37 号

业达”）

5.重庆众业达电器有限公司重庆市北部新区出口加工区四路

重庆商业 100.00 - 投资设立

（简称“重庆众业达”） 2号

6.宁波众业达电器有限公司宁波高新区清水桥路 535 号新城

宁波商业 100.00 - 投资设立

（简称“宁波众业达”）大厦 9-5、9-6 室

7.南昌众业达电气有限公司南昌市西湖区二七南路 496 号二

南昌商业 100.00 - 投资设立

（简称“南昌众业达”）层店面

8.众业达电气（厦门）有限公厦门市思明区前埔南路 207 号之

厦门商业 100.00 - 投资设立

司（简称“厦门众业达”） 3

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

主要经业务持股比例(%)

子公司名称注册地址取得方式

营地性质直接间接

9.山西众业达电器有限公司太原市万柏林区和平北路 159 号

山西商业 100.00 - 投资设立

（简称“山西众业达”）万锦太和佳苑 2 号楼

10.无锡众业达电器有限公司无锡市南长区南湖大道 501 号 H

无锡商业 100.00 - 投资设立

（简称“无锡众业达”）栋

11.长沙众业达电器有限公司长沙市雨花区古曲南路 199 号三

长沙商业 100.00 - 投资设立

（简称“长沙众业达”）江花中城 11 栋 105、106 号

12.青岛众业达电器有限公司青岛市崂山区株洲路 177 号 5 号

青岛商业 100.00 - 投资设立

（简称“青岛众业达”）楼一层西南单元

13.广西众业达电气有限公司南宁市高新区科园西十路 28 号厂

广西商业 100.00 - 投资设立

（简称“广西众业达”）区 2#楼

14.众业达电气安徽有限公司合肥市庐阳工业园时雨路与灵溪

安徽商业 100.00 - 投资设立

（简称“安徽众业达”）路交口 6#4 层

北京通州区中关村科技园区通州

15.北京国电众业达科技有限

北京园金桥科技产业基地环科中路 10 商业 55.00 - 投资设立

公司（简称“北京国电”）

号

16.众业达电气襄阳有限公司襄阳市高新区邓城大道 49 号国际

襄阳商业 100.00 - 投资设立

（简称“襄阳众业达”）创新基地 3 号楼 1-112

17.众业达电气哈尔滨有限公哈尔滨市南岗区闽江路会展家园

哈尔滨商业 100.00 - 投资设立

司（简称“哈尔滨众业达”）小区 12 栋 3 号门市

18.众业达电气温州有限公司温州市鹿城区汤家桥路大自然家

温州商业 100.00 - 投资设立

（简称“温州众业达”）园 1 幢 1803 室

19.唐山众业达电气设备有限

唐山高新区火炬路 130 号商业 100.00 - 投资设立

公司（简称“唐山众业达”）

20.众业达电气洛阳有限公司洛阳市西工区王城大道 111 号紫

洛阳商业 100.00 - 投资设立

（简称“洛阳众业达”）金城 A 区 2-2369

21.汕头市众业达机电设备有

广东省汕头市龙湖区衡山路 62 号

限公司（简称“众业达机电设汕头商业 100.00 - 投资设立

展厅 1 楼

备”）

22.众业达新能源（上海）有中国（上海）自由贸易试验区富

上海商业 100.00 - 投资设立

限公司（简称“上海新能源”）特北路 206 号 28 部位

23.上海伊博船舶电器有限公

上海上海市肇嘉浜路 159 号 1404 室工业 51.00 - 投资设立

司（简称“上海伊博”）

24.众业达新疆电气有限公司乌鲁木齐市沙依巴克区西北路

新疆商业 100.00 - 投资设立

（简称“新疆众业达”） 775 号二层 12 号

16 RAFFLES QUAY #33-03 HONG

25.ELVO PTE.LTD.（業伯有限

新加坡 LEONG BUILDING SINGAPORE 商业 100.00 - 投资设立

公司（简称“新加坡業伯”））

048581

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

主要经业务持股比例(%)

