目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—74 页
本 报 告 防 伪 编 码
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审 计 报 告
天健审〔2016〕8-140 号
重庆啤酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆啤酒股份有限公司（以下简称重庆啤酒公司）财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是重庆啤酒公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，重庆啤酒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了重庆啤酒公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月七日
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合 并 资 产 负 债 表
2015年12月31日
会合01表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 219,012,377.16 124,461,804.86 短期借款 19 629,966,453.84 753,113,126.60
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入
2 38,121,658.07 拆入资金
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
衍生金融资产
当期损益的金融负债
应收票据 3 2,000,000.00 衍生金融负债
应收账款 4 59,946,542.91 40,471,771.50 应付票据
预付款项 5 9,957,803.74 13,048,164.17 应付账款 20 293,533,776.69 254,071,348.18
应收保费 预收款项 21 114,368,117.87 99,005,367.27
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 22 85,709,991.87 88,730,705.24
应收股利 6 695,466.88 应交税费 23 34,523,235.53 41,560,051.70
其他应收款 7 22,921,673.53 33,287,735.45 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 8 1,074,501,975.87 1,159,129,032.16 其他应付款 24 1,024,006,462.11 963,981,733.17
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 9 11,979,977.68 2,990,378.87 代理买卖证券款
流动资产合计 1,438,442,008.96 1,374,084,353.89 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,182,108,037.91 2,200,462,332.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 25 239,930,000.00 259,880,000.00
专项应付款
预计负债
非流动资产： 递延收益 26 30,032,425.52 39,750,887.53
发放贷款及垫款 递延所得税负债 17 6,076,036.75
可供出售金融资产 10 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动负债 27 50,000,000.00
持有至到期投资 非流动负债合计 319,962,425.52 305,706,924.28
长期应收款 负债合计 2,502,070,463.43 2,506,169,256.44
长期股权投资 11 238,886,405.67 197,833,215.58 所有者权益：
投资性房地产 实收资本(或股本) 28 483,971,198.00 483,971,198.00
固定资产 12 1,479,100,269.06 1,747,365,440.79 其他权益工具
在建工程 13 15,857,765.27 40,022,088.49 其中：优先股
工程物资 永续债
固定资产清理 资本公积
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 29 -9,764,297.21 -36,900,267.48
无形资产 14 462,982,237.53 498,016,588.92 专项储备
开发支出 盈余公积 30 241,985,599.00 241,985,599.00
商誉 15 一般风险准备
长期待摊费用 16 907,018.64 965,288.36 未分配利润 31 425,168,761.99 587,641,425.05
递延所得税资产 17 54,937,787.83 47,078,681.29 归属于母公司所有者权益合计 1,141,361,261.78 1,276,697,954.57
其他非流动资产 18 29,080,536.99 18,925,035.48 少数股东权益 77,762,304.74 142,423,481.79
非流动资产合计 2,282,752,020.99 2,551,206,338.91 所有者权益合计 1,219,123,566.52 1,419,121,436.36
资产总计 3,721,194,029.95 3,925,290,692.80 负债和所有者权益总计 3,721,194,029.95 3,925,290,692.80
法定代表人：黎启基 主管会计工作的负责人：陈松 会计机构负责人：李年
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资 产 负 债 表
2015年12月31日
会企01表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 单位:人民币元
资 产 注释号 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数
流动资产： 流动负债：
货币资金 133,404,963.31 74,260,799.77 短期借款 162,493,375.62
以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入
38,121,658.07
当期损益的金融资产 当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 1 42,992,328.29 8,191,851.92 应付账款 195,930,944.92 153,708,717.44
预付款项 31,859,824.46 50,920,004.58 预收款项 80,984,873.92 54,480,767.46
应收利息 应付职工薪酬 39,282,525.20 42,925,280.73
应收股利 7,038,638.62 10,387,336.56 应交税费 17,626,462.56 19,804,803.15
其他应收款 2 215,631,394.62 368,720,912.00 应付利息
存货 663,500,650.30 688,710,689.21 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 650,426,540.04 581,595,142.02
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 39,682,247.88 12,398,131.14 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 1,172,231,705.55 1,213,589,725.18 其他流动负债
流动负债合计 984,251,346.64 1,015,008,086.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 210,870,000.00 224,550,000.00
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 预计负债
持有至到期投资 递延收益 21,520,425.52 21,263,287.53
长期应收款 递延所得税负债 6,076,036.75
长期股权投资 3 559,465,427.55 579,365,204.96 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 232,390,425.52 251,889,324.28
固定资产 805,739,016.75 872,585,394.18 负债合计 1,216,641,772.16 1,266,897,410.70
在建工程 8,543,185.63 24,894,912.47 所有者权益:
工程物资 实收资本(或股本) 483,971,198.00 483,971,198.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 203,893,391.21 254,731,026.24 资本公积 21,545,318.97 21,545,318.97
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益 -9,520,000.00 -34,750,000.00
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 73,026,952.52 38,763,197.12 盈余公积 241,985,599.00 241,985,599.00
其他非流动资产 17,413,992.00 16,369,829.07 未分配利润 885,689,783.08 1,020,649,762.55
非流动资产合计 1,668,081,965.66 1,786,709,564.04 所有者权益合计 1,623,671,899.05 1,733,401,878.52
资产总计 2,840,313,671.21 3,000,299,289.22 负债和所有者权益总计 2,840,313,671.21 3,000,299,289.22
法定代表人：黎启基 主管会计工作的负责人：陈松 会计机构负责人：李年
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合 并 利 润 表
2015年度
会合02表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 3,323,745,277.75 3,168,605,432.60
其中：营业收入 1 3,323,745,277.75 3,168,605,432.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,480,982,244.17 3,184,700,545.29
其中：营业成本 1 2,096,464,876.31 1,755,498,150.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 273,275,182.23 288,209,186.60
销售费用 3 489,868,548.23 420,068,157.45
管理费用 4 232,657,686.10 460,170,189.21
财务费用 5 43,612,148.46 69,489,777.31
资产减值损失 6 345,103,802.84 191,265,083.74
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7 121,658.07
投资收益（损失以“-”号填列） 8 43,091,418.24 44,800,858.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 41,487,347.09 42,137,040.88
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -114,023,890.11 28,705,746.09
加：营业外收入 9 15,866,539.40 12,160,911.38
其中：非流动资产处置利得 4,635,436.93 256,075.48
减：营业外支出 10 12,415,045.35 15,838,218.22
其中：非流动资产处置损失 10,358,347.21 13,971,208.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -110,572,396.06 25,028,439.25
减：所得税费用 11 42,979,624.71 56,530,660.33
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -153,552,020.77 -31,502,221.08
归属于母公司所有者的净利润 -65,678,423.46 73,435,233.33
少数股东损益 -87,873,597.31 -104,937,454.41
六、其他综合收益的税后净额 12 28,890,000.00 -38,700,000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 27,135,970.27 -36,900,267.48
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 27,135,970.27 -36,900,267.48
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 27,135,970.27 -36,900,267.48
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
收益
中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,754,029.73 -1,799,732.52
七、综合收益总额 -124,662,020.77 -70,202,221.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 -38,542,453.19 36,534,965.85
归属于少数股东的综合收益总额 -86,119,567.58 -106,737,186.93
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) -0.14 0.15
(二) 稀释每股收益(元/股) -0.14 0.15
法定代表人： 黎启基 主管会计工作的负责人： 陈松 会计机构负责人： 李年
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利 润 表
2015年度
会企02表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 2,391,508,207.33 2,199,137,410.14
减：营业成本 1 1,454,815,247.70 1,199,305,061.43
营业税金及附加 178,081,748.30 176,459,649.67
销售费用 286,178,074.49 229,964,291.87
管理费用 147,258,760.05 250,952,130.74
财务费用 -306,747.10 14,881,630.82
资产减值损失 349,166,855.35 64,726,405.75
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 121,658.07
投资收益（损失以“-”号填列） 2 429,949.99 3,732,261.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -599,777.41 -22,202.10
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -23,134,123.40 266,580,501.69
加：营业外收入 3,860,581.43 4,685,234.77
其中：非流动资产处置利得 140,235.64
减：营业外支出 8,862,530.19 5,858,271.92
其中：非流动资产处置损失 8,631,403.51 5,479,538.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -28,136,072.16 265,407,464.54
减：所得税费用 10,029,667.71 52,099,862.08
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -38,165,739.87 213,307,602.46
五、其他综合收益的税后净额 25,230,000.00 -34,750,000.00
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 25,230,000.00 -34,750,000.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 25,230,000.00 -34,750,000.00
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -12,935,739.87 178,557,602.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人： 黎启基 主管会计工作的负责人： 陈松 会计机构负责人：李年
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合 并 现 金 流 量 表
2015年度
会合03表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,873,223,895.22 3,668,531,478.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 18,430,697.25 49,091,568.95
经营活动现金流入小计 3,891,654,592.47 3,717,623,047.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,875,393,133.38 1,672,619,508.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 573,789,049.46 516,960,262.24
支付的各项税费 650,176,994.21 656,790,055.59
支付其他与经营活动有关的现金 2 343,982,964.74 457,078,561.87
经营活动现金流出小计 3,443,342,141.79 3,303,448,388.09
经营活动产生的现金流量净额 448,312,450.68 414,174,659.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3 342,029,727.40 201,101,232.87
