四川川投能源股份 有 限公司
2015年 12月 31 日
内部控制审计报 告
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内部控制审计报告
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内部控制 审计报告
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四川川投能源股份有 限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指 引》及中国注册会计师执 业 准则的相关要求 我们 审计 了 ,
四川川投能源股份有 限公司 (以 下简称川投能源公司 )2015年 12月 31日 财 报告 内部控
制的有效性 。
一、企业对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范 》 、《企业 内部控制应用指 引》 、《企业 内 制评价
指引》的规 定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是川投能源 衫 司董事会 的
责任 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对 财务报告内部控制的有效州发表审计意
见 , 并对注 意到的非财务报告 内部控制 的重大缺陷进行披露 。
三 、 内部控制 的固有局限性
内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止和 发现错报 的可能性 。此外 , 于情况 的变
化可能导致 内部控制变得 不恰 当 ,或 对控制政策和程序遵循 的程度降低 ,根 内部控制审
计结果推测未来 内部控制 的有效性具有 一 定风 险 。
四、财务报告 内部控制审计意见
我们认为 ,川 投能源公司于 ⒛ 15年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基 规范》和相
关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告 内部控制 。
通合伙 ) 中国注册会计师 :
菌 囤 侣
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中国注册会计师 :
涟 莎
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中国 北 废芪 二○一六年 四月六 日
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