唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
唐山冀东装备工程股份有限公司（以下简称本公司或公司）原为唐山陶瓷股份有限
公司（以下简称唐陶公司），是由唐山陶瓷集团有限公司作为独家发起人，于 1998 年 6
月 16 日通过募集方式向社会公开发行股票设立的股份有限公司；注册资本 22,700.00 万
元；企业法人营业执照注册号为 130000000001970。
2009 年 7 月 16 日本公司董事会审议通过《重大资产置换暨关联交易预案》，由本
公司原股东唐山市城市建设投资有限公司、原股东唐山市建设投资公司将其合计持有的
本公司 29.90%股权，共计 67,878,421.00 股国有股份无偿划转给冀东发展集团有限责任
公司（以下简称冀东集团）；冀东集团以其合法拥有的旗下装备制造及工程承包业务板
块的唐山盾石机械制造有限责任公司 100%股权、唐山盾石建筑工程有限责任公司 100%股
权、唐山盾石筑炉工程有限责任公司 100%股权和唐山盾石电气有限责任公司 51%股权
（以下合称置入资产）与本公司合法拥有的全部资产及负债（以下简称置出资产）进行
置换。
2011 年 1 月 5 日，本公司收到中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1946 号
《关于核准唐山陶瓷股份有限公司重大资产重组方案的批复》。
2011年2月18日本公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于签订<唐山陶瓷
股份有限公司重大资产重组协议之补充协议>的议案》，由本公司（甲方）与冀东集团
（乙方）、唐山市人民政府国有资产监督管理委员会（丙方）签订《重大资产重组协议
之补充协议》:甲乙丙三方一致同意将2010年12月31日确定为本次资产重组的交割审计基
准日；置入资产在交割审计基准日至交割日之间以及交割日之后的损益归甲方享有和承
担，置出资产在交割审计基准日至交割日之间以及交割日之后的损益归置出资产承接主
体享有和承担。对于置出资产中的实物资产，甲方应向置出资产承接主体实际交付（或
促使第三方向置出资产承接主体交付）该等资产。
2011 年 3 月 24 日本公司第四届董事会第二十八次会议决议:根据本公司与冀东集
团、唐山市人民政府国有资产监督管理委员会签订的《唐山陶瓷股份有限公司重大资产
重组协议》及相关补充协议，确定本次重大资产重组置出资产价格 34,120.00 万元，置
入资产价格 53,448.84 万元，置入资产价格高于置出资产价格的差额部分 19,328.84 万
元作为唐山陶瓷对冀东集团的欠款，由本公司在本次重组资产交割完成 5 年后向冀东集
团进行清偿，并在资产交割完成 10 年内清偿完毕，冀东集团在本次重组资产交割完成后
5 年内不向本公司主张现金清偿权利，不需本公司支付任何资金占用费用；本次重大资
产重组资产交割日确定为 2011 年 3 月 30 日。
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2011 年 3 月 30 日冀东集团将置入资产相关股权过户至本公司，并在唐山市工商行
政管理局办理了工商登记手续。同日，本公司与唐山红玫瑰陶瓷制品有限公司（置出资
产承接主体）签署了关于置出资产交割的《资产转让协议》，正式进入置出资产的交割
程序，至 2011 年 12 月 30 日已完成置出资产交割手续。
2011 年 7 月，公司在唐山市工商行政管理局办理完毕登记变更手续。公司法定名称
变更为唐山冀东装备工程股份有限公司。经营范围变更为：资本运营，运营管理；水泥
机械设备及配件、普通机械设备及配件制造、销售；成套设备销售；普通货运；经营本
企业自产产品和技术的进出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备及零配件及技术
的进口业务（国家限定或禁止的项目除外）（以上涉及行政许可项目限分支经营）。公
司住所变更为：河北省唐山曹妃甸装备制造产业园区。2015 年 2 月 5 日公司增加营业范
围，具体增加范围为装卸搬运服务。
2014 年 12 月 25 日冀东集团通过参与司法拍卖竞拍，受让唐山陶瓷集团有限公司持
有的本公司 24,100,000.00 股股份，在履行一系列法律程序后于 2015 年 2 月 11 日，由
中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记确认，此次过户完成后，冀东集团持有本
公司限售股 91,978,421.00 股，持股比例由 29.90%增至 40.52%，仍为本公司的实际控制
人；自 2015 年 12 月 2 日至 2015 年 12 月 14 日，冀东集团通过深证证券交易系统以竞价
方式累计增持公司股份 2,270,000.00 股，占公司总股本的 1%，本次增持后，冀东集团
共持有公司股份 94,248,421.00 股，占公司总股本的 41.52%。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括唐山盾石机械制造有限责任公司（以下简称盾石机
械）、唐山盾石建筑工程有限责任公司（以下简称盾石建筑）、唐山盾石筑炉工程有限
责任公司（以下简称盾石筑炉）、唐山盾石电气有限责任公司（以下简称盾石电气）、
唐山冀东机电设备有限公司（以下简称机电公司）、威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）
有限公司（以下简称威克莱公司）、唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司（以下简
称热加工公司）等 7 家子公司。本公司 2015 年收购盾石电气少数股东股权，收购完成后
持有盾石电气 100%股权，盾石电气成为本公司全资子公司。与上年相比，本年度合并财
务报表范围未发生变化。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和估计编制。
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2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务
报表是合理的。
四、重要会计政策及会计 估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
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合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
8、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
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9、外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
10、金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出
售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权
益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，
作为投资收益计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按
照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股
利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市
场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负
债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没
有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价
值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价
格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公
司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出
适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参照实
质上相同的其他金融资产的当前公允价值等。
11、应收款项坏账准备
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破
产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内
无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项确认
为坏账损失。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末按账龄分析法并结合个别认定法计提
坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按
规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司之母公司冀东集团合并范围内的关联方、合营联营企业及唐山冀东水泥股份
有限公司之合营、联营公司的应收款项以个别认定法计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
有条款收回所有款项的，根据其未来现金流量现值
法
低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
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（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
坏账准备的计提方法 有条款收回所有款项的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
12、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
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存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最
终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方
法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
14、固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他，按其取得时的成本作为
入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定
资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投
入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋 40 3-5 2.38-2.43
2 建筑物 25 3-5 3.80-3.88
3 机器设备 12 3-5 7.92-8.08
4 运输设备 10 3-5 9.50-9.70
5 办公设备 5 3-5 19.00-19.40
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费
用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异作调整。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定
资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、非专利技术等按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内
摊销。
18、研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
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19、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均
进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产
组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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21、职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等，在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对
于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体
缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是解除与职工的劳动关系而给予的补偿，本公司合理确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处
理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳
的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。
其他长期福利包括除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的所有职工薪酬等，本
公司对于符合设定提存计划条件的，按有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根
据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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23、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和
建造合同收入，收入确认原则如下：
（1）商品销售收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能
够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入
本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，
提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分
比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
（4）建造合同收入
本公司对于固定造价合同在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可
能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成
合同尚需发生的成本能够可靠确定，对于成本加成合同在与合同相关的经济利益很可能
流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量时，于资产负债表日按完工
百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生
的合同成本占合同预计总成本的比例确认。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不
可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