取得投资收益收到的现金 1,569,810.63 2,301,126.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4 60,387,342.29 14,180,494.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,050,000.00
投资活动现金流入小计 407,036,880.32 217,582,854.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 128,918,019.25 96,706,757.58
投资支付的现金 5 379,000,000.00 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 507,918,019.25 296,706,757.58
投资活动产生的现金流量净额 -100,881,138.93 -79,123,903.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 477,425,794.78 882,113,126.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 477,425,794.78 882,113,126.60
偿还债务支付的现金 600,572,467.54 1,265,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 129,734,066.69 163,440,613.76
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,428,016.42
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 730,306,534.23 1,428,940,613.76
筹资活动产生的现金流量净额 -252,880,739.45 -546,827,487.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 94,550,572.30 -211,776,730.72
加：期初现金及现金等价物余额 6 124,461,804.86 336,238,535.58
六、期末现金及现金等价物余额 6 219,012,377.16 124,461,804.86
法定代表人： 黎启基 主管会计工作的负责人： 陈松 会计机构负责人：李年
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现 金 流 量 表
2015年度
会企03表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,784,586,813.90 2,555,823,419.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36,597,889.23 369,160,159.77
经营活动现金流入小计 2,821,184,703.13 2,924,983,578.85
购买商品、接受劳务支付的现金 1,341,443,424.34 1,314,958,784.78
支付给职工以及为职工支付的现金 321,860,135.49 281,340,587.74
支付的各项税费 440,041,467.66 437,377,051.99
支付其他与经营活动有关的现金 273,662,955.70 622,088,623.16
经营活动现金流出小计 2,377,007,983.19 2,655,765,047.67
经营活动产生的现金流量净额 444,176,719.94 269,218,531.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 342,029,727.40 201,101,232.87
取得投资收益收到的现金 3,648,697.94 738,541.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,834,789.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,450,000.00
投资活动现金流入小计 350,963,215.06 201,839,774.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,040,129.13 72,091,007.61
投资支付的现金 379,000,000.00 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 471,040,129.13 272,091,007.61
投资活动产生的现金流量净额 -120,076,914.07 -70,251,233.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 282,493,375.62
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 282,493,375.62
偿还债务支付的现金 162,493,375.62 510,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102,462,266.71 118,222,641.84
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 264,955,642.33 628,222,641.84
筹资活动产生的现金流量净额 -264,955,642.33 -345,729,266.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 59,144,163.54 -146,761,968.20
加：期初现金及现金等价物余额 74,260,799.77 221,022,767.97
六、期末现金及现金等价物余额 133,404,963.31 74,260,799.77
法定代表人： 黎启基 主管会计工作的负责人： 陈松 会计机构负责人：李年
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
会合04表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配
优先 永续 其 优先 永续 其
(或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计
股 债 他 股 债 他
一、上年期末余额 483,971,198.00 -36,900,267.48 241,985,599.00 587,641,425.05 142,423,481.79 1,419,121,436.36 483,971,198.00 241,985,599.00 809,040,506.34 264,949,414.40 1,799,946,717.74
加：会计政策变更 -198,040,075.02 -14,019,924.98 -212,060,000.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 483,971,198.00 -36,900,267.48 241,985,599.00 587,641,425.05 142,423,481.79 1,419,121,436.36 483,971,198.00 241,985,599.00 611,000,431.32 250,929,489.42 1,587,886,717.74
三、本期增减变动金额(减少以“－
27,135,970.27 -162,472,663.06 -64,661,177.05 -199,997,869.84 -36,900,267.48 -23,359,006.27 -108,506,007.63 -168,765,281.38
”号填列)
(一) 综合收益总额 27,135,970.27 -65,678,423.46 -86,119,567.58 -124,662,020.77 -36,900,267.48 73,435,233.33 -106,737,186.93 -70,202,221.08
(二) 所有者投入和减少资本 21,458,390.53 21,458,390.53
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 21,458,390.53 21,458,390.53
(三) 利润分配 -96,794,239.60 -96,794,239.60 -96,794,239.60 -1,768,820.70 -98,563,060.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -96,794,239.60 -96,794,239.60 -96,794,239.60 -1,768,820.70 -98,563,060.30
4．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 483,971,198.00 -9,764,297.21 241,985,599.00 425,168,761.99 77,762,304.74 1,219,123,566.52 483,971,198.00 -36,900,267.48 241,985,599.00 587,641,425.05 142,423,481.79 1,419,121,436.36
法定代表人：黎启基 主管会计工作的负责人： 陈松 会计机构负责人： 李年
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所 有 者 权 益 变 动 表
2015年度
会企04表
编制单位：重庆啤酒股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目
实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
优先 永续 其 优先 永续 其
(或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
股 债 他 股 债 他
一、上年期末余额 483,971,198.00 21,545,318.97 -34,750,000.00 241,985,599.00 1,020,649,762.55 1,733,401,878.52 483,971,198.00 21,545,318.97 241,985,599.00 1,085,796,399.69 1,833,298,515.66
加：会计政策变更 -181,660,000.00 -181,660,000.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 483,971,198.00 21,545,318.97 -34,750,000.00 241,985,599.00 1,020,649,762.55 1,733,401,878.52 483,971,198.00 21,545,318.97 241,985,599.00 904,136,399.69 1,651,638,515.66
三、本期增减变动金额(减少以“－”
25,230,000.00 -134,959,979.47 -109,729,979.47 -34,750,000.00 116,513,362.86 81,763,362.86
号填列)
(一) 综合收益总额 25,230,000.00 -38,165,739.87 -12,935,739.87 -34,750,000.00 213,307,602.46 178,557,602.46
(二) 所有者投入和减少资本
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三) 利润分配 -96,794,239.60 -96,794,239.60 -96,794,239.60 -96,794,239.60
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配 -96,794,239.60 -96,794,239.60 -96,794,239.60 -96,794,239.60
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额 483,971,198.00 21,545,318.97 -9,520,000.00 241,985,599.00 885,689,783.08 1,623,671,899.05 483,971,198.00 21,545,318.97 -34,750,000.00 241,985,599.00 1,020,649,762.55 1,733,401,878.52
法定代表人： 黎启基 主管会计工作的负责人：陈松 会计机构负责人： 李年
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重庆啤酒股份有限公司
财务报表附注
2015 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆啤酒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经重庆市经济体制改革委员会渝改
委(1993)109号文批准，由重庆啤酒(集团)有限责任公司(以下简称重啤集团)作为独家发起
人将重庆啤酒厂进行改组，采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司现持有统一社会信
用代码为500000400001882的营业执照，注册资本48,397.12万元，股份总数48,397.12万股
（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份。公司股票已于1997年10月在上海证券交易
所挂牌交易。
本公司属酒、饮料和精制茶制造业。经营范围：啤酒、非酒精饮料（限制类除外）的生
产、销售；啤酒设备、包装物、原辅材料的生产、销售；普通货物（不含危险品运输）。
本财务报表业经公司2016年4月7日七届三十二次董事会批准对外报出。
本公司将重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司、重庆啤酒安徽九华山有限公司、重庆重啤
真正超市有限责任公司、重庆啤酒安徽亳州有限责任公司、重庆佳辰生物工程有限公司、甘
肃金山啤酒原料有限公司、重庆嘉酿啤酒有限公司、重庆啤酒攀枝花有限责任公司、重庆啤
酒西昌有限责任公司、湖南重庆啤酒国人有限责任公司、重庆啤酒集团成都勃克啤酒有限公
司、柳州山城啤酒有限责任公司、重庆啤酒宜宾有限责任公司和重庆啤酒集团六盘水啤酒有
限责任公司等14家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的
权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货摊销、固定
资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
第 13 页 共 74 页
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
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产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
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1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额占应收款项账面余额 5%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
(含)的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 包装物的摊销方法
周转用格箱、托盘扣除预计净残值后按预计使用年限摊销。
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(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
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所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20-30 0、3、4 3.20-5.00
机器设备 平均年限法 10-12 0、3、4 8.00-10.00
运输工具 平均年限法 10 0、3、4 9.60-10.00
其他设备 平均年限法 8-12 0、3、4 8.00-12.50
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
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3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、商标使用权及专有技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00
商标使用权 5.80、10.00、30.00、28.33
专有技术 10.00
其他 5.00、8.00、10.00
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
项 目 判断依据
鉴于该商标对应产品的寿命周期无法确定且商标使
商标使用权
用权有效期延续的可能性较大，其使用寿命不确定
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
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负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
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提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售啤酒、麦芽、药品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税(费)率
增值税 销售货物 17%
消费税 应纳税销售量 220 元/吨、250 元/吨
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
甘肃金山啤酒原料有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠及批文
1. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税[2011]58 号)，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税, 经主管税务机关审核批准，公司
企业所得税税率为 15%。
2．根据财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工的有关范围
的补充通知》(财税[2011]26 号)规定，甘肃金山啤酒原料有限公司生产销售的麦芽产品符