子公司名称注册地址取得方式

营地性质直接间接

26.ELXION PTE. LTD.（業胜

61 UBI ROAD 1, #03-30，OXLEY

有限责任公司（简称“新加坡新加坡商业 - 51.00 投资设立

BIZHUB, SINGAPORE

業胜”））

27.汕头市西众电力自动化有汕头市衡山路 62 号 5 楼 501 号房

汕头商业 70.00 - 投资设立

限公司（简称“汕头西众”））之一

28.汕头市达源电器成套有限同一控制

汕头汕头市碧霞庄南区 7 栋 104-107 商业 100.00 -

公司（简称“汕头达源”）下合并

29.广州市众业达电器有限公广州市荔湾区富力路 28 号之一同一控制

广州商业 100.00 -

司（简称“广州众业达”） 104 房下合并

30.众业达电气（深圳）有限深圳市龙岗区坂田街道吉华路新同一控制

深圳商业 100.00 -

公司（简称“深圳众业达”）天下华赛工业厂区 1 号厂房 102 下合并

31.上海众业达电器有限公司同一控制

上海上海市止园路 301 号商业 100.00 -

（简称“上海众业达”）下合并

32.天津众业达电气有限公司红桥区丁字沽一号路二段 15 号楼同一控制

天津商业 100.00 -

（简称“天津众业达“）底层公建下合并

33.武汉众业达机电设备有限

武汉市东湖高新开发区武大科技同一控制

责任公司（简称“武汉众业武汉商业 100.00 -

园武大园二路七号武大航城 B3 栋下合并

达”）

34.福州众业达电器有限公司福州市台江区五一南路 19 号“旭同一控制

福州商业 100.00 -

（简称“福州众业达”）日云锦”一层 3、4 号店面下合并

35.成都众业达电器有限责任同一控制

成都成都市金牛区黄忠路 5 号商业 100.00 -

公司（简称“成都众业达”）下合并

36.陕西众业达电器有限公司西安市凤城三路 26 号文景苑 2 号同一控制

陕西商业 100.00 -

（简称“陕西众业达”）楼 2 层 10201 室下合并

37.北京市众业达濠电器设备

同一控制

有限公司（简称“北京众业达北京北京市朝阳区大洋坊路北商业 100.00 -

下合并

濠”）

38.汕头市众业达自动化电气

同一控制

工程有限公司（简称“汕头众汕头汕头市衡山路 62 号 5 楼工业 100.00 -

下合并

业达工程”）

39.沈阳众业达电器有限公司同一控制

沈阳沈阳市大东区如意一路 15-4 号商业 100.00 -

（简称“沈阳众业达”）下合并

40.杭州众业达电器有限公司同一控制

杭州拱墅区绿景大厦 1 幢 407-421 室商业 100.00 -

（简称“杭州众业达”）下合并

41.汕头市众业达电器设备有

汕头市万吉工业区万吉南二街 16 同一控制

限公司（简称“汕头众业达设汕头工业 100.00 -

号下合并

备”）

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

主要经业务持股比例(%)