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本公司于年末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收
入时，提取减值准备，将预计损失确认为当期费用。
24、租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实
际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
(1 元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28、重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的
资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的
计提或转回。
（2）存货减值准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
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（3）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的
余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
29、会计政策变更说明
无
30、重要会计估计变更和会计差错更正的说明
无
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五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售收入、维修服务收入 17%
增值税 现代服务业 6%
销售出口货物 0%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
营业税 应税劳务收入 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%、2%
房产税 房产原值的 70%、房产租金收入 1.2%、12%
不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
盾石电气 15%
其他子公司 25%
2、税收优惠
（1）子公司盾石电气 2013 年 7 月 22 日通过高新技术企业复审，2013 年至 2015 年
享受企业所得税 15%的优惠税率。
六、合并财务报表主要项 目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 1,360.24 1,191.07
银行存款 120,415,783.92 135,918,586.81
其他货币资金 95,089,066.08 122,350,814.38
合计 215,506,210.24 258,270,592.26
其中：存放在境外的款项总额
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其中受限货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 91,247,428.83 116,470,202.24
保函保证金 3,841,637.25 5,880,612.14
合计 95,089,066.08 122,350,814.38
2、应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 137,156,059.29 198,587,538.14
商业承兑汇票 3,201,000.00 500,000.00
合计 140,357,059.29 199,087,538.14
（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 824,680.00
合计 824,680.00
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 355,199,306.49
合计 355,199,306.49
注：截至本报告日本公司历年已经背书或贴现的应收票据为银行承兑汇票，未发生被追
索情况，符合终止确认条件。
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3、应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 313,026,901.82 34.53 313,026,901.82
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
（1）账龄组合 568,645,852.67 62.73 165,345,026.43 29.08 403,300,826.24
组合小计 568,645,852.67 62.73 165,345,026.43 29.08 403,300,826.24
单项金额不重大
但单项计提坏账 24,855,440.43 2.74 24,855,440.43
准备的应收账款
合计 906,528,194.92 100.00 165,345,026.43 - 741,183,168.49
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 351,573,077.53 37.55 351,573,077.53
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
（1）账龄组合 568,101,434.80 60.68 115,561,714.04 20.34 452,539,720.76
组合小计 568,101,434.80 60.68 115,561,714.04 20.34 452,539,720.76
单项金额不重大
但单项计提坏账 16,494,381.27 1.77 16,494,381.27
准备的应收账款
合计 936,168,893.60 100.00 115,561,714.04 - 820,607,179.56
1)单项金额重大及不重大并单独计提坏账准备的应收账款均为对关联方应收账款，
详见本附注九、（三）、1。
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2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 147,124,165.92 7,356,208.30 5.00
1-2 年 87,811,432.11 8,781,143.20 10.00
2-3 年 186,946,482.59 56,083,944.78 30.00
3-4 年 96,631,197.97 48,315,598.99 50.00
4-5 年 26,622,214.63 21,297,771.71 80.00
5 年以上 23,510,359.45 23,510,359.45 100.00
合计 568,645,852.67 165,345,026.43 -
（2）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 245,245.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 核销 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销原因
性质 金额 程序 联交易产生
承德喜上喜水泥有限责
工程款 185,380.00 质量扣款 管理层审批 否
任公司
合计 185,380.00
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余
单位名称 年末余额 账龄 坏账准备年末余额
额合计数的比例(%)
天水市天祥水泥（集团）
95,382,383.02 1-3 年 10.52 7,603,182.25
有限责任公司
重庆齿轮箱有限责任公司 90,522,817.43 1-4 年 9.99 35,412,614.73
唐山冀东水泥股份有限公
49,360,201.91 0-2 年 5.44
司唐山分公司
侯马市汇丰建材有限责任
47,793,707.90 1-3 年 5.27 14,262,183.77
公司
中润滨海建设集团有限责
任公司(唐山市滨海建筑安 36,544,091.42 1-3 年 4.03 8,125,857.41
装工程有限公司)
合计 319,603,201.68 35.25 65,403,838.16
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 45,364,985.00 32.11 104,879,736.49 54.32
1－2 年 16,354,463.55 11.58 26,847,591.48 13.90
2－3 年 18,806,421.88 13.31 11,829,954.29 6.13
3 年以上 60,755,667.86 43.00 49,530,913.85 25.65
合计 141,281,538.29 100.00 193,088,196.11 100.00
注：账龄超过 1 年以上预付账款未结算原因是采购的大型设备尚未交货，其中子公
司盾石机械预付设备款 5,180.72 万元。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
齐重数控装备股份有限公司 15,948,000.00 3 年以上 11.29
卫华集团有限公司唐山销售处 13,987,233.00 1-5 年 9.90
金坛市达安建筑安装劳务有限公司 9,628,570.57 0-3 年 6.82
唐山冀东发展燕东建设有限公司 7,034,762.92 0-2 年 4.98
北京北一数控机床有限责任公司 5,724,000.00 3 年以上 4.05
合计 52,322,566.49 37.04
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5、其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
（1）账龄组合 9,342,653.88 67.59 3,038,962.03 32.53 6,303,691.85
组合小计 9,342,653.88 67.59 3,038,962.03 32.53 6,303,691.85
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其 4,478,943.67 32.41 124,163.79 2.77 4,354,779.88
他应收款
合计 13,821,597.55 100.00 3,163,125.82 - 10,658,471.73
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
（1）账龄组合 9,809,957.68 69.46 2,665,336.60 27.17 7,144,621.08
组合小计 9,809,957.68 69.46 2,665,336.60 27.17 7,144,621.08
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 4,312,408.06 30.54 133,378.21 3.09 4,179,029.85
的其他应收款
合计 14,122,365.74 100.00 2,798,714.81 - 11,323,650.93
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,411,704.06 70,585.21 5.00
1-2 年 4,866,762.22 486,676.22 10.00
2-3 年 83,658.00 25,097.40 30.00
3-4 年 769,500.00 384,750.00 50.00
4-5 年 695,882.00 556,705.60 80.00
5 年以上 1,515,147.60 1,515,147.60 100.00
合计 9,342,653.88 3,038,962.03 -
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 5,702,691.29 5,820,637.79
代垫款项 3,731,784.49 3,200,114.45
备用金 2,095,167.14 2,417,974.24
暂付款 1,251,387.74 779,700.27
风险押金 606,970.37 691,970.37
质保金 7,625.00 7,625.00
其他 425,971.52 1,204,343.62
合计 13,821,597.55 14,122,365.74
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例（%）
1 年以
唐山水泥机械厂 水电费、热费 2,489,208.75 内，1-2 18.01 213,659.75
年
兴隆县福成新型
履约保证金 1,470,000.00 1-2 年 10.64 147,000.00
建材有限公司
昌黎县建设工程
履约保证金 970,000.00 1-2 年 7.02 97,000.00
交易服务中心
唐山水泥机械厂
材料、水电费
机电设备安装维 543,244.35 5 年以上 3.93 543,244.35
等代垫款
修中心
唐山市曹妃甸工 4-5 年、
风险押金 506,970.37 3.67 486,970.37
业区管理委员会 5 年以上
合计 5,979,423.47 43.27 1,487,874.47
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6、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 76,588,451.10 76,588,451.10
在产品 138,380,483.59 21,676,484.31 116,703,999.28
库存商品 150,911,124.26 836,761.07 150,074,363.19
建造合同形成的已完
35,324,995.57 35,324,995.57
工未结算资产
委托加工物资 761,015.91 761,015.91
合计 401,966,070.43 22,513,245.38 379,452,825.05
续：
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 72,102,601.68 72,102,601.68
在产品 145,661,650.93 5,296,269.81 140,365,381.12
库存商品 142,784,825.28 142,784,825.28
建造合同形成的已完
23,847,758.24 23,847,758.24
工未结算资产
合计 384,396,836.13 5,296,269.81 379,100,566.32
（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
在产品 5,296,269.81 16,380,214.50 21,676,484.31
库存商品 836,761.07 836,761.07
合计 5,296,269.81 17,216,975.57 22,513,245.38
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（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
库存商品、在产品和用于出售的材料直接用于出售的商品
存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
在产品
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定。
库存商品、在产品和用于出售的材料直接用于出售的商品
存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
库存商品