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合免征企业所得税的条件，经主管税务机关审核批准，甘肃金山啤酒原料有限公司 2015 度
免缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 163,197.04 360,324.26
银行存款 218,849,180.12 124,101,480.60
合 计 219,012,377.16 124,461,804.86
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损
38,121,658.07
益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 38,121,658.07
合 计 38,121,658.07
（2）其他说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司办理的美元 LIBOR 区间按日
计息人民币结构性存款，按照预期收益率计算确认其公允价值。
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
(2) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
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4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
64,845,466.35 98.89 4,898,923.44 7.55 59,946,542.91
准备
单项金额不重大但单项计提坏
727,587.09 1.11 727,587.09 100.00
账准备
合 计 65,573,053.44 100.00 5,626,510.53 8.58 59,946,542.91
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
44,878,361.41 100.00 4,406,589.91 9.82 40,471,771.50
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 44,878,361.41 100.00 4,406,589.91 9.82 40,471,771.50
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 60,121,396.25 3,006,069.81 5.00
1-2 年 2,478,373.48 247,837.35 10.00
2-3 年 588,052.63 176,415.80 30.00
3-4 年 333,035.24 166,517.63 50.00
4-5 年 114,129.49 91,303.59 80.00
5 年以上 1,210,779.26 1,210,779.26 100.00
小 计 64,845,766.35 4,898,923.44 7.55
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,470,419.40 元，转销的坏账准备 1,250,498.78 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
第 27 页 共 74 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 32,058,442.86 48.89 1,602,922.14
大理啤酒有限公司 9,693,914.18 14.78 484,695.71
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司 2,245,151.50 3.42 112,257.58
新疆乌苏啤酒有限责任公司 1,932,960.00 2.95 96,648.00
加贝物流股份有限公司 887,121.83 1.36 46,593.45
小 计 46,817,590.37 71.40 2,343,116.88
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 8,339,358.73 83.75 8,339,358.73 12,287,321.46 94.17 12,287,321.46
1-2 年 1,013,296.79 10.18 1,013,296.79 340,332.33 2.61 340,332.33
2-3 年 202,853.25 2.04 202,853.25 40,535.20 0.31 40,535.20
3 年以上 402,294.97 4.03 402,294.97 379,975.18 2.91 379,975.18
合 计 9,957,803.74 100.00 9,957,803.74 13,048,164.17 100.00 13,048,164.17
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
兰州铁路局嘉峪关货运中心 781,298.94 7.85
国网湖南省电力公司 472,099.61 4.74
国网重庆市电力公司 434,741.89 4.37
重庆合川燃气有限责任公司 365,220.76 3.67
延长壳牌（四川）石油有限公司 210,000.00 2.10
小 计 2,263,361.20 22.73
6. 应收股利
项 目 期末数 期初数
重庆龙华印务有限公司 695,466.88
合 计 695,466.88
7. 其他应收款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
31,000,000.00 49.09 31,000,000.00 100.00
准备
按信用风险特征组合计提坏账
32,147,354.02 50.91 9,225,680.49 28.70 22,921,673.53
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 63,147,354.02 100.00 40,225,680.49 63.70 22,921,673.53
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
10,000,000.00 19.07 10,000,000.00 100.00
准备
按信用风险特征组合计提坏账
42,441,852.14 80.93 9,154,116.69 21.57 33,287,735.45
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 52,441,852.14 100.00 19,154,116.69 36.52 33,287,735.45
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
石柱土家族自治县
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 预计无法收回
人民政府
信立泰国际贸易江
21,000,000.00 21,000,000.00 100.00 预计无法收回
苏有限公司
小 计 31,000,000.00 31,000,000.00 100.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 19,768,777.46 988,438.87 5.00
1-2 年 1,241,588.61 124,158.86 10.00
2-3 年 2,639,992.05 791,997.62 30.00
3-4 年 1,926,737.13 963,368.57 50.00
4-5 年 1,062,711.00 850,168.80 80.00
5 年以上 5,507,547.77 5,507,547.77 100.00
第 29 页 共 74 页
小 计 32,147,354.02 9,225,680.49 28.70
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,688,104.87 元，转销的坏账准备 616,541.07 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收补贴款 10,000,000.00 10,000,000.00
应收回预付货款 21,000,000.00 21,000,000.00
代垫款 16,451,944.67 6,222,789.36
保证金 6,690,276.00 6,001,688.44
备用金 1,746,677.60 2,133,282.90
其他 7,258,455.75 7,084,091.44
合 计 63,147,354.02 52,441,852.14
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
款项性质 账面
单位名称 账龄 款余额的比 坏账准备
或内容 余额
例(%)
信立泰国际贸易江苏 应收回预
21,000,000.00 1-2 年、2-3 年 33.26 21,000,000.00
有限公司 付货款
重庆嘉威啤酒有限公
代垫款 13,757,361.00 1 年以内 21.79 687,868.05
司
石柱土家族自治县人 应收补贴
10,000,000.00 3-4 年 15.84 10,000,000.00
民政府 款
石柱土家族自治县经 1 年以内、1-2
代垫款 2,694,583.67 4.26 458,467.46
济和信息化委员会 年、2-3 年
重庆凯源石油天燃气 3-4 年、4-5 年、
保证金 1,866,700.00 2.95 1,416,560.00
有限责任公司 5 年以上
小 计 49,318,644.67 78.10 33,562,895.51
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 167,241,048.68 1,918,879.70 165,322,168.98 166,747,242.18 2,541,594.38 164,205,647.80
包装物 1,089,281,162.15 300,409,978.45 788,871,183.70 1,176,791,322.91 303,729,104.86 873,062,218.05
在产品 40,863,028.62 410,106.45 40,452,922.17 47,183,824.99 1,809,535.68 45,374,289.31
库存商品 87,437,258.46 7,581,557.44 79,855,701.02 79,048,184.07 2,561,307.07 76,486,877.00
合 计 1,384,822,497.91 310,320,522.04 1,074,501,975.87 1,469,770,574.15 310,641,541.99 1,159,129,032.16
(2) 存货跌价准备
第 30 页 共 74 页
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,541,594.38 1,977,734.10 2,600,448.78 1,918,879.70
包装物 303,729,104.86 68,706,860.14 72,025,986.55 300,409,978.45
在产品 1,809,535.68 410,106.45 1,809,535.68 410,106.45
库存商品 2,561,307.07 7,581,595.34 2,561,344.97 7,581,557.44
小 计 310,641,541.99 78,676,296.03 78,997,315.98 310,320,522.04
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 停用原材料的估计售价减去相关税费后金额 相关存货已耗用
闲置包装的估计废料收入或押金收入减去相
包装物 相应存货已销售或报废
关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将要发生的成
在产品 相应存货已销售
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
库存商品 相应存货已销售
后的金额
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴税金及待抵扣增值税进项税 11,979,977.68 2,990,378.87
合 计 11,979,977.68 2,990,378.87
10. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：按成本计量 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
贵州银行股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 1,000,000.00 1,000,000.00
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(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
贵州银行股份有限
<0.01 574,343.75
公司
小 计 <0.01 574,343.75
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投
238,886,405.67 238,886,405.67 197,833,215.58 197,833,215.58
资
合 计 238,886,405.67 238,886,405.67 197,833,215.58 197,833,215.58
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
重庆龙华印务
5,268,212.63 -283,393.81
有限公司[注]
重庆万达塑胶
4,395,012.58 -316,383.60
有限公司
重庆嘉威啤酒
188,169,990.37 42,087,124.50
有限公司
合 计 197,833,215.58 41,487,347.09
(续上表)
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权 计提减 期末数
金股利或利 其他 期末余额
益变动 值准备
润
联营企业
重庆龙华印务
300,000.00 4,684,818.82
有限公司[注]
重庆万达塑胶
-134,157.00 3,944,471.98
有限公司
重庆嘉威啤酒
230,257,114.87
有限公司
合 计 300,000.00 -134,157.00 238,886,405.67
[注]：公司持有重庆龙华印务有限公司 12.903%股份，公司对其具有重大影响，故采用
权益法核算。
第 32 页 共 74 页
12. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 1,270,701,507.54 2,100,870,770.59 73,374,257.57 76,209,440.39 3,521,155,976.09
本期增加金额 23,217,751.46 144,851,130.59 1,054,844.60 6,568,352.85 175,692,079.50
1) 购置 11,328,119.76 537,581.22 2,821,847.74 14,687,548.72
2) 在建工程转入 25,016,259.62 129,737,053.61 6,251,217.55 161,004,530.78
3）类别调整 -1,798,508.16 3,785,957.22 517,263.38 -2,504,712.44
本期减少金额 190,954,955.54 354,588,136.96 36,323,256.29 12,268,649.83 594,134,998.62
1) 处置或报废 3,891,580.05 110,823,816.06 28,603,314.35 5,123,481.88 148,442,192.34
2)转到其他非流动
187,063,375.49 243,764,320.90 7,719,941.94 7,145,167.95 445,692,806.28
资产
期末数 1,102,964,303.46 1,891,133,764.22 38,105,845.88 70,509,143.41 3,102,713,056.97
累计折旧
期初数 370,857,953.14 1,279,218,704.34 40,989,098.66 43,604,277.99 1,734,670,034.13
本期增加金额 49,105,428.00 132,082,724.89 6,498,739.64 8,567,700.20 196,254,592.73
1) 计提 50,595,426.90 128,924,353.09 6,061,027.52 10,673,785.22 196,254,592.73
2）类别调整 -1,489,998.90 3,158,371.80 437,712.12 -2,106,085.02
本期减少金额 53,799,586.95 226,863,449.92 24,177,522.54 10,977,450.82 315,818,010.23
1) 处置或报废 1,915,454.50 83,666,321.86 19,520,363.44 5,022,587.73 110,124,727.53
2)转到其他非流动
51,884,132.45 143,197,128.06 4,657,159.10 5,954,863.09 205,693,282.70
资产
期末数 366,163,794.19 1,184,437,979.31 23,310,315.76 41,194,527.37 1,615,106,616.63
减值准备
期初数 8,680,043.52 29,733,919.77 323,741.52 382,796.36 39,120,501.17
本期增加金额 125,263,286.84 62,150,502.73 1,042,487.57 910,929.02 189,367,206.16
1) 计提 125,263,286.84 62,150,502.73 1,042,487.57 910,929.02 189,367,206.16
本期减少金额 132,104,294.74 85,486,369.01 1,253,032.89 1,137,839.41 219,981,536.05
1) 处置或报废 18,696,317.70 302,135.05 65,482.55 19,063,935.30
2)转到其他非流动
132,104,294.74 66,790,051.31 950,897.84 1,072,356.86 200,917,600.75
资产
期末数 1,839,035.62 6,398,053.49 113,196.20 155,885.97 8,506,171.28
账面价值
期末账面价值 734,961,473.65 700,297,731.42 14,682,333.92 29,158,730.07 1,479,100,269.06
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期初账面价值 891,163,510.88 791,918,146.48 32,061,417.39 32,222,366.04 1,747,365,440.79