子公司名称注册地址取得方式

营地性质直接间接

42.众业达电气南京有限公司南京市雨花台区长虹路 439 号 08 同一控制

南京商业 100.00 -

（简称“南京众业达”）幢 303、401、402、501、502 室下合并

43.昆明众业达自动化设备有昆明市宫南大道玫瑰湾一期 31 幢同一控制

昆明商业 100.00 -

限公司（简称“昆明众业达”） s048 号下合并

44.济南众业达电器有限公司济南市高新区工业南路 36 号东方同一控制

济南商业 100.00 -

（简称“济南众业达”）石化区 10 号楼东段下合并

45.甘肃众业达电器有限公司甘肃省兰州市城关区张苏滩 575 同一控制

甘肃商业 100.00 -

（简称“甘肃众业达”）号 2 号楼 4 楼（大学科技园）下合并

46.郑州众业达电器有限公司郑州市二七区长江中路 128 号 13 同一控制

郑州商业 100.00 -

（简称“郑州众业达”）楼 117 号下合并

47.上海汕能电气成套有限公非同一控

上海止园路 291 号工业 100.00 -

司（简称“上海汕能”）制下合并

48. 上海泰高开关有限公司非同一控

上海上海市闵行区吴河路 200 号工业 100.00 -

（简称“上海泰高”）制下合并

49.北京迪安帝科技有限公司北京市门头沟区石龙经济开发区非同一控

北京商业 51.00 -

（简称“北京迪安帝”）永安路 20 号 3 幢 B1-2007 室制下合并

50.北京迪安帝电器设备有限北京市门头沟区石龙经济开发区非同一控

北京商业 - 100.00

公司（简称“迪安帝电器”）永安路 20 号 3 幢 B1-2003 室制下合并

51.北京迪安帝自动化系统有

北京市门头沟区石龙经济开发区非同一控

限公司（简称“迪安帝自动北京商业 - 100.00

永安路 20 号 3 幢 B1-2006 室制下合并

化”）

52.河南迪安帝科技有限公司郑州市金水区经二路 2 号院 4 号非同一控

河南商业 - 100.00

（简称“河南迪安帝”）楼 1301 号制下合并

53.山西迪安帝科技有限公司太原市小店区平阳路 1 号金茂国非同一控

山西商业 - 100.00

（简称“山西迪安帝”）际数码中心 B 座 9 层 E 号房制下合并

54.烟台迪安帝电气科技有限非同一控

烟台福山区鸿福街 101 号商业 - 100.00

公司（简称“烟台迪安帝”）制下合并

55.嘉兴市锦泰电气有限公司非同一控

嘉兴嘉兴市秀洲区八字路 1 号 2 幢工业 51.00 -

（简称“锦泰电气”）制下合并

北京市通州区中关村科技园区通

56.众业达（北京）智能科技

北京州园区金桥科技产业基地环科中商业 51.00 - 投资设立

有限公司（简称“智能科技”）

路 10 号

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

（2）重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

股比例股东的损益告分派的股利益余额

北京迪安帝科技

49% -1,580,326.79 4,900,000.00 40,732,169.40

有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2015-12-31

子公司

非流动

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计

负债

北京迪安

帝科技有 195,488,225.11 3,064,561.47 198,552,786.58 115,425,910.25 - 115,425,910.25

限公司

续：

2014-12-31

子公司

非流动

名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计

负债

北京迪安

帝科技有 224,822,431.76 2,619,598.72 227,442,030.48 141,089,998.39 - 141,089,998.39

限公司

2015 年度

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京迪安帝科技有限公司 445,118,734.59 -3,225,156.72 - 8,290,815.57

续：

2014 年度

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京迪安帝科技有限公司 478,377,340.23 9,014,580.33 - -18,049,645.01

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的联营企业的汇总财务信息：

联营企业期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

投资账面价值合计 - -

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -3,080,456.58 -333,121.94

--其他综合收益 - -

--综合收益总额 -3,080,456.58 -333,121.94

注：众业达持有汕头市盈照开关有限公司（以下简称“汕头盈照”）30%的股份。汕头盈照

系经汕头市龙湖区对外贸易经济合作局“汕龙外资字【2011】039号”文件批准，于2011年7月5

日成立，注册资本和实收资本为人民币1,700万元，其中:ABB(中国)有限公司出资1,190万元，

占70%；众业达出资510万元，占30%。汕头盈照2013年度开始已存在超额亏损情况，为众业达不

重要的联营企业。

（2）联营企业发生的超额亏损：

累积未确认前期累本期未确认的损失（或本期末累积未确

合营企业或联营企业名称

计认的损失本期分享的净利润）认的损失

汕头市盈照开关有限公司 589,661.17 3,080,456.58 3,670,117.75

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

八、与金融工具相关风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附

注五相关项目。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全

面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对

这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主

要产生于应收账款、其他应收款和应收票据等。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司

会对新客户的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良

的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用

风险在可控的范围内。另外，本公司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。

2、流动风险

流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充

足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控

货币资金余额及对未来 12 个月货币资金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥

有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计 1 年内到期。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，

包括汇率风险和利率风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内

地经营，且主要活动以人民币计价，唯一的境外子公司新加坡業伯公司经营情况和财务情况对

于本公司并不具有重大性。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大。

公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币

金融负债折算成人民币的金额详见“附注五、46”。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的借款均是固定利率借款, 因此，本公司所承担的利率变动市场风险不重大。

九、公允价值的披露

截至2015年12月31日止，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。

十、关联方及关联交易

1、本公司的实际控制人情况

名称与本公司关系持股份数持股比例（%）对本公司的表决权比例(%)

吴开贤控股股东，实际控制人 158,508,340 33.86 33.86

2、本公司之子公司情况

本公司之子公司情况参见本附注七-1。

2、本企业的合营和联营企业情况

本企业在

本企业

被投资单企业法人注册被投资单关联组织机构

注册地经营范围持股比

位名称类型代表资本位表决权关系代码

例(%)

比例(%)

