关于康佳集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2016] 44040027 号
目 录
1、 专项审核报告 .......................................... 1
2、 附表................................................... 3
告
表…b
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关于康佳集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2016] 44040027 号
康佳集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了康佳集团股份有限公司（以下简称“康佳集团公司”）
2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、
合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础
上，对后附的《上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员
会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制
和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是康佳集团公司管理层的责任，
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计康佳集团公司 2015 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解康佳集团公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供康佳集团股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一六年四月六日
附表
上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：康佳集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
2015 年度
上市公司核 2015 年初 占用累计 2015 年度占 2015 年度 2015 年末
非经营性 占用方与上市公 占用形成原
资金占用方名称 算的会计科 占用资金 发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金 占用性质
资金占用 司的关联关系 因
目 余额 （不含利 息（如有） 发生额 余额
息）
现大股东
及其附属
企业
小 计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
前大股东
及其附属
企业
小 计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2015 年度
上市公司核 2015 年初 2015 年度往来 2015 年度
其它关联 往来方与上市公 往来资金 2015 年末往 往来形成原
资金往来方名称 算的会计科 往来资金余 累计发生金额 偿还累计 往来性质
资金往来 司的关联关系 的利息 来资金余额 因
目 额 （不含利息） 发生额
（如有）
大股东及 深圳市康佳视讯系统工程 控股股东之子 应收账款 126.10 -- -- 126.10 -- 维修加工费 经营性往来
其附属企 有限公司 公司 收入
业 控股股东之子 维修加工费
深圳东部华侨城有限公司 应收账款 -- 45.00 -- 30.00 15.00 经营性往来
公司 收入
深圳市康佳视讯系统工程 控股股东之子
其他应收款 1,811.60 -- -- -- 1,811.60 往来 经营性往来
有限公司 公司
深圳市华侨城物业服务有 控股股东之子
其他应收款 7.74 844.81 -- 203.43 649.12 押金 经营性往来
限公司 公司
深圳华侨城房地产有限公 控股股东之子
其他应收款 120.91 2.08 -- 17.62 105.37 押金 经营性往来
司 公司
成都天府华侨城实业发展 控股股东之子
其他应收款 -- 44.00 -- -- 44.00 保修费 经营性往来
有限公司 公司
控股股东之子
深圳华侨城水电有限公司 其他应收款 77.66 606.31 -- 564.08 119.89 水电费 经营性往来
公司
深圳市侨城加油站有限公 控股股东之子
其他应收款 8.00 -- -- -- 8.00 押金 经营性往来
司 公司
小 计 2,152.00 1,542.20 -- 941.23 2,752.98 -- --
2015 年度
上市公司核 2015 年初 2015 年度往来 2015 年度
其它关联 往来方与上市公 往来资金 2015 年末往 往来形成原
资金往来方名称 算的会计科 往来资金余 累计发生金额 偿还累计 往来性质
资金往来 司的关联关系 的利息 来资金余额 因
目 额 （不含利息） 发生额
（如有）
上市公司 安徽康佳同创电器有限公 代垫费用及
子公司 其他应收款 -- 20,054.82 402.89 -- 20,457.71 经营性往来
的子公司 司 款项
及其附属 安徽开开视界电子商务有 子公司 其他应收款 -- 110.30 -- -- 110.30 代垫费用及 经营性往来
企业 限公司 款项
深圳康佳通信科技有限公 代垫费用及
子公司 其他应收款 -- 11,151.88 -- 864.89 10,286.99 经营性往来
司 款项
代垫费用及
香港康佳有限公司 子公司 其他应收款 588.30 9,718.46 -- 1,293.05 9,013.71 经营性往来
款项
代垫费用及
昆山康佳电子有限公司 子公司 其他应收款 117.71 14,933.12 74.41 5,881.54 9,243.70 经营性往来
款项
博罗康佳精密科技有限公 代垫费用及
子公司 其他应收款 8,795.25 1,827.09 316.34 2,349.87 8,588.81 经营性往来
司 款项
代垫费用及
深圳市康佳电器有限公司 子公司 其他应收款 13,357.74 46,409.98 -- 7,697.91 经营性往来
52,069.81 款项
深圳康佳信息网络有限公 代垫费用及
子公司 其他应收款 7,889.35 9,279.30 -- 6,194.23 经营性往来
司 10,974.41 款项
深圳市康佳光电技术有限 代垫费用及
子公司 其他应收款 2,104.11 3,851.10 -- -- 5,955.21 经营性往来
公司 款项
代垫费用及
东莞康佳电子有限公司 子公司 其他应收款 -- 25,946.95 -- 4,341.97 经营性往来
21,604.98 款项
代垫费用及
博罗康佳印制板有限公司 子公司 其他应收款 2,206.25 0.10 -- -- 2,206.35 经营性往来
款项
昆山康盛投资发展有限公 代垫费用及
子公司 其他应收款 -- 6,500.00 55.65 5,000.00 1,555.65 经营性往来
司 款项
牡丹江北冰洋电器有限公 代垫费用及
子公司 其他应收款 410.66 64.61 -- 58.00 417.27 经营性往来
司 款项
东莞康佳模具塑胶有限公 代垫费用及
子公司 其他应收款 333.53 81.32 -- 69.53 345.32 经营性往来
司 款项
深圳市数时达物流服务公 代垫费用及
子公司 其他应收款 -- 683.74 -- 583.12 100.62 经营性往来
司 款项
深圳市康佳壹视界商业显 代垫费用及
子公司 其他应收款 496.89 630.91 -- 946.04 181.76 经营性往来
示有限公司 款项
天津优视康荣文化传播有 代垫费用及
子公司 其他应收款 -- 0.50 -- -- 0.50 经营性往来
限公司 款项
深圳市康佳商用系统科技 代垫费用及
子公司 其他应收款 -- 59.31 -- 31.91 27.40 经营性往来
有限公司 款项
深圳市易平方网络科技有 代垫费用及
子公司 其他应收款 -- 135.90 -- 4.05 131.85 经营性往来
限公司 款项
代垫费用及
重庆庆佳电子有限公司 子公司 其他应收款 -- 18.70 -- -- 18.70 经营性往来
款项
代垫费用及
北京康佳电子有限公司 子公司 其他应收款 2.66 1.10 -- -- 3.76 经营性往来
款项
重庆康佳汽车电子有限公
其他关联方 应收账款 98.12 -- -- -- 98.12 往来 经营性往来
司
重庆康佳汽车电子有限公 代垫费用及
其他关联方 其他应收款 1,339.20 0.48 -- -- 1,339.69 经营性往来
司 款项
小 计 -- -- -- 37,739.77 151,459.67 849.29 101,731.2 88,317.53 -- --
0
关联自然
人及其控
制的法人
小 计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
深圳市瑞丰光电子股份有
其他关联方 应收账款 747.83 2,735.81 2,272.03 1,211.61 销售材料 经营性往来
其他关联 限公司
方及其附 上海康佳绿色照明技术有 销售材料、
其他关联方 应收账款 1,096.37 -- -- -- 1,096.37 经营性往来
属企业 限公司 维修费
昌荣传媒股份有限公司 其他关联方 应收账款 -- 3,693.13 3,615.57 -- 77.56 广告费 经营性往来
小 计 -- -- -- 1,844.20 6,428.94 3,615.57 2,272.03 2,385.54 -- --
总 计 -- -- -- 41,735.98 159,430.81 849.29 104,944.4 93,456.05 -- --
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法定代表人：刘凤喜 主管会计工作的负责人： 肖庆 会计机构负责人：徐有山
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