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面原值 未办妥产权证书原因
包装车间、成品库 2,714,425.19 正在办理
101 车间及厂房 13,421,388.66 正在办理
3 号包装车间、糖化车间 9,037,788.35 正在办理
办公楼、锅炉房等 6,594,261.80 正在办理
易拉罐包装线厂房 15,004,151.93 正在办理
小 计 46,772,015.93
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宜宾年产 30 万千
升（一期 年产 20
3,254,932.30 3,254,932.30
万千升）啤酒生产
线技改搬迁项目
供应链高级计划系
1,836,237.01 1,836,237.01
统
Microsoft
8,355,011.52 8,355,011.52
Dynamics NAV 系统
易拉罐包装线及配
18,053,725.66 18,053,725.66
套工程
其他零星项目 10,766,595.96 10,766,595.96 13,613,351.31 13,613,351.31
合 计 15,857,765.27 15,857,765.27 40,022,088.49 40,022,088.49
(2) 增减变动情况
工程投
预算
入占预
工程名称 数 期初数 本期增加 转入固定资产 转入无形资产
算比例
(%)
宜宾年产 30 万千
升（一期年产 20
3,254,932.30
万千升）啤酒生产
线技改搬迁项目
供应链高级计划系
1,836,237.01
统
Microsoft
8,355,011.52 6,056,209.25 413,999.31 13,997,221.46
Dynamics NAV 系统
易拉罐包装线及配
18,053,725.66 78,613,549.89 96,667,275.55
套工程
乐堡啤酒生产线工
23,829,787.44 23,829,787.44
程
其他零星项目 13,613,351.31 38,262,966.63 40,093,468.48 1,016,253.50
第 34 页 共 74 页
合 计 40,022,088.49 151,853,682.52 161,004,530.78 15,013,474.96
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资本化 资金
工程名称 期末数
(%) 累计金额 本化金额 年率(%) 来源
宜宾年产 30 万千
升（一期年产 20
自筹 3,254,932.30
万千升）啤酒生产
线技改搬迁项目
供应链高级计划系
自筹 1,836,237.01
统
Microsoft
自筹
Dynamics NAV 系统
易拉罐包装线及配
自筹
套工程
乐堡啤酒生产线工
自筹
程
其他零星项目 自筹 10,766,595.96
合 计 15,857,765.27
14. 无形资产
项 目 土地使用权 商标使用权 专有技术 其他 合 计
账面原值
期初数 450,391,125.17 159,519,082.64 10,200,000.00 11,688,703.62 631,798,911.43
本期增加金额 22,159,372.43 17,375,640.19 39,535,012.62
1) 购置 22,159,372.43 2,362,165.23 24,521,537.66
2）在建工程转入 15,013,474.96 15,013,474.96
本期减少金额 10,634,652.40 10,634,652.40
1)处置 10,634,652.40 10,634,652.40
期末数 461,915,845.20 159,519,082.64 10,200,000.00 29,064,343.81 660,699,271.65
累计摊销
期初数 76,400,240.26 44,051,444.17 5,220,000.00 3,310,638.08 128,982,322.51
本期增加金额 9,407,444.51 1,503,890.71 2,822,141.42 13,733,476.64
1) 计提 9,407,444.51 1,503,890.71 2,822,141.42 13,733,476.64
本期减少金额 2,587,426.00 2,587,426.00
1)处置 2,587,426.00 2,587,426.00
期末数 83,220,258.77 45,555,334.88 5,220,000.00 6,132,779.50 140,128,373.15
减值准备
期初数 4,800,000.00 4,800,000.00
本期增加金额 1,588,060.97 51,200,600.00 52,788,660.97
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1) 计提 1,588,060.97 51,200,600.00 52,788,660.97
本期减少金额
期末数 1,588,060.97 51,200,600.00 4,800,000.00 57,588,660.97
账面价值
期末账面价值 377,107,525.46 62,763,147.76 180,000.00 22,931,564.31 462,982,237.53
期初账面价值 373,990,884.91 115,467,638.47 180,000.00 8,378,065.54 498,016,588.92
[注]：本期根据评估结果对原值为 9,920.06 万元使用寿命不确定的“山城牌”啤酒注
册商标计提减值准备 5,120.06 万元。
(2) 未办妥产权证书的无形资产的情况
项 目 账面原值 未办妥产权证书原因
宜宾年产 30 万千升（一期年产 20 万千
22,159,372.43 正在办理，详见附注十一(四)
升）啤酒生产线技改搬迁项目建设用地
小 计 22,159,372.43
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业合 本期减少
期初数 期末数
商誉的事项 并形成 处置 其他
重庆嘉酿啤酒有限公司 19,037,610.07 19,037,610.07
合 计 19,037,610.07 19,037,610.07
(2) 商誉减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初数 期末数
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
重庆嘉酿啤
19,037,610.07 19,037,610.07
酒有限公司
小 计 19,037,610.07 19,037,610.07
(3) 商誉的减值测试过程及商誉减值损失确认方法
2012 年 4 月，公司收购重庆嘉酿啤酒有限公司，在购买日对合并成本大于合并中取得
重庆嘉酿啤酒有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。根据公司 2013 年
第七届董事会第九次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，公司对包含商誉的相
关资产组组合进行减值测试，按照相关资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额，计
提商誉减值准备 19,037,610.07 元。
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16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
天然气技改工程 965,288.36 58,269.72 907,018.64
合 计 965,288.36 58,269.72 907,018.64
17. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 172,330,575.24 29,976,070.55 177,249,773.96 29,743,454.05
内部交易未实现利润 360,501.98 51,977.62 2,650,926.11 425,514.32
应付职工薪酬 31,741,936.58 4,761,290.49 31,197,988.45 4,679,698.27
预提费用 122,072,328.45 20,032,404.92 81,533,431.01 12,230,014.65
无形资产 773,628.33 116,044.25
合 计 327,278,970.58 54,937,787.83 292,632,119.53 47,078,681.29
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
无形资产 40,506,911.67 6,076,036.75
合 计 40,506,911.67 6,076,036.75
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付非流动资产购置款 1,800,000.00 18,925,035.48
拟关停公司固定资产及相关政府补助净值[注] 27,280,536.99
合 计 29,080,536.99 18,925,035.48
[注]：公司本期作出优化生产网络的决定，并已对六家分子公司进行关停，详见本财务
报表附注十一（八）。公司已聘请开元资产评估有限公司对六家关停分子公司的固定资产、
无形资产进行了评估，并根据评估结果，对六家分子公司原值合计为 445,692,806.28 元、
累计折旧合计为 205,693,282.70 元的固定资产计提减值准备，扣除对应与资产相关政府补
助递延收益后，应计提固定资产减值准备金额为 204,449,973.25 元。期末，公司根据资产
处置方式的预计情况，将六家关停分子公司的固定资产净值及与资产相关政府补助递延收益
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摊余价值全部转到其他非流动资产列示。
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 629,966,453.84 753,113,126.60
合 计 629,966,453.84 753,113,126.60
20. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 193,947,746.11 200,992,767.18
服务款 21,486,315.27 21,354,121.24
工程设备款 78,099,715.31 31,724,459.76
合 计 293,533,776.69 254,071,348.18
21. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 114,368,117.87 99,005,367.27
合 计 114,368,117.87 99,005,367.27
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 75,191,506.85 449,443,743.36 457,608,389.74 67,026,860.47
离职后福利—设定提存计划 13,539,198.39 59,836,915.68 60,646,202.67 12,729,911.40
辞退福利 51,707,677.05 45,754,457.05 5,953,220.00
合 计 88,730,705.24 560,988,336.09 564,009,049.46 85,709,991.87
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 65,902,263.64 356,535,731.11 364,273,877.39 58,164,117.36
职工福利费 23,519,033.36 23,519,033.36
社会保险费 1,722,316.89 32,984,504.32 33,534,813.24 1,172,007.97
其中：医疗保险费 1,181,881.44 27,487,732.41 27,950,249.31 719,364.54
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工伤保险费 442,208.67 3,780,704.60 3,863,391.04 359,522.23
生育保险费 98,226.78 1,716,067.31 1,721,172.89 93,121.20
住房公积金 2,172,708.60 28,530,602.23 29,303,762.17 1,399,548.66
工会经费和职工教育经费 5,394,217.72 7,873,872.34 6,976,903.58 6,291,186.48
合 计 75,191,506.85 449,443,743.36 457,608,389.74 67,026,860.47
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 12,486,618.08 56,180,806.00 56,902,788.07 11,764,636.01
失业保险费 1,052,580.31 3,656,109.68 3,743,414.60 965,275.39
小 计 13,539,198.39 59,836,915.68 60,646,202.67 12,729,911.40
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,911,781.99 7,651,797.51
消费税 13,143,388.31 14,622,899.27
营业税 131,362.46 161,054.94
企业所得税 8,185,145.83 12,284,825.65
城市维护建设税 1,795,303.33 1,990,311.56
教育费附加 2,182,605.67 2,245,807.58
代扣代缴个人所得税 2,340,334.55 1,034,127.30
房产税 97,645.33 628,095.19
土地使用税 509,839.84 910,432.03
其他 225,828.22 30,700.67
合 计 34,523,235.53 41,560,051.70
24. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
包装物押金 698,803,952.15 707,501,419.14
预提费用 239,877,630.40 155,788,753.82
其他押金及保证金 51,304,757.93 46,659,079.69
资产处置款 12,050,000.00
应付商标使用权费 24,792,205.38 6,811,248.69
其他 9,227,916.25 35,171,231.83
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合 计 1,024,006,462.11 963,981,733.17
25. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
离职后福利-设定受益计划净负债 204,110,000.00 225,280,000.00
其他长期福利[注] 35,820,000.00 34,600,000.00
合 计 239,930,000.00 259,880,000.00
[注]：系长期带薪缺勤福利支出。
(2) 设定受益计划变动情况
1) 设定受益计划义务现值
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 225,280,000.00 177,430,000.00
计入当期损益的设定受益成本 13,440,000.00 14,100,000.00
① 当期服务成本 3,730,000.00 4,660,000.00
② 过去服务成本
③ 结算利得（损失以“－”表示）
④ 利息净额 9,710,000.00 9,440,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本 -28,890,000.00 38,700,000.00
① 精算利得（损失以“－”表示） 28,890,000.00 -38,700,000.00
其他变动 -5,720,000.00 -4,950,000.00
① 结算时支付的对价
② 已支付的福利 5,720,000.00 4,950,000.00
期末余额 204,110,000.00 225,280,000.00
2) 设定受益计划净负债
项 目 本期数 上年同期数
期初余额 225,280,000.00 177,430,000.00
计入当期损益的设定受益成本 13,440,000.00 14,100,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本 -28,890,000.00 38,700,000.00
其他变动 -5,720,000.00 -4,950,000.00
期末余额 204,110,000.00 225,280,000.00
3) 设定受益计划的内容
公司为现有退休人员及未来退休人员提供以下补充退休后福利：①部分现有退休人员及
第 40 页 共 74 页
未来退休人员的按月/年支付的补充养老福利，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止。
②部分现有退休人员及未来退休人员的按月支付的老龄补贴福利，此福利以后不再调整，自
70 岁起发放至其身故为止。③根据地方政府要求，为部分现有退休人员及未来退休人员缴
纳医疗保险缴费，此缴费缴纳至其身故为止。④部分现有退休人员及未来退休人员的一次性
丧葬费福利，此福利以后不再调整，并在未来身故时一次性支付。
4) 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果
重大精算假设如下：
项 目 期末数 期初数
不在岗人员离职后福利折现率 2.75%；在
折现率 4.25%
岗人员离职后福利折现率 3.75%
中国寿险业年金生命
死亡率 中国寿险业年金生命表 2000-2003
表 2000-2003
薪酬的预期增长率 0、7%、10% 0、10%
折现率敏感性分析结果
项 目 金额
折现率提高 1 个百分点对设定收益计划业务现值的影响 -18,010,000.00
折现率降低 1 个百分点对设定收益计划业务现值的影响 20,740,000.00
[注]:公司委托韬睿惠悦咨询公司对前述设定受益计划义务现值进行了精算评估，并出
具了精算报告书。
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 备注
政府补助 30,032,425.52 39,750,887.53
其中：政府补助—重庆啤酒股
13,284,000.00 14,796,000.00 详见附注十一(三)
份有限公司六厂
政府补助—重庆啤酒安
9,266,600.00 详见附注十一(二)
徽九华山有限公司
政府补助—其他 16,748,425.52 15,688,287.53
合 计 30,032,425.52 39,750,887.53
(2) 政府补助明细
本期新增补助 本期计入营业外 转到其他非流 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
金额 收入金额 动资产 与收益相关
政府补助—重庆
啤酒股份有限公 14,796,000.00 1,512,000.00 13,284,000.00 与资产相关
司六厂
政府补助—重庆
啤酒安徽九华山 9,266,600.00 1,189,400.00 8,077,200.00 与资产相关
