河南同生环境工程有限公司
审计报告
大华审字[2016]002696 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
河南同生环境工程有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-75
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审计报告
大华审字 [2016]002696 号
河南同生环境工程有限公司全体股东 z
我们审计了后附的河南同生环境工程有限公司(以下简称同生环
境)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、 2014 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表、 2015 年度、 2014 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是同生环境管理层的责任。这种责任包
括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
第 l贞
Da Hua CPAs
、
www.dahu- 回衍生 fit括军 大华审字 [2016J002696 号市计报告 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，同生环境财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了同生环境 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度、 2014 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 卢 中国注册会计 9~ 叫会计师@赞 二 0 一六年三月十八日 第 2页 河南同生坏撞工程有限公司 合并资产负债表 〈除持别注明外.金融单位均为入民币元〉 置产 2015-12-31 2014-12-31 31 ，512 ，日9.01 22 ，379 ，745 日 32。且E 阻 4，653 ，75727 f 、时吁 t!l3J 四，187 剧 740 22 四剧团 六〈注仰的 19，479 ，726.37 16，243 ，637 国 六 、 J 六〈性'李1) 目。，947.34 1，572 ，949 ，75 1乱 732 ，047 田 165，171 ，394 田 非币对 J 自产z 1主且由址且给放 '1供 :11 !与企胜贤 jflo 大 <13::怀旧 2 ，0(刀，α)(100 2 ，000 ，000 ，00 IHi 王刑期投由 长回应收;在 E剧爬扭扭 E 大{注得川 13，827 ，296 皿 13，252 ，2忽略 H世性出耻产 I~，.由产 六 (ltlfIO) 352 ，670.3陷 剧7剧 292 在哇工程 /，刊WIIl 7，nS ，7回回 147，311 回 Ifl 帽资 阿富贵产滴地 生产性生明愤产 汹气世产 元:形盟产 f 、时 H112) 76，田2 ，9日 70 76 ，部 8 ，仅泊 42 Jf1J: .:陆 同普 t 嗣 IH 币 UI/II 、 P 事 l川 1，归 E始逃 18 A 盖延所 f ♀盹霄，但 六〈忧 tf14) 1，6目 由1 四 I 1，610 ，1回 .17 且他非流功盟产 8 ，578 ，028 曲 11.919 ，7羽田 非由动置产合计 111.由也因5 田 105，93 町回国 置产品计 245 ，632 ，552 田 271 ，106，494 阳 〈后阳财务拙在附注为合井财务捆在的血战 m: 什} 一 一 企业法 ;f~翠人 k营企汁 TfH ，贵气 t-itmtlJ~\ 盘人 γ 机私 计弘 系安 1') 201~12.Jl 2014-12.31 107.国8. ∞。因 82.010 周1O∞ 792.COOOO 16.8 臼 071 目 19旦川6.435.23 2 ，450.COO∞ 52.33J. 盹S 国 3 凹'， 52417 195 ，阻四 10，622 ，田t.41 2 剧 7 归0.48 /，(注'币21) 16.929.001.97 19.727 ，∞861 155.667.449.10 176 ，816 阻540 非流动负阳 民剧的 :J; 国 f1 偏 1): 其中 s 优先的 ikf 卖 f~ k 肌肉 f.j 职工甜酣 任期应付拭 !iJ贵阳时盐 f负 il fJlíiJi 1. 由 忱茵 ;.、〈注样:!:!) 7 ，αlO 皿到自由 通延所得幌负阳 Jt 他非植 i;lJ负愤 非班动负债合计 7.旺1O.αlO田 负面合计 162.867.449.10 176.816.855.40 胆 !f- 校 1;\ ， wl 本 J 、忖非军事 2;\) 目.以lO.αlO ∞ 国 COO.O ∞∞ J\ 也快益工具 Jtljl: 优先股 水蜡债 资本址在{ ，可〈性将 24 ) 40.IX泪。.0∞∞ '1 ，p军 umt J\ 他路合~'{&\ 毛，~附得 1国 .833.35 3旧.273.98 E余企事{ J 、〈苦苦字 r2骂》 1.830 ，732.76 水分配刊润 六〈垃 ff26) 自.279.02951 2 ，7回国 1 剖 川间于何公司 n变革扭益合" 81.278.59562 92.822.1 臼 42 少翻眼 4 、仪晶 一一一一。一止绝望?且一一一一H-!:..~7 ，4~~.84 盟章权益告计 82.765.103.73 94 目唱日9 坦 负债和股革仅盐且主计 一 245632.552 271 ，1由 4 归屈 一 囚 〈后附财务拟在酣站为合并财务拟炭的组成部分〉 企业注定代古人 主骨击计工作负击人 2 计…人叶仿 冲悠 ;3{1 2 《除特别技明外.盘翻单 í'l!;1~J 人民币元} 阳性 却 1弘在匪 却 14 年度 一、青业且收 λ 134 ，371.601.15 出，146 ，7429 旧 二、营业且成本 由，517 ，597.13 刊第 3 姐 1.25 具巾，营业成本 田，174 ，回归 泪，287 ，573.27 营业艳盘 A 附 111 ‘ 1，870 ，124.37 81局 S 扭 m 自费用 1，剧!。因 24 曲5.353 届 '守用费用 六〈注争 1301 4 ，454 ，621.75 1 ，767 ，67343 财持四 HI 大〈性'幸311 2 ，233 ，227 臼 5 ，国，475.56 喳产圄恤搁央 /:;， i 8 目，339.81 lil ，公允价值声 '#1 收曲 t 盘西收益 六〈垃 1t33) 1 ，125 ，盹8.35 1，631 ，国7.52 Jt'i' ， '1~ 民由企物和 1合营企业的投由收益 三、营业丰 J涓 一一一一…一一13，414 ，却 20 36 ，9 市，072.37 细"由业外收入 且中 1，流'"喳产址且利用 础。肯业外主出 大《性传 34) 1胆 0 ，017.10 7 ，927.51 Jt.11'1 41óitt功 !1i 产址置损失 四、利润且额 35 ，拥9 ， 527 13，406 ，501.69 畸 E 所得 I~费用 大〈性'李白) 6 黑捕，1目17 1，7，咀 531 到 五、净利润 泪，却 ，田5.10 11 ，685 ，970.46 归屈于 'J 仕 ..J昕向目的净利润 28 ，却，870 创 11.6 阻 4 白白 少在 t 陇东损盐 19，034.27 .32 ，526.16 六、其他跟告收益的现后挣额 归属 r-t 非公司所 ií 者的 Jt 恤综合收益的醒后冲翻 《一)以后耳、能>Il什 1陆地细晶的且他综合收监 1 、咀靳 ;1 愤世电量且 i1.t~ 湾负债戒净冒产的茸南 2 ，扭曲法 F 在描投由单位平能 }E、分贯注损蓝的其他综合收晶叶'享有的世 {二)以后能亘分 3贯注损植的 Jl 他综合收曲 1、扭曲法下 ([)( 技哇舶位以后将重分费 i挂拙蓝的且皑窍，古收曲中事宙的 2 、可供出何金融由产公 íeilt 他坐功损且 3、阿 H.:r~到朋 H 哇吸分费为口 ffJt 出售金融贵产损晶 4 、血盘剖 Ui: 击朋制品的古做酣卦 5. 外币制务捆在 t斤'李草制 6、一帽子宝岛处置时于公口 l 眼仪技费在丧失阳制扭之前产 1 的世院收且 归回于少且胆革的且他掠台收曲的相后冲额 七、综合收益单额 mJl 于邮址司所盯齿的综合收益且酣 归属 i 少胜股东的综古收晶且翻 -28 ，339.905.10 28 ，320 ，870 田 -11 ，田5.970.46 11 ，698 ，496.62 19，034.27 -32 ，526.16 八、每段收益 E 〈寸 E 本坷拙收晶 {二)树怦每由收甜 《后附财好担"附注 h 合并财开 IR农的组成部世〉 企业证定代世人: 斗竹合计 t 作且责人 川 J 负责人 γ 才去做 计想 彬有 J 河南同生坏境工程有限公司 t 除特别性明外，金额单位均均人民『日元》 2015 年咀 1014 年 I!! 73，目9 锐 )4.62 94，559，338 国 吕西 2.9盹 44 23，105，但因 1∞四 2，891.由 117，剧目 1.65 臼，日，934.35 77，671，73665 5，729，029.07 3，914β 扭曲 4235 ，137η611 ，131届 六时主怦剧 2 3且 1回启2457 西 611，646.11 93，776，725.71 1田却9 日1 咄 6，316，1臼.35 8.455.420.37 25315 7翩翩田 7，000，000 田 2日.15 12，871启21.31 届7局625 39.4目IαE ∞ 52，321，621.31 面 7，且 6.25 -45应 1，821.31 -667，31310 一 一 1 旦泪，αXJ.OO 43.6国阳回 31翩翩朋 六削弱&;) 123，112周 7.65 陌，叫跚自 1臼 .η 。因7 臼 113243，回臼 17 ，8 皿民地回 36 ，5 回剧 XJ.OO 3刀 47959 2，644，091.66 大 o主 11\:1.) 4 110，545，270.16 97，169，日 39 126届8 ，749.75 136.4剧!刷刷5 38，101，337 回 -23，咽，因5.4司 盹4.318由 -15，371，咽 16 2，剖 9，7目51 17，721，713.67 1.445.437.45 2，349，755.51 〈后阳i时多>111击附注为古?下财务拙表的组成部分〉 一 一 企业注定代在人 创l … 汗弘 手衫 -q- 何雨同生坏填工程有限公司 合并股东权益变动表 〈除精lJi'f明外，金额单位均为人民币元， 1~~ 201-1作 l且 归刷子们曾告 ì!J股东仪益 黯 4' 公布 1 砾， I辛辛 !!l 问他自 I'i收的§项阳备 且余母舰 -~l风险准备采分配 H制少政股东扭副四军仅益合计 -上年年末余额 吨αXl.OOO ∞ →8 销到 9 仅)5.18 61，民 Xl.徒14.82 加 i::t政蓝变 E 前 JV)羌 tn!l!:iE 同一控制下企物合并 Jtll也 二.本年年初余翻 50 悦IQα)100 40 民Xl.民跑回 -8.锐挽回 5.18 81，090，坦4.82 三.本年"盹暨南金额 33.273.98 11 回8，496.62 1，467.473.84 1~1由2钊" (-)由台~""\且倾 11.6'咀496.62 .32.526.16 11 盹5 ，970.46 (二》陇东投入 111蝇少民牟 1，500，00). ∞ 1.500，α 丑。由 1 股东 n入的精 i曲盹 1 ，缸 Xl.()(羽田 1 ，SOO ，cOJ.OO 2. J 时也仅份 1 具份有街役入碗本 3 股份支付 iI 入陇东将篇的企嗣 ，. J\ 他 《三》利润分自t 1. J1!JU捕余公也! 2. l1i取 -!!l 凤险准备 3. ，.)陇东的分化 4. Jtfl也 〈四〉陇东钗份内部结价 1. 1ll4' 公扭转 lll/ll 本 2 面余公拟转 i费服 4' 3 儒余公~!你忏亏损 4 拮 II 司U'iih"itt 址 ;t 哇益 itW 予血债 成净由产 f1产生的变 iiJ 5. JtI 也 〈丘〉专J~i储备 33，273.98 目.27且由 1 本 WJ挝取 33 ，2口98 坦 273.98 2 本则使用 《六) J\ 忡， ∞ 5O.()( 到D，OCO. 40 ，民 Xl.仪Xl.OO 鼠目3剧 2，盹回 1.44 1，467，川3.M 剧目9 ，6皿 26 一 四、本年用末余额 〈后附财务报表仰拧为台井时 lH~ 程的组 r，flt: 分〉 一 一 入户〉守护 Y丰百主 计弘 JR …阳人 主管会工 河南同生环境工程有限公司 资产负债 J你附加M 外盎钳附额脚单叫 λ民M 资产 E ÷且盎坠Eν叫ι 2~15-川2 阳 流动资产 E ".