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定。
（4）建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 年末余额
累计已发生成本 557,513,873.28
累计已确认毛利 27,419,610.26
减：预计损失
已办理结算的金额 549,608,487.97
建造合同形成的已完工未结算资产 35,324,995.57
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7、长期股权投资
本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 年末余额
追加投资 年末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
一、合营企业
飞帆冀东利岑机械
4,587,896.00 -442,457.74 4,145,438.26
（北京）有限公司
合计 4,587,896.00 -442,457.74 4,145,438.26
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8、固定资产
（1）固定资产明细表
房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 107,344,889.16 254,462,241.60 31,145,181.01 12,110,501.63 405,062,813.40
2.本年增加金额 7,540,939.51 4,540,800.46 1,775,980.03 1,009,070.07 14,866,790.07
（1）购置 4,412,124.02 1,775,980.03 1,009,070.07 7,197,174.12
（2）在建工程转入 7,540,939.51 128,676.44 7,669,615.95
（3）企业合并增加
3.本年减少金额 2,084,850.26 3,187,561.02 231,678.94 5,504,090.22
（1）处置或报废 2,084,850.26 3,187,561.02 231,678.94 5,504,090.22
4.年末余额 114,885,828.67 256,918,191.80 29,733,600.02 12,887,892.76 414,425,513.25
二、累计折旧
1.年初余额 25,834,654.66 133,637,500.63 14,839,237.41 9,094,415.52 183,405,808.22
2.本年增加金额 4,672,359.17 17,088,564.43 2,342,261.08 1,155,751.31 25,258,935.99
（1）计提 4,672,359.17 17,088,564.43 2,342,261.08 1,155,751.31 25,258,935.99
3.本年减少金额 1,342,914.38 1,637,296.46 238,997.36 3,219,208.20
（1）处置或报废 1,342,914.38 1,637,296.46 238,997.36 3,219,208.20
4.年末余额 30,507,013.83 149,383,150.68 15,544,202.03 10,011,169.47 205,445,536.01
三、减值准备
1.年初余额
41
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 84,378,814.84 107,535,041.12 14,189,397.99 2,876,723.29 208,979,977.24
2.年初账面价值 81,510,234.50 120,824,740.97 16,305,943.60 3,016,086.11 221,657,005.18
（2）本年无用于抵押的固定资产。
（3）本年无暂时闲置的固定资产。
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9、在建工程
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
机械热加工
157,262,337.52 157,262,337.52 120,671,441.70 120,671,441.70
项目
盾石机械制
14,056,057.62 14,056,057.62 14,042,759.08 14,042,759.08
造建设项目
13米立车 11,037,352.45 11,037,352.45 11,037,352.45 11,037,352.45
企业技术中
心创新能力 2,533,590.00 2,533,590.00 70,563.92 70,563.92
建设项目
其他零星工
52,659.07 52,659.07 19,182.00 19,182.00
程
盾石建筑维
修车间、喷 4,502,323.37 4,502,323.37
涂车间项目
合计 184,941,996.66 184,941,996.66 150,343,622.52 150,343,622.52
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 其他 年末余额
转入固定资产
减少
机械热加工项目 120,671,441.70 36,590,895.82 157,262,337.52
盾石机械制造建设
14,042,759.08 13,298.54 14,056,057.62
项目
13 米立车 11,037,352.45 11,037,352.45
盾石建筑维修车间、
4,502,323.37 3,167,292.58 7,669,615.95
喷涂车间项目
企业技术中心创新
70,563.92 2,463,026.08 2,533,590.00
能力建设项目
合计 150,324,440.52 42,234,513.02 7,669,615.95 184,889,337.59
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（续表）
工程累计投 工程 本年利息
利息资本化累 其中：本年利 资金
工程名称 预算数 入占预算比 进度 资本化率
计金额 息资本化金额 来源
例（%） （%） （%）
机械热加工 自筹
206,650,000.00 76.10 76.00 5,158,564.63 4,342,182.77 6.93%
项目 借款
盾石机械制 自筹
254,848,450.00 5.52 5.52 4,347,133.63
造建设项目 借款
13 米立车 11,037,352.45 100.00 70.00 自筹
盾石建筑维
修车间、喷 7,323,765.00 104.72 100.00 自筹
涂车间项目
企业技术中
心创新能力 25,000,000.00 10.13 10.13 自筹
建设项目
合计 504,859,567.45 9,505,698.26 4,342,182.77
10、工程物资
项目 年末余额 年初余额
专用材料 1,613,544.29 155,128.20
合计 1,613,544.29 155,128.20
11、无形资产
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.年初余额 193,589,200.00 1,727,820.21 4,840,335.01 200,157,355.22
2.本年增加金额
(1)购置
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 193,589,200.00 1,727,820.21 4,840,335.01 200,157,355.22
二、累计摊销
1.年初余额 23,894,497.46 1,166,089.98 904,735.99 25,965,323.43
2.本年增加金额 4,279,611.48 168,346.92 485,279.66 4,933,238.06
（1）计提 4,279,611.48 168,346.92 485,279.66 4,933,238.06
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 28,174,108.94 1,334,436.90 1,390,015.65 30,898,561.49
三、减值准备
1.年初余额
44
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 165,415,091.06 393,383.31 3,450,319.36 169,258,793.73
2.年初账面价值 169,694,702.54 561,730.23 3,935,599.02 174,192,031.79
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 120,667,237.70 29,299,038.49 109,070,608.07 26,533,542.42
内部交易未实
814,291.36 136,583.14 1,292,461.23 208,308.62
现利润
可抵扣亏损 39,485,119.55 9,673,710.74 16,940,451.96 4,235,112.99
合计 160,966,648.61 39,109,332.37 127,303,521.26 30,976,964.03
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异-资产减值准备 17,588,539.98 3,646,522.65
可抵扣亏损 51,153,397.00 24,519,065.30
合计 68,741,936.98 28,165,587.95
注：本公司管理层基于谨慎性考虑，鉴于机械制造行业持续低迷以及盾石筑炉正在
办理注销事宜，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此减记子公司盾石
机械、盾石筑炉递延所得税资产。
13、短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 557,000,000.00 549,840,000.00
合计 557,000,000.00 549,840,000.00
注：上述保证借款由冀东集团提供担保。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14、应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,175,168.74 49,253,244.22
合 计 23,175,168.74 49,253,244.22
15、应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
材料款 344,961,317.24 414,167,340.33
工程款 194,787,049.87 158,428,552.96
设备款 192,649,989.41 122,625,282.48
日常运营款 19,555,139.32 18,302,073.97
其他 16,064,190.90 14,242,871.89
技术服务款 9,984.45 66,531.80
质保金 632,064.99 1,600.00
合计 768,659,736.18 727,834,253.43
其中：1 年以上 263,956,062.75 249,219,950.90
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
北京重齿齿轮箱销售有限公司 21,745,999.99 未达到付款条件尾款及质保
唐山冀东发展燕东建设有限公司 17,140,584.92 未达到付款条件
河北坤腾泵业有限公司 12,232,955.20 未达到付款条件尾款及质保
中润滨海建设集团有限公司（唐山市滨
8,440,597.40 未达到付款条件
海建筑安装工程有限公司）
兴化市金牛机械铸造有限公司 8,241,643.41 未达到付款条件
合计 67,801,780.92
16、预收款项
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
材料款 9,593,056.17 138,696,176.20
设备款 142,522,439.07 120,299,090.18
工程款 48,288,248.29 37,531,959.65
其他 1,557,700.65
合计 201,961,444.18 296,527,226.03
其中：1 年以上 82,852,084.07 57,228,866.94
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
石钢京诚装备技术有限公司 23,995,256.08 合同执行中
兴隆县福成新型建材有限公司 9,648,309.26 合同执行中
烟台冀东润泰建材有限公司 9,151,107.66 合同执行中
冀东发展集团有限责任公司 6,484,625.09 合同执行中
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 4,133,998.00 合同执行中
合计 53,413,296.09
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 4,870,100.46 192,617,864.20 187,273,955.57 10,214,009.09
离职后福利-设定提存
483,283.65 37,735,536.85 34,057,157.32 4,161,663.18
计划
合计 5,353,384.11 230,353,401.05 221,331,112.89 14,375,672.27
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
2,000,000.00 142,424,190.11 141,060,844.57 3,363,345.54
补贴
职工福利费 12,731,808.64 12,731,808.64
社会保险费 -60,290.83 13,281,616.24 13,288,915.52 -67,590.11
其中：医疗保险费 -60,347.60 9,614,811.12 9,651,485.53 -97,022.01
工伤保险费 5,874.68 2,700,360.69 2,679,080.77 27,154.60
生育保险费 -5,817.91 966,444.43 958,349.22 2,277.30
住房公积金 665,418.64 20,296,429.99 18,193,200.59 2,768,648.04
工会经费和职工教育
2,264,972.65 3,845,402.22 1,960,769.25 4,149,605.62
经费
因解除劳动关系给予
38,417.00 38,417.00
的补偿
其他
合计 4,870,100.46 192,617,864.20 187,273,955.57 10,214,009.09
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 198,304.33 29,947,218.88 26,900,748.35 3,244,774.86
失业保险费 74,734.12 2,033,478.12 1,895,067.35 213,144.89
企业年金缴费 210,245.20 5,754,839.85 5,261,341.62 703,743.43
合计 483,283.65 37,735,536.85 34,057,157.32 4,161,663.18
18、应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 997,778.03 4,224,794.80
增值税 -5,781,850.90 535,034.73
营业税 -218,800.90 -310,252.91
房产税 771,345.42 6,921.69
城市维护建设税 320,572.09 466,435.53
教育费附加 235,727.78 335,491.73
代扣代缴个人所得税 346,137.63 219,507.53
土地使用税 3,746,241.10