汕头市龙湖区设计、生产、制

汕头市盈有限

万吉工业区万造和销售中压户 1700 联营

照开关有责任方秦 30% 30% 57786827-7

吉南二街 16 号内断路器，并提万企业

限公司公司

二期二楼供售后服务

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系组织机构代码

广东依力得北美电气有限公司控股股东参股公司 76380608-8

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：

采购商品/接受劳务情况表：

本期发生额上期发生额

关联方项目占同类业占同类业

金额金额

务比例务比例

广东依力得北美电气有限公司采购 722,707.69 0.01% 559,710.74 0.01%

汕头市盈照开关有限公司采购 10,031,251.28 0.17% 6,651,660.68 0.10%

出售商品/提供劳务情况表：

本期发生额上期发生额

关联方项目占同类业占同类业

金额金额

务比例务比例

广东依力得北美电气有限公司销售 33,967.65 0.00% 68,405.52 0.00%

汕头市盈照开关有限公司销售 - - 26,324.79 0.00%

汕头市盈照开关有限公司提供劳务 109,448.13 0.00% 112,950.32 0.00%

（2）关联租赁情况：

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

汕头市盈照开关有限公司房屋建筑物 258,624.00 258,624.00

（3）关联方担保情况：

担保是否

被担

担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行

保方

完毕

吴开贤、汕头

众业达 300,000,000.00 2014 年 12 月 29 日 2015 年 12 月 11 日是

众业达设备

吴开贤、汕头

众业达 400,000,000.00 2015 年 7 月 7 日 2018 年 12 月 31 日否

众业达设备

吴开贤众业达 160,000,000.00 2014 年 6 月 9 日 2016 年 3 月 9 日否

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

注：关联方为本公司担保情况：

A. 2014 年 12 月 29 日，公司同中国银行汕头分行签订《授信额度协议》，中国银行向公

司提供 3 亿元的授信额度，有效期至 2015 年 12 月 11 日止。由吴开贤、汕头众业达设备提供最

高额保证。

2015 年 7 月 7 日，公司同中国银行汕头分行签订《授信额度协议》，中国银行向公司提供

4 亿元的授信额度，有效期至 2016 年 6 月 17 日止。由吴开贤、汕头众业达设备提供最高额保证。

报告期末，上述授信额度协议项下的贷款余额为 21,000 万元；应付票据余额为

120,180,255.12 元，其中公司提供 10%的保证金 12,018,025.59 元、关联方提供连带责任保证

担保的金额为 108,162,229.53 元；履约保函 1,584,000.00 元，其中公司提供 10%的保证金

158,400.00 元，关联方提供连带责任保证担保的金额为 1,425,600.00 元。

B. 2014 年 6 月 9 日，公司又同汇丰银行汕头分行签订“（C/N：11018001024-140505）”银

行授信合同，汇丰银行向公司授信 1.6 亿元，由吴开贤提供 1.6 亿元的个人担保。

报告期末，上述授信合同下的贷款余额为 30,000,000.00 元，由吴开贤提供个人担保。

（4）关键管理人员报酬：

a、关键管理人员报酬情况：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 9,299,400.00 5,984,600.00

b、关键管理人员数量

项目本期数上期数

关键管理人员数量 21 27

6、关联方应收应付款项

关联方会计科目期末数期初数

广东依力得北美电气有限公司应付账款 654,570.72 523,590.60

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 26,346,382.26

公司本期行权的各项权益工具总额 26,346,382.26

公司本期失效的各项权益工具总额 -

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和

无此事项。

合同剩余期限

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 2015 年授予的限制性股票价格每股 6.38

围和合同剩余期限元/股，2016 年至 2019 年为解锁期。

根据公司第三届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议

案》，公司于 2015 年 8 月 21 日授予殷涛等 60 名激励对象合计 4,129,527 股的股票，授予价格

为 6.38 元/股，实际收到增资款为人民币 26,346,382.26 元。

（1）限制性股票的解锁的具体安排如下：

解锁期解锁时间解锁比例

自首次授予日起 12 个月后的第一个交易日当日起至首

第 1 个解锁期 10%

次授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止

自首次授予日起 24 个月后的第一个交易日当日起至首

第 2 个解锁期 20%

次授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止

自首次授予日起 36 个月后的第一个交易日当日起至首

第 3 个解锁期 30%

次授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止

自首次授予日起 48 个月后的第一个交易日当日起至首

第 4 个解锁期 40%

次授予日起 60 个月内的最后一个交易日当日止

在解锁期内，董事会确认达到解锁条件后，激励对象必须在解锁期内，就当期可申请解锁

部分的限制性股票向公司提交限制性股票解锁申请书。如激励对象未按期限向董事会提交书面

申请，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不再解锁并由公司回购后注销。若解锁期

内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

（3）限制性股票的解锁条件：

A、公司层面解锁业绩条件:

本激励计划首次授予限制性股票的解锁考核年度为 2015-2018 年四个会计年度，每个会计

年度考核一次，达到下述业绩考核指标时，激励对象首次获授的限制性股票方可解锁：

解锁期解锁时间解锁比例

第 1 个解锁期相比 2014 年， 2015 年净利润增长率不低于 10% 10%

第 2 个解锁期相比 2014 年， 2016 年净利润增长率不低于 20% 20%

第 3 个解锁期相比 2014 年， 2017 年净利润增长率不低于 35% 30%

第 4 个解锁期相比 2014 年， 2018 年净利润增长率不低于 50% 40%

以上“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。

由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。

锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损

益的净利润不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。

如公司业绩考核达不到上述条件，则所有激励对象相对应解锁期所获股票份额由公司统一

回购后予以注销。

B、激励对象层面考核内容

根据《限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）》分年考核，核算个人绩效考核得

分。个人绩效考核得分达到 60 分（含）为及格，考核结果为及格的，激励对象被授予的限制性

股票可按照当期绩效总分值与实际应解锁比例的乘积所得的比例进行解锁，低于 60 分（不含），

激励对象被授予的限制性股票不得解锁。

若解锁期内任何一期激励对象的个人绩效考核结果未达到解锁条件的，则对应解锁期所获

授的但未解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后予以注销。若解锁期内的任何一期激励对

象个人绩效考核结果未达到完全解锁条件的，激励对象仅可就对应解锁期所获授的限制性股票

的规定比例部分申请解锁，当期剩余所获授的但未解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后

予以注销。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-舒尔茨（Black-Scholes Model)模型