‘忏1习寸1 二盯庐矶 g 货币资金 20 ，316 ，932.47 以公允价值 ìrl1\且其变动计入当阔损益的盘磁资产 衍生盘融资产 应收~挝 3 却，000 ∞ 4 ，653 ，757.27 应收眼， ;.1; 才三 <ìt 抨门 26，日，110.00 14，泪，286 却 预付款项 14，876 ，389.67 5 ，329 ，臼 4.04 应收利自 1业收股和 l 其他应收款 1-三〈注 In) 35 ，099 ，834.10 62 ，田，741.93 {f 货 27 ，150 ，657.59 48 ，095 ，127.45 划分为持有 f;} 饨的资产 -年内到期的非流动资产 且他流动资产 565 ，558.72 1，572 ，949.75 流动资产合计 125 ，229ι475.61 156 ，857 ，429.11 11' 流动资产 发舵巾 l，=期贷款及1在 i:l: 可供出何盘触资产 2，因泪。∞0.00 2 ，因泪，∞0.00 持 1至到期投资 K:)剧陆收款 t是圳股民技喳 十三(注怦 3) 90 ，340 ，440.72 44 ，252 ，228.15 技资性房地产 固定资产 2ω ，404.58 572 ，251.90 在诠』居 工 f'l 物资 问定资产 j肯离 生产性生物资产 油气 !ii产 无形资产 20 ，218 ，250.92 23 ，337 ，469.09 开发支出 商岳 K: 期待摊费用 1，1刨 民6.18 l 迦延所得税资产 1，573 ，938.55 1，354 ，284.36 其他非 ~nt动资产 6 ，∞ ∞ 0.00 l 6 ，500 ，∞o ∞ 非流动资产合计 122 ，017 ，900.9578 ，016 ，233.50 一 资产总计 247 ，247 ，376 臼 234 ，873 ，662.61 〈后附财务 Hl 我附性为财持 m~，的组成部分) 一 企业沾边代表人 …齿叫她 \b 恐 严1J 旦旦旦监主豆豆 2014.12-31 流动负债 筒阴借款 50.210 ， ∞ 00 以公允价值计显且具变动 H 人当 JI!lj且直在的金融负债 衍生金融负债 应付祟摞 ∞ 792. 000 应付账款 15.186.515.68 21.320 ，567.05 预收款项 2，4ω ，∞o ∞ 49 ，8ω ，413.08 Jlii. 付职工薪附 193 ，181.44 106 ，718.70 v. 交扭曲 7，966 ，245.50 2.剧 3.170.06 应付和 11 ，Q. 应付股利 其他向付款 88 ，143 ，712.83 61.348.254.31 划分为持南持僻的血债 一年内到 1町的非流动员债 其他流动负债 流动负债合计 178 ，899β55.451 臼.519.12320 w 流动血债 桂朋 (p.' 款 应付债券 11;'1' ，优先脏 水 !J;债 桂朋应付职 1:挤酬 l( 朋应付款 专 lljiJ 也付款 预 ìl.J! f:í 边 i副~~ 边延所向现负债 其他非 ~1t动负恼 非流动负债合计 负债合计 178.899.655.45 坐旦旦兰主 E 股取权益. 股本 50.0<泪 .000ω 50川，000.00 其他担 ~U:H 咒巾:优先股 ，)<续债 资丰公积 1.200 ，144.22 i瑾 J辛 rf 股 JtI" 综合收且 专项筒备 1创，833.35 33.273.98 姐 ;t公 B! 1，697 ，874.35 一般风险准备 *分配利润 股东权益合计 ...................1 ，?;可~Q，.~!l~'一。"呵呵圭'@!:艳旦 68 ，347.721.1149 ，日，539.41 负债和股东权益总计 旦旦旦 234 ，873 ，662.61 〈后附财务报表附注为财务报衷的组成部分) 一 企业法定代占人 叫构负世人 才在在 γ 想 8 千反 .f.d {除特别注明外回 ' ;: 额单位均 J.J 人民币元〉 2015 年度 2014 年度 -、营业收入 113. 如8 ，453.93 44 ，563.766.32 被 营业成本 78.985 ，079.79 29 ，创，931.82 内业税盘及附加 1 ，828 ，427.95 79 ，665.02 的也由用 1.379 ，014.24 6 归，353.86 管理费用 3 ，346 ，714 ，11 2 ，442 ，113.92 刷岛费用 2 ，552 ，232.38 5 ，819.054.60 资产减伯损失 1 ，。因， 1，孤8 ，510.28 hu ，公允价侦变动收益 捉西收益十二〈注 t~5) 1 ，125 ，由 6.35 1 ，631 ，414.37 其中，对联营企业阳台营企性的授资收植 二、营业利润 25 ，453 ，437.06 6 ，372 ，353.19 !用 背收外收入 Jt 巾.非;fi[ 功咬产处 flfll得 减 2 背业外主 111 1.639.017.10 7.927.51 Jt ，，"，非 ìtQJ 哇产处 E损失 三、利润且额 23 ，814 ，419.96 6 ，364 ，425.68 减。 Jjf 得挽费用 6 ，156 归 1.85 1，603 ，但 10 四、净利润 17 ，657 ，478.11 4 ，761.031.58 五、其他综合收益的税后净额 归属于何 ii: 司所自者的其他综合收酷的战后 <í'甜 (-)以后不能币分类进损益的 他综合收益 1、 !Il新计量世定受益计划沛负债~净资产的 f<:QJ 2、权肯在法F 在被拉货单位不能重仕类过 frj! 益的其他综合收植中享有的份古 〈二〉以后能且仕央 J!l 损甜的具他综合收益 1 、仪提法下在被技资单位以后将重分类 j且损甜 U'1 其他综古收报中取有的{ 2. 可供附自金融资产公允价值变动损 1.1 3、持 fif到叩l 投资重分类为目 J 供 al 凶金融资产损 I，~ 4 、观盘流血 f!t 刷损益的在她部卦 i 外币财各报表 jl ，掉差~~ 6、-摊子交站处且对于公司 II~缸扭费在丧失仲制仪之前产生的投皆收晶 六、综合收益且额 17.657ι478.11 4 ，761.031.58 七、每股收益 z 〈一) h~本得出收益 一 (二}隔 '~N股收益 〈后附则持报表附注为则卦报边的组成部分) 企业法定代表人 附 ll~fl\~λ 叶在与久 略 庐户 9 -~.商同生环境工程清限公司 /\M 次金流量表 ‘_， f b、 飞 \'~I'-0:< 、{除特别注明外，~额 '\\i~均为人民币元} di战rh 飞J 飞附注川 '1'度却畔度 1: ......白?去』 -、经营活动产生的现金流埠，- T 、ε" H;!"~ I ，，1 的自商品、提供劳务收到的现生-会主头 I 62 ，753 ，380.84 8且 730.0 四 10 阳刚息、陆费址佣金自 j 现~ e 11-口 4 三.' 、、....~()~ '-.1' A 收到的院由单还飞『二二二--' 收到其他与拉营活动手可是的现金 145，1咄 6 却 35 127.736 ，395.46 经营活动现金梳入 '1、it 207 ，902 ，001.19 214 ，回，485.56 响买商品. I~量芳开支付的现盘 77 ，剧 .226.02 61 ，732ι177.15 在尸贷款且络款呻增加额 支付揄职工以且为职工主付的现在 3 ，523 ，200.95 3 ，097.337.30 主付的各项战 111 1，854.4 归 27 2咽.147.32 立付 Jt 他与经营活动有虫的现金 94 ，851 ，臼回 142 ，837 ，052.17 经育活功现金 iJlitH小计 177，823.70504 207 ，四，713.94 经营活动产生的现盘流量挣额 30.078.296.15 6.559.771.62 =、投资活动产生的现金流量 2 收问 r.;!1所收到的现金 取得投费收益收到的 J1i~ 吐血同定资产、无形资产制且他民阳怪产收回的现金 I'JI 额 蛙 E 于公司且其他营业 111位收到的现盘净凯 收到 Jtf也 ld 役喳活动有关的现金 投由活功现金油入小 it 购建国也喷产、 0\; 形喷产扭扭制 t*11Il 贵产主付的 J~盘 2 ，823 回 剧 381.40 技盟主付的现金 取得于公司且其他营业'机位支付的现盘挣额 43 ，763 ，回回 直付其他与扭谊活哺 ii壳的现盘 技世活动现世流出小计 43 ，臼，823.50 64 ，381.4lI 投资活动产生的现金流量挣额 -43 ，765 ，823 臼 .64 ，381 ，40 三、筹置活动产生的现盘流量 E 咂收投 !1iq~到的现金 且巾 g 于公司吸收少量立阪革投自收到的现盘 取得借款收到的现金 13 ，958 ∞0.00 收到其他与措资话剧有关的现金 86.回8.617.01 自由 1，661.39 部盹捐均现金流入小 i十 回.956 ，617.01 65 间1，661.39 倍 if 情卦立付的现金 18，790 ，000.00 卦配股矛tl. 利润或偿付利且直付的现盘 323 479.59 ， 2 ，512 ，871.1 1 R 中 f 公司主付给少由股年的股 f1J. -PJi国 主付其他 '.j 1; 世活动白;畏的现金 67.035 ，828.44 65.619 ，415.37 掉贤活动现金沈阳小计 67.359.308.03 86 ，922 ，286.48 筹费活动产生的现金流量净额 13.597 ，3 回回 21 ，320.625.09 四、汇串变动对现金及现盘等价物的影响 一 一 五、现盘且现金等价物净增加额 IJIh 年初现盘且现金寺前物朵颐 - -由， 218.37 286 ，942 剖 - .14.825 ，234.87 15，112，177.21 六、期末现金及现金等价物余额 196.723.97 286 ，942.34 〈后附财务报在附注为财务拟在的组成部分) 企业法定代茬人=主管会计工作负电人 z 人叶在毛 '~itVl~g~ .i!! 她 ρρ 河南同生环填工程有限公司 股东权益变动表 〈除符别垃明外!命踉 illi:!!.~ 为人民币兀》 J~i口 的法 2015 年1且 二书j才 减， I缸作阻 1\ 他保台收必 专 X 员 fin~ 他余公私! 眩民陆准备未分配相制 陇东仪"合计 -、上年年末余额 33.273.98 -678 ，口4.57 .，揭.4539.41 )Jlh 去计同策变里 前 1阴差俯史正 其他 且.， _.本年年初余额 三、本年'.醺亚动金额 吨〉的想，气。 0 ，144. 坦 273 姐 13归国 37 1 回 7 ，874.35 -678.734.57 15，959，盹3.76 49品'.5 18，回3，181.70 (一》居世收趋总额 17 目7，478.11 17，657，478.11 一………一一一…一一一..__.._-一一…………一…一..一一-一 1.2田，144.22 1，200，144.22 〈二〉陇东投入和减少资卒 1 陇东役入的内地股 一一一一一一一一 2. Jlf 也仅益工具付 1号 Ml 入世本 3 也伪主 HiI 入股 Jj 、叹甜的金翻 . J\ 他 1.2由144.2~ 1，2<泊 144，22 〈王》利润份配 1，697 ，874且 .1 ，697，874.35 1 且 IllaJt. 公在 1 1 ，697 ，874.35 斗目7，874.35 2 且取部风陆 itt 备 3. 对 1/1尔的分配 . J飞他 {四》股东叹筒内都站转 1 由本公税!转槽"也本 2 面会公归料糟 ~H 、 3 扭余公拟弥补亏 .! 4 站 tliffi: 括计愤世定量曲川剧净负 f~ ， 产所产牛的 ~J <11'11l 5 其他 〈五3 专 !wfi/l 备 135，559.37 135.5占i9.37 1. j、刚出 q ， 135，臼9.37 135.559.37 2 牛朋使用 (t;> 其他 四、 :0:年朋末念额 血民 Xl ，缸泪。∞ 1.2田 144.22 1国曰3.35 1，697，874.35 15.280，创 )9.19 回，34W 川 11 〈后附财务报表酣由为财务捆在的组成部分》 、 吁立 主管会 iU:tl 负班人 z 会计机构负(，'[入 什绝 11 又乎 J 河南同生环境工程有限公司 股东权益变动表 〈除!l别注明外，全锹吼位均为人民币元 3 20"年股 面是 1 Jfi.t'tll1 Jtf也埠合收益 ';Jli 储备 ro 余公职 -!'l 风险准备水分配刷刷由东仅笛台计 .5439 币盹 15 钊筒。233 田 5 ，439 ，国 15 44 挺现 233.85 且2口回 4}61 ，田 1 目 4 陌4 汉贝5.56 4 ，761 ，031 目川创 由1.58 一…一…一…一一一叫"一一…一一…一一_......-一一一…一一--_..__... I 目，273.98 且 27J 回 且，273 国 33 ，27孔曲 回 αX)，(X泪。