关于吉林省集安益盛药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2016]48390007 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附 3
表
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关于吉林省集安益盛药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2016]48390007 号
吉林省集安益盛药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了吉林省集安益盛药业股份有限公司（以下简称“益
盛药业公司”）2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财
务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资
金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是益盛药业公司管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计益盛药业公司 2015 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解益盛药业公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供吉林省集安益盛药业股份有限公司 2015 年度年报披露之
目的使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨敢林
中国北京 中国注册会计师：陈恒志
二○一六年四月六日
2
附表
上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公 上市公司核算 2015 年年初 2015 年度占用 2015 年度偿 2015 年年末 占用形成
资金占用方类别 资金占用方名称 占用性质
司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 还累计发生额 占用资金余额 原因
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
关联自然人及其控
制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
其他关联人及其附
属企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
吉林省集安益盛汉参
全资子公司 其他应收款 83,275.00 42,949.01 10,000.00 116,224.01 资金往来 非经营性往来
上市公司的子公司 中药材种植有限公司
及其附属企业 吉林省益盛汉参化妆
全资子公司 其他应收款 1,450.00 5,131.45 169.00 6,412.45 资金往来 非经营性往来
品有限公司
小 计 —— —— —— 84,725.00 48,080.47 10,169.00 122,636.47 —— ——
总 计 —— —— —— 84,725.00 48,080.47 10,169.00 122,636.47 —— ——
法定代表人：张益胜 主管会计工作的负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
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