其他 37,743.62 15,032.21
合计 454,893.87 5,492,965.31
19、应付股利
项目 年末余额 年初余额
应付少数股东股利 746,066.77
合计 746,066.77
20、其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
资产置换补价款 193,288,298.78 186,368,577.62
内部往来款 21,500,000.00
保证金 13,549,520.50 10,322,397.50
代扣款项 10,267,711.93 6,447,223.49
电气股权款 7,224,801.75
暂收款 2,178,663.37 1,567,705.10
风险押金 277,116.23 271,434.28
质保金 140,420.81 168,486.81
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
其他 532,273.38 555,560.37
合计 248,958,806.75 205,701,385.17
其中：1 年以上 198,166,109.26 186,316,586.77
注：资产置换补价款是应付控股股东冀东发展集团有限责任公司。
（2）账龄超过 1 年的重大其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
冀东发展集团有限责任公司 186,192,777.62 按重组协议执行
暂估税金 3,694,545.32 未结算
唐山市经洪实业有限公司 600,000.00 房屋租赁款
唐山市深唐消防工程有限公司 504,000.00 履约保证金
金坛市达安建筑安装劳务有限公司 500,000.00 履约保证金
合计 191,491,322.94
21、一年内到期的其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
22、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 100,000,000.00 52,880,000.00
合计 100,000,000.00 52,880,000.00
注 1：长期借款为向唐山市商业银行股份有限公司借款和中国光大银行股份有限公
司借款，借款利率分别为 7.04%和 5.39%。
注 2：上述保证借款均由冀东发展集团提供担保。
23、专项应付款
本年 形成
项目 年初余额 本年减少 年末余额
增加 原因
年产 4000 台智能电器成套盘柜
4,000,000.00 4,000,000.00 注1
项目
企业技术中心创新能力建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00 注2
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 形成
项目 年初余额 本年减少 年末余额
增加 原因
日产 10000 吨篦式冷却机电液控
300,000.00 300,000.00 注3
制装置
河北省工程实验室建设项目 200,000.00 200,000.00 注4
日产万吨新型干法水泥生产线成
7,500,000.00 7,500,000.00 注5
套设备制造技术改造项目
合计 17,000,000.00 500,000.00 16,500,000.00
注 1：详见本附注“十三、3、盾石电气智能电器成套盘柜扩建项目”。
注 2：本公司子公司盾石电气企业技术中心创新能力建设项目属 2012 年战略性新兴
产业发展专项资金预算内项目，根据河北省财政厅河北省发展和改革委员会文件冀财预
[2012]336 号《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达 2012 年部分均衡转移支
付（战略性新兴产业）资金的通知》，本公司收到“企业技术中心创新能力建设项目”
专项资金 300.00 万元；根据唐高办发[2013]6 号唐山高新技术产业开发区管理委员会办
公室印发《关于支持和引导企业创新发展的若干办法》的通知，本公司收到“企业技术
中心创新能力建设项目”专项资金 200.00 万元。目前该项目尚处于筹备阶段。
注 3：根据“唐科计字[2013]20 号”文件《关于下达 2013 年唐山市科学技术研究与
发展计划项目及经费的通知》盾石电气收区财政局 2013 年科研发展专项资金 30.00 万
元，本期已经完成验收。
注 4：根据“唐发改技术[2013]642 号”文件《关于转发《河北省发展和改革委员会
关于 2013 年河北省工程实验室建设项目的批复》的通知》盾石电气收奖励资金 20.00 万
元，本期已经完成验收。
注 5：根据“冀发改工综[2009]1123 号”文件《河北省发展和改革委员会、河北省
工业和信息化厅关于转发下达重点产业振兴和技术改造专项（第一批）2009 年新增中央
预算内投资计划的通知》，盾石机械 2009 年收到日产万吨新型干法水泥生产线成套装备
制造技术改造项目国家补助资金 750.00 万元。
24、递延收益
项目 年末余额 年初余额
盾石机械制造项目财政贴息 4,120,000.00 4,120,000.00
热加工企业技术改造专项资金 1,200,000.00
合计 5,320,000.00 4,120,000.00
注 1：本公司之子公司盾石机械根据冀工信规[2012]539 号、唐工信规划[2013]95
号、唐财企[2013]32 号文，取得盾石机械制造项目财政贴息 412.00 万元；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：本公司之子公司热加工根据唐财建[2015]150 号唐山市财政局、唐山市工业和
信息化局的关于下达 2015 年省级工业企业技术改造专项资金支出预算（拨款）的通知、
唐曹工财政预[2015]252 号唐山市曹妃甸工业区财政局关于追加预算的批复取得财政补
助 120.00 万元。
25、股本
年初金额 本年变动 年末金额
股东名称/类别 比例 比例
金额 其他 金额
（%） （%）
有限售条件股份
国家持有股 27,051,000.00 11.92 -27,051,000.00
国有法人持股 67,878,421.00 29.90 -67,878,421.00
有限售条件股份合计 94,929,421.00 41.82 -94,929,421.00
无限售条件股份
人民币普通股 132,070,579.00 58.18 94,929,421.00 227,000,000.00 100.00
无限售条件股份合计 132,070,579.00 58.18 94,929,421.00 227,000,000.00 100.00
股份总额 227,000,000.00 100.00 - 227,000,000.00 100.00
注：本年本公司解除全部限售股，所有股份已全部上市流通。
26、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 314,404,264.98 314,404,264.98
其他资本公积 38,229,963.17 5,973,723.76 478,169.87 43,725,517.06
合计 352,634,228.15 5,973,723.76 478,169.87 358,129,782.04
注 1：本年新增资本公积为同一控制下吸收合并盾石电气少数股东合并差额导致。
注 2：本年减少资本公积原由盾石电气少数股权承担未实现销售损益冲减资本公
积。
27、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 179,910.79 5,383,351.21 4,911,593.77 651,668.23
合计 179,910.79 5,383,351.21 4,911,593.77 651,668.23
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28、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 35,923,403.15 35,923,403.15
合计 35,923,403.15 35,923,403.15
29、未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -179,765,269.05 -93,291,059.42
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 -179,765,269.05 -93,291,059.42
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -203,109,864.05 -86,474,209.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额 -382,875,133.10 -179,765,269.05
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,412,733,213.33 1,360,365,067.74 1,554,775,543.76 1,398,764,223.81
其他业务 3,060,555.75 3,841,174.46 4,428,074.37 4,775,281.05
合计 1,415,793,769.08 1,364,206,242.20 1,559,203,618.13 1,403,539,504.86
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）主营业务按类别
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
机械设备及
923,774,393.20 924,887,784.79 958,862,543.75 873,505,050.26
备件
土建安装 134,286,876.71 128,843,646.70 222,468,116.26 211,611,446.76
维修工程 278,926,050.07 243,288,170.11 254,523,129.41 217,953,407.88
电气设备及
75,745,893.35 63,345,466.14 118,921,754.34 95,694,318.91
备件
合计 1,412,733,213.33 1,360,365,067.74 1,554,775,543.76 1,398,764,223.81
（3）主营业务收入前五名
2015 年度
客户名称
销售收入 占全部销售收入的比例（%）
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 148,106,986.70 10.46
昌黎冀东水泥有限公司 65,254,000.02 4.61
冀东水泥永吉有限责任公司 58,115,557.35 4.10
内蒙古冀东水泥有限责任公司 56,751,936.08 4.01
冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 53,707,741.10 3.79
合计 381,936,221.25 26.98
31、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 5,998,897.24 4,203,784.75
城市维护建设税 2,369,610.79 1,656,410.55
教育费附加 1,782,125.47 1,306,117.80
其他 2,586.67 8,912.36
合计 10,153,220.17 7,175,225.46
32、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 21,226,677.59 18,891,113.11
差旅费 4,396,520.90 4,000,281.11
业务招待费 1,291,914.83 2,126,490.74
车辆使用费 779,311.95 781,072.03
通讯费 554,019.89 366,783.34
折旧费 536,323.79 496,351.28
运输费 429,198.57 947,369.60
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 406,330.94 401,632.83
服务费 179,618.82 379,437.27
展览费 154,825.05 81,067.96
销售物料消耗 150,743.43 788,291.76
广告宣传费 147,467.58 204,578.26
劳动保护费 145,680.65 210,602.51
仓储费 123,448.43 428,862.02
标书费 122,119.00 73,729.00
办公修理费 8,656.50 84,224.00
租赁费 74,500.00
其它 209,858.78 191,806.25
合计 30,862,716.70 30,528,193.07
33、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 56,578,428.26 51,449,171.91
研究开发费 13,129,977.21 13,737,680.12
税费 11,314,308.77 11,131,613.66
折旧费 4,833,049.70 3,588,495.68
无形资产摊销 4,509,970.46 4,436,066.63
办公车辆使用费 3,386,570.04 3,842,012.79
差旅费 2,650,474.75 2,399,624.94
业务招待费 2,005,701.41 1,913,752.96
电费 1,119,274.44 1,080,928.32
聘请中介机构费 1,043,892.41 1,120,656.24
取暖费 993,588.65 1,171,916.73
办公费 945,577.64 1,286,149.99
租赁费 935,776.28 1,984,890.17
通讯费 911,121.82 744,548.72
劳务费 810,062.20 1,281,408.88
办公物料消耗 710,751.65 589,537.47
咨询费 445,063.00 236,907.49
水费 406,629.65 479,724.68
厂车费用 361,200.00 506,180.00
警卫消防费 330,000.00 396,000.00
劳动保护费 325,690.39 499,991.07
服务费 312,140.57 195,314.70
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 257,245.35 436,952.30
董事会会费 214,693.09 326,205.01
办公修理费 192,243.12 677,947.98
微机联网安装费 28,394.40 217433.6
其他 3,159,018.89 1,517,782.10
合计 111,910,844.15 107,248,894.14
34、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出及票据贴现息 36,346,617.66 37,683,995.85
减：利息收入 3,269,208.41 3,070,651.74
加：汇兑损失 -224,080.02 -51,730.68
加：其他支出 1,615,411.08 1,619,688.82
合计 34,468,740.31 36,181,302.25
35、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 50,392,968.40 38,485,809.91
存货跌价损失 17,216,975.57 5,296,269.81
合计 67,609,943.97 43,782,079.72
36、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -442,457.74 -297,415.80
合计 -442,457.74 -297,415.80
37、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 114,054.59 160,869.32 114,054.59