回 33 ，273 国 -678 ，734.57 崎'，，539.41 〈后附财务报表附注为财务报袤的组成部分》 主管会讨 I 刊负责人 会计机构负责人， 在仨 12 五六 μ才 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1．2004 年 4 月河南同生环境工程有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）设立 公司系由钟盛、张维金、张冰茹于 2004 年 4 月共同出资组建。 2004 年 4 月 6 日，公司召开首次股东会，审议通过《公司章程》、选举了执行董事、监 事，确认了股东出资方式及缴纳期限：钟盛、张维金、张冰茹以货币出资 1000 万元，于 2004 年 4 月 13 日前足额缴纳。 2004 年 4 月 13 日，河南久远会计师事务所有限公司出具验资报告 [豫久远内验字(2004) 第 091 号]，确认截至 2004 年 4 月 13 日，公司已收到其股东首次投入的资本 1,000 万元，其 中钟盛投入货币资金 510 万元，张维金投入货币资金 320 万元、张冰茹投入货币资金 170 万 元。 2004 年 4 月 19 日，公司完成工商登记，取得河南省工商行政管理局颁发的的营业执照， 注册号为 4100002010207。 公司设立时的股权结构如下： 出资 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 方式 1 钟盛 510.00 51.00 货币资 2 张维金 320.00 32.00 金 3 张冰茹 170.00 17.00 合计 1000.00 100.00 2、2008 年 8 月，公司第一次股权转让 2008 年 8 月 20 日，公司召开股东会，审议通过了股权转让事宜：张冰茹将其持有的公 司 17%股权共 170 万元出资额以 170 万元的价格转让给股东钟盛，张维金放弃优先购买权。 2008 年 8 月 20 日，张冰茹与钟盛签订了股权转让协议。 2008 年 8 月 25 日，公司完成工商变更, 取得了郑州市工商行政管理局金水分局换发的 营业执照，注册号为 410000100051457。 本次股权转让完成后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资 出资比例（%） 财务报表附注 第 2 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 方式 1 钟盛 680.00 68.00 货币资金 2 张维金 320.00 32.00 合计 1,000.00 100.00 3、2009 年 12 月，公司第一次增加注册资本 2009 年 12 月 1 日，公司股东会作出决议：注册资本由 1000 万元增加至 3000 万元，新 增的注册资本全部由钟盛以货币资金缴纳，张维金出资不变。 2009 年 12 月 1 日，河南鑫华联合会计师事务所出具验资报告[豫鑫会验字(2009)第 Y12-01 号]，确认截至 2009 年 12 月 1 日，公司已收到钟盛以货币资金缴纳的新增注册资本 2000 万元，变更后公司的注册资本为 3000 万元。 2009 年 12 月 8 日，公司完成工商变更, 取得了郑州市工商行政管理局金水分局换发的 营业执照，注册号为 410000100051457。 本次增资完成后，公司股权结构如下： 出资 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 方式 1 钟盛 2,680.00 89.33 货币资金 2 张维金 320.00 10.67 合计 3,000.00 100.00 4、2013 年 2 月，公司第二次增加注册资本，变更经营范围 2013 年 2 月 19 日，公司股东会作出决议：注册资本由 3000 万元增加至 4000 万元，新 增的注册资本全部由钟盛以货币资金缴纳，张维金出资不变。变更公司经营范围。 2013 年 2 月 19 日，河南鑫华联合会计师事务所出具验资报告[豫鑫会验字(2013)第 A2-16 号]，确认截至 2013 年 2 月 19 日，公司已收到钟盛以货币资金缴纳的新增注册资本 1000 万 元，变更后公司的注册资本为 4000 万元。 2013 年 2 月 22 日，公司完成工商变更, 取得了郑州市工商行政管理局金水分局换发的 营业执照，注册号为 410000100051457。 本次增资完成后，公司股权结构如下： 出资 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 方式 1 钟盛 3,680.00 92.00 货币资金 2 张维金 320.00 8.00 合计 4,000.00 100.00 5、2013 年 5 月，公司第三次增加注册资本，变更经营范围。 2013 年 5 月 29 日，公司股东会作出决议：注册资本由 4000 万元增加至 5000 万元，新 财务报表附注 第 3 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 增的注册资本全部由张维金以货币资金缴纳，钟盛出资不变。 2013 年 5 月 30 日，河南鑫华联合会计师事务所出具验资报告[豫鑫会验字(2013)第 A5-105 号]，确认截至 2013 年 5 月 30 日，公司已收到张维金以货币资金缴纳的新增注册资 本 1000 万元，变更后公司的注册资本为 5000 万元。 2013 年 6 月 4 日，公司完成工商变更, 取得了郑州市工商行政管理局金水分局换发的营 业执照，注册号为 410000100051457。 本次增资完成后，公司股权结构如下： 出资 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 方式 1 钟盛 3,680.00 73.60 货币资金 2 张维金 1,320.00 26.40 合计 5,000.00 100.00 6、2015 年 12 月，公司第二次股权转让 2015 年 12 月 22 日，公司召开股东会，审议通过了股权转让事宜：张维金将其持有的 公司 26.40%股权共 1,320 万元出资额转让给宋颖标；钟盛将其持有的公司 23.6%股权共 1,180 万元出资额转让给宋颖标。 2015 年 12 月 22 日，张维金、钟盛分别与宋颖标签署了股权转让协议。 2015 年 12 月 22 日，公司完成工商变更，本次股权转让完成后，公司的股权结构如下： 出资 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 方式 1 钟盛 2,500.00 50.00 货币资金 2 宋颖标 2,500.00 50.00 合计 5,000.00 100.00 2．注册地和总部地址 经过历年的增资及股权变更，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 5000 万元， 注册地址：郑州市金水区经三北路 32 号 3 号楼 8 层 0801 号。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为 N77 生态保护和环境治理业，主要产品或服务为环境工程（大气污染 防治工程、固体废物处理处置工程、水污染防治工程）专项设计乙级（凭有效资质证经营）； 市政公用工程施工总承包、环保工程专业承包（凭有效资质证经营）；工业废水治理乙级（凭 有效资质证经营）；销售：其他机械设备（国家有专项规定的除外）、水处理产品、阀门、水 泵、建筑材料。 财务报表附注 第 4 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 二、合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 8 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 汝州同生水务有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 开封市同生水务有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 漯河同生淞江水务有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 漯河瑞泰环保科技有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 郑州同生水处理设备有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 濮阳同生中宇水务有限公司 控股子公司 三 70.00 70.00 河南国威化学工业有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 洛阳同生水务有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 1．报告期新纳入合并范围的子公司情况如下： 名称 变更原因 汝州同生水务有限公司 2015 年本公司出资设立 开封市同生水务有限公司 2015 年本公司出资设立 洛阳同生水务有限公司 2015 年本公司出资设立 郑州同生水处理设备有限公司 2015 年同一控制下企业合并取得 河南国威化学工业有限公司 2015 年同一控制下企业合并取得 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 财务报表附注 第 5 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日的财务状况、2015 年度、2014 年度的经营成果和现金流量等 有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 财务报表附注 第 6 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 3．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （六）合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 财务报表附注 第 7 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 财务报表附注 第 8 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 财务报表附注 第 9 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 财务报表附注 第 10 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 财务报表附注 第 11 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 财务报表附注 第 12 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 4．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 财务报表附注 第 13 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 财务报表附注 第 14 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上（含） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括支付的保 无风险组合 不计提坏账准备 证金及应收合并范围内关联方款项等 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的 账龄分析法组合 账龄分析法 历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应 收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 财务报表附注 第 15 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 进行计提。 