可行权权益工具数量的确定依据 *资产负债表日股权激励股份预计可行权数量

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,128,757.05

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 800,376.17

注：以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,128,757.05 元：其中以权益结算的

股份支付确认的费用计入资本公积的累计金额为 800,376.17 元，预计未来能够税前抵扣超出当

期费用金额的部分入资本公积的累计金额为 1,328,380.88 元。

其他说明：

*对可行权权益工具数量的最佳的确定方法如下：在等待期内每个资产负债表日，根据最新

取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可

行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

3、以现金结算的股份支付情况

不适用。

4、股份支付的修改、终止情况

无。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无应披露未披露的重大或有事项。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的重要非调整事项。

2、利润分配情况

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利

公司 2015 年度利润分配预案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，以母

公司可分配利润向全体股东每 10 股分配现金股利 1.1 元（含税）。因涉及股份回购事项，现最

新股本无法确定。分配预案待股东大会通过后方可实施。

3、销售退回

截止本报告批准报出日，公司无应披露未披露的销售退回。

4、其他资产负债表日后事项说明

（1）收购工控网（北京）信息技术股份有限公司股权

2015 年 6 月 3 日，众业达电气股份有限公司（以下简称“公司”）分别与工控网（北京）信

息技术股份有限公司（以下简称“工控网”）的法人股东浙江天堂硅谷晨曦创业投资有限公司（以

下简称“天堂硅谷”）签署了《众业达电气股份有限公司与浙江天堂硅谷晨曦创业投资有限公司

关于工控网（北京）信息技术股份有限公司之股权转让协议》（以下简称“协议一”）、与工控网

的自然人股东孙慧昕、马小纲、潘英章、苗建锋、李小勇、赵钦（以下合称“转让方”）和工控

网签署了《众业达电气股份有限公司与孙慧昕等关于工控网（北京）信息技术股份有限公司之

股权转让协议》（以下简称“协议二”）、与转让方签署了《众业达电气股份有限公司与孙慧昕等

关于工控网（北京）信息技术股份有限公司之股权转让协议之补充协议》。

2015 年 6 月 4 日，公司召开的第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于收购工控网（北

京）信息技术股份有限公司股权的议案》，同意公司签署的上述协议，以自有资金 21,000 万元

人民币收购工控网股份 8,410,500 股，占工控网股份总数的 70%。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

