华英农业：2015年度内部控制评价报告_股票频道

河南华英农业发展股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

河南华英农业发展股份有限公司全体股东：

根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳

证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，河南华英农业发展

股份有限公司（以下简称“公司”）于2015年10月份至2016年1月份对公司范

围内职能部门、业务单位、全资子公司、控股子公司，以及合资公司开展了内

部控制自我评价工作。本次内部控制评价重在检验公司内控体系的有效性、完

整性、合规与可操作性，确保公司在有效的风险控制体系下稳健发展，保障投

资者利益，实现资产保值增值和公司目标。现就截至2015年12月31日内部控制

系统说明如下：

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价

其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事

会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运

行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在

任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完

整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告

及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控

制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作总体情况

自2012年以来，在全公司范围内实施了内部控制体制的建设，公司董事会

依托内部审计、外部审计，共同对管理层、公司运营和风险进行有效的评估和

监督。同时，成立了以企管部为牵头部门的内部控制实施组织和以审计部为主

体的内控自我评价监督组织。配套建立了《企业管理制度制定程序管理规

定》、《公司风险评估管理规定》，以及《公司内部控制自我评价管理规定》

等内控运行管理监督体系。经过近四年的运行和持续改进，公司的内控体系逐

渐完善且运行良好。

2015年以来，公司根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关要

求，结合年度目标体制和预算管理体系的调整，对各职能部门、业务单位及子

公司的内控体系进行了全面的梳理和改进。

审计部作为独立的监督和评价主体，对公司内控管理体系的运行状况，采

取“日常持续审查”与“年终重点抽查相结合”的评估方法，对公司整体控制

体系实施有效监控，并根据评估结果对本年度内部控制进行了自我评价。其

中，年终自我评价于2015年10月份开始筹备，11月1日正式实施。在实施过程

中，公司成立了以董事长为组长的内控自我评价领导小组，由审计部领导小组

成员按着自评方案全面实施内控自我评价工作。2016年1月7日自评工作全面完

成。

三、内部控制评价的依据及缺陷认定标准

（一）内部控制评价的依据

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办

法规定的程序执行。

（二）内部控制缺陷及其认定

公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究

确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致；

内部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法。

1、定量法：以本年度税前净利润 3%为作为重要性水平判断标准。对于财

报相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进

行判定；对于非财报相关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经

济损失程度或偏离（消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。

2、定性法：以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报或经济损失

可能性大小作为判断标准。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因

此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导

致的重大错报；当期财务报表存在重大错报，而在内部控制在运行过程中未能