本公司报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 （十）存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、工程 施工等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、 库存商品发出时按加权平均法计价，工程施工结转成本时按个别认定法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一）长期股权投资 1．投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 财务报表附注 第 16 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 财务报表附注 第 17 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 财务报表附注 第 18 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 财务报表附注 第 19 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二）固定资产 财务报表附注 第 20 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 办公设备 平均年限法 3 5 31.67 电子设备 平均年限法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 财务报表附注 第 21 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十三）在建工程 1．在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 财务报表附注 第 22 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、建设经营移交方式(BOT)取得的资产即特许经营权、非专利技术、软件。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资 产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允 价值确定实际成本。BOT项目特许经营权初始成本按照本公司实际发生的成本及费用确定计 量。 BOT 项目特许经营权确认时点为：BOT 项目建成后，公司在经营期间内按照实际水量 与合同约定水量孰高确认处理水量然后与合同约定的单位水价向客户收取服务费用，本公司 于确认服务收入的当期确认无形资产。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 财务报表附注 第 23 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 土地使用权证使用年限 特许经营权 10、30 协议约定期限 非专利技术 7—10 预计经济利益影响期限 软件 5 预计经济利益影响期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 财务报表附注 第 24 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 （十六）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 1．摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2．摊销年限 类别 摊销年限（年） 备注 装修费 5 环保协会会费 3 晋开 900 吨脱盐水项目反渗 3 透膜元件 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 财务报表附注 第 25 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 3．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 4．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 5．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 6．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 （十九）收入 本公司的主要业务为环保设备及药剂销售、工业水处理、污水处理、工程设计收入。 1．环保设备及药剂销售收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 （1）合同约定本公司不承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，对设备进行 验收并出具设备验收单时确认为销售的实现。 （2）合同约定本公司承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，安装调试完毕 并出具调试验收单时确认为销售的实现。 财务报表附注 第 26 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 2．确认 BOT 相关业务收入的依据和方法 （1）建造期间收入确认 建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》确 认相关的收入和费用，公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认 建造服务收入。 （2）运营期间收入确认 BOT 项目建成后，公司在 BOT 项目经营期间内按照实际水量与合同约定水量孰高确认 处理水量然后与合同约定的单位水价确认经营服务收入。委托运营收入的确认为在经营期间 内按照实际水量与合同约定水量孰高确认处理水量然后与合同约定的单位水价确认经营服 务收入。 3．工程施工收入的确认依据和方法 对于工期较短，报告期内完工的项目，公司按完工时一次结转收入和成本；完工以是否 进行竣工验收为依据进行判断。 对于工期长并跨报告期的项目，公司按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定 完工进度后，根据预计合同总收入计算确定当期应确认的完工收入及相应结转的合同成本。 资产负债表日，在确定完工进度的同时须取得由监理单位和建设单位进行确认后的竣工验收 单或完工进度表。资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当 期费用。执行中的合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预 计负债。 （二十）安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入 “专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形 成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用 状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十一）政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 财务报表附注 第 27 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 财务报表附注 第 28 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十三）主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 财政部于 2014 年 1 月 26 日起相继修订和发布了第 2、9、30、33、37、39、40、41 号具 体准则和基本准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起施行。公司执行上述新修订和发布的企业 会计准则对公司财务报表无重大影响。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 增值税 17%、6% 地区适用应税劳务收入） 营业税 应纳税营业额 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%或 12% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 河南同生环境工程有限公司 25% 汝州同生水务有限公司 25% 开封市同生水务有限公司 25% 漯河同生淞江水务有限公司 三免三减半 财务报表附注 第 29 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 纳税主体名称 所得税税率 河南同生环境工程有限公司 25% 漯河瑞泰环保科技有限公司 （所得额*50%）*20% 郑州同生水处理设备有限公司 25% 濮阳同生中宇水务有限公司 25% 河南国威化学工业有限公司 25% 洛阳同生水务有限公司 25% (二)税收优惠政策及依据 根据财税[2008]156 号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》的规定，公司 收取的污水处理费，符合增值税免税条件。2015 年 6 月 12 日发布的财税[2015]78 号《关于印 发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知》的规定，公司提供的污水处理劳务 于 2015 年 7 月 1 日之前免交增值税，自 2015 年 7 月 1 日起执行应交增值税 70%即征即退政 策；中水回用执行应交增值税 50%即征即退政策。 根据财税[2009]166 号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水 项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》的规定，公共污水处理业务，自项目取得第一笔 生产经营收入所属纳税年度起享受“三免三减半”，本公司之子公司漯河同生淞江水务有限 公司符合此项优惠政策适用范围，目前尚属于免税期。 公司之子公司漯河瑞泰环保科技有限公司享受小微企业所得税优惠政策，即按照应纳税 所得额的 50%为基数、20%的所得税税率计算缴纳所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1．货币资金 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 库存现金 95,511.87 726,653.19 银行存款 1,349,925.58 1,623,102.32 其他货币资金 30,067,201.56 20,029,990.13 合 计 31,512,639.01 22,379,745.64 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。2015 年 12 月 31 日货币资金较 2014 年 12 月 31 日增加 9,132,893.37 元，增长了 40.80%，主要系借 款保证金及银行承兑汇票保证金金额增加所致。 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 财务报表附注 第 30 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 借款保证金 25,000,000.00 15,000,000.00 银行承兑汇票保证金 5,067,201.56 5,029,990.13 合 计 30,067,201.56 20,029,990.13 注释2．应收票据 1．应收票据的分类 种 类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 320,000.00 4,653,757.27 合 计 320,000.00 4,653,757.27 2．截至 2015 年 12 月 31 日止公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 14,140,916.36 合计 14,140,916.36 3．应收票据其他说明 2015 年 12 月 31 日应收票据余额较 2014 年 12 月 31 日减少 93.10%，主要系 2015 年票据 到期解付及采购用票据支付所致。 注释3．应收账款 1．