有限公司
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政府补助—其他 15,688,287.53 3,050,000.00 1,559,862.01 430,000.00 16,748,425.52 与资产相关
小 计 39,750,887.53 3,050,000.00 4,261,262.01 8,507,200.00 30,032,425.52
(3) 其他说明
其他主要系环保改造专项资金等与资产相关政府补助，按固定资产综合折旧率分期计入
损益。
27. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数 备注
宜宾公司征（回）收安置补偿款 50,000,000.00 详见附注十一(四)
合 计 50,000,000.00
28. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 483,971,198.00 483,971,198.00
29. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入 期末数
本期所得税前发 减：所得 税后归属于母公 税后归属于
其他综合收益
生额 税费用 司 少数股东
当期转入损益
以后不能重分类
进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设
定受益计
划净负债 -36,900,267.48 28,890,000.00 27,135,970.27 1,754,029.73 -9,764,297.21
和净资产
的变动
其他综合收益合
-36,900,267.48 28,890,000.00 27,135,970.27 1,754,029.73 -9,764,297.21
计
30. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 241,985,599.00 241,985,599.00
合 计 241,985,599.00 241,985,599.00
31. 未分配利润
第 42 页 共 74 页
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 587,641,425.05 809,040,506.34
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－) -198,040,075.02
调整后期初未分配利润 587,641,425.05 611,000,431.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -65,678,423.46 73,435,233.33
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 96,794,239.60 96,794,239.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 425,168,761.99 587,641,425.05
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,237,222,526.21 2,033,978,987.70 3,083,414,695.16 1,699,631,657.65
其他业务收入 86,522,751.54 62,485,888.61 85,190,737.44 55,866,493.33
合 计 3,323,745,277.75 2,096,464,876.31 3,168,605,432.60 1,755,498,150.98
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户 1 159,168,625.09 4.79
客户 2 138,033,167.95 4.15
客户 3 136,982,949.78 4.12
客户 4 132,005,663.55 3.97
客户 5 105,910,110.02 3.19
小 计 672,100,516.39 20.22
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
消费税 216,314,576.83 230,960,079.36
第 43 页 共 74 页
城市维护建设税 31,936,725.81 32,072,373.19
教育费附加 24,221,794.83 24,164,715.48
其他 802,084.76 1,012,018.57
合 计 273,275,182.23 288,209,186.60
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
广告及市场费用 201,067,738.19 137,636,373.98
工资薪酬 135,108,017.93 106,289,344.34
运输及搬运装卸费 91,630,484.36 99,913,697.92
商标使用许可费 18,016,953.64 6,811,248.69
差旅费 10,919,456.15 10,741,587.43
折旧 8,785,751.44 2,684,670.70
其他 24,340,146.52 21,004,448.71
格箱消耗 34,986,785.68
合 计 489,868,548.23 420,068,157.45
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资薪酬 137,780,248.52 197,221,191.18
折旧费 21,450,721.89 39,068,995.67
办公费及服务费等 21,116,766.75 28,879,916.07
警卫消防费 5,439,507.68 6,065,907.70
运输及搬运装卸费 4,826,090.77 50,703,338.85
差旅费 4,330,042.56 7,974,777.31
税金 4,299,264.01 23,284,616.42
水电费 4,254,694.85 4,866,323.21
无形资产摊销 1,592,983.53 18,320,641.39
排污费 1,517,326.80 6,459,387.14
修理费 1,291,720.44 8,492,034.59
材料产品盘亏及毁损 790,294.75 916,853.82
保险费 567,121.90 2,181,458.53
其他 23,400,901.65 44,566,061.65
第 44 页 共 74 页
仓储费 16,662,607.28
技术开发费 4,506,078.40
合 计 232,657,686.10 460,170,189.21
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 32,939,827.09 64,218,357.74
减：利息收入 994,843.95 5,855,519.98
汇兑损益 -98,738.32 -167,009.26
手续费 915,903.64 383,948.81
其他[注] 10,850,000.00 10,910,000.00
合 计 43,612,148.46 69,489,777.31
[注]：系设定受益计划净负债利息 971.00 万元、其他长期职工福利净负债利息 114.00
万元。
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 24,158,524.27 10,164,164.06
存货跌价损失 78,676,296.03 155,752,436.94
固定资产减值损失 189,367,206.16 25,348,482.74
在建工程减值损失 113,115.41
无形资产减值损失 52,788,660.97
合 计 345,103,802.84 191,265,083.74
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计
121,658.07
入当期损益的金融资产
合 计 121,658.07
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
第 45 页 共 74 页
权益法核算的长期股权投资收益 41,487,347.09 42,137,040.88
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,029,727.40 1,101,232.87
的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 574,343.75 1,562,585.03
合 计 43,091,418.24 44,800,858.78
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数
重庆龙华印务有限公司 -283,393.81 502.89
重庆万达塑胶有限公司 -316,383.60 -22,704.99
重庆嘉威啤酒有限公司 42,087,124.50 42,159,242.98
小 计 41,487,347.09 42,137,040.88
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得 4,635,436.93 256,075.48 4,635,436.93
其中：固定资产处置利得 4,635,436.93 9,899.67 4,635,436.93
无形资产处置利得 246,175.81
政府补助 8,030,267.33 6,971,943.21 8,030,267.33
罚款收入 627,547.38 267,894.52 627,547.38
其他 2,573,287.76 4,664,998.17 2,573,287.76
合 计 15,866,539.40 12,160,911.38 15,866,539.40
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
搬迁再建补贴 2,701,400.00 3,145,400.00 与资产相关
污水治理项目专项资金 1,006,233.15 919,000.00 与资产相关
财政局纳税奖励 743,843.08 552,261.00 与收益相关
其他补助 2,784,548.16 1,994,653.07 与收益相关
其他补助 794,242.94 360,629.14 与资产相关
小 计 8,030,267.33 6,971,943.21
10. 营业外支出
第 46 页 共 74 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失 10,358,347.21 13,971,208.48 10,358,347.21
其中：固定资产处置损失 10,358,347.21 13,971,208.48 10,358,347.21
罚款支出 1,250,787.31 610,767.03 1,250,787.31
捐赠支出 430,016.00 710,000.00 430,016.00
其他 375,894.83 546,242.71 375,894.83
合 计 12,415,045.35 15,838,218.22 12,415,045.35
11. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 56,914,768.00 63,193,651.63
递延所得税调整 -13,935,143.29 -6,662,991.30
合 计 42,979,624.71 56,530,660.33
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -110,572,396.06 25,028,439.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 -16,585,859.41 3,754,265.89
子公司适用不同税率的影响 -17,944,217.24 -26,337,798.69
调整以前期间所得税的影响 375,985.42 -2,257,986.22
非应税收入的影响 -11,156,489.70 -10,536,480.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,075,305.86 12,040,076.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,869,540.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
82,084,440.17 79,868,583.74
扣亏损的影响
所得税费用 42,979,624.71 56,530,660.33
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
第 47 页 共 74 页
项 目 本期数 上年同期数
收到包装物押金 5,801,083.28 26,551,467.78
收到政府补助款等 3,528,391.24 10,646,914.07
收到保证金、其他押金 4,645,678.24 4,915,801.91
收到利息收入 994,843.95 5,855,519.98
收六盘水职工安置费 1,260,989.29
收到其他款项 2,199,711.25 1,121,865.21
合 计 18,430,697.25 49,091,568.95
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付运输及搬运装卸费 107,074,496.80 133,288,357.12
支付广告及市场费用 155,002,071.14 118,739,086.57
支付办公费及服务费等 20,123,395.41 28,879,916.07
支付差旅费 15,249,498.71 18,716,364.74
支付排污费 1,517,326.80 18,938,774.14
支付其他款项 45,016,175.88 92,388,603.55
支付环保罚款 24,958,774.00
支付仓储费 16,662,607.28
支付技术开发费 4,506,078.40
合 计 343,982,964.74 457,078,561.87
3. 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回结构性存款及利息 342,029,727.40 201,101,232.87
合 计 342,029,727.40 201,101,232.87
4. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
项 目 本期数 上年同期数
收宜宾公司征（回）收安置补偿
50,000,000.00
款
收其他资产处置款 10,387,342.29 14,180,494.77
合 计 60,387,342.29 14,180,494.77
第 48 页 共 74 页
5. 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
存入结构性存款 379,000,000.00 200,000,000.00
合 计 379,000,000.00 200,000,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -153,552,020.77 -31,502,221.08
加：资产减值准备 345,103,802.84 191,265,083.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 196,254,592.73 207,682,025.47
无形资产摊销 13,733,476.64 18,301,287.66
长期待摊费用摊销 58,269.72 34,711.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
5,722,910.28 13,715,133.00
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -121,658.07
财务费用(收益以“－”号填列) 32,939,827.09 64,218,357.74
投资损失(收益以“－”号填列) -43,091,418.24 -44,800,858.78
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,859,106.54 -12,739,028.05
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -6,076,036.75 6,076,036.75
存货的减少(增加以“－”号填列) 5,950,760.26 -70,319,564.18
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -41,800,926.35 2,119,795.19
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 101,049,977.84 70,123,900.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 448,312,450.68 414,174,659.77
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 219,012,377.16 124,461,804.86
减：现金的期初余额 124,461,804.86 336,238,535.58
第 49 页 共 74 页
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 94,550,572.30 -211,776,730.72
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 219,012,377.16 124,461,804.86
其中：库存现金 163,197.04 360,324.26
可随时用于支付的银行存款 218,849,180.12 124,101,480.60
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 219,012,377.16 124,461,804.86
(四) 其他
所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
固定资产 21,035,669.42 已与宜宾县人民政府签订协议，将
由对方征收及回收，产权证已交
无形资产 16,363,474.28 回，详见附注十一(四)
合 计 37,399,143.70
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重 庆 啤酒 西 昌 西昌市安宁 西昌市安宁
啤酒业 [注 1] 出资设立
有限责任公司 镇 镇
湖 南 重庆 啤 酒
湖南澧县经 湖南澧县经
国 人 有限 责 任 啤酒业 10.26 [注 2] 出资设立
济开发区 济开发区
公司
重 庆 啤酒 集 团
浙江宁海县 浙江宁海县
宁 波 大梁 山 有 啤酒业 70.00 出资设立
科技园区 科技园区
限公司
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重 庆 啤酒 安 徽 安徽省池州 安徽省池州
九 华 山有 限 公 市贵池工业 市贵池工业 啤酒业 100.00 出资设立