A、第一次股份转让

2015 年 6 月，公司按照《协议一》及《协议二》规定支付天堂硅谷与转让方股权转让款合

计 79,407,214.04 元，天堂硅谷按照《协议一》规定向公司转让工控网股份 1,335,000 股，转

让方按照《协议二》规定向公司转让工控网股份 1,845,259 股，合计转让股份占工控网股份总

数的 26.469072%，上述股份已完成转让过户。转让完成后，天堂硅谷不再持有工控网的股份，

转让方合计持有工控网 72.255547%的股权，公司持有工控网 26.469072%的股权。

B、第二次股份转让

a、根据《协议二》的规定，转让方第二次向公司转让的工控网股份数量为 5,230,241 股，

并需于 2016 年 1 月 31 日前完成转让。若双方未能于前述时间内完成第二次股份转让，各方可

签署补充协议就第二次股份转让完成时间进行补充约定。

b、鉴于转让方第二次转让所涉股份尚未解禁，以及《全国中小企业股份转让系统业务规则

（试行）》中“买卖股票的申报数量应当为 1000 股或其整数”的规定，公司于 2016 年 1 月 29

日与转让方签订了《众业达电气股份有限公司与孙慧昕等关于工控网（北京）信息技术股份有

限公司之股权转让协议之补充协议（二）》（以下简称“补充协议二”），将第二次股权转让时间

变更为 2016 年 2 月 29 日前完成，若双方未能于前述时间内完成第二次股份转让，各方可另行

签署补充协议就第二次股份转让完成时间进行补充约定；同时，将第二次股份转让数量由

5,230,241 股调整为 5,230,000 股，公司需支付第二次股权转让款由 130,592,784.02 元调整为

130,586,760 元。

c、因《非上市公众公司收购管理办法》第 13 条的规定，“投资者及其一致行动人拥有权益

的股份达到公众公司已发行股份的 10%后，其拥有权益的股份占该公众公司已发行股份的比例每

增加或者减少 5%（即其拥有权益的股份每达到 5%的整数倍时），应当依照规定披露《权益变动

报告书》”，公司于 2016 年 2 月 3 日与转让方签订了《众业达电气股份有限公司与孙慧昕等关于

工控网（北京）信息技术股份有限公司之股份转让协议之补充协议（三）》，各方同意，根据规

定，第二次股份转让由各方分次转让完成，最后一次转让完成时间至迟不晚于 2016 年 6 月 30

日前完成；第二次股份转让分次转让的具体转让数量以各方实际交割为准，但第二次股份转让

完成后，各方持有的股份数量及股份比例与补充协议二中约定一致（即全部转让完成后，公司

将收购工控网股份合计 8,410,259 股，占工控网股份总数的 69.998%）。若双方未能于前述时间

内完成第二次股份转让，各方可另行签署补充协议就第二次股份转让最终完成时间进行补充约

定。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

2016 年 3 月 3 日，公司与转让方进行了第二次股份转让的第五次交易，公司支付转让方股

权转让款合计 15,000,960 元，转让方向公司转让工控网股份合计 601,000 股，占工控网股份总

数的 5%，上述股份已完成转让过户。本次转让完成后，公司持有工控网股份 6,009,259 股，占

工控网股份总数的 50.01%，达到合并条件。

d、截至公告日，公司合计支付股权转让款 209,993,974.04 元，收购工控网股份 8,410,259

股，占工控网股份总数的 69.9980%。详见 2016 年 3 月 28 日披露于巨潮资讯网的《关于收购工

控网（北京）信息技术股份有限公司股权的进展公告》。

（2）投资设立众业达（上海）照明科技有限公司

2016 年 2 月 2 日，根据第三届董事会第二十四次会议审议，公司以自有资金在上海成立全

资子公司众业达（上海）照明科技有限公司（以下简称“照明科技”）（以下简称“照明科技”），

注册资本为 5,000 万元，照明科技已于 2016 年 3 月 14 日完成工商注册登记手续。

（3）关于全资子公司众业达新能源（上海）有限公司转让其持有的珠海银隆新能源有限公

司部分股权的事项

公司于 2016 年 2 月 25 日召开的第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于全资子公

司众业达新能源（上海）有限公司转让其持有的珠海银隆新能源有限公司部分股权的议案》，同

意全资子公司众业达新能源（上海）有限公司（以下简称“众业达新能源”）将所持有的参股子

公司珠海银隆新能源有限公司（以下简称“银隆新能源”）1%的股权转让给景宁畲族自治县方德

新能源投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“方德新能源”），交易价格为人民币 5,000 万元。

近日，银隆新能源完成了工商变更登记手续，并取得了广东省珠海市工商行政管理局颁发

的《营业执照》。鉴于银隆新能源本次工商变更同时涉及增资扩股事项，本次工商变更后，银隆

新能源的注册资本由 64,000 万元变更为 85,632 万元，众业达新能源持有的银隆新能源股份比

例变更为 1.1211%。

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。

2、迪安帝股权收购款

2012 年 5 月 24 日，本公司与北京迪安帝科技有限公司（以下简称“北京迪安帝”）股东

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

赵珂、刘伟、张晓海、曲冬辉、高宏宇、朱吕本、姚艳红（以下合称“转让方”）签订了《股

权转让协议》（以下简称“转让协议”），本公司以人民币 10,200 万元收购转让方合计持有北京

迪安帝 51%的股权。收购价款众业达以现金分五期支付（公司支付给转让方的直接现金需要根

据迪安帝 2012 年至 2014 年的经营业绩确定，其介于 6,200 万元到 10,200 万元之间）。第一

期收购款 6200 万元、第二期收购款 1000 万元于 2014 年前已经支付，合计 2014 年以前已支付

了 7200 万元。

第三期收购款说明：根据与北京迪安帝股东签订的合同约定，由于 2013 年度北京迪安帝完

成的经营业绩为 21,753,531.81 元（包括 2012 年留存的可滚存至 2013 年的留存净利润），公

司支付第三期股权转让款 1,000 万元：其中支付：21,753,531.81/30,000,000.00*10,000,000.00=

7,251,177.27 元给北京迪安帝原股东；另外与 1,000 万元的差额 2,748,822.73 元，将作为公

司对北京迪安帝的增资，其中公司增加 1 元的出资额（注册资本），其余部分全部计入北京迪

安帝的资本公积。在合并报表层面中第三期款项中因未完成业绩而增资的部分视同股东捐赠，

在 2014 年合并层面确认相应的资本公积 1,401,900.08 元。

第四期收购款说明：根据合同约定，由于 2014 年审定的北京迪安帝净利润为：9,014,580.33

元，低于 4,000 万元的 70%，则第四期股权转让款 1,000 万元应转为以众业达名义对北京迪安

帝的增资，其中众业达增加壹元的出资额（注册资本），其余部分全部计入资本公积。第四期款

项中因未完成业绩而增资的部分视同股东捐赠，将在 2015 年合并层面确认相应的资本公积 510

万元。

第五期收购款说明：根据合同约定，由于 2012 年、2013 年、2014 年审定的北京迪安帝净

利润分别为：25,019,970.99 元、16,733,560.82 元、9,014,580.33 元，三年合计审定的净利润

为 50,768,112.14 元，低于 9,000 万元的 70%，则众业达无需支付第五期 1,000 万的股权转让

款，在 2014 年众业达报表中确认营业外收入，并减少其他应付款 1,000 万元。

截至报告截止日，迪安帝股权收购款已全部支付。

3、关于非公开发行股票的事项

公司于 2015 年 3 月 25 日召开的第三届董事会第十二次会议和 2015 年 4 月 23 日召开的 2014

年度股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》等相关议案。2015 年 12 月

23 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准众业达电气股份有限公司非公开发

行股票的批复》（证监许可[2015]2991 号），核准公司非公开发行不超过 8,709 万股新股。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