应收账款分类披露 2015 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 34,536,849.63 100.00 6,349,002.23 18.38 28,187,847.40 坏账准备的应收账款 其中：按照账龄分析法计 34,536,849.63 100.00 6,349,002.23 18.38 28,187,847.40 提坏账的应收账款 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 34,536,849.63 100.00 6,349,002.23 18.38 28,187,847.40 续： 2014 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比 账面价值 金额 金额 （%） 例（%） 单项金额重大并单独计提 财务报表附注 第 31 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 2014 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比 账面价值 金额 金额 （%） 例（%） 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 27,354,726.80 100.00 5,255,125.60 19.21 22,099,601.20 坏账准备的应收账款 其中：按照账龄分析法计 27,354,726.80 100.00 5,255,125.60 19.21 22,099,601.20 提坏账的应收账款 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 27,354,726.80 100.00 5,255,125.60 19.21 22,099,601.20 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2015 年 12 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,025,459.16 901,272.96 5.00 1－2 年 5,765,582.66 576,558.27 10.00 2－3 年 4,706,534.66 1,411,960.40 30.00 3－4 年 4,951,475.97 2,475,737.99 50.00 4－5 年 521,622.83 417,298.26 80.00 5 年以上 566,174.35 566,174.35 100.00 合计 34,536,849.63 6,349,002.23 续： 2014 年 12 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,491,432.52 424,571.63 5.00 1－2 年 7,436,637.66 743,663.77 10.00 2－3 年 9,580,642.11 2,874,192.63 30.00 3－4 年 1,153,661.71 576,830.86 50.00 4－5 年 282,430.45 225,944.36 80.00 5 年以上 409,922.35 409,922.35 100.00 合计 27,354,726.80 5,255,125.60 2．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2015 年度 2014 年度 计提坏账准备金额 1,303,876.63 1,873,074.73 收回或转回坏账准备金额 财务报表附注 第 32 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 3．本报告期实际核销的应收账款 项目 2015 年度 2014 年度 中牟县宏运环卫有限 210,000.00 公司 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 2015 年 12 月 31 日 单位名称 占应收账款期末 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 鹿邑县住房和城乡建设局 8,330,941.36 24.12 416,547.07 漯河市郾城区淞江投资发展有限公司 3,644,848.00 10.55 364,484.80 河南晋开化工投资控股集团有限公司 3,196,098.00 9.25 159,804.90 内蒙古双欣环保材料股份有限公司 3,000,000.00 8.69 1,500,000.00 项城垃圾处理厂 1,680,000.00 4.86 504,000.00 合计 19,851,887.36 57.47 2,944,836.77 注释4．预付款项 1．预付款项按账龄列示 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 19,461,602.33 99.91 15,456,098.02 95.15 1至2年 1,900.00 0.01 295,200.00 1.82 2至3年 210,024.00 1.29 3 年以上 16,224.04 0.08 282,315.04 1.74 合计 19,479,726.37 100.00 16,243,637.06 100.00 2．截至 2015 年 12 月 31 日止无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付账款期末余 单位名称 2015 年 12 月 31 日 预付款时间 未结算原因 额的比例(%) 河南开宇建筑有限公司 3,344,741.72 17.17 2015 年 12 月 项目未完工 河南新伏安电气有限公司 2,065,321.13 10.60 2015 年 2 月 项目未完工 2015 年 9 月、11 山西中景建设工程有限公司 1,400,000.00 7.19 项目未完工 月、12 月 汝州市同鑫混凝土搅拌有限 950,000.00 4.88 2015 年 5 月 项目未完工 公司 叶县建昆市政工程有限公司 400,000.00 2.05 2015 年 12 月 项目未完工 合计 8,160,062.85 41.89 注释5．其他应收款 财务报表附注 第 33 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 1．其他应收款分类披露 2015 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 15,569,418.50 100.00 286,610.93 1.84 15,282,807.57 账准备的其他应收款 其中：按照账龄分析法计提 6,512,718.50 41.83 286,610.93 4.40 6,226,107.57 坏账的其他应收款 无风险组合 9,056,700.00 58.17 9,056,700.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 15,569,418.50 100.00 286,610.93 1.84 15,282,807.57 续： 2014 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提坏 6,933,144.10 14.20 6,933,144.10 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 41,882,187.51 85.80 1,185,547.08 2.83 40,696,640.43 账准备的其他应收款 其中：按照账龄分析法计提 10,961,788.14 22.46 1,185,547.08 10.82 9,776,241.06 坏账的其他应收款 无风险组合 30,920,399.37 63.34 30,920,399.37 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 48,815,331.61 100.00 1,185,547.08 2.43 47,629,784.53 其他应收款分类的说明： （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 名称 2014 年 12 月 31 日 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 张雪蓁 6,933,144.10 无回收风险 合计 6,933,144.10 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2015 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,151,818.50 150,340.93 5.00 1－2 年 1,360,000.00 136,000.00 10.00 2－3 年 900.00 270.00 30.00 财务报表附注 第 34 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 2015 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 6,512,718.50 286,610.93 续： 2014 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,449,434.61 172,471.73 5.00 1－2 年 4,893,953.53 489,395.35 10.00 2－3 年 2,618,400.00 523,680.00 30.00 合计 10,961,788.14 1,185,547.08 （3）组合中，因不存在回收风险，不计提坏账准备的其他应收款 名称 2015 年 12 月 31 日 备注 汝州市财政局 8,000,000.00 资信保证金 濮阳县建设投资有限公司 500,000.00 资信保证金 深圳市建星项目管理顾问有限公司河南分公司 400,000.00 投标保证金 河南省伟信招标管理咨询有限公司 130,000.00 投标保证金 华春建设工程项目管理有限责任公司信阳招标分公司 14,000.00 投标保证金 河南建标工程管理有限公司 6,900.00 投标保证金 河南能源化工集团洛阳永龙能化有限公司 5,000.00 投标保证金 新华招标有限公司 800.00 投标保证金 无风险组合合计 9,056,700.00 2．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2015 年度 2014 年度 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 898,936.15 1,009,734.92 3．本报告期无实际核销的其他应收款 4．其他应收款按款项性质分类情况 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 投标保证金 556,700.00 15,513,700.00 保证金 8,500,000.00 10,000,000.00 备用金 194,967.70 25,929.94 借款 4,209,810.80 14,982,557.57 关联借款 1,360,000.00 8,293,144.10 代垫款 747,940.00 财务报表附注 第 35 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 合计 15,569,418.50 48,815,331.61 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2015 年 12 月 31 日 单位名称 占其他应收款期 坏账准备 款项性质 期末余额 账龄 末余额的比例(%) 期末余额 汝州市财政局 保证金 8,000,000.00 1-2 年 51.14 河南城建市政工程开发有 借款 4,209,810.80 1 年以内 26.91 210,490.54 限公司 中原环保开封同生工业水 关联借款 1,360,000.00 1-2 年 8.69 136,000.00 务有限公司 彩文明 代垫款 747,940.00 1 年以内 4.78 37,397.00 濮阳县建设投资有限公司 投标保证金 500,000.00 1-2 年 3.20 合计 14,817,750.80 94.72 383,887.54 6．