司 园 园
重 庆 重啤 真 正 重庆九龙坡 重庆九龙坡
超 市 有限 责 任 区石坪桥马 区石坪桥马 零售业 100.00 出资设立
公司 王乡 王乡
重 庆 啤酒 安 徽
安徽省亳州 安徽省亳州
亳 州 有限 责 任 啤酒业 100.00 出资设立
市牡丹路 市牡丹路
公司
重 庆 啤酒 攀 枝
攀枝花市河 攀枝花市河 同一控制下
花 有 限责 任 公 啤酒业 [注 1]
石坝 石坝 企业合并
司
重 庆 佳辰 生 物 重庆大渡口 重庆大渡口 同一控制下
制药业 100.00[注 7]
工程有限公司 区柏树堡 区柏树堡 企业合并
甘 肃 金山 啤 酒 甘肃省山丹 甘肃省山丹 非同一控制
麦芽制造 60.00
原料有限公司 县兰新公路 县兰新公路 下企业合并
重 庆 嘉酿 啤 酒 重庆市渝北 重庆市渝北 非同一控制
啤酒业 51.42
有限公司 区 区 下企业合并
重 庆 啤酒 集 团 成都市郫县 成都市郫县
非同一控制
成 都 勃克 啤 酒 德源镇花石 德源镇花石 啤酒业 [注 3]
下企业合并
有限公司 村 村
柳 州 山城 啤 酒 柳州市马厂 柳州市马厂 非同一控制
啤酒业 [注 4]
有限责任公司 路 路 下企业合并
重 庆 啤酒 集 团 宜宾市宜宾 宜宾市宜宾
非同一控制
宜 宾 啤酒 有 限 县柏溪镇少 县柏溪镇少 啤酒业 [注 5]
下企业合并
公司 娥街 娥街
重 庆 啤酒 集 团
贵州省六盘 贵州省六盘 非同一控制
六 盘 水啤 酒 有 啤酒业 [注 6]
水市钟山区 水市钟山区 下企业合并
限责任公司
[注 1]：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司
100.00%股权，重庆啤酒攀枝花有限责任公司持有重庆啤酒西昌有限责任公司 100.00%股权。
[注 2]：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有湖南重庆啤酒国人有限责任公司
87.24%股权，公司持有湖南重庆啤酒国人有限责任公司 10.26%股份。
[注 3]：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒集团成都勃克啤酒有限公
司 100.00%股权。
[注 4]：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有 柳州山城啤酒有限责任公司
100.00%股权。
[注 5]：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒集团宜宾啤酒有限公司
100.00%股权。
[注 6]：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任
公司 100.00%股权。
[注 7]：2015 年 11 月，公司以 0 价格受让边疆、吴楠、中国人民解放军第三军医大学、
重庆学汇科技有限公司持有的重庆佳辰生物工程有限公司 14.90%%股权，该股权转让完成
后，公司持有重庆佳辰生物工程有限公司 100.00%股权。
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2. 重要的非全资子公司
少数股东
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 持股比例
数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
(%)
重庆啤酒集团宁波
30.00 -1,740,572.45 21,863,268.85
大梁山有限公司
甘肃金山啤酒原料
40.00 -10,474,370.78 9,056,995.61
有限公司
重庆嘉酿啤酒有限
48.58 -72,704,764.32 42,934,645.20
公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆啤酒集团
宁波大梁山有 95,693,340.82 77,264,158.45 172,957,499.27 100,079,936.46 100,079,936.46
限公司
甘肃金山啤酒
83,147,351.59 32,195,666.59 115,343,018.18 92,700,529.15 92,700,529.15
原料有限公司
重庆嘉酿啤酒
404,134,114.60 1,022,506,098.62 1,426,640,213.22 1,224,939,915.63 86,418,000.00 1,311,357,915.63
有限公司
(续上表)
期初数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆啤酒集团宁
波大梁山有限公 96,431,592.12 84,789,829.29 181,221,421.41 102,541,950.44 102,541,950.44
司
甘肃金山啤酒原
120,494,134.00 35,489,980.43 155,984,114.43 107,155,698.46 107,155,698.46
料有限公司
重庆嘉酿啤酒有
357,130,818.40 1,084,119,076.74 1,441,249,895.14 1,139,167,164.32 41,801,000.00 1,180,968,164.32
限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
重庆啤酒集团宁波大
149,065,987.40 -5,801,908.16 -5,801,908.16 5,817,591.85
梁山有限公司
甘肃金山啤酒原料有
94,637,923.55 -26,185,926.94 -26,185,926.94 3,377,125.14
限公司
重庆嘉酿啤酒有限公
731,130,835.90 -148,589,433.23 -144,999,433.23 8,499,009.29
司
(续上表)
上年同期数
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
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重庆啤酒集团宁波大梁
174,084,029.79 -23,646,874.92 -23,646,874.92 16,189,385.38
山有限公司
甘肃金山啤酒原料有限
80,660,290.06 -2,530,846.29 -2,530,846.29 31,893,898.07
公司
重庆嘉酿啤酒有限公司 754,174,400.92 -194,739,637.84 -198,399,637.84 94,539,432.84
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要 营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理
方法
重庆龙华印务有限 重庆市港城 重庆市港城 生产、销售印
12.903 权益法核算
公司[注] 工业园 工业园 刷制品
重庆万达塑胶有限 重庆市井口 重庆市井口 生产、销售塑
40.00 权益法核算
公司 工业园 工业园 胶制品
重庆嘉威啤酒有限 重庆市建桥 重庆市建桥 啤酒生产、销
33.00 权益法核算
公司 工业园 工业园 售
注：公司持有重庆龙华印务有限公司 12.903%股份，公司对其具有重大影响，故采用权
益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
龙华印务 万达塑胶 嘉威 龙华印务 万达塑胶 嘉威
流动资产 12,054,007.52 18,786,298.42 749,053,862.42 17,616,079.60 30,655,294.80 606,382,719.95
其中：现金
2,710,910.50 2,701,425.55 83,326,669.97 6,176,830.68 7,529,781.37 163,034,231.86
和现金等价物
非流动资产 26,718,096.58 3,332,569.64 183,476,582.45 29,385,134.22 5,207,702.70 196,010,940.29
资产合计 38,772,104.10 22,118,868.06 932,530,444.87 47,001,213.82 35,862,997.50 802,393,660.24
流动负债 2,464,122.83 12,257,688.12 204,547,136.31 6,171,851.41 24,875,466.05 116,181,568.17
非流动负债 30,234,475.57 116,000,000.00
负债合计 2,464,122.83 12,257,688.12 234,781,611.88 6,171,851.41 24,875,466.05 232,181,568.17
少数股东权益
归属于母公司
36,307,981.27 9,861,179.94 697,748,832.99 40,829,362.41 10,987,531.45 570,212,092.07
所有者权益
按持股比例计
算的净资产份 4,684,818.82 3,944,471.98 230,257,114.87 5,268,212.63 4,395,012.58 188,169,990.37
额
对联营企业权
益投资的账面 4,684,818.82 3,944,471.98 230,257,114.87 5,268,212.63 4,395,012.58
价值
营业收入 25,944,115.14 60,565,168.32 436,890,348.67 33,807,514.89 97,489,436.72 417,177,362.58
财务费用 -7,021.45 736,201.00 4,798,211.46 -16,090.61 3,498,640.30 7,021,362.58
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所得税费用 23,698,282.08 -126,004.38 23,769,889.80
净利润 -1,970,955.64 -1,119,761.25 127,536,740.92 -796,289.42 -49,473.09 127,755,281.78
其他综合收益
综合收益总额 -1,970,955.64 -1,119,761.25 127,536,740.92 -796,289.42 -49,473.09 127,755,281.78
本期收到的来
自联营企业的 300,000.00 738,541.58
股利
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项、应收票据
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款 71.40 %(2014 年 12 月 31 日：32.02 %)源于前五大客户，其中 48.89%系应
收同时存在经营性应付款项的同受实际控制人控制的嘉士伯啤酒(广东)有限公司，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中无已逾期尚未计提减值及未逾期未计提减值的情况。
(二) 流动风险
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流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同
债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取短期融资方式，保持融资持
续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求
和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 629,966,453.84 629,966,453.84
应付账款 293,533,776.69 293,533,776.69
其他应付款 1,024,006,462.11 1,024,006,462.11
小 计 1,947,506,692.64 1,947,506,692.64
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 753,113,126.60 753,113,126.60
应付账款 254,071,348.18 254,071,348.18
其他应付款 963,981,733.17 963,981,733.17
小 计 1,971,166,207.95 1,971,166,207.95
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的
银行借款人民币629,966,453.84元(2014年12月31日：人民币753,113,126.60元)，在其他变
量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重
大的影响。
2. 外汇风险
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外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司实际控制人情况
本公司实际控制人为嘉士伯基金会(Carlsberg Foundation)。嘉士伯基金会持有嘉士伯
有限公司(Carlsberg A/S)30.30%的股份，并拥有其共计 73.00%的表决权。嘉士伯有限公司
间接持有嘉士伯重庆有限公司 100.00%股权，并通过其持有本公司 17.46%的股权；嘉士伯有
限公司间接持有嘉士伯香港有限公司 100.00%股权，并通过其持有本公司 42.54%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明
4. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 同受实际控制人控制的公司
嘉 士 伯 酿 酒 有 限 公 司 (CARLSBERG
同受实际控制人控制的公司
BREWERIES A/S)
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司 同受实际控制人控制的公司
昆明华狮啤酒有限公司 同受实际控制人控制的公司
新疆乌苏啤酒有限责任公司 同受实际控制人控制的公司
新疆乌苏啤酒(乌苏)有限公司 同受实际控制人控制的公司
大理啤酒有限公司 同受实际控制人控制的公司
嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司（原
同受实际控制人控制的公司
名：重庆啤酒集团资产管理有限公司）
重庆啤酒集团常州天目湖啤酒有限公司 嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司
重庆啤酒集团宣城古泉啤酒有限公司 嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司
重庆啤酒集团庐江有限责任公司 嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司
重庆啤酒集团含山有限责任公司 嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司
江苏金山啤酒原料有限公司 嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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(1) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
嘉士伯啤酒(广东)有限公司[注] 销售啤酒等 186,226,262.83 131,778,264.72
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 销售材料等 1,028.52 9,049.37
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司 销售麦芽等 15,455,111.05 3,385,368.36
昆明华狮啤酒有限公司 销售麦芽等 8,973,345.60 3,600,223.00
新疆乌苏啤酒(乌苏)有限公司 销售麦芽等 2,056,740.49 2,306,210.00
新疆乌苏啤酒有限责任公司 销售麦芽等 21,103,517.67 1,460,248.50
大理啤酒有限公司 销售麦芽等 12,665,063.74
重庆嘉威啤酒有限公司 销售材料等 70,560.74 166,885.31
重庆啤酒集团含山有限责任公司 销售啤酒、材料等 1,060,898.79 123,296.89
重庆啤酒集团庐江有限责任公司 销售啤酒、材料等 4,854,577.06 72,360.00
重庆啤酒集团宣城古泉啤酒有限公司 销售啤酒、材料等 5,892,716.03 483,913.26
重庆啤酒集团常州天目湖啤酒有限公司 销售啤酒、材料等 149,198.62
合 计 258,509,021.14 143,385,819.41
[注]：2011 年，公司与嘉士伯啤酒(广东)有限公司(以下简称嘉士伯(广东))签订委托
加工生产协议及相关补充协议，约定嘉士伯(广东)委托本公司生产嘉士伯和 Tuborg(乐堡)
品牌啤酒，委托加工对价按照加工生产服务成本(包括生产成本、销售税金及附加、财务费
用、搬运费等)加合理利润计算，合同有效期至 2014 年 12 月 31 日。2015 年 1 月，双方已
协商同意将前述协议有效期延长至 2017 年 12 月 31 日。2014 年，公司与嘉士伯(广东)签订
Kronenbourg 1664 Blanc(凯旋 1664 白)品牌啤酒委托加工协议，约定嘉士伯(广东)委托本
公司生产 Kronenbourg 1664 Blanc(凯旋 1664 白)品牌啤酒，委托加工对价按照加工生产服
务成本加合理利润计算，合同有效期至 2017 年 12 月 31 日。2015 年度公司实际加工啤酒
26,262.47 千升，实现含税销售额 131,403,520.21 元。
2014 年，湖南重庆啤酒国人有限责任公司(以下简称国人啤酒)与嘉士伯(广东)签订委
托加工生产协议，约定嘉士伯(广东)委托国人啤酒生产 Tuborg(乐堡)品牌啤酒，委托加工
对价按照国人啤酒的加工生产服务成本加合理利润计算，合同有效期至 2017 年 12 月 31 日。
2015 年度国人啤酒实际加工啤酒 7,046.95 千升，实现含税销售额 39,228,721.16 元。
2015 年，重庆啤酒集团成都勃克有限公司(以下简称勃克啤酒)与嘉士伯(广东)签订委
托加工生产协议，约定嘉士伯(广东)委托勃克啤酒生产 Tuborg(乐堡)品牌啤酒，委托加工
对价按照勃克啤酒的加工生产服务成本加合理利润计算，合同有效期至 2018 年 12 月 31 日。
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2015 年度勃克啤酒实际加工啤酒 2,700.74 千升，实现含税销售额 15,594,021.46 元。
(2) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 采购啤酒、材料等 1,533,357.03 3,519,693.62
昆明华狮啤酒有限公司 采购啤酒等 6,261,273.36 3,159,462.87
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司 采购啤酒等 364,011.60 7,263.00