发现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事、监事

和高级管理人员的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不

当；重大投融资等非常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大

诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等。

3、内控缺陷严重程度评估标准：

一般缺陷重要缺陷重大缺陷

定量标准

（影响程＜税前净利润 0.5% ≥税前净利润 0.5% ≥税前净利润 3%

度）

关系且且且

不采取任何行不采取任何行动

不采取任何行动导致

定性标准动导致潜在错报或导致潜在错报或造成

潜在错报或造成经济损

（可能造成经济损失、经经济损失、经营目标

失、经营目标无法实现的

性）营目标无法实现的无法实现的可能性不

可能性极大

可能性极小大

需要强调的是，在内部控制的非财务报告目标中，战略和经营目标的实

现往往受到公司不可控的诸多外部因素的影响，公司的内部控制只能合理保证

董事会和管理层了解这些目标的实现程度。因而，在认定针对这些控制目标的

内部控制缺陷时，不能只考虑最终的结果，而应主要考虑公司制定战略、开展

经营活动的机制和程序是否符合内部控制要求，以及不适当的机制和程序对公

司战略及经营目标实现可能造成的影响。

4、充分考虑缺陷组合和补偿性控制对判定缺陷严重程度的影响：

一是关注和分析缺陷组合风险。缺陷与偏离目标可能性之间不仅存在着

一一对应关系，还存在着缺陷组合的风险叠加效应。也就是说，即使单项控制

缺陷影响财务报表，虽然错报影响金额较小，但是如果存在多项控制缺陷综合

作用下，极有可能导致某项错报超过重要性水平，也可能构成重大缺陷。

二是补偿性控制的作用。补偿性控制是其他正式或非正式的控制对某一

控制缺陷的遏制或弥补。如果补偿性控制有效且有足够精确度，那么也可以防

止或发现并纠正可能发生的重大错报、减少经济损失或（消极）偏离经营目标

的程度。

5、财务报告内部控制缺陷的认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。将财务报告内部控制的缺

陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

认定标准

定义

定量标准

财务报表的错报金额落在如下区间：

是指一个或多个控制缺陷的 1、错报≥利润总额的 5%；

组合，可能导致企业严重偏 2、错报≥资产总额的 3%；

离控制目标 3、错报≥经营收入总额的 1%；

4、错报≥所有者权益总额的 1%

是指一个或多个控制缺陷的财务报表的错报金额落在如下区间：

组合，其严重程度和经济后 5、利润总额的 3%≤错报＜利润总额的 5%；

果低于重大缺陷，但仍有可 6、资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 3%；

能导致企业偏离控制目标 7、经营收入总额的 0.5%≤错报＜经营收入总额的 1%

财务报表的错报金额落在如下区间：

9、错报＜利润总额的 3%；

是指除重大缺陷、重要缺陷

10、错报＜资产总额的 0.5%；

之外的其他缺陷

11、错报＜经营收入总额的 0.5%；

12、错报＜所有者权益总额的 0.5%。

上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重

要程度，主要取决于两个因素：

① 该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错

报；

② 该缺陷单独或连同其它缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响，数额很难确

定的情况下，可通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、直接或潜在

负面影响性质、影响范围等因素认定缺陷。

① 以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

控制环境无效；

公司董事、监事和高级管理人员舞弊并造成重大损失和不利影响；外部

审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制体系未能识别该错报；

内外部审计已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理时间内未加以整

改；

公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。

② 以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：

未按公认会计准则选择和应用会计政策；

未建立反舞弊程序和控制措施；