其他应收款其他说明 2015 年 12 月 31 日其他应收款余额比 2014 年 12 月 31 日减少 68.10%，系公司收回投标 保证金所致。 注释6．存货 1．存货分类 2015 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 877,362.40 877,362.40 工程施工 37,510,716.91 37,510,716.91 合计 38,388,079.31 38,388,079.31 续： 2014 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 459,028.47 459,028.47 工程施工 50,132,890.08 50,132,890.08 合计 50,591,918.55 50,591,918.55 2．工程施工按照项目明细分类 2015 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 晋开中水回用项目 3,917,541.25 3,917,541.25 财务报表附注 第 36 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 2015 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 汝州石庄污水项目 11,725,307.46 11,725,307.46 舞阳洁美项目 3,297,046.73 3,297,046.73 濮阳户部寨项目 14,763,492.65 14,763,492.65 伊川一污升级改造 BOT 2,475,074.65 2,475,074.65 伊川二污 962,848.07 962,848.07 山西晋煤华昱 BOT 369,406.10 369,406.10 合计 37,510,716.91 37,510,716.91 3．存货跌价准备 存货跌价准备说明：期末存货可收回净值高于账面价值，无需计提跌价准备。 4．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 本期确认 本期减少 资本化金 项 目 2014 年1 月1 日 本期增加 2014 年12 月31 日 额的资本 出售减少 其他减少 化率(%) 濮阳户部寨污水处理厂 15,341.07 15,341.07 3.94 晋开中水回用项目 243,265.85 243,265.85 6.65 合 计 258,606.92 258,606.92 续： 本期确认 本期减少 2015 年12 月31 资本化金 项 目 2014 年12 月31 日 本期增加 日 额的资本 出售减少 其他减少 化率(%) 濮阳户部寨污水处理厂 15,341.07 931,484.66 946,825.73 5.58 晋开中水回用项目 243,265.85 161,170.53 404,436.38 6.70 汝州石庄污水项目 1,107,245.68 1,107,245.68 6.70 伊川一污升级改造 BOT 524,295.18 524,295.18 6.70 伊川二污 79,475.84 79,475.84 6.70 山西晋煤华昱 130,761.75 130,761.75 6.70 合 计 258,606.92 2,934,433.64 3,193,040.56 注释7．其他流动资产 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 335,841.47 1,295,313.55 预缴营业税 225,105.87 277,636.20 合 计 560,947.34 1,572,949.75 财务报表附注 第 37 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 注释8．可供出售金融资产 1．可供出售金融资产情况 2015 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 续： 2014 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2．期末按成本计量的权益工具 在被投资 账面余额 被投资单位 单位持股 比例(%) 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 中原环保伊川水务有限公司 10.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 续： 减值准备 被投资单位 本期现金红利 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 中原环保伊川水务有限公司 合计 续： 在被投资 账面余额 被投资单位 单位持股 比例(%) 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 中原环保伊川水务有限公司 10.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 续： 减值准备 被投资单位 本期现金红利 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年12 月31 日 中原环保伊川水务有限公司 合计 注释9．长期股权投资 财务报表附注 第 38 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 本期增减变动 被投资单位 2014 年 1 月 1 日 其他综 权益法确认的投资 追加投资 减少投资 合收益 损益 调整 一．联营企业 中原环保开封同生工业水务 3,806,961.08 371,413.82 有限公司 中原环保同生漯河水务有限 7,813,852.70 1,260,000.55 公司 合计 11,620,813.78 1,631,414.37 续： 本期增减变动 减值准备 被投资单位 其他权益 宣告发放现金股利 计提减值 其 2014 年 12 月 31 日 期末余额 变动 或利润 准备 他 一．联营企业 中原环保开封同生工业水务 4,178,374.90 有限公司 中原环保同生漯河水务有限 9,073,853.25 公司 合计 13,252,228.15 续： 本期增减变动 被投资单位 2014 年 12 月 31 日 权益法确认的投 其他综合 追加投资 减少投资 资损益 收益调整 一．联营企业 中原环保开封同生工业水 4,178,374.90 482,776.82 务有限公司 中原环保同生漯河水务有 9,073,853.25 642,291.53 限公司 合计 13,252,228.15 1,125,068.35 续： 本期增减变动 减值准 2015 年 12 月 31 被投资单位 宣告发放现金 备期末 其他权益变动 计提减值准备 其他 日 股利或利润 余额 一．联营企业 中原环保开封同生工业水务 4,661,151.72 有限公司 中原环保同生漯河水务有限 -550,000.00 9,166,144.78 公司 合计 -550,000.00 13,827,296.50 注释10．固定资产原值及累计折旧 1．固定资产情况 财务报表附注 第 39 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项 目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一. 账面原值 1．2014 年 1 月 1 日 1,381,692.08 904,995.28 330,291.31 2,616,978.67 2．本期增加金额 46,153.85 2,600.00 48,753.85 购置 46,153.85 2,600.00 48,753.85 3．本期减少金额 处置或报废 4．2014 年 12 月 31 日 1,427,845.93 907,595.28 330,291.31 2,665,732.52 二. 累计折旧 1．2014 年 1 月 1 日 899,841.60 607,954.50 122,592.45 1,630,388.55 2．本期增加金额 256,909.12 85,156.99 45,664.94 387,731.05 计提 256,909.12 85,156.99 45,664.94 387,731.05 3．本期减少金额 处置或报废 4．2014 年 12 月 31 日 1,156,750.72 693,111.49 168,257.39 2,018,119.60 三. 减值准备 1．2014 年 1 月 1 日 2．本期增加金额 计提 3．本期减少金额 处置或报废 4．2014 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1．2014 年 12 月 31 日 271,095.21 214,483.79 162,033.92 647,612.92 2．2014 年 1 月 1 日 481,850.48 297,040.78 207,698.86 986,590.12 续： 项 目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一. 账面原值 1．2014 年 12 月 31 日 1,427,845.93 907,595.28 330,291.31 2,665,732.52 2．本期增加金额 1,750.00 51,595.10 168,729.72 购置 1,750.00 51,595.10 168,729.72 在建工程转入 3．本期减少金额 1,135,842.08 1,135,842.08 处置或报废 1,135,842.08 1,135,842.08 4．2015 年 12 月 31 日 293,753.85 959,190.38 330,291.31 1,583,235.54 二. 累计折旧 财务报表附注 第 40 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项 目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 1．2014 年 12 月 31 日 1,156,750.72 693,111.49 168,257.39 2,018,119.60 2．本期增加金额 160,131.88 85,698.64 45,665.04 291,495.56 计提 160,131.88 85,698.64 45,665.04 291,495.56 3．本期减少金额 1,079,049.98 1,079,049.98 处置或报废 1,079,049.98 1,079,049.98 4．2015 年 12 月 31 日 237,832.62 778,810.13 213,922.43 1,230,565.18 三. 减值准备 1．2014 年 12 月 31 日 2．本期增加金额 计提 3．本期减少金额 处置或报废 4．2015 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1．2015 年 12 月 31 日 55,921.23 180,380.25 116,368.88 352,670.36 2．2014 年 12 月 31 日 271,095.21 214,483.79 162,033.92 647,612.92 2．截至 2015 年 12 月 31 日止本公司无未办妥产权证书的固定资产。 注释11．在建工程 1．在建工程情况 2015 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 漯河瑞泰环保产业科技园项目--厂 7,775,786.00 7,775,786.00 区及公租房 合 计 7,775,786.00 7,775,786.00 续： 2014 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 漯河瑞泰环保产业科技园项目--厂 147,311.00 147,311.00 区及公租房 合 计 147,311.00 147,311.00 2．