4、分部信息

本公司是工业电气产品的专业分销商，主营业务为通过自有的销售网络分销签约供应商的

工业电气元器件产品，以及进行系统集成产品和成套制造产品的生产和销售，两类业务均统一

管理经营，故报告期内本公司无报告分部。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露：

2015-12-31

类别

计提比

金额比例(%) 坏账准备账面价值

例(%)

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

924,081,025.94 100.00 19,292,759.69 2.09 904,788,266.25

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 924,081,025.94 100.00 19,292,759.69 2.09 904,788,266.25

2014-12-31

类别计提比

金额比例(%) 坏账准备账面价值

例(%)

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

892,934,514.71 100.00 18,495,703.32 2.07 874,438,811.39

坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项

- - - - -

计提坏账准备的应收账款

合计 892,934,514.71 100.00 18,495,703.32 2.07 874,438,811.39

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015-12-31

账龄

金额坏账准备计提比例(%)

半年以内 923,159,446.44 18,463,188.93 2.00

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

2015-12-31

账龄

金额坏账准备计提比例(%)

半年至一年 - - -

一至二年 115,010.92 23,002.18 20.00

二至三年 - - -

三年以上 806,568.58 806,568.58 100.00

合计 924,081,025.94 19,292,759.69 2.09

（2）2015 年度计提、收回或转回的坏账准备情况：

2015 年度计提坏账准备金额 797,056.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）本期无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司期末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 449,039,416.22 元，占应

收账款年末余额合计数的比例为 48.59% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

8,980,788.32 元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

2015-12-31

类别

金额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 账面价值

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

37,048,342.37 100.00 800,701.93 2.16 36,247,640.44

账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 37,048,342.37 100.00 800,701.93 2.16 36,247,640.44

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

2014-12-31

类别

金额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 账面价值

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

74,168,207.37 100.00 1,542,505.23 2.08 72,625,702.14

账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合计 74,168,207.37 100.00 1,542,505.23 2.08 72,625,702.14

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015-12-31

账龄

金额坏账准备计提比例（%）

半年以内 36,986,378.00 739,727.56 2.00

半年至一年 - - -

一至二年 - - 20.00

二至三年 1,980.00 990.00 50.00

三年以上 59,984.37 59,984.37 100.00

合计 37,048,342.37 800,701.93 2.16

（2）2015 年度计提、收回或转回的坏账准备情况

2015 年度计提坏账准备金额 0.00 元；本年转回坏账准备金额 741,803.30 元。

（3）本期公司无实际核销的其他应收款情况。

（4）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内资金往来 33,165,048.00 73,479,313.00

经营性资金往来 3,883,294.37 688,894.37

合计 37,048,342.37 74,168,207.37

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末坏账准备

单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例（%）期末余额

众业达电气（北京）有限公司往来款 31,447,208.00 半年内 84.88 628,944.16

汕头市龙湖区人民政府购地履约保证金、交易诚意金 3,105,000.00 半年内 8.38 62,100.00

众业达新能源（上海）有限公司往来款 1,100,840.00 半年内 2.97 22,016.80

上海伊博船舶电器有限公司往来款 617,000.00 半年内 1.67 12,340.00

北京 ABB 电气传动系统有限公司押金 266,050.00 半年内 0.72 5,321.00

合计 - 36,536,098.00 半年内 98.62 730,721.96

3、长期股权投资

（1）长期股权投资情况：

2015-12-31 2014-12-31

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 603,594,085.53 18,944,884.07 584,649,201.46 416,535,256.77 1,456,337.69 415,078,919.08

对联营、合营企业投资 - - - - - -

合计 603,594,085.53 18,944,884.07 584,649,201.46 416,535,256.77 1,456,337.69 415,078,919.08