财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽未达到重大缺陷认定标准，但

影响到财务报告的真实性、准确性及完整性的目标。

③ 一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的内部控制缺陷。

6、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价

的定量标准执行。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：出现以下情形的，

可认定为缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺陷或一般缺陷。

①违犯国家法律、法规或发生责任事故；

②遭受严重行政监管处罚；

③媒体负面新闻频现，对公司声誉造成重大损害；

④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

四、内部控制评价的范围

本年度，公司按照监管要求，结合公司内部风险控制体系的特点，在组织

架构方面，将公司及控股子公司纳入内控评价范围；在体系结构上，结合证监

会的文件指导，在评价过程中分为全面性评价和完整性评价。即与财报相关的

流程体系纳入完整性评价范围，通过对流程体系的穿行及控制测试，评价流程

执行效果及风险控制的有效性。非财报相关流程，纳入全面性评价范围，即通

过检查流程框架的完整性，评价各环节内控体系是否完整、健全。同时，本次

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.9%，营业收入

合计占公司合并财务报表营业收入总额的98.8%。

五、内部控制评价的程序和方法

今年内部控制评价工作在领导小组的统一部署下，由评价小组办公室（审

计部）制定了内部控制评价工作方案，明确了评价组织实施步骤、人员安排、

日程安排等相关内容。本次内控评价工作分为四个阶段：

1、内部控制评价准备阶段：

为确保内控自评工作的顺利完成，在领导小组的统一部署下，公司成立了

内控实施小组，由审计部人员和公司抽调人员共计11名成员组成。同时编制评

价工作方案和实施计划，准备评价工作底稿等评价工具。

2、内部控制有效性评价阶段

在具体的评价工作过程中，实施小组通过访谈、调研、穿行及控制测试等

多种方法对公司职能部门及目标单位、子公司等进行了内部控制有效性评价及

内控缺陷分析评估。

3、内部控制缺陷整改

针对在上一工作阶段中发现的内部控制缺陷，实施小组组织相关人员进行

讨论并制定缺陷改进方案，明确改进措施、改进责任部门及改进时间。

六、内部控制体系建设情况

公司自2012年起在公司全面实施内部控制体系建设，设立专职部门-企管

部负责履行内部控制体系建设的专项工作，公司审计部负责对内部控制体系建

设情况进行评估，并向董事会进行报告。三年来，公司内控体系运行良好，企

管部每年根据公司目标的调整，对内控体系进行相应的、适度的完善更新，有

效确保公司内控体系与公司发展目标紧密结合。风险评估工作由企管部组织开

展，根据公司风险偏好、行业状况及政治环境等因素，采取调查问卷、数据分

析等方式对公司面临的风险事项及风险等级进行测算评估。

今年，公司内控体系实施仍然按照诊断评价、修订完善、运行监督的步

骤，对公司内控体系进行有效的维护。经自评实施小组检查，本公司依据内部

环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，从治理结构、组

织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、

资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、全面预算、合同管

理内部信息传递、信息系统等16个方面构建了完整的内部控制制度和程序框

架，形成了统一的内部控制管理体系。具体情况如下：

（一）内部环境

本公司以《企业内部控制基本规范》相关要求，结合“应用指引”中关于

组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等内容为依据，对公司

内部环境要素进行了认定和评价。

1、治理结构

公司在治理结构方面注重遵循国家法规和内部规范管理的双重需要，严格

按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定建立了股东大会、董事

会、监事会和经理层“三会一层”较为完善的法人治理结构。同时制定了议事

规则，明确决策、执行、监督等职责权限，确保决策、执行和监督相互分离，

形成科学有效的职责分工和制衡机制。2015年，公司根据新的目标和预算体系

重新修订了《三会规则》和《委员会实施细则》，有效保证了管理措施与组织

架构合理匹配。

公司章程明确了股东大会是公司的权力机构，享有法律法规和公司章程规

定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的