重要在建工程项目本报告期变动情况 本期转入 工程项目名称 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期其他减少 2014 年 12 月 31 日 固定资产 漯河瑞泰环保产业科技 147,311.00 147,311.00 园项目--厂区及公租房 财务报表附注 第 41 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 本期转入 工程项目名称 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期其他减少 2014 年 12 月 31 日 固定资产 合 计 147,311.00 147,311.00 续： 工程投入 其中：本 预算数 工程进 利息资本化 本期利息资 工程项目名称 占预算比 期利息资 资金来源 (万元) 度(%) 累计金额 本化率(%) 例(%) 本化金额 漯河瑞泰环保产业科技 政府补助、自 1,860.00 0.79 0.79 园项目--厂区及公租房 有资金 合 计 1,860.00 0.79 0.79 续： 2014 年 12 月 本期转入 工程项目名称 本期增加 本期其他减少 2015 年 12 月 31 日 31 日 固定资产 漯河瑞泰环保产业科技 147,311.00 7,628,475.00 7,775,786.00 园项目--厂区及公租房 合 计 147,311.00 7,628,475.00 7,775,786.00 续： 工程投入 其中：本期 本期利 预算数 工程进 利息资本化累 工程项目名称 占预算比 利息资本 息资本 资金来源 (万元) 度(%) 计金额 例(%) 化金额 化率(%) 漯河瑞泰环保产业科技 政府补助、自 1,860.00 41.81 60.00 园项目--厂区及公租房 有资金 合 计 1,860.00 41.81 60.00 3．在建工程其他说明 本报告期无在建工程减值情况。 注释12．无形资产 1．无形资产情况 项 目 土地使用权 特许经营权 软件 非专有技术 合计 一. 账面原值 1．2014 年 1 月 1 日 85,512,497.95 8,500.00 428,218.60 85,949,216.55 2．本期增加金额 61,781.40 61,781.40 购置 61,781.40 61,781.40 其他转入 3．本期减少金额 处置 4．2014 年 12 月 31 日 85,512,497.95 8,500.00 490,000.00 86,010,997.95 财务报表附注 第 42 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项 目 土地使用权 特许经营权 软件 非专有技术 合计 二. 累计摊销 1．2014 年 1 月 1 日 4,387,161.18 6,941.63 193,503.56 4,587,606.37 2．本期增加金额 4,894,657.30 1,558.37 169,115.49 5,065,331.16 计提 4,894,657.30 1,558.37 169,115.49 5,065,331.16 3．本期减少金额 处置 4．2014 年 12 月 31 日 9,281,818.48 8,500.00 362,619.05 9,652,937.53 三. 减值准备 1．2014 年 1 月 1 日 2．本期增加金额 计提 3．本期减少金额 处置 4．2014 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1．2014 年 12 月 31 日 76,230,679.47 127,380.95 76,358,060.42 2．2014 年 1 月 1 日 81,125,336.77 1,558.37 234,715.04 81,361,610.18 续： 项 目 土地使用权 特许经营权 软件 非专有技术 合计 一. 账面原值 1．2014 年 12 月 31 日 85,512,497.95 8,500.00 490,000.00 86,010,997.95 2．本期增加金额 5,218,501.21 5,218,501.21 购置 5,218,501.21 5,218,501.21 3．本期减少金额 处置 4．2015 年 12 月 31 日 5,218,501.21 85,512,497.95 8,500.00 490,000.00 91,229,499.16 二. 累计摊销 1．2014 年 12 月 31 日 9,281,818.48 8,500.00 362,619.05 9,652,937.53 2．本期增加金额 26,092.51 4,894,657.30 52,857.12 4,973,606.93 计提 26,092.51 4,894,657.30 52,857.12 4,973,606.93 3．本期减少金额 处置 4．2015 年 12 月 31 日 26,092.51 14,176,475.78 8,500.00 415,476.17 14,626,544.46 三. 减值准备 1．2014 年 12 月 31 日 财务报表附注 第 43 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项 目 土地使用权 特许经营权 软件 非专有技术 合计 2．本期增加金额 计提 3．本期减少金额 处置 4．2015 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1．2015 年 12 月 31 日 5,192,408.70 71,336,022.17 74,523.83 76,602,954.70 2．2014 年 12 月 31 日 76,230,679.47 127,380.95 76,358,060.42 注释13．长期待摊费用 项目 2014年1月1日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2014年12月31日 装修费 51,573.51 51,573.51 合计 51,573.51 51,573.51 续： 项目 2014年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2015年12月31日 环保协会会费 12,000.00 3,999.99 8,000.01 晋开 900 吨脱盐水项 1,128,205.20 31,339.03 1,096,866.17 目反渗透膜元件 合计 1,140,205.20 35,339.02 1,104,866.18 注释14．递延所得税资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 6,635,613.16 1,658,903.29 6,440,672.68 1,610,168.17 合 计 6,635,613.16 1,658,903.29 6,440,672.68 1,610,168.17 注释15．其他非流动资产 类别及内容 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 预付土地款 8,578,028.80 11,919,720.00 合计 8,578,028.80 11,919,720.00 其他非流动资产的说明： 内容为预付中牟产业园区管理委员会和临颍县财政局国库股的土地款。 注释16．短期借款 1．短期借款分类 财务报表附注 第 44 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 保证借款 53,700,000.00 46,800,000.00 票据融资 54,168,000.00 35,210,000.00 合计 107,868,000.00 82,010,000.00 2．短期借款其他说明 （1）保证借款详见注释十（五）关联担保情况 1、2、3、4、5、6、7、8。 （2）票据融资详见注释十（五）关联担保情况 9、10、11、12、13、14、15。 注释17．应付票据 种 类 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 792,000.00 合计 792,000.00 截至 2015 年 12 月 31 日止，无已到期未支付的应付票据。 注释18．应付账款 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应付材料款 383,931.00 1,217,409.86 应付设备款 12,311,561.30 14,830,374.82 应付工程款 4,159,579.25 3,858,650.55 合计 16,855,071.55 19,906,435.23 1．账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 2015 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因 河南安信建设集团有限公司许昌分 2,761,259.00 未到结算期 公司 江苏亚太泵阀有限公司 901,530.77 未到结算期 河南华东工控技术有限公司 240,000.00 未到结算期 广州市怡文环境科技有限公司 219,000.00 未到结算期 上海东方泵业(集团)有限公司 205,000.00 未到结算期 合计 4,326,789.77 注释19．预收款项 1．预收款项列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 设备销售及安装 8,541,325.08 工程款 2,450,000.00 43,789,640.00 合计 2,450,000.00 52,330,965.08 财务报表附注 第 45 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 2．账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 2015 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因 舞阳县洁美环卫有限公司 2,450,000.00 未到结算期 合计 2,450,000.00 3．预收账款其他说明 截止 2015 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位及其他关联方款项。2015 年 12 月 31 日预收账款余额较 2014 年 12 月 31 日减少 95.30% ，主要系公司于 2015 年确认收入所致。 注释20．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 短期薪酬 794,285.34 3,121,981.58 3,720,860.92 195,406.00 离职后福利-设定提存计划 193,964.14 193,964.14 合计 794,285.34 3,315,945.72 3,914,825.06 195,406.00 续： 项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 短期薪酬 195,406.00 5,566,340.23 5,411,222.06 350,524.17 离职后福利-设定提存计划 317,807.01 317,807.01 合计 195,406.00 5,884,147.24 5,729,029.07 350,524.17 2．短期薪酬列示 项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 794,285.34 2,762,267.46 3,361,146.80 195,406.00 职工福利费 268,674.83 268,674.83 社会保险费 74,198.49 74,198.49 其中：基本医疗保险费 70,437.04 70,437.04 补充医疗保险 工伤保险费 3,761.45 3,761.45 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 16,840.80 16,840.80 累积短期带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 财务报表附注 第 46 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 合 计 794,285.34 3,121,981.58 3,720,860.92 195,406.00 续： 项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 195,406.00 5,117,742.34 4,962,624.17 350,524.17 职工福利费 93,291.15 93,291.15 社会保险费 97,672.74 97,672.74 其中：基本医疗保险费 87,937.52 87,937.52 补充医疗保险 工伤保险费 7,130.22 7,130.22 生育保险费 2,605.00 2,605.00 住房公积金 工会经费和职工教育经费 257,634.00 257,634.00 累积短期带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合 计 195,406.00 5,566,340.23 5,411,222.06 350,524.17 3．