重庆啤酒集团庐江有限责任公司 采购啤酒、材料等 23,501,961.94 7,868,671.41
重庆啤酒集团含山有限责任公司 采购啤酒、材料等 2,309,651.34 1,644,591.76
重庆啤酒集团宣城古泉啤酒有限公司 采购啤酒、材料等 1,246,003.16 122,586.05
重庆啤酒集团常州天目湖啤酒有限公司 采购啤酒、材料等 5,847,754.71 273,896.01
江苏金山啤酒原料有限公司 采购材料等 24,098,068.04 34,040,025.75
重庆龙华印务有限公司 采购材料等 1,598,474.13 5,526,384.73
重庆万达塑胶有限公司 采购材料等 24,950,520.14 45,518,193.76
合 计 91,711,075.45 101,680,768.96
2. 关联租赁情况
根据公司与嘉士伯(广东)签订的仓库租赁协议，公司将位于重庆市北部新区恒山东路 9
号的成品仓库(面积共计 500 平方米)有偿租赁给嘉士伯(广东)使用，租赁期限自 2015 年 1
月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日，双方约定仓库租赁费用每平方米每月 25 元，产品进出库费
用每吨 27.16 元，管理费用及隔离设施等费用按租赁费用的 10%计算。2015 年度上述房屋租
赁等费用共计 77.58 万元。
3. 关联许可协议情况
(1) 根据公司与嘉士伯(广东)签订的许可协议及相关补充协议，嘉士伯(广东)授权许可
本公司在北部新区分公司使用嘉士伯(Carlsberg)及乐堡(Tuborg)商标，并生产嘉士伯特醇
啤酒及乐堡啤酒，许可本公司生产的嘉士伯特醇啤酒及乐堡啤酒初始阶段的销售地域为重庆
市、湖南省，以及四川省辖下广安、达州、南充、遂宁、内江、泸州、宜宾、攀枝花和西昌
的行政区域内。嘉士伯(广东)承诺在本协议的有效期内，其生产的或其关联方生产的嘉士伯
特醇啤酒及乐堡啤酒将不在本公司初始阶段的销售地域分销和销售。协议有效期限自该协议
生效之日起(2012年4月20日)至2016 年12月31日止。双方约定，公司生产的嘉士伯特醇
(Carlsberg)啤酒，若每年度总销售量在1,500 千升内，按净营业额的百分之十(10%)支付许
可费，超过1,500千升部分按净营业额的百分之五(5%)支付许可费。公司生产的乐堡(Tuborg)
啤酒，2012年4月20日至2013年6月30日，若每年度总销售量在2,000千升内，按净营业额的
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百分之十(10%)支付许可费，超过2,000千升部分按净营业额的百分之五(5%)支付许可费；
2013年7月1日至2014年3月30日期间按营业额的百分之一点三三(1.33%)支付许可费；2014
年4月1日至2015年3月31日期间按营业额的百分之二点六六(2.66%)支付许可费；2015年4月1
日后按营业额的百分之四(4%)支付许可费。2015年度根据协议计算确认的商标使用许可费共
计1,458.46万元。
(2) 根据国人啤酒与嘉士伯(广东)签订的许可协议，嘉士伯(广东)授权许可国人啤酒使
用乐堡(Tuborg)商标，并生产乐堡啤酒，许可国人啤酒生产的乐堡啤酒初始阶段的销售地域
为重庆市、湖南省，浙江省辖下宁波、台州、金华、舟山、绍兴、杭州、嘉兴、湖州和温州
行以及四川省辖下广安、达州、南充、遂宁、内江、泸州、宜宾、攀枝花和西昌的行政区域
内。协议有效期限自该协议生效之日起(2014年2月1日)至2016 年12月31日止。双方约定，
国人啤酒生产的乐堡(Tuborg)啤酒，2014年2月1日至2015年1月31日期间按营业额的百分之
一点三三(1.33%)支付许可费；2015年2月1日至2016年1月31日期间按营业额的百分之二点六
六(2.66%)支付许可费；2016年2月1日后按营业额的百分之四(4%)支付许可费。2015年度根
据协议计算确认的商标使用许可费共计306.98万元。
（3）根据勃克啤酒与嘉士伯酿酒有限公司签订的许可协议，嘉士伯酿酒有限公司授权
许可勃克啤酒使用乐堡(Tuborg)商标，并生产乐堡啤酒，许可勃克啤酒生产的乐堡啤酒销售
地域为四川省内。乐堡商标使用有效期自2015年8月1日至2021年5月9日，Tuborg商标使用有
效期自2015年8月1日至2023年4月6日。双方约定，勃克啤酒生产的乐堡(Tuborg)啤酒按勃克
啤酒的净销售收入的百分之四(4.00%)支付许可费。2015年度根据协议计算确认的商标使用
许可费共计36.25万元。
（4）2015年1月，公司与嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司（简称资产管理公司）
签订商标使用许可协议，公司许可资产管理公司及下属企业使用“山城牌”啤酒注册商标和
“重庆”啤酒注册商标，许可期限为协议生效起至2015年12月31日。许可费以许可期间被许
可方生产并销售的产品的净营业额为计价基础，其中对于单品毛利大于等于10%的品种，按
2%的费率计算；单品毛利大于等于5%小于10%的品种，按1.5%的费率计算；单品毛利小于5%
的，按1%的费率计算。同时公司同意从2015年1月1日起，前三年就重庆品牌许可费给予被许
可方50%的优惠，从2018年1月1日起，被许可方应全额支付重啤品牌许可费。2015年度根据
协议计算确认的商标使用许可费收入共计94.34万元。
4．2015 年 1 月，公司与资产管理公司签订委托管理协议，公司受托管理资产管理公司
下属啤酒相关资产和非啤酒相关资产的经营管理业务，委托管理期限为协议生效起至 2017
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年 12 月 31 日。双方约定委托管理费分为基础管理费和浮动管理费两部分，其中基础管理费
按资产管理公司当年度实际净营业收入 0.3%计算；浮动管理费根据资产管理公司当年度的
盈利情况计算,其中如果与年度计划相比，资产管理公司的利润增加或者亏损减少，利润增
加或者亏损减少部分的 5%作为当年的浮动管理费，浮动管理费最多不超过当年基础管理费
的 50%；如果与年度计划相比，资产管理公司的利润减少或者亏损增加，利润减少或者亏损
增加部分的 5%作为负向的浮动管理费，从基础管理费中扣减，扣减的浮动管理费最多不超
过当年基础管理费的 25%。2015 年度根据协议计算确认的委托管理费收入共计 118.40 万元。
5. 根据公司与嘉士伯(广东)签订的乐堡品牌电视广告宣传协议，双方同意根据公平、
合理、以及受益者承担相应费用的原则，就乐堡品牌啤酒产品的营销推广宣传活动分别与盛
世长城国际广告有限公司广州分公司（以下简称盛世长城）直接签订广告发布合同，并承担
相关广告宣传活动费用。其中，投放乐堡品牌啤酒产品电视广告所需的广告片由嘉士伯(广
东)无偿提供，本公司无需就广告片的制作和使用向嘉士伯(广东)支付任何对价；乐堡品牌
啤酒产品在本公司销售区域的电视广告投放安排包括媒体频道、广告时段、次数、期间等由
本公司与盛世长城自行约定，广告发布费用按照第三方数据公司提供的本公司乐堡品牌啤酒
产品销售区域电视平均收视率及盛世长城报价确定每收视点成本价格计算。2015 年度，本
公司应付盛世长城在全国性电视媒体提供的乐堡品牌啤酒产品广告费共计 2,400.00 万元。
6. 关联包销协议情况
2009 年 1 月，公司与重庆嘉威啤酒有限公司(以下简称嘉威啤酒公司)签订了产品包销
框架协议，双方约定在协议期限内，嘉威啤酒公司将仅生产山城牌商标系列啤酒，且应将其
生产的全部啤酒交由本公司包销；根据嘉威啤酒公司现有年产 15 万千升啤酒的产能和市场
需求，在其 2008 年度实际产销量为 8 万千升的基础上，本公司包销数量为 2009 年至 2013
年期间，每年度比上年度递增 1.4 万千升，确保 2013 年达到 15 万千升，从 2014 年度起，
与本公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业合计啤酒产销量的增长保持同步；包销价格
按公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业同品种、同规格、同市场的出厂价进行结算，
每千升啤酒平均价格与公司九龙坡区和北部新区所产每千升啤酒价格保持一致；同时嘉威啤
酒公司将根据本公司包销啤酒数量承担销售费用，自 2014 年起，当年包销数量在 15 万千升
(包括 15 万千升)以内，仍按每千升人民币 100 元的标准承担，当年包销数量超过 15 万千升
部分，按本公司在重庆九龙坡区和北部新区的啤酒企业承担的平均每千升啤酒销售费用为标
准承担；协议有效期为 20 年。上述啤酒包销事宜已经公司 2009 年第一次临时股东大会审议
通过。按照协议规定，2015 年度公司实际包销山城牌和重庆牌啤酒合计 137,573.61 千升，
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不含税金额 433,525,690.27 元，同时嘉威啤酒公司应承担销售费用 13,757,361.00 元。协
议执行期内实际包销啤酒数量（包括山城牌和重庆牌啤酒）与约定包销啤酒数量的累计差量
41,892.13 千升拟在未来年度内补足。
6. 关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,353.90 2,142.20
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
嘉士伯啤酒(广东)有
32,058,442.86 1,602,922.14 6,093,760.42 304,688.02
限公司
大理啤酒有限公司 9,693,914.18 484,695.71
宁夏西夏嘉酿啤酒有
2,245,151.50 112,257.58
限公司
新疆乌苏啤酒有限责
1,932,960.00 96,648.00 1,460,248.50 73,012.43
任公司
昆明华狮啤酒有限公
734,282.40 36,714.12 1,051,400.00 52,570.00
司
新疆乌苏啤酒(乌苏)
615,395.70 30,769.79 2,306,210.00 115,310.50
有限公司
小 计 47,280,146.64 2,364,007.34 10,911,618.92 545,580.95
预付账款
重庆啤酒集团含山有
194,711.39 557,824.86
限责任公司
小 计 194,711.39 557,824.86
其他应收
款
重庆嘉威啤酒有限公
13,757,361.00 687,868.05 2,370,513.43 118,525.67
司
嘉士伯啤酒(广东)有
1,209,783.63 60,489.18 433,971.01 21,698.55
限公司
小 计 14,967,144.63 748,357.23 2,804,484.44 140,224.22
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
江苏金山啤酒原料有限公司 7,922,822.30 709,646.91
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重庆啤酒集团常州天目湖啤酒有限公司 1,201,199.36
昆明华狮啤酒有限公司 648,446.00 863,733.79
重庆嘉威啤酒有限公司 403,438.18 20,991.64
重庆万达塑胶有限公司 263,194.30 3,598,055.26
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 163,200.00 732,325.57
重庆啤酒集团庐江有限责任公司 112,144.50
重庆龙华印务有限公司 39,390.12 223,227.89
小 计 10,753,834.76 6,147,981.06
其他应付款
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 24,471,494.82 6,817,068.69
重庆啤酒集团庐江有限责任公司 372,952.11
重庆啤酒集团常州天目湖啤酒有限公司 371,344.00
嘉士伯酿酒有限公司 320,710.56
江苏金山啤酒原料有限公司 1,807,436.13
昆明华狮啤酒有限公司 399,233.50
重庆龙华印务有限公司 17,914.50
小 计 25,536,501.49 9,041,652.82
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 2009 年 1 月，公司与嘉威啤酒公司签订了产品包销框架协议，双方约定在协议期限
内，嘉威啤酒公司将仅生产山城牌商标系列啤酒，所生产的啤酒全部交由本公司包销，详见
本财务报表附注八(二)6。
2. 2015 年 6 月，公司及子公司重庆啤酒宜宾有限责任公司（以下简称宜宾公司）与宜
宾县人民政府签订了《年产 30 万千升啤酒生产线技改搬迁项目投资协议》，宜宾公司将整
体搬迁至宜宾县向家坝工业集中区高捷园，公司及宜宾公司承诺新厂一期设计产能不低于
20 万千升，投资总额（固定资产投资）不低于 3.3 亿元，一期试生产开始时间不晚于 2017
年 9 月 30 日，试生产时间不超过 3 个月。宜宾公司搬迁情况详见本财务报表附注十一（四）。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
2009 年 1 月，公司与嘉威啤酒公司签订了产品包销框架协议，双方约定在协议期限内，
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嘉威啤酒公司将仅生产山城牌商标系列啤酒，所生产的啤酒全部交由本公司包销，详见本财
务报表附注八(二)6。2015 年，公司收到嘉威啤酒公司来函，嘉威啤酒公司对前述包销协议
有关价格条款的履行情况及包销啤酒的累计量差存在疑议，截至本财务报告批准报出日，双
方对该事项尚未达成一致意见。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
十、 资产负债表日后事项
1. 出售资产情况
根据 2016 年 3 月 10 召开的第七届董事会第三十一次会议决议，公司拟以人民币
6,800.00 万元的价格向重庆澳寰实业有限责任公司转让持有的重庆佳辰生物工程有限公司
100.00%股权和全部债权。
2. 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 96,794,239.60
根据 2016 年 4 月 7 日召开的第七届董事会第三十二次会议提出的 2015 年度利润分配预
案，公司对截至 2015 年 12 月 31 日的可供投资者分配的利润按每股派发现金股利 0.20 元(含
税)进行分配，上述事项尚需提请公司股东大会审议批准。
除上述事项外，截至本财务报告批准报出日，本公司没有其他需要披露的重大资产负债
表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
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2. 报告分部的财务信息
项 目 啤酒 麦芽 药品 分部间抵销 合 计
主营业务收入 3,183,114,500.25 93,772,519.49 2,609,070.01 42,273,563.54 3,237,222,526.21
主营业务成本 1,993,895,713.85 79,695,151.85 2,661,685.54 42,273,563.54 2,033,978,987.70
资产总额 3,758,169,957.40 115,343,018.18 48,033,527.85 200,352,473.48 3,721,194,029.95
负债总额 2,511,200,442.94 92,700,529.15 192,049,571.72 293,880,080.38 2,502,070,463.43
(二) 公司子公司重庆啤酒安徽九华山有限公司(以下简称安徽九华山公司)与安徽省池
州市贵池区人民政府签订相关协议，协议约定鉴于安徽九华山公司进行搬迁及异地技改，安
徽省池州市贵池区人民政府同意按500.00万元的价格回购安徽九华山公司原生产场地，并给
予安徽九华山公司包含经营损失补贴、搬迁费用补偿和再建费用补偿等共计8,500.00万元，
其中经营损失补贴1,400.00万元、搬迁费用补偿3,600.00万元、再建费用补偿3,500.00万元，
前述款项应于2007年10月31日前到位。安徽九华山公司新厂建设及老厂资产处置已于2009
年完成。截至资产负债表日，安徽九华山公司累计收到土地回购款500.00万元、经营损失补
贴1,400.00万元、搬迁费用补偿3,600.00万元、再建费用补偿1,300.00万元。
(三) 公司分别与重庆市合川区人民政府及其所属的重庆市合川城市建设投资(集团)
有限公司签订相关协议，协议约定重庆市合川区人民政府及其所属的重庆市合川城市建设
投资(集团)有限公司以398.00万元回购重庆啤酒股份有限公司六厂位于合川区太和镇现有
50.2亩生产场地的土地使用权，并给予该厂12,720.00万元的搬迁费用补偿及再建补偿，其
中搬迁费用补偿5,000.00万元，再建补偿7,720.00万元，前述款项应于2010年4月30日前到
位。重庆啤酒股份有限公司六厂新厂建设及老厂资产处置已于2010年完成。截至资产负债
表日，重庆啤酒股份有限公司六厂已累计收到土地回购款398.00万元、搬迁费用补偿款
5,000.00万元、再建补偿2,160.00万元。
（四）2015年6月，公司及子公司重庆啤酒宜宾有限责任公司（以下简称宜宾公司）与
宜宾县人民政府签订了《年产30万千升啤酒生产线技改搬迁项目投资协议》，协议约定因宜
宾市市政规划、环保、安全要求，宜宾县人民政府拟对宜宾公司原厂厂区进行房屋征收及
土地回收，并提供位于宜宾县向家坝工业集中区高捷园一期占地面积为约200亩的地块，用
于宜宾公司新厂啤酒生产项目建设，并另规划预留相邻100亩作为二期用地，并给予宜宾公
司因房屋征收、土地回收及搬迁遭受的损失补偿金合计1.5亿元（简称征（回）收安置补偿
款），征（回）收安置补偿款应在2017年12月31日前完成支付；公司及宜宾公司承诺新厂一
期设计产能不低于20万千升，投资总额（固定资产投资）不低于3.3亿元，一期试生产开始
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时间不晚于2017年9月30日，试生产时间不超过3个月。截至资产负债表日，宜宾公司已收
到上述征（回）收安置补偿款5,000.00万元，暂作为其他非流动负债列示，一期建设用地
212.97亩土地已经签订出让合同并实际交付使用，土地使用权证尚未办理，原厂区仍在使
用中，原厂区房屋及土地使用权证书已移交给宜宾县人民政府。
(五) 根据《重庆啤酒股份有限公司要约收购报告书(摘要)》和《重庆啤酒(集团)有限
责任公司与嘉士伯啤酒厂香港有限公司关于重庆啤酒股份有限公司 20%股份的股份转让锁
定协议》(以下简称股份转让锁定协议)，嘉士伯香港拟按20元/股的价格，要约收购本公司
流通股146,588,136 股(占总股份的30.29%)。经国务院国有资产监督管理委员会、中华人民
共和国商务部、中国证券监督管理委员会批准，嘉士伯香港于2013年12月完成对公司
146,588,136股的要约收购，占公司总股本的30.29%。由于本公司股东预受股份超过要约，
重啤集团在要约收购完成后仍持有本公司已发行的23,963,794股股份，占本公司已发行股份
总数的4.95%。根据转让锁定协议约定，重啤集团在不超过交割日第一个周年届满之日（即
2014年12月11日）启动公开征集受让程序后，嘉士伯香港将在该条款约定的前提条件满足后
根据约定以要约收购价格相等的价格购买该等剩余股份。2014年10月，重啤集团与嘉士伯香
港签订《重庆啤酒(集团)有限责任公司与嘉士伯啤酒厂香港有限公司关于重庆啤酒股份有限
公司20%股份的股份转让锁定协议之变更协议》，约定重啤集团持有本公司的4.95%剩余股份