表决权；董事会决定经营计划，执行股东大会的决议，负责内部控制体系的建

立健全和实施；监事会对议事程序和经营过程进行监督，检查公司的财务状

况，对内部控制体系进行监督；经理层负责生产经营管理活动，组织实施董事

会决议，组织和实施内部控制的日常运行。

公司建立了独立董事工作制度，聘请的独立董事为公司的规范运作起到了

积极的作用。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核

委员会四个专门委员会，并制定了相应的专业委员会工作细则，明确了各专业

委员会的职责权限和工作程序。

公司注重以独立的内部审计为主导的监管评价作用发挥，内部审计与董事

会、管理层、外部审计共同构成了有效的治理结构和角色；公司董事长直接主

管审计部，保证了内部审计与公司决策体系沟通渠道的畅通。在现有审计的基

础上，于今年年初进一步扩充了内部审计力量，扩大了审计定员编制，将公司

优秀管理人才纳入审计组织范围，极大增强了公司内部审计的能力和实力。在

审计工作思路方面，与时俱进、创新思维，将以往以财务审计为主的审计方式

改变为“风险管理审计和财务审计并重”的模式，即注重以预防控制和过程控

制为主的管理思路，不仅注重财报结果，更是关注偏向影响结果的管理过程，

极大的提高的审计监督范围和监督的效果，为公司持续健康发展注入了新的活

力。

2、组织架构

公司组织架构的设置与公司战略和正常业务的发展紧密相连，今年年初，

公司进行了组织架构优化设计，设立了总经理办公室、行政部、宣传部、审计

部、财务部、企管部、证券部、战略部、人力资源部、项目部、生产技术部、

质管部、稽查部、设备管理部、基建工程部、环保管理部等职能部门。各部门

根据专业性质和行业特征，在公司各管理领域发挥管理作用，确保公司整体运

行持续、健康。

3、发展战略

公司注重企业经营的战略研究，在董事会下设立战略委员会负责发展战略

的研究和管理工作，对公司发展战略、重大投资决策进行研究并提出建议。公

司长期发展战略是“争创世界名牌，打造百年华英”，在2015年年初，公司制

定了近期战略目标，即“突出主业，做大做强相关产业”。基于这个目标，公

司将发展重点从“哑铃型”逐步向“宝塔形”方式转变。就是前端要做高、中

间传统产业要做强、底部要做大。这样公司的整个产业链布局就更加完整、结

构更趋合理、发展目标也会更加明确。

4、人力资源

公司坚持“以人为本”的人才理念，根据《中华人民共和国劳动法》、

《中华人民共和国合同法》等法律法规制定了《招聘管理制度》《劳动关系管

理制度》《社会保险管理制度》以及《工伤管理制度》等用人管理体系，在员

工招聘、管理、辞退或辞职等方面严格遵守国家法律政策规定，与员工签订正

式劳动合同，严格按合同行使权利和履行义务。在培训方面，制定了《培训管

理制度》，《人才培养管理制度》等，并每年由人力资源部制定不同类型的培

训计划，报公司批准后按计划实施。在薪酬管理方面，实施以基本薪资和目标

产量相结合的薪酬设计方法，并采取职称、津贴补助的方式鼓励员工通过提高

专业技能增加收入。一年以来，公司在人力资源自我培育方面成绩显著，仅公

司审计部门就有 3 人获得国家级专业技术资格，其中 1 人获得初级职称，2 人

获得中级职称。

5、企业文化

公司注重企业文化建设，制定《企业文化建设规划》，通过企业文化建设

促进企业管理水平的进一步提高、员工素质进一步提升、企业凝聚力和向心力

进一步增强，展现富有竞争力、充满活力的企业形象、健康文明的职工形象，

弘扬企业精神，实践企业价值观，实现企业发展战略与员工个人发展的有机统

一，实现文化优势和竞争优势相促进，用文化促进规范，用文化提高效率，用

文化提升活力，进一步提升企业核心竞争力，拓宽发展空间，推进企业持续平

稳健康发展。

人力资源部已制定员工手册，手册涉及公司愿景、公司价值观及员工的职

责与义务等相关条款，为企业文化的建立和贯彻奠定了良好宣传基调。董事、

监事、经理和其他高级管理人员将企业文化建设融入生产经营全过程，通过上

级的影响带动作用，向各层级员工宣传企业文化，增强员工的责任感和使命

感。董事、监事、经理和其他高级管理人员对企业文化建设起主导作用，积极

参与文化建设活动，以身作则与整体团队共同营造积极向上的企业文化。文化

建设团队向董事、监事、经理或其他高级管理人员报告。并将公司文化建设纳

入高级管理人员绩效考核之中。

公司通过组织企业文化培训、发行内部刊物、开展团队建设活动等方式定

期或不定期的开展文化建设宣传活动，将企业文化建设融入生产经营全过程，

通过上级的影响带动作用，向各层级员工宣传企业文化，增强员工的责任感和

使命感。

（二）风险评估

公司建立了有效的风险评估机制，并制定了《公司风险评估制度》。由公

司企管部负责风险评估的组织与实施。通过对风险的信息收集、数据分析、风

险控制、持续改进的风险评估程序，由企管部按着职责分工，分别从战略管

理、财务管理、经营销售、养殖安全、食品安全以及行业政策等方面，通过调

研和问卷等形式收集各方面的信息，对应公司的风险偏好确定公司的风险范围