其中：固定资产处置利得 114,054.59 160,869.32 114,054.59
政府补助 1,297,572.10 575,628.02 1,297,572.10
其他 570,027.83 1,712,737.10 570,027.83
合计 1,981,654.52 2,449,234.44 1,981,654.52
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
唐山市社会保险事业
689,672.10 唐人社发（2015）28 号 与收益相关
局稳岗补贴
日产 10000 吨篦式冷 唐科计字[2013]20 号”
300,000.00 与收益相关
却机电液控制装置 文件
河北省工程实验室建 唐发改技术[2013]642
200,000.00 与收益相关
设项目 号”文件
能源计量数据在线采 河北省质量技术监督局
25,000.00 与收益相关
集装备补助经费 冀质检办（2015）303 号
唐科知函（2014）8 号
财政局专利经费 24,000.00 15,000.00 与收益相关
唐科知函[2014]6 号
企业创新开发及认定
17,400.00 16,800.00 唐高办发[2013]6 号 与收益相关
技术中心补助
唐财企（2014）24 号
名牌企业奖励款 40,000.00 20,000.00 与收益相关
路北字[2013]11 号
财政局专利奖励 1,500.00 唐科字（2015）18 号 与收益相关
矿渣立磨设备研发项
500,000.00 唐科计字[2013]4 号 与收益相关
目专项经费
收唐山市商务局汽车
18,000.00 唐山市商务局 与收益相关
补贴款
固定资产抵账减免增
5,828.02 唐山市国税局 与收益相关
值税
合计 1,297,572.10 575,628.02
38、营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 493,733.21 141,392.48 493,733.21
其中：固定资产处置损失 493,733.21 141,392.48 493,733.21
其他 295,061.95 182,465.33 295,061.95
合计 788,795.16 323,857.81 788,795.16
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39、所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 6,034,280.33 10,332,612.11
递延所得税费用 -8,132,368.34 4,032,102.78
合计 -2,098,088.01 14,364,714.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
利润总额 -202,667,536.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 -50,666,884.20
子公司适用不同税率的影响 335,406.31
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,657,040.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
40,576,349.03
抵扣亏损的影响
当年所得税 -2,098,088.01
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 -203,109,864.05 -86,474,209.63
归属于母公司的非经常性损益 2 942,525.00 1,582,818.29
归属于母公司股东、扣除非经常
3=1-2 -204,052,389.05 -88,057,027.92
性损益后的净利润
年初股份总数 4 227,000,000.00 227,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年
7
末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累
9
计月数
缩股减少股份数 10
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本年金额 上年金额
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6×7÷11-
发行在外的普通股加权平均数 227,000,000.00 227,000,000.00
8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.89 -0.38
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.90 -0.39
已确认为费用的稀释性潜在普通
15
股利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债
18
券等增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-
稀释每股收益（Ⅰ） 16)×(1- -0.89 -0.38
17)]÷(12+18)
19=[3+(15-
稀释每股收益（Ⅱ） 16)×(1- -0.90 -0.39
17)]÷(12+18)
41、现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额
收到的保证金 17,015,203.00
个人往来款 8,067,070.22
收到到期保函 3,503,293.98
利息收入 3,269,208.41
财政补助-技术改造专项资金 1,200,000.00
单位往来款 792,761.30
营业外收入 797,572.10
赔偿金及保险赔款金 717,396.15
押金 281,200.00
其他 289,185.79
合计 35,932,890.95
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额
管理费用 19,251,721.27
支付的保证金 19,103,951.62
销售费用 8,572,891.93
个人往来款 7,744,263.12
支付的保函保证金 1,461,950.00
支付的押金 750,713.60
银行手续费 428,770.54
营业外支出 290,452.00
其他 354,370.08
合计 57,959,084.16
3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额
票据保证金 116,470,202.24
合计 116,470,202.24
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额
票据保证金 91,247,428.83
贴现息 6,347,716.69
合计 97,595,145.52
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -200,569,448.79 -81,788,335.43
加：资产减值准备 67,609,943.97 43,782,079.72
固定资产折旧 25,257,152.76 24,987,928.45
无形资产摊销 4,899,446.06 4,926,035.22
长期待摊费用摊销 452,180.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
281,792.70 -19,476.84
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 97,885.92
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 36,346,617.66 37,683,995.85
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“-”填列） 442,457.74 297,415.80
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -8,132,368.34 4,032,102.78
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -17,569,234.30 -93,166,298.73
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 117,011,465.88 -122,799,606.86
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -66,325,149.42 203,542,960.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 -40,649,438.16 21,930,981.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 120,417,144.16 135,919,777.88
减：现金的年初余额 135,919,777.88 134,241,988.35
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,502,633.72 1,677,789.53
注：本公司将销售业务取得的部分银行承兑汇票背书给供应商，本年度背书转让金
额 10.06 亿元，由于该交易不涉及现金，故未在现金流量表中体现。
（3）现金和现金等价物
项目 本年余额 上年余额
现金 120,417,144.16 135,919,777.88
其中：库存现金 1,360.24 1,191.07
可随时用于支付的银行存款 120,415,783.92 135,918,586.81
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 120,417,144.16 135,919,777.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42、所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 95,089,066.08 详见本附注六、1
合计 95,089,066.08
43、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 142,216.64 6.4936 923,497.98
合计 142,216.64 6.4936 923,497.98
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 注册 持股比例（%）
子公司名称 经营 业务性质 （（（（（（%） 取得方式
地 直接 间接
地
二级子公司
唐山盾石机械制造有限责任公司 唐山 唐山 生产销售 100.00 同一控制下合并
唐山盾石建筑工程有限责任公司 唐山 唐山 工程施工 100.00 同一控制下合并
唐山盾石筑炉工程有限责任公司 唐山 唐山 窑炉工程 100.00 同一控制下合并
唐山盾石电气有限责任公司 唐山 唐山 生产销售 100.00 同一控制下合并
威克莱冀东耐磨技术工程（唐 生产销售
唐山 唐山 51.00 投资设立
山）有限公司 及维修
批发、零
唐山冀东机电设备有限公司 唐山 唐山 50.10 投资设立
售、维修
唐山曹妃甸冀东装备机械热加
唐山 唐山 生产销售 51.00 投资设立
工有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的非全资子公司
本年向少数股
少数股东持 本年归属于少数股 年末少数股东权益
子公司名称 东宣告分派的
股比例（%） 东的损益 余额
股利
威克莱冀东耐磨技术
49.00 -120,290.44 746,066.77 7,168,488.22
工程（唐山）有限公
司
49.90 2,283,796.62 2,173,906.05 7,515,341.75
限公司
唐山曹妃甸冀东装备
49.00 -194,170.26 42,269,229.74
机械热加工有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
威克莱冀东耐磨技术工程（唐
2,821.21 641.33 3,462.54 1,948.50 1,948.50 2,613.51 695.29 3,308.79 1,977.21 1,977.21
山）有限公司
唐山冀东机电设备有限公司 34,839.16 474.10 35,313.26 33,807.18 33,807.18 37,350.48 119.31 37,469.80 36,485.74 36,485.74
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工
5,393.38 15,762.93 21,156.32 2,409.94 10,120.00 12,529.94 2,906.27 12,222.39 15,128.66 1,174.66 5,288.00 6,462.66
有限公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公
2,443.73 10.30 10.30 104.40 4,132.57 287.88 287.88 89.76
司
唐山冀东机电设备有限公司 68,617.61 457.67 457.67 15.63 62,790.47 462.25 462.25 1,348.29
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 129.60 -39.63 -39.63 49.43
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2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联
合营企业或 业务 持股比例（%）
主要经营地 注册地 营企业投资的会
联营企业名称 性质
直接 间接 计处理方法
飞帆冀东利岑机械
北京 北京 销售 50.00 权益法
（北京）有限公司
（2）重要的合营企业的主要财务信息
项目 飞帆冀东利岑机械（北京）有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产： 8,207,499.23 8,743,346.51
其中：现金和现金等价物 7,673,407.89 8,199,113.92
非流动资产 33,617.96 330,429.48
资产合计 8,241,117.19 9,073,775.99
流动负债： -81,845.93 -134,042.52
非流动负债
负债合计 -81,845.93 -134,042.52
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额 4,161,481.56 4,603,909.26
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入 2,325,472.01
财务费用 -203,607.10 -39,632.26
所得税费用 277,443.14 -199,471.81
净利润 -884,855.39 -598,415.42
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
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八、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）汇率风险
本公司外汇风险微小。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）价格风险
本公司以市场价格销售水泥生产线设备、备品备件类商品以及以市场价格提供水泥
生产线维修劳务和土建安装劳务等，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
于2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司已制定信用管理办法，确定信用额度、进行信用审批，并