启动公开征集受让程序的时间期限，由2014年12月11日延展至2015年6月11日内。截至资产
负债表日，重啤集团已通过上海证券交易系统将所持本公司4.95%股份全部减持。
(六) 2015年10月，公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司办理银行
短期理财产品的议案》，同意公司在保证资金流动性和安全性的基础上，使用不超过人民币3
亿元额度的闲置自由资金用于银行理财产品的投资，上述额度内的资金可循环进行投资，滚
动使用。2015年度公司办理了法国巴黎银行(中国)有限公司短期理财产品情况如下：
产品名称 办理金额合计 收回金额合计 实际收益
美元LIBOR区间按日计息人民币
379,000,000.00 341,000,000.00 1,029,727.40
结构性存款
(七) 2014年10月，公司第七届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司计提资产减
值准备的议案》，同意根据公司供应链提高生产效率、降低采购成本的需要，以及为适应公
司品牌策略和产品结构的逐步调整而确定的啤酒瓶型及总量的优化方案，逐渐简化公司的玻
瓶包装，最终在全国范围内只使用4种玻瓶。公司对出现减值迹象的包装物进行了减值测试，
2015年度计提包装物跌价准备68,706,860.14元，截至资产负债表日，公司已计提的包装物
跌价准备余额为300,409,978.45元。
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（八）2015年11月，公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司优化生产
网络的议案》，同意公司在未来不断努力提高盈利能力的过程中持续考量多种方案，包括但
不限于优化目前公司现有的啤酒生产厂家的部署，方案可能包括出让、关停冗余的一些机构
或企业、人员优化以及提高生产现代化的水平。截至本财务报表批准报出日，公司已对重庆
嘉酿啤酒有限公司綦江分公司、柳州山城啤酒有限责任公司、重庆啤酒安徽九华山有限公司、
永川分公司、黔江分公司、重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司等六家分子公司进行关停，
相关资产减值准备计提情况详见本财务报表附注五（一）18。
十二、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
43,917,696.80 100.00 925,368.51 2.11 42,992,328.29
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 43,917,696.80 100.00 925,368.51 2.11 42,992,328.29
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
8,558,186.41 100.00 366,334.49 4.28 8,191,851.92
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 8,558,186.41 100.00 366,334.49 4.28 8,191,851.92
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 16,526,759.23 826,337.95 5.00
1-2 年 302,275.09 30,227.51 10.00
3-4 年 342.00 171.00 50.00
4-5 年 1,831.20 1,464.96 80.00
5 年以上 67,167.09 67,167.09 100.00
小 计 16,898,374.61 925,368.51 5.48
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方
27,019,322.19
款项组合
小 计 27,019,322.19
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 559,034.02 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
嘉士伯啤酒(广东)有限公司 16,110,200.04 36.68 805,510.00
重庆啤酒西昌有限责任公司 8,559,740.38 19.49
湖南重庆啤酒国人有限责任公司 8,462,707.45 19.27
重庆啤酒宜宾有限责任公司 7,262,057.73 16.54
重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 1,113,052.98 2.53
小 计 41,507,758.58 94.51 805,510.00
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
320,377,606.90 67.36 252,377,606.90 78.78 68,000,000.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
155,275,078.14 32.64 7,643,683.52 4.92 147,631,394.62
坏账准备
单项金额不重大但单项计
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提坏账准备
合 计 475,652,685.04 100.00 260,021,290.42 54.67 215,631,394.62
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
183,503,979.10 40.65 76,819,100.00 41.86 106,684,879.10
坏账准备
按信用风险特征组合计提
267,908,898.32 59.35 5,872,865.42 2.19 262,036,032.90
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 451,412,877.42 100.00 82,691,965.42 18.32 368,720,912.00
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
重庆佳辰生物工程 详见本财务报表附
191,527,606.90 123,527,606.90 64.50
有限公司 注十二(一)3
重 庆 啤 酒安徽九华山 详见本财务报表附
128,850,000.00 128,850,000.00 100.00
有限公司 注十二(一)3
小 计 320,377,606.90 252,377,606.90 78.78
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 16,193,323.12 809,666.15 5.00
1-2 年 303,000.00 30,300.00 10.00
2-3 年 1,495,794.60 448,738.38 30.00
3-4 年 1,883,895.17 941,947.59 50.00
4-5 年 750,700.00 600,560.00 80.00
5 年以上 4,812,471.40 4,812,471.40 100.00
小 计 25,439,184.29 7,643,683.52 30.05
4) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方
129,835,893.85
款项组合
小 计 129,835,893.85
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 177,329,325.00 元。
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(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联方款项 450,213,500.75 437,878,549.59
代垫款 13,757,361.00 2,804,484.44
保证金 6,367,276.00 5,987,776.00
备用金 648,811.68 1,006,515.20
其他 4,665,735.61 3,735,552.19
合 计 475,652,685.04 451,412,877.42
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他
应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的
比例(%)
1 年以内、1-2 年、
重庆佳辰生物工程 关联方往来
191,527,606.90 2-3 年、3-4 年、 40.27 123,527,606.90
有限公司 款
4-5 年、5 年以上
1-2 年、2-3 年、
重庆啤酒安徽九华 关联方往来
128,850,000.00 3-4 年、4-5 年、5 27.09 128,850,000.00
山有限公司 款
年以上
甘肃金山啤酒原料 关联方往来
56,412,276.45 1 年以内、1-2 年 11.86
有限公司 款
湖南重庆啤酒国人 关联方往来
15,785,679.58 1 年以内 3.32
有限责任公司 款
重庆啤酒集团成都 关联方往来
13,769,353.34 1 年以内 2.89
勃克啤酒有限公司 款
小 计 406,344,916.27 85.43 252,377,606.90
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
685,947,428.63 132,918,283.44 553,029,145.19 685,947,428.63 113,918,283.44 572,029,145.19
投资
对联营、合
营企业投 6,436,282.36 6,436,282.36 7,336,059.77 7,336,059.77
资
合 计 692,383,710.99 132,918,283.44 559,465,427.55 693,283,488.40 113,918,283.44 579,365,204.96
(2) 对子公司投资
本期
本期 本期 计提 减值准备
被投资单位 期初数 期末数
增加 减少 减值 期末数
准备
湖南重庆啤酒国人
21,697,130.32 21,697,130.32
有限责任公司
重庆啤酒集团宁波
70,000,000.00 70,000,000.00
大梁山有限公司
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重庆啤酒安徽九华
19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
山有限公司[注 1]
重庆佳辰生物工程
94,880,673.37 94,880,673.37 94,880,673.37
有限公司[注 2]
重庆重啤真正超市
1,000,000.00 1,000,000.00
有限责任公司
重庆啤酒安徽亳州
100,000,000.00 100,000,000.00
有限责任公司
甘肃金山啤酒原料
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
重庆嘉酿啤酒有限
349,369,624.94 349,369,624.94 19,037,610.07
公司
小 计 685,947,428.63 685,947,428.63 132,918,283.44
[注 1]：根据公司第七届董事会第三十二次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议
案》，对九华山公司长期股权投资计提减值准备 1,900.00 万元，对应收九华山公司债权计
提坏账准备 12,885.00 万元。
[注 2]：2012 年-2014 年间，公司已根据佳辰公司净资产评估结论及佳辰公司实际情况，
对佳辰公司长期股权投资计提减值准备 9,488.07 万元，对应收佳辰公司债权计提坏账准备
7,681.91 万元。根据公司第七届董事会第三十二次会议审议通过《关于计提资产减值准备
的议案》，结合佳辰股权及债权预计处置价格，除原已经计提的资产减值准备外，对应收佳
辰公司债权追加计提坏账准备 4,670.85 万元。截至资产负债表日，公司对佳辰公司长期股
权投资累计计提减值准备 9,488.07 万元，对应收佳辰公司债权累计计提坏账准备 12,352.76
万元。
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
重庆龙华印务有
5,268,212.63 -283,393.81
限公司
重庆万达塑胶有
2,067,847.14 -316,383.60
限公司
合 计 7,336,059.77 -599,777.41
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
重庆龙华印务有
300,000.00 4,684,818.82
限公司
重庆万达塑胶有
1,751,463.54
限公司
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合 计 300,000.00 6,436,282.36
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,338,582,724.71 1,418,057,934.44 2,168,760,530.15 1,188,205,234.05
其他业务收入 52,925,482.62 36,757,313.26 30,376,879.99 11,099,827.38
合 计 2,391,508,207.33 1,454,815,247.70 2,199,137,410.14 1,199,305,061.43
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户 1 138,033,167.95 5.77
客户 2 136,982,949.78 5.73
客户 3 132,005,663.55 5.52
客户 4 112,310,701.04 4.70
客户 5 105,910,110.02 4.42
小 计 625,242,592.34 26.14
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 2,653,231.06
权益法核算的长期股权投资收益 -599,777.41 -22,202.10
处置以公允价值计量且其变动计入当期
1,029,727.40 1,101,232.87
损益的金融资产取得的投资收益
合 计 429,949.99 3,732,261.83
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上年同期数
甘肃金山啤酒原料有限公司 2,653,231.06
小 计 2,653,231.06
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上年同期数
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重庆龙华印务有限公司 -283,393.81 502.89
重庆万达塑胶有限公司 -316,383.60 -22,704.99
小 计 -599,777.41 -22,202.10
十三、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,722,910.28
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国
8,030,267.33
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
1,151,385.47
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 1,184,011.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,144,137.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,786,890.52
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) -551,046.56
少数股东权益影响额(税后) 3,069,938.72
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归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,267,998.36
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.47 -0.14 -0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
-5.74 -0.14 -0.14
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -65,678,423.46
非经常性损益 B 3,267,998.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -68,946,421.82
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,276,697,954.57
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 96,794,239.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他综合收益 I1 27,135,970.27
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 1,200,963,421.54
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -5.47
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -5.74
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -65,678,423.46
非经常性损益 B 3,267,998.36
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -68,946,421.82
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期初股份总数 D 483,971,198.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 483,971,198.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.14
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.14
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
重庆啤酒股份有限公司
二〇一六年四月七日
第 74 页 共 74 页
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