和风险等级。在制定公司目标和投资计划的过程中参考风险评估结果，规避高

风险领域的投资，或对投资计划制定风险应对措施，避免承受风险发生所带来

的损失，保护公司员工及投资者利益。

随着公司内、外部经营环境和经营情况的变化，公司将进一步完善风险评

估机制，以适应未来发展的需要。

（三）控制活动

公司以《企业内部控制基本规范》有关控制活动的要求，以及应用指引关

于资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、全面

预算、合同管理等内容为依据，对公司控制活动的有效性进行了认定和评价。

1、不相容职务分离控制

公司注重控制活动的相互制约及不相容职务相分离。在设定工作岗位，特

别是关键岗位，如财务人员、销售主管、采购主管等，严格按着目标职责给予

界定，对容易产生舞弊风险的岗位实施相应的分离措施，形成了各司其职、相

互制约的工作机制。

2、授权审批控制

公司根据公司章程、对股东大会、董事会、监事会及管理层的职责进行了

明确划分，制定了有效的议事规则，各司其职、相互独立、相互促进。同时，

公司建立了业务授权管理体系，明确了公司高管、中层管理人员、子公司负责

人等不同层级对于业务决策、资金使用，以及人事任命等事项的审批权限，并

通过签订目标授权的方式由管理部门负责监督授权履行情况，对于越权审批

的，严格按照体系要求进行考核，有效的保证了授权的良好执行及财务报告的

真实性。

3、会计系统控制

公司严格执行国家统一的会计准则制度，严格按相关规定进行会计基础管

理工作，完善财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和分析程

序，执行具体而严格的工作流程，并建立起一套较为健全的内部管理与控制制

度，保证财务报告的真实、完整。

4、财产保护控制

公司建立了固定资产管理相关制度，对固资产的购置、日常管理、使用、

处置等工作进行规范，明确了工作流程和操作细则。公司审计部对本年度固定

资产管理情况进行了专项审计，针对个别管理问题提出了切实可行的整改措

施，并跟踪落实情况，保证了固定资产管理的持续规范。

应收账款的清收也是公司财产保护的重要组成部分，公司在审计部专门设

立清欠办负责对各类应收款项的清收、预警和民事诉讼，有效确保公司应收款

项安全、可控，减少坏账发生率。

5、目标运行控制

公司实行完善的目标运行控制体系，设立专门机构——企管部负责目标体

系的制定和完善，并采取财务分析、企管考核相结合的目标监督管理方式，对

年度、月度目标运行情况进行分析，奖优罚劣，促进各单位争先比优，不断进

步。同时，管理目标每年由“目标体制领导小组”组织召开目标研讨会，确定

下年公司各项生产经营的计划、指标和考核方式，有效确保目标的科学性、可

行性。

6、独立审计监督

公司高度重视独立审计对公司财务管理和生产经营管理过程的监控，2015

年公司再次扩大了审计定员编制，并出台《公司审计管理规定》规范内部审计

工作的开展，审计职能也由单一的财务审计转变为财务审计和管理审计相结合

的综合审计类型。一年以来，审计职能在公司管理过程中发挥了重要的监管作

用，全年实施专项审计十余项，提出优化建议八十余条。在审计监督日益完善

且全面覆盖的大环境下，内部审计越来越受到管理层的重视，并在公司治理结

构中发挥督导的监管作用，进而使公司的内部管理获得了更大的提升，为公司

顺利迈向“十三五规划”提供了强有力的管理支撑。

7、绩效考评控制

公司按照《绩效管理规定》全面实施职能部门工作绩效考评，由人力资源

部统一部署，制定考核方案，并按月进行检查考核。每月由各部门绩效专员负

责将本部门月度工作计划报送至人力资源部绩效办，经绩效办根据部门工作职

责对计划进行审核后，作为该部门月度绩效考核的依据，在下月中旬对计划执

行情况进行检查考评。同时，公司高管工作情况也纳入绩效考核范围。

除了执行月度绩效考评外，每年年终，绩效办将各职能部门以及公司高管

的全年月度绩效考评结果提交绩效委员会审核，形成年度绩效考核结果，并作

为职能部门主管和公司高管薪酬奖罚以及晋升的参考依据。

（四）信息与沟通

公司以《企业内部控制基本规范》中要求的信息沟通内容为指导，结合应

用指引中关于内部信息传递、财务报告、信息系统等内容为依据，对公司信息

与沟通机制的设计和运行有效进行了认定和评价。

1、内部信息沟通

董事会成员通过出席董事会会议获得公司重大事项情况以及公司财务情

况；监事会成员通过出席监事会会议、列席董事会会议获得公司重大事项情

况，包括公司财务状况。公司管理层通过每月的生产计划会、目标运行分析

会、定价会等了解公司生产经营情况和公司盈利情况。公司各职能部门，如生

产部、质管部等，每月出具《生产简报》、《质量月报》等报告文件，对相关

信息进行传递。公司日常文件传递、报告审批通过办公自动化系统（OA）传

递，对于涉密文件公司采用密件方式传递。

2、外部信息沟通

公司官方网站对公司的各类信息加以汇总宣传，包括公司发展历程、公司

产品介绍、公司文化理念，以及投资信息等。网站内容由公司总经办定期维护

更新，确保信息真实、丰富、时效性强。