执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债
表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：319,603,201.68元。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
66
唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
金融资产
货币资金 215,506,210.24 215,506,210.24
应收票据 140,357,059.29 140,357,059.29
应收账款 414,701,295.16 135,292,941.35 206,406,184.62 150,127,773.79 906,528,194.92
其它应收款 4,621,678.03 5,814,933.18 85,570.14 3,299,416.20 13,821,597.55
金融负债
短期借款 557,000,000.00 557,000,000.00
应付票据 23,175,168.74 23,175,168.74
应付账款 504,703,673.43 107,582,744.20 92,259,642.29 64,113,676.26 768,659,736.18
其它应付款 50,792,697.49 13,712,594.81 9,243,248.92 175,210,265.53 248,958,806.75
应付职工薪酬 14,375,672.27 14,375,672.27
长期借款 52,120,000.00 47,880,000.00 100,000,000.00
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最 业务性 对本公司的持 对本公司的表决
注册地 注册资本
终控制方名称 质 股比例(%) 权比例(%)
冀东发展集团
唐山市 投资 1,239,752,040.00 41.52 41.52
有限责任公司
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
冀东发展集团有
1,239,752,040.00 1,239,752,040.00
限责任公司
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
冀东发展集团有限责任公司 94,248,421.00 67,878,421.00 41.52 29.90
2、子公司
子公司情况详见本附注“七、1、在子公司的权益”相关内容。
3、合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、2、（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
4、其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
冀东日彰节能风机制造有限公司
河北省建筑材料工业设计研究院
华海风能发展有限公司
冀东发展集团国际贸易有限公司
唐山冀东发展机械设备制造有限公司
唐山冀东发展燕东建设有限公司
冀东发展泾阳建材有限责任公司
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控
涞水京涞建材有限责任公司
股子公司)
北京空港通和混凝土有限公司
唐山盾石房地产开发有限公司
北京恒坤混凝土有限公司
冀东发展集团河北矿山工程有限公司
冀东发展集团有限责任公司玉田新型建材分公司
冀东水泥重庆混凝土有限公司
唐山启新水泥有限公司
包头冀东水泥有限公司
昌黎冀东水泥有限公司
承德冀东水泥有限责任公司
大同冀东水泥有限责任公司 冀东水泥及其控股子公司
冀东海天水泥闻喜有限责任公司
冀东水泥（烟台）有限责任公司
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
冀东水泥璧山有限责任公司
冀东水泥丰润有限责任公司
冀东水泥凤翔有限责任公司
冀东水泥吉林有限责任公司
冀东水泥滦县有限责任公司
冀东水泥磐石有限责任公司
冀东水泥铜川有限公司
冀东水泥永吉有限责任公司
冀东水泥重庆合川有限责任公司
冀东水泥重庆江津有限责任公司
涞水冀东水泥有限责任公司
辽阳冀东恒盾矿业有限公司
辽阳冀东水泥有限公司
临澧冀东水泥有限公司
灵寿冀东中山水泥有限公司
内蒙古冀东水泥有限责任公司
内蒙古伊东冀东水泥有限公司
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司
平泉冀东水泥有限责任公司
山东冀东胜潍建材有限公司
山西双良鼎新水泥有限公司
沈阳冀东水泥有限公司
唐山冀东启新水泥有限责任公司
唐山冀东水泥股份有限公司
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司
唐山冀东水泥三友有限公司
唐山市鑫研建材有限公司
唐县冀东水泥有限责任公司
天津冀东水泥有限公司
吴堡冀东特种水泥有限公司
烟台冀东润泰建材有限公司
阳泉冀东水泥有限责任公司
盾石科技（北京）有限公司
冀东水泥黑龙江有限公司
唐山冀东水泥股份有限公司营销分公司
唐山冀东水泥汽车运输有限公司
唐山冀东水泥职工教育培训有限公司
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
唐山市盾石信息技术有限公司
鞍山冀东水泥有限责任公司
冀东海德堡(扶风)水泥有限公司
冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司
冀东集团、冀东水泥联合营公司
冀东太平洋（北京）环保工程技术有限公司
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司
包钢冀东水泥有限公司
（二） 关联交易
1、定价政策
本公司销售给关联方的产品价格采用招标定价或协议定价。
2、购买商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控
股子公司)
冀东发展集团国际贸易有限公司 采购商品/接受劳务 3,510,596.87 96,572.04
唐山启新水泥有限公司 采购商品/接受劳务 2,104,571.41 28,204.98
冀东发展集团有限责任公司 房租、水电费 686,852.22 1,416,567.00
河北省建筑材料工业设计研究院 采购商品/接受劳务 1,718,653.16 2,296,328.56
其他子公司 采购商品/接受劳务 2,653,246.37 3,151,201.25
小计 10,673,920.03 6,988,873.83
冀东水泥及其控股子公司
唐山冀东水泥股份有限公司营销分公司 采购商品 2,791,696.10 10,047.02
昌黎冀东水泥有限公司 采购商品 1,202,821.94 1,910,863.00
冀东水泥重庆江津有限责任公司 采购商品 1,762,908.66
唐山冀东水泥汽车运输有限公司 采购商品 1,588,223.21
辽阳冀东水泥有限公司 采购商品 1,151,441.76 1,226.50
其他子公司 采购商品 4,344,570.78 2,120,193.28
小计 12,841,662.45 4,042,329.80
冀东集团、冀东水泥联合营公司
冀东太平洋（北京）环保工程技术有限
采购商品 1,148,185.86
公司
鞍山冀东水泥有限责任公司 采购商品 29,810.26
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 采购商品 1,459.66
小计 1,179,455.78
本公司之合营公司
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
飞帆冀东利岑机械（北京）有限公司 采购商品 33,907.25
小计 33,907.25
合计 24,695,038.26 11,065,110.88
3、销售商品/提供劳务
关联交易内
关联方 本年发生额 上年发生额
容
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股
子公司)
销售商品/提
河北省建筑材料工业设计研究院 11,523,169.99 66,681,396.19
供劳务
销售商品/提
北京空港通和混凝土有限公司 2,200,779.19 2,680,658.14
供劳务
销售商品/提
冀东发展泾阳建材有限责任公司 1,973,855.07 16,935,464.91
供劳务
涞水京涞建材有限责任公司 销售商品 1,165,360.50 4,883,020.90
销售商品/提
北京恒坤混凝土有限公司 1,123,076.97
供劳务
冀东发展集团有限责任公司玉田新型建材 销售商品/提
172,807.70 2,299,980.25
分公司 供劳务
销售商品/提
冀东日彰节能风机制造有限公司 2,890,998.93
供劳务
销售商品/提
冀东发展集团有限责任公司 11,111.11
供劳务
其他子公司 销售商品 2,978,281.02 3,729,336.94
小计 21,137,330.44 100,111,967.37
冀东水泥及其控股子公司
销售商品/提
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 148,106,986.70 199,238,681.80
供劳务
销售商品/提
昌黎冀东水泥有限公司 65,254,000.02 56,356,137.52
供劳务
销售商品/提
冀东水泥永吉有限责任公司 58,115,557.35 36,851,274.51
供劳务
销售商品/提
内蒙古冀东水泥有限责任公司 56,751,936.08 26,382,003.08
供劳务
销售商品/提
冀东水泥重庆江津有限责任公司 42,915,871.66 40,081,199.71
供劳务
销售商品/提
大同冀东水泥有限责任公司 40,642,005.41 24,525,781.74
供劳务
销售商品/提
冀东水泥滦县有限责任公司 38,094,684.03 45,877,792.48
供劳务
销售商品/提
冀东水泥（烟台）有限责任公司 34,632,338.38 27,001,144.82
供劳务
销售商品/提
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 34,486,018.72 17,687,735.24
供劳务
销售商品/提
阳泉冀东水泥有限责任公司 33,523,999.72 29,013,979.60
供劳务
71
唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
销售商品/提
临澧冀东水泥有限公司 32,026,044.42 28,845,253.97
供劳务
销售商品/提
冀东水泥铜川有限公司 30,719,888.12 29,573,788.60
供劳务
销售商品/提
冀东水泥磐石有限责任公司 29,468,446.69 50,837,538.53
供劳务
销售商品/提
涞水冀东水泥有限责任公司 27,780,476.19 28,119,893.76
供劳务
销售商品/提
冀东水泥璧山有限责任公司 25,508,039.35 22,696,572.68
供劳务
销售商品/提
冀东水泥凤翔有限责任公司 24,475,892.62 13,899,135.87
供劳务
销售商品/提
冀东水泥重庆合川有限责任公司 23,636,406.98 34,112,519.11
供劳务
销售商品/提
唐山冀东启新水泥有限责任公司 22,603,798.65 37,534,641.44
供劳务
销售商品/提
承德冀东水泥有限责任公司 19,652,705.27 12,313,373.15
供劳务
销售商品/提
唐山冀东水泥三友有限公司 18,908,605.05 23,632,557.93
供劳务
销售商品/提
唐县冀东水泥有限责任公司 18,475,104.19 20,332,798.07
供劳务
销售商品/提
平泉冀东水泥有限责任公司 17,355,689.91 19,480,643.18
供劳务
销售商品/提
烟台冀东润泰建材有限公司 12,768,377.79
供劳务
销售商品/提
内蒙古伊东冀东水泥有限公司 10,409,537.05 5,907,122.34
供劳务
销售商品/提
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 10,196,295.62 8,299,968.76
供劳务
销售商品/提
冀东海天水泥闻喜有限责任公司 10,040,788.51 13,796,465.68
供劳务
销售商品/提
冀东水泥丰润有限责任公司 7,979,831.02 11,581,346.16
供劳务
销售商品/提
唐山市鑫研建材有限公司 7,502,157.62 11,007,299.30
供劳务
销售商品/提
包头冀东水泥有限公司 7,366,780.94 5,290,443.65
供劳务
销售商品/提
山西双良鼎新水泥有限公司 5,410,509.33 5,144,247.87
供劳务
销售商品/提
辽阳冀东水泥有限公司 5,173,437.36 8,656,419.85
供劳务
销售商品/提
吴堡冀东特种水泥有限公司 5,151,072.53 3,537,218.01
供劳务
销售商品/提
辽阳冀东恒盾矿业有限公司 3,134,868.84 26,164,380.12
供劳务
销售商品/提
天津冀东水泥有限公司 2,391,913.24 2,896,152.90
供劳务
山东冀东胜潍建材有限公司 销售商品 2,290,598.29 2,533,290.58
72
唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
销售商品/提
沈阳冀东水泥有限公司 1,884,489.72 2,103,602.57
供劳务
销售商品/提
冀东水泥吉林有限责任公司 1,079,011.63 2,166,448.01
供劳务
销售商品/提
唐山冀东水泥股份有限公司 60,042.73 14,990,116.07
供劳务
销售商品/提
其他子公司 8,269,752.12 10,928,393.48
供劳务
小计 944,243,959.85 959,397,362.14
冀东集团、冀东水泥联合营公司
销售商品/提
冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 53,707,741.10 40,466,820.16
供劳务
销售商品/提
冀东海德堡(扶风)水泥有限公司 52,398,878.72 32,266,785.86
供劳务
销售商品/提
包钢冀东水泥有限公司 4,497,863.60
供劳务
销售商品/提
鞍山冀东水泥有限责任公司 3,044,447.25 4,767,467.30
供劳务
销售商品/提
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 2,503,832.28 2,184,101.73
供劳务
冀东太平洋（北京）环保工程技术有限公
销售商品 37,076.47 549,047.86
司
小计 116,189,839.42 80,234,222.91
合计 1,081,571,129.71 1,139,743,552.42
关联交易（其他业务收入）
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 服务费 796,507.82 463,000.00
唐山冀东水泥职工教育培训有限公司 培训费 45,000.00
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 培训费 5,000.00
合计 796,507.82 513,000.00
4、关联承租情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
冀东发展集团有限责任
盾石电气 房屋 540,550.00 1,081,100.00
公司
冀东发展集团有限责任
盾石电气 房屋 146,302.20 292,604.40
公司
冀东水泥重庆混凝土有
盾石建筑 房屋建筑物 69,600.00
限公司
合计 686,852.20 1,443,304.40
73
唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5、关联担保情况