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

（2）对子公司投资：

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末余额

北京众业达 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -

大连众业达 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -

石家庄众业达 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -

重庆众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

宁波众业达 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 - -

南昌众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

厦门众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

山西众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

无锡众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

长沙众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

青岛众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

广西众业达 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

安徽众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

北京国电 1,100,000.00 - - 1,100,000.00 - -

襄阳众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末余额

哈尔滨众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

温州众业达 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -

唐山众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

洛阳众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

众业达机电设备 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

上海科技 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - -

上海伊博 1,282,618.57 - - 1,282,618.57 - -

新疆众业达 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -

新加坡業伯 2,442,450.00 - - 2,442,450.00 - -

汕头西众 1,400,000.00 - - 1,400,000.00 - -

汕头达源 524,093.16 - - 524,093.16 - -

广州众业达 2,599,169.50 - - 2,599,169.50 - -

深圳众业达 768,804.76 - - 768,804.76 - -

上海众业达 1,503,796.35 - - 1,503,796.35 - -

天津众业达 2,000,472.20 - - 2,000,472.20 - -

武汉众业达 906,705.63 - - 906,705.63 - -

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末余额

福州众业达 4,393,643.36 - - 4,393,643.36 - -

成都众业达 10,455,113.62 - - 10,455,113.62 - -

陕西众业达 10,258,560.98 - - 10,258,560.98 - -

北京众业达濠 1,546,610.79 - - 1,546,610.79 - -

汕头众业达工程 4,867,667.70 - - 4,867,667.70 - -

沈阳众业达 5,259,691.74 - - 5,259,691.74 - -

杭州众业达 728,578.73 4,500,000.00 - 5,228,578.73 - -

汕头众业达设备 112,036,255.52 - - 112,036,255.52 - -

南京众业达 3,470,521.93 - - 3,470,521.93 - -

昆明众业达 1,028,819.51 - - 1,028,819.51 - -

济南众业达 607,670.34 - - 607,670.34 - -

甘肃众业达 720,694.18 - - 720,694.18 - -

郑州众业达 20,014,543.80 - - 20,014,543.80 - -

上海汕能 1,588,174.40 - - 1,588,174.40 - -

上海泰高 62,210,600.00 - - 62,210,600.00 - -

北京迪安帝 102,000,000.00 - - 102,000,000.00 17,488,546.38 18,944,884.07

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末余额

锦泰电气 5,020,000.00 - - 5,020,000.00 - -

众业达新能源 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - -

智能科技 - 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - -

北京工控网 - 79,458,828.76 - 79,458,828.76 - -

合计 416,535,256.77 189,058,828.76 2,000,000.00 603,594,085.53 17,488,546.38 18,944,884.07

（3）对联营、合营企业投资：

本期增减变动

减值准备

投资单位期初余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值期末余额

追加投资减少投资其他期末余额

的投资损益益调整变动股利或利润准备

一、合营企业

小计 - - - - - - - - - - -

二、联营企业

汕头市盈照开关有限公司 - - - - - - - - - - -

小计 - - - - - - - - - - -

合计 - - - - - - - - - - -

注：联营企业汕头市盈照开关有限公司具体情况见附注七：2、在合营企业或联营企业中的权益。

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本明细如下：

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 5,339,220,501.19 5,023,110,015.17 5,674,079,417.23 5,360,907,104.91

其他业务 643,840.00 83,428.84 389,000.00 47,927.78

合计 5,339,864,341.19 5,023,193,444.01 5,674,468,417.23 5,360,955,032.69

5、投资收益

项目 2015 年度 2014 年度

成本法核算的长期股权投资收益 5,100,000.00 1,373,782.62

处置长期股权投资产生的投资收益 4,869,895.00 -

合计 9,969,895.00 1,373,782.62

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 2015 年度 2014 年度

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

1,697,027.28 -88,767.33

冲销部分

2越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

- -

减免

3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 18,333,149.38 1,349,309.17

持续享受的政府补助除外

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可

- -

辨认净资产公允价值产生的损益

6、非货币性资产交换损益 - -

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

项目 2015 年度 2014 年度

7、委托他人投资或管理资产的损益 - -

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

- -

减值准备

9、债务重组损益 - -

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

- -

的损益

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

- -

当期净损益

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

- -

变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债

和可供出售金融资产取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

16、对外委托贷款取得的损益 - -

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

- -

允价值变动产生的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

- -

行一次性调整对当期损益的影响

19、受托经营取得的托管费收入 - -

20、除上述各项之外的营业外收支净额 -218,345.29 9,744,369.93

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

小计 19,811,831.37 11,004,911.77

减：非经常性损益相应的所得税 4,932,440.03 2,731,523.66

减：少数股东损益影响数 5,224.70 5,633.82

非经常性损益影响的净利润 14,874,166.64 8,267,754.29

归属于母公司普通股股东的净利润 181,376,728.52 211,686,702.62

扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 166,502,561.88 203,418,948.33

众业达电气股份有限公司

财务报表附注

2015 年度币种：人民币元

2、净资产收益率和每股收益

加权平均每股收益

报告期利润净资产

基本每股收益稀释每股收益

收益率

归属于公司普通股股东的净利润 7.97% 0.39 0.39

2015 年度扣除非经常性损益后归属于公司

7.32% 0.36 0.36

普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的净利润 9.88% 0.46 0.46

2014 年度扣除非经常性损益后归属于公司

9.49% 0.44 0.44

普通股股东的净利润

100

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