公司宣传部与《中国食品报》合作出版“华英人”，在全国范围内进行发

行，在发行覆盖范围内，公众都可以通过该报纸了解公司的产品、文化理念等

诸多信息。

公司长期举办“市民游华英”活动，通过让广大市民亲自体验公司的生产

技术、食品安全防控体系、公司规模，以及公司的文化气息，让社会公众深切

感受到华英公司的积极向上和责任担当。

公司建立“华禽网”专业合作平台，为禽类行业优秀企业提供专业的产品

信息传递。同时集市场服务和物流配送于一体，发挥平台优势，在为市场客户

提供专业服务的同时，有效的传递华英农业的各类信息。

公司证券部门专门负责公司投资信息、财务信息，以及证券事务的披露工

作，负责与投资者和监管机构保持顺畅的沟通联络。定期或不定期披露相关报

告，接受中国证监会、深交所等监管机构的询问、检查。

3、信息系统

公司信息化战略在近几年得到长足的发展，先后在财务管理、养殖加工、

仓储以及办公领域采用了专业信息化系统。其中青花瓷B2系统集养殖结算、鸭

苗投放、成鸭收购，包括仓储管理等多种管理元素于一身，实现了以上环节的

信息化管理，提高了工作效率和安全系数。同时，公司总经办下设信息化办公

室，由专业人员负责公司信息系统的维护和更新，有效的保证了信息系统的健

康运行和安全可控。

在互联网飞速发展的今天，“互联网+”的产业模式同样不会缺少华英农

业的身影。公司更加注重传统产业链与“互联网+”的协调发展，公司聘请优

秀管理人才和技术人才开创了“华禽网www.huaqinwang.com”网上交易平台，

不仅实现了公司传统经营渠道的网络化，更为整个禽类行业提供了交流、互动

和展示的公共平台，实现了华英农业独特的产业竞争优势。

4、反舞弊机制

公司根据中央和国务院国资委关于加强惩治和预防腐败体系建设的部署，

制定了具体的实施办法和防控舞弊、腐败的措施。其中，公司《制度汇编》建

立了《公司管理人员失职渎职责任及舞弊行为追究制度》，明确了舞弊行为的

特征和考核办法；公司稽查部负责日常违规行为的监督并给予及时的纠偏和处

罚，防止舞弊行为蔓延；公司纪委根据上级党委文件体系和公司管理要求，对

涉及损害公司利益的行为进行调查和依法依规处理；公司审计部根据审计准则

对违反财务制度和违反内部控制体系的行为进行审计调查和建议整改。综合以

上措施，公司未发生重大舞弊和违法违纪事件。

（五）内部监督

公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指

引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进

行了认定和评价。

1、日常监督

公司建立了完善的内部监督体系，从公司治理结构到业务单元，层层纳入

内部监督范围。其中监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履

职进行监督，参与董事会会议，听取公司经营决策及经营业绩，对阻碍公司经

营目标的实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司信息真实、违反法律法规的行为

予以提示，并提醒改正和改进。董事会下设审计委员会所领导的审计部负责对

公司财务管理的合规性、真实性进行定期和不定期的审计监督，对查处执行缺

陷提出切实可行的整改建议报公司批准后监督被审计单位落实整改。对采购、

销售、基建工程、生产管理等进行不定期审计，确保管理合规，企业经营健康

持续。

2、专项监督

公司各职能部门肩负着财务、企管、生产管理、质量管理，以及设备、能

源和环保方面的专项监督职责。其中审计部门每年通过对财务部的资金收付等

专项审计，以及对子公司财务管理的专项审计来达到专项监督的目的；企管部

每月通过对目标单位的目标考核，实现对目标运行情况的专项监督。其他职能

部门根据各自职责，对所属业务分别实施专项考核，有效的实现了公司内部管

理的专项监督和控制。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报

告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财

务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

公司现有内部控制制度已基本建立健全，且本年度由公司企管部对公司管

理体系进行了完善和修订，能够较好的适应公司管理要求和发展需要。随着经

营环境的变化，公司发展中可能会出现一些制度缺陷和管理漏洞，现有内部控

制的有效性可能发生变化，公司将随着经营状况的变化及时加以调整、规范，

进一步完善公司内部控制制度，并加大内部审计力度，强化内部控制监督检

查，促进公司健康、可持续发展。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

河南华英农业发展股份有限公司

董事会

2016 年 4 月 6 日

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