截止 2015 年 12 月 31 日，冀东集团为本公司提供保证担保 593,800,000.00 元，其
中：短期借款保证担保 299,000,000.00 元，长期借款保证担保 105,000,000.00 元,承兑汇
票保证担保 91,800,000.00 元，保理保证担保 50,000,000.00 元，国内信用证保证担保
48,000,000.00 元。
（三）关联方往来余额
1、关联方应收账款
年末余额 年初余额
项目名称 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其
控股子公司)
冀东日彰节能风机制造有限公司 15,353,314.24 23,251,283.37
冀东发展集团有限责任公司玉田新型建
7,918,573.26 67,633.55
材分公司
河北省建筑材料工业设计研究院 7,462,003.98 17,881,359.41
冀东发展泾阳建材有限责任公司 2,178,267.74 3,402,116.81
北京空港通和混凝土有限公司 1,721,275.43 2,983,188.08
其他子公司 7,068,630.71 5,310,398.21
小计 41,702,065.36 52,895,979.43
冀东水泥及其控股子公司
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 49,360,201.91 64,405,332.79
冀东水泥铜川有限公司 22,674,100.70 19,873,820.08
昌黎冀东水泥有限公司 20,881,873.06 10,752,343.28
内蒙古冀东水泥有限责任公司 18,906,984.02 9,328,231.60
冀东水泥永吉有限责任公司 18,712,123.02 4,214,456.02
冀东水泥重庆江津有限责任公司 11,461,607.91 21,257,776.66
阳泉冀东水泥有限责任公司 11,088,630.01 9,726,350.92
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 10,699,060.63 5,409,245.48
大同冀东水泥有限责任公司 9,490,383.84 10,031,430.19
包头冀东水泥有限公司 7,817,198.66 7,562,204.31
唐山冀东启新水泥有限责任公司 7,158,191.73 10,439,228.75
冀东水泥凤翔有限责任公司 5,830,332.69 2,688,090.77
冀东水泥（烟台）有限责任公司 4,980,494.77 7,742,194.51
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 4,610,934.39 5,747,178.65
涞水冀东水泥有限责任公司 4,501,694.19 9,936,897.75
74
唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
冀东水泥璧山有限责任公司 4,251,200.76 7,284,479.57
唐县冀东水泥有限责任公司 3,860,456.68 6,984,531.88
冀东水泥重庆合川有限责任公司 3,792,027.48 17,799,449.50
平泉冀东水泥有限责任公司 3,769,817.79 5,037,695.64
冀东水泥磐石有限责任公司 3,673,340.57 6,351,173.77
吴堡冀东特种水泥有限公司 3,392,208.97 1,615,427.00
唐山冀东水泥三友有限公司 3,158,903.23 5,487,717.77
唐山市鑫研建材有限公司 3,113,901.47 5,536,881.26
辽阳冀东恒盾矿业有限公司 2,753,266.10 5,162,942.30
承德冀东水泥有限责任公司 2,679,657.49 3,400,953.93
临澧冀东水泥有限公司 2,601,611.00 9,163,993.20
冀东海天水泥闻喜有限责任公司 2,056,504.88 3,219,264.64
辽阳冀东水泥有限公司 1,882,043.42 3,330,479.34
内蒙古伊东冀东水泥有限公司 1,822,879.98 2,942,739.54
冀东水泥滦县有限责任公司 1,391,787.01 9,600,250.44
灵寿冀东中山水泥有限公司 2,948,934.00
其他子公司 10,235,677.89 9,083,866.52
小计 262,609,096.25 304,065,562.06
冀东集团、冀东水泥联合营公司
冀东海德堡(扶风)水泥有限公司 14,511,286.80 3,272,412.31
冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 12,444,014.21 5,091,291.51
包钢冀东水泥有限公司 3,033,717.24 -
鞍山冀东水泥有限责任公司 2,849,016.40 2,325,157.50
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 517,763.40 203,228.40
冀东太平洋(北京)环保工程技术有限公
5,127.50 3,572.50
司
小计 33,360,925.55 10,895,662.22
本公司之合营单位
飞帆冀东利岑机械（北京）有限公司 210,255.09 210,255.09
小计 210,255.09 210,255.09
合计 337,882,342.25 368,067,458.80
75
唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、关联方预付账款
年末余额 年初余额
项目名称 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及
其控股子公司)
唐山冀东发展燕东建设有限公司 7,034,762.92 6,444,762.92
冀东发展集团国际贸易有限公司 2,119,235.50 3,797,297.03
华海风能发展有限公司 1,248,000.00
河北省建筑材料工业设计研究院 764,992.80 271,737.20
唐山盾石房地产开发有限公司 100,000.00 100,000.00
小计 11,266,991.22 10,613,797.15
冀东水泥及其控股子公司
唐山市盾石信息技术有限公司 67,378.99 697,936.02
冀东水泥（烟台）有限责任公司 10,000.00
昌黎冀东水泥有限公司 10,000.00 10,000.00
小计 87,378.99 717,936.02
合计 11,354,370.21 11,331,733.17
3、关联应付账款
项目名称 年末余额 年初余额
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股
子公司)
唐山冀东发展燕东建设有限公司 17,140,584.92 18,986,552.92
冀东发展集团有限责任公司 2,689,416.98 3,422,359.61
唐山启新水泥有限公司 2,037,049.99
其他子公司 946,386.31 1,323,555.00
小计 22,813,438.20 23,732,467.53
冀东水泥及其控股子公司
唐山冀东水泥汽车运输有限公司 1,550,000.00
辽阳冀东水泥有限公司 1,347,186.86
冀东水泥铜川有限公司 32,195.16 32,195.16
唐县冀东水泥有限责任公司 14,100.00
冀东水泥重庆江津有限责任公司 641,963.46
盾石科技（北京）有限公司 141,500.00
其他子公司 906,784.69
小计 3,850,266.71 815,658.62
冀东集团、冀东水泥联合营公司
76
唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 年末余额 年初余额
冀东太平洋(北京)环保工程技术有限公司 1,111,877.50
小计 1,111,877.50
本公司之合营企业
飞帆冀东利岑机械（北京）有限公司 35,941.69 35,941.69
小计 35,941.69 35,941.69
合计 27,811,524.10 24,584,067.84
4、关联方其他应付款
项目名称 年末余额 年初余额
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股
子公司)
冀东发展集团有限责任公司 214,612,498.78 186,368,577.62
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 200,000.00
唐山冀东发展燕东建设有限公司 11,024.00 9,024.00
河北省建筑材料工业设计研究院 5,000.00
小计 214,828,522.78 186,377,601.62
冀东水泥及其控股子公司
唐山冀东水泥汽车运输有限公司 210,000.00
盾石科技（北京）有限公司 56,000.00 40,000.00
小计 266,000.00 40,000.00
合计 215,094,522.78 186,417,601.62
5、关联方预收账款
项目名称 年末余额 年初余额
冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股
子公司)
冀东发展集团有限责任公司 6,484,625.09 6,484,625.09
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 4,133,998.00 4,133,998.00
其他子公司 819,300.00 1,359,751.00
小计 11,437,923.09 11,978,374.09
冀东水泥及其控股子公司
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 12,380,706.38 35,104,846.57
烟台冀东润泰建材有限公司 11,953,274.28 8,072,000.00
冀东水泥黑龙江有限公司 8,982,885.27 35,937.00
承德冀东水泥有限责任公司 5,572,561.28 2,542,200.00
昌黎冀东水泥有限公司 5,471,264.01 27,448,579.83
内蒙古冀东水泥有限责任公司 4,948,143.73 1,597,687.20
冀东水泥磐石有限责任公司 4,010,290.99 1,132,048.25
77
唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
唐山冀东启新水泥有限责任公司 3,518,561.38 2,201,729.87
包头冀东水泥有限公司 2,951,150.26 50,000.00
冀东水泥重庆江津有限责任公司 2,536,337.86 2,712,940.03
冀东水泥璧山有限责任公司 2,527,243.14 2,468,290.45
冀东水泥凤翔有限责任公司 2,525,195.40 2,570,046.97
冀东水泥铜川有限公司 2,255,908.50 176,421.23
唐山冀东水泥三友有限公司 2,211,614.72 7,529,535.71
唐县冀东水泥有限责任公司 2,028,006.86 3,688,297.68
临澧冀东水泥有限公司 1,852,897.38 3,785,180.81
冀东水泥（烟台）有限责任公司 1,599,452.27 7,672,040.02
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 1,567,655.06 9,766,274.52
阳泉冀东水泥有限责任公司 1,287,134.08 8,894,822.15
冀东水泥滦县有限责任公司 1,243,480.67 6,855,578.87
冀东水泥永吉有限责任公司 1,207,928.20 2,544,761.20
大同冀东水泥有限责任公司 826,439.00 6,641,149.00
山东冀东胜潍建材有限公司 468,000.00 2,140,000.00
冀东水泥丰润有限责任公司 231,750.00 2,351,640.86
其他子公司 10,657,223.44 10,985,360.45
小计 94,815,104.16 158,967,368.67
冀东集团、冀东水泥联合营公司
冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 3,825,986.85 2,911,632.44
冀东海德堡(扶风)水泥有限公司 2,044,949.17 1,994,248.00
包钢冀东水泥有限公司 800,000.00
鞍山冀东水泥有限责任公司 300,000.00
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 86,165.00
小计 6,970,936.02 4,992,045.44
合计 113,223,963.27 175,937,788.20
十、或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无或有事项。
十一、承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无承诺事项。
十二、资产负债表日后非 调整事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无资产负债表日后非调整事项。
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、其他重要事项
1、收购盾石电气少数股东事宜
本公司于 2015 年 11 月 13 日召开第五届董事会第四十六次会议，会议审议通过了
收购盾石电气部分股权的议案，同意公司行使优先购买权，以经审计、评估后的协商价
格 3,584.17 万元收购唐山昊润实业有限公司所持公司控股子公司唐山盾石电气有限责
任公司（以下简称“盾石电气”）49%股权。本次收购完成后，公司持有盾石电气 100%
股权，盾石电气成为本公司全资子公司；相关的工商变更登记工作已完成。
2、盾石机械搬迁事宜
（1）依据《中共唐山市委、唐山市人民政府关于淘汰落后产能加快转变经济发展方
式的实施意见》（唐发[2010]10 号），盾石机械被列入唐山市城区搬迁改造企业范围。
2010 年 7 月 6 日唐山市退二进三办公室市退二进三办字[2010]2 号《关于唐山盾石机械
制造有限责任公司搬迁有关事宜的通知》对本公司搬迁事宜作出以下通知：
1)盾石机械由现厂址搬迁至曹妃甸工业区装备制造园区。相关政府部门要按照法律
法规的要求，积极支持和协助企业履行曹妃甸工业区的建设用地和后续厂房建设工程等
有关审批程序，及时办理相关证照，满足盾石机械搬迁改造关于用地建厂的实际需要。
2）冀东集团和盾石机械要积极推进新建厂房的建设进程。为保证盾石机械正常生产
经营活动不受影响，盾石机械在新建厂房建成并达到生产条件前，继续在现有厂址开展
生产经营活动，我办将协调有关部门和单位不对盾石机械强制拆迁。
3）在盾石机械未来搬迁过程中，相关政府部门和单位要严格执行《唐山市城区企业
“退二进三”搬迁改造实施意见》（唐政发[2008]33 号）、唐山市人民政府 13 届 25 号会
议纪要精神以及相关法律法规的规定，对盾石机械因本次搬迁产生的各种损失予以合理补
偿并及时足额兑现。
（2）冀东集团为本公司代建的曹妃甸盾石机械扩能搬迁主体工程已经完成。由于基
础配套设施仍不具备搬迁条件，因此尚未搬迁，待配套条件完善后，再进行搬迁。
3、盾石电气智能电器成套盘柜扩建项目
本公司子公司盾石电气经冀发改办技术（2010）100 号文批准“年产 4000 台智能电
器成套盘柜扩建”项目，该项目采用自主研发的网络化、智能化控制技术，实现水泥生
产工艺的智能化控制和能耗降低；新增建筑面积 16,830 平米；设备 20 台（套），购置
安装两条柔性加工生产线、一条数控自动喷涂生产线、自动贴片生产线及电子产品老
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
化、测试等主要设备；项目建设期 2009 年至 2011 年；项目总投资为 11,000 万元，其中
中央预算内投资 400 万元，企业自有投资 10,600 万元。
