证券代码：000799 证券简称：*ST 酒鬼 公告编号：2016-16
酒鬼酒股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完
整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合酒鬼酒股份
有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2015 年 12 月 31 日（内部
控制自我评价报告基准日）内部控制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公
司共 4 家，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资
源、社会责任、企业文化、资金活动、担保业务、采购业务、资产管
理、关联交易、信息披露、销售业务、研究与开发、工程项目、财务
报告、全面预算、合同管理、信息系统、业务外包、内部信息传递、
突发事件应急处理。
重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管
理、销售业务、工程项目、财务报告、业务外包。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度手册》组
织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司将财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一般
缺陷。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）财务报告内部控制缺陷认定的定量判断依据及标准
定量标准以内部控制缺陷可能导致的财务报告潜在错报重要程度。公
司内部控制缺陷认定定量标准按照下列指标孰低原则确定。
①重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,导致或有合理的可
能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时,
被认定为重大缺陷：
a、利润总额错报，错报金额≥利润总额 10%；
b、资产总额错报，错报金额≥资产总额 1%；
c、营业收入错报，错报金额≥营业收入总额 5%。
②重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,导致或有合理的可
能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时,
被认定为重要缺陷:
a、利润总额错报，利润总额的 5%≤错报金额<利润总额的 10% ；
b、资产总额错报，资产总额的 0.5%≤错报金额<资产总额的 1%；
c、营业收入错报，营业收入总额的 2%≤错报金额<营业收入总
额 5%。
③一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,认
定为一般缺陷。
a、利润总额错报，错报金额<利润总额 5%；
b、资产总额错报，错报金额<资产总额 0.5%；
c、营业收入错报，错报金额<营业收入总额 2%。
(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
①如公司具备以下特征之一的缺陷,定义为“重大缺陷”：
a、董事、监事和高级管理人员舞弊；
b、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行更正（由于政策变化
或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
c、外部审计发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在
运行过程中未能发现该错报；
d、审计委员会及内部审计部门对财务报告内部控制监督无
效。
②出现以下情形,被认定为“重要缺陷” :
a、未建立反舞弊程序和控制措施，导致关键岗位人员舞弊；
b、合规性监管职能失效,违反法规的行为可能对财务报告的可靠
性产生较大影响；
c、未依照现行会计准则选择和应用会计政策。
③除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷,被认定为“一
般缺陷”。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司将非财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一
般缺陷。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）非财务报告内部控制缺陷认定的定量判断依据及标准
定量标准以直接财产损失金额占资产总额比例大小作为衡量指
标。
a、重大缺陷: 直接财产损失金额≥资产总额 1%；
b、重要缺陷: 资产总额的 0.5%≤直接财产损失金额<资产总额
的 1%；
c、一般缺陷: 直接财产损失金额<资产总额 0.5%；
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①公司具备以下特征之一的缺陷,应定为重大缺陷：
a、严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；
b、公司中高级管理人员和高级技术人员纷纷流失；
c、媒体频现负面新闻,对企业声誉造成重大损害；
d、对已发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷，未在合
理期间内得到整改；
②公司具备以下特征之一的缺陷,应定为重要缺陷。
a、一般违规并被处罚；
b、管理层人员及关键岗位人员流失严重；
c、并购重组失败,或新扩充下属单位经营难以为继；
d、公司重要经济业务缺乏制度控制，或虽有内控制度，但
没有有效的运行；
e、负面消息在一定区域内流传,对企业声誉造成较大损害；
f、对已发现并报告给管理层的重要内部控制缺陷，未在合理期
间内得到整改。
③除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷,被认定为“一
般缺陷”。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在非财务报告重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内,公司无其他内部控制相关重大事项说明。
酒鬼酒股份有限公司董事会
2016 年 4 月 6 日
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