目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项审计说明………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………第 3-4 页
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2016〕8-142 号
重庆啤酒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了重庆啤酒股份有限公司（以下简称重庆啤酒公司）2015
年度财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，
我们审计了后附的重庆啤酒公司管理层编制的 2015 年度《非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供重庆啤酒公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为重庆啤酒公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解重庆啤酒公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对重庆啤酒公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，重庆啤酒公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了重庆啤酒公司 2015 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄巧梅
中国杭州 中国注册会计师：赵兴明
二〇一六年四月七日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2015年度
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的 上市公司核算 2015年期初 2015年度占用累计发 2015年度资金占用 2015年度偿还累计发 2015年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 的会计科目 占用资金余额 生金额 的利息 生金额 占用资金余额
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
往来方与上市公司的 上市公司核算 2015年期初 2015年度往来累计发 2015年度往来资金 2015年度偿还累计发 2015年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关联关系 的会计科目 往来资金余额 生金额 的利息 生金额 往来资金余额
同受实际控制人控制 其他应收款 43.40 77.58 120.98 租赁费等 经营性往来
嘉士伯啤酒（广东）有限公司
同受实际控制人控制 应收账款 609.38 18,622.73 16,026.27 3,205.84 销售啤酒、材料等 经营性往来
昆明华狮啤酒有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 105.14 897.33 929.05 73.43 销售麦芽等 经营性往来
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 1,545.51 1,321.00 224.52 销售麦芽等 经营性往来
新疆乌苏啤酒有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 146.02 2,110.35 2,063.08 193.30 销售麦芽等 经营性往来
新疆乌苏啤酒(乌苏)有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 230.62 205.67 374.76 61.54 销售麦芽等 经营性往来
大股东及其附属企业 大理啤酒有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 1,266.51 297.11 969.39 销售麦芽等 经营性往来
嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限 商标使用许可费、委托
同受实际控制人控制 其他应收款 212.74 212.74 经营性往来
公司 管理费等
重庆啤酒集团庐江有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 485.46 485.46 销售啤酒、材料等 经营性往来
重庆啤酒集团宣城古泉啤酒有限公
同受实际控制人控制 应收账款 589.27 589.27 销售啤酒、材料等 经营性往来
司
重庆啤酒集团常州天目湖啤酒有限
同受实际控制人控制 应收账款 14.92 14.92 销售啤酒、材料等 经营性往来
公司
重庆啤酒集团含山有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 68.75 68.75 销售啤酒、材料等 经营性往来
重庆啤酒集团含山有限责任公司 同受实际控制人控制 预付款项 55.78 37.34 73.65 19.47 购销啤酒、材料等 经营性往来
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往来方与上市公司的 上市公司核算 2015年期初 2015年度往来累计发 2015年度往来资金 2015年度偿还累计发 2015年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关联关系 的会计科目 往来资金余额 生金额 的利息 生金额 往来资金余额
提供资金、计提资金占
重庆佳辰生物工程有限公司 控股子公司 其他应收款 18,350.40 817.00 775.71 790.35 19,152.76 非经营性往来
用费等
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 控股子公司 其他应收款 1,414.95 1,414.95 提供资金 非经营性往来
重庆啤酒西昌有限责任公司 控股子公司 其他应收款 1,060.00 1,060.00 提供资金 非经营性往来
重庆啤酒安徽九华山有限公司 全资子公司 其他应收款 12,885.00 12,885.00 提供资金 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
重庆啤酒安徽九华山有限公司 全资子公司 其他流动资产 661.96 1,925.04 2,587.00 提供资金 非经营性往来
重庆啤酒安徽亳州有限责任公司 全资子公司 其他应收款 700.00 700.00 提供资金 非经营性往来
重庆啤酒安徽亳州有限责任公司 全资子公司 其他流动资产 467.46 373.43 840.88 提供资金 非经营性往来
提供资金、计提资金占
甘肃金山啤酒原料有限公司 控股子公司 其他应收款 5,339.36 301.87 5,641.23 非经营性往来
用费等
重庆嘉威啤酒有限公司 联营企业 应收账款 7.06 7.06 销售材料等 经营性往来
其他关联方及其附属企业
重庆嘉威啤酒有限公司 联营企业 其他应收款 237.05 1,375.74 237.05 1,375.74 代垫销售费用 非经营性往来
总 计 42,306.52 30,632.43 1,077.57 23,490.51 50,526.02
法定代表人：黎启基 主管会计工作的负责人：陈松 会计机构负责人：李年
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