根据 2010 年 9 月 27 日发改投资（2010）2270 号《国家发展改革委、工业和信息化
部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2010 年第一批中央预算内投资计划的通
知》、2010 年 10 月 9 日冀发改投资（2010）1579 号《河北省发展和改革委员会、河北
省工业和信息化厅关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2010 年第一批中央预算内
投资计划的通知》、2010 年 11 月 22 日唐发改投资（2010）825 号《关于转达电子信息
产业振兴和技术改造项目 2010 年第一批中央预算内投资计划的通知》，本公司于 2010
年 12 月 31 日收到“年产 4000 台智能电器成套盘柜扩建”项目中央预算内投资款 400 万
元。
2011 年 10 月 17 日已取得土地规划红线图，项目用地规模约 35 亩；由于土地出让
条件变更，公司另行选择其他适宜用地。截止报告日，土地问题尚待解决。
4、盾石建筑吸收合并盾石筑炉事宜
本公司于 2014 年 4 月 10 日召开第五届董事会第二十七次会议，会议审议通过了
《关于全资子公司吸收合并的议案》，拟通过吸收合并的方式由子公司盾石建筑对盾石
筑炉实施吸收合并，合并完成之后，盾石建筑继续存续，盾石筑炉依法予以解散并注
销，盾石筑炉的全部资产、债权、债务由盾石建筑依法承继，盾石筑炉人员、业务、财
务等整体并入盾石建筑。目前盾石筑炉注销手续正在办理中。
5、合营单位飞帆利岑注销事宜
本公司于 2015 年 6 月 9 日召开第五届董事会第四十一次会议，审议通过了《关于注
销飞帆冀东利岑机械（北京）有限公司的议案》，同意注销该公司，截止到报告日注销
事宜正在办理过程中。
6、为控股子公司热加工公司提供担保事宜
本公司于 2015 年 11 月 30 日召开第五届董事会第四十七次会议，审议通过了《关于
为控股子公司提供担保的议案》，同意本公司控股子公司热加工公司向中国光大银行股
份有限公司唐山分行申请项目融资贷款 6,000 万元，并按所持股比承担 51%（即人民币
3,060 万元）的连带责任保证担保。
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、母公司财务报表主 要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 12,982,304.49 4.35 12,982,304.49
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
（1）账龄组合 272,560,920.59 91.26 84,618,948.29 31.05 187,941,972.30
组合小计 272,560,920.59 91.26 84,618,948.29 31.05 187,941,972.30
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 13,109,268.16 4.39 13,109,268.16
的应收账款
合计 298,652,493.24 100.00 84,618,948.29 — 214,033,544.95
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 26,319,925.59 8.13 26,319,925.59
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
（1）账龄组合 287,264,577.41 88.70 45,051,460.77 15.68 242,213,116.64
组合小计 287,264,577.41 88.70 45,051,460.77 15.68 242,213,116.64
单项金额不重大
但单项计提坏账 10,288,470.91 3.18 10,288,470.91
准备的应收账款
合计 323,872,973.91 100.00 45,051,460.77 — 278,821,513.14
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 不计提理由
冀东水泥（烟台）有限责任公司 3,038,284.10 注
唐山冀东水泥股份有限公司唐山
2,747,990.00 注
分公司
辽阳冀东恒盾矿业有限公司 2,590,777.50 注
大同冀东水泥有限责任公司 2,437,979.75 注
冀东水泥重庆江津有限责任公司 2,167,273.14 注
合计 12,982,304.49 —
注：关联方未发生坏账风险。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 48,542,249.54 2,427,112.48 5.00
1-2 年 13,144,016.91 1,314,401.69 10.00
2-3 年 122,799,464.76 36,839,839.43 30.00
3-4 年 88,075,189.38 44,037,594.69 50.00
合计 272,560,920.59 84,618,948.29
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数 坏账准备年末余额
的比例(%)
重庆齿轮箱有限责任公司 87,172,754.69 1-4 年 29.19 32,878,051.00
侯马市汇丰建材有限责任
39,604,289.90 2-3 年 13.26 11,881,286.97
公司
唐山飞龙水泥厂 27,655,793.92 2-4 年 9.26 13,065,680.55
1 年以内、
阜新祥合水泥有限公司 17,104,003.66 5.73 883,721.64
1-2 年
泰兴市黄能水泥制造有限
16,446,136.10 3-4 年 5.51 8,223,068.05
公司
合计 187,982,978.27 — 62.95 66,931,808.21
82
唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 119,875,468.77 98.25 119,875,468.77
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
（1）账龄组合 1,771,554.70 1.45 163,077.73 9.21 1,608,476.97
组合小计 1,771,554.70 1.45 163,077.73 9.21 1,608,476.97
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 366,314.72 0.30 366,314.72
的其他应收款
合计 122,013,338.19 100.00 163,077.73 — 121,850,260.46
续：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 127,914,289.35 97.54 127,914,289.35
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
应收款
（1）账龄组合 2,289,906.75 1.75 116,940.34 5.11 2,172,966.41
组合小计 2,289,906.75 1.75 116,940.34 5.11 2,172,966.41
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的其 931,157.10 0.71 931,157.10
他应收款
合计 131,135,353.20 100.00 116,940.34 — 131,018,412.86
83
唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例 不计提
其他应收款 坏账准备
（%） 理由
唐山盾石机械制造有限责任公司 119,875,468.77 子公司
合计 119,875,468.77 — —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 281,554.70 14,077.73 5.00
1-2 年 1,490,000.00 149,000.00 10.00
合计 1,771,554.70 163,077.73
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
内部往来款 119,875,468.77 127,914,289.35
保证金 2,007,500.00 2,472,000.00
暂付款 22,554.70 133,898.83
代垫款项 17,074.02 16,585.37
备用金 90,740.70 578,579.65
风险押金 20,000.00
合计 122,013,338.19 131,135,353.20
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例（%）
唐山盾石机械制造有限 内部往来
119,875,468.77 1 年以内 98.25
责任公司 款
兴隆县福成新型建材有 履约保证
1,470,000.00 1-2 年 1.20 147,000.00
限公司 金
驻马店市豫龙同力水泥 履约保证
279,000.00 1 年以内 0.23 13,950.00
有限公司 金
葛洲坝集团水泥有限公 投标保证
153,500.00 1 年以内 0.13
司荆门物流配送中心 金
宁夏金昱元化工集团有 投标保证
100,000.00 1 年以内 0.08
限公司 金
合 计 121,877,968.77 — 99.89 160,950.00
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 688,239,031.39 688,239,031.39 649,892,331.39 649,892,331.39
对合营企业投资 4,145,438.26 4,145,438.26 4,587,896.00 4,587,896.00
合计 692,384,469.65 692,384,469.65 654,480,227.39 654,480,227.39
（2）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准
其他综 其他 宣告发放现 计提
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其 年末余额 备年末
追加投资 减少投资 合收益 权益 金股利或利 减值
投资损益 他 余额
调整 变动 润 准备
一、合营企业
飞帆冀东利岑机械
4,587,896.00 -442,457.74 4,145,438.26
（北京）有限公司
合计 4,587,896.00 -442,457.74 4,145,438.26
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唐山冀东装备工程股份股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 163,052,315.49 157,610,533.35 262,953,945.86 221,508,026.57
其他业务 26,666.67
合计 163,078,982.16 157,610,533.35 262,953,945.86 221,508,026.57
（2）主营业务按类别
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
机械设备制
122,781,243.56 115,026,791.27 248,866,844.64 207,730,234.21
作与安装
土建安装 35,486,630.12 34,731,940.01 10,790,173.54 10,784,497.19
维修工程 4,784,441.81 7,851,802.07 3,296,927.68 2,993,295.17
合计 163,052,315.49 157,610,533.35 262,953,945.86 221,508,026.57
（3）主营业务收入前 5 名
2015 年度
客户名称
销售收入 占全部销售收入的比例（%）
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 30,265,093.71 18.56
兴隆县福成新型建材有限公司 26,695,240.28 16.37
烟台冀东润泰建材有限公司 9,045,207.13 5.55
阜新祥合水泥有限公司 8,101,071.46 4.97
冀东水泥重庆江津有限责任公司 7,094,305.22 4.35
合计 81,200,917.80 49.80
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -442,457.74 -297,415.80
成本法核算的长期股权投资收益 24,006,815.50 28,038,741.23
合计 23,564,357.76 27,741,325.43
十五、财务报告批准
本财务报告于 2016 年 4 月 6 日由本公司董事会批准报出。
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1、本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2015 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -379,678.62
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 1,297,572.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 274,965.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,192,859.36
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唐山冀东装备工程股份有限公司财务报表补充资料
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
所得税影响额 223,437.78
少数股东权益影响额（税后） 26,896.58
合计 942,525.00
2、净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2015 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -60.20 -0.89 -0.89
扣除非经常性损益后归属于母
-60.48 -0.90 -0.90
公司股东的净利润
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
项目 年末金额 年初金额 变动幅度（%） 备注
应收票据 140,357,059.29 199,087,538.14 -29.50 1
预付账款 141,281,538.29 193,088,196.11 -26.83 2
工程物资 1,613,544.29 155,128.20 940.14 3
应付票据 23,175,168.74 49,253,244.22 -52.95 4
预收账款 201,961,444.18 296,527,226.03 -31.89 5
应付职工薪酬 14,375,672.27 5,353,384.11 168.53 6
应交税费 454,893.87 5,492,965.31 -91.72 7
长期借款 100,000,000.00 52,880,000.00 89.11 8
递延收益 5,320,000.00 4,120,000.00 29.13 9
1、应收票据：年末较年初下降 29.50%，主要原因是购买商品票据使用量增加所
致。
2、预付账款：年末较年初下降 26.83%，主要原因是承揽项目减少相应采购商品及
原材料的预付款减少所致。
3、工程物资：年末较年初增加 940.14%，主要原因是为工程项目备料增加所致。
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