设定提存计划列示 项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 基本养老保险 177,501.79 177,501.79 失业保险费 16,462.35 16,462.35 合计 193,964.14 193,964.14 续： 项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 基本养老保险 296,355.96 296,355.96 失业保险费 21,451.05 21,451.05 合计 317,807.01 317,807.01 注释21．应交税费 税费项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增值税 1,871,580.00 784,504.40 企业所得税 8,556,489.47 1,790,734.78 个人所得税 235.08 59.88 城市维护建设税 113,393.59 39,689.50 教育费附加 48,638.00 19,177.19 地方教育附加 32,515.27 12,874.73 财务报表附注 第 47 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 税费项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 合计 10,622,851.41 2,647,040.48 注释22．其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 暂收款 300,239.60 9,267,177.30 借款 9,266,951.86 7,499,831.31 关联借款 7,361,810.51 2,960,000.00 合计 16,929,001.97 19,727,008.61 2．账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 2015 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 钟茜 3,150,000.00 未到结算期 钟琼 2,600,000.00 未到结算期 张燕 1,500,000.00 未到结算期 郭红乐 1,150,000.00 未到结算期 袁清伟 1,000,000.00 未到结算期 合计 9,400,000.00 注释23．递延收益 项 目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015 年12 月31 日 形成原因 与资产相关政府补助 7,000,000.00 7,000,000.00 公租房项目补助 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 1．与政府补助相关的递延收益 本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与 负债项目 2014年12 月31日 2015 年12 月31 日 助金额 外收入金额 变动 收益相关 漯河瑞泰环保科 技产业园公租房 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关 补助项目 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 2．递延收益的其他说明 根据临颍县人民政府文件临政文【2014】114 号文——临颍县人民政府关于临颍县 2014 年保障性安居工程专项资金分配和使用的批复，公司的公租房建设项目符合文件补贴条件， 公司于 2015 年收到补贴金额 7,000,000.00 元。符合确认政府补助的条件，公司将其转入递延 收益（与资产相关的政府补助）核算，截至公司 2015 年 12 月 31 日，该项目尚属于建设期。 注释24．实收资本 财务报表附注 第 48 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 1．报告期内各期末实收资本情况如下 股东名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 钟盛 25,000,000.00 36,800,000.00 张维金 13,200,000.00 宋颖标 25,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 2．实收资本变动情况 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 股东名称 本期增加额 本期减少额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 钟盛 36,800,000.00 73.60 11,800,000.00 25,000,000.00 50.00 张维金 13,200,000.00 26.40 13,200,000.00 宋颖标 25,000,000.00 25,000,000.00 50.00 合计 50,000,000.00 100.00 25,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 100.00 续 2013 年 12 月 31 日 本期减少 2014 年 12 月 31 日 股东名称 本期增加额 金额 比例 额 金额 比例 钟盛 36,800,000.00 73.60 36,800,000.00 73.60 张维金 13,200,000.00 26.40 13,200,000.00 26.40 合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00 3．实收资本变动情况说明 2015 年 12 月 22 日，公司召开股东会，审议通过了股权转让事宜：张维金将其持有的公 司 26.40%股权共 1,320 万元出资额转让给宋颖标；钟盛将其持有的公司 23.6%股权共 1,180 万 元出资额转让给宋颖标。转让完成后，公司股东持股比例为钟盛 50.00%、宋颖标 50.00%。 注释25．资本公积 1．报告期内各期末资本公积情况如下 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 其他资本公积 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 2．资本公积变动情况 项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 12 月 31 日 其他资本公积 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 40,000,000.00 财务报表附注 第 49 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 续： 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日 其他资本公积 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 40,000,000.00 40,000,000.00 资本公积的说明：2015 年 12 月 29 日本公司通过同一控制下的企业合并取得河南国威、 郑州同生 100%的股权，根据企业会计准则的规定，本公司对合并后形成的报告主体视同自 最终控制方开始实施控制时一直存续，故对河南国威、郑州同生 2014 年度财务报表进行了 模拟合并，这两家公司 2014 年 12 月 31 日归属于本公司所有且扣除留存收益后的净资产 40,000,000.00 元在资本公积科目反映，本期予以转回。 注释26．专项储备 项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 安全生产费 1,400,000.00 1,366,726.02 33,273.98 合 计 1,400,000.00 1,366,726.02 33,273.98 续： 项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 安全生产费 33,273.98 3,480,000.00 3,344,440.63 168,833.35 合 计 33,273.98 3,480,000.00 3,344,440.63 168,833.35 注释27．盈余公积 1．报告期内各期末盈余公积情况如下 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,830,732.76 合计 1,830,732.76 2．盈余公积变动情况 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,830,732.76 1,830,732.76 合计 1,830,732.76 1,830,732.76 注释28．未分配利润 1．未分配利润增减变动情况 项目 2015 年度 2014 年度 期初未分配利润 2,788,891.44 -8,909,605.18 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 28,320,870.83 11,698,496.62 财务报表附注 第 50 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项目 2015 年度 2014 年度 减：提取法定盈余公积 1,830,732.76 期末未分配利润 29,279,029.51 2,788,891.44 注释29．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本 2015 年度 2014 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 134,371,601.15 88,174,599.64 55,146,742.93 33,287,573.27 合计 134,371,601.15 88,174,599.64 55,146,742.93 33,287,573.27 2．主营业务按产品类别列示如下： 2015 年度 2014 年度 产品名称 收入 成本 收入 成本 工业水处理 19,159,421.61 7,911,474.53 33,610,924.75 21,033,267.61 污水处理 12,119,475.35 4,443,396.89 10,537,590.00 3,868,157.42 环保设备及药剂销售 21,332,107.17 16,678,046.88 10,034,077.24 7,686,148.24 工程施工、设计 81,760,597.02 59,141,681.34 964,150.94 700,000.00 合计 134,371,601.15 88,174,599.64 55,146,742.93 33,287,573.27 3．公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2015 年度 占公司全部营业收入的比例 鹿邑县住房和城乡建设局 65,006,562.13 46.94 河南晋开化工投资控股集团 26,579,207.75 19.19 中原环保伊川水务有限公司 14,248,073.48 10.29 漯河市郾城区淞江投资发展有限公司 12,119,475.35 8.75 太康县洁城服务有限公司 5,926,300.00 4.28 合计 123,879,618.71 89.45 续 客户名称 2014 年度 占公司全部营业收入的比例 河南晋开化工投资控股集团 33,610,924.75 60.95 漯河市郾城区淞江投资发展有限公司 10,537,590.00 19.11 舞钢市第二污水处理厂 7,104,273.46 12.88 新安县五头镇人民政府 700,000.00 1.27 息县发展和改革委员会 625,299.15 1.13 合计 52,578,087.36 95.34 注释30．营业税金及附加 财务报表附注 第 51 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 税 种 2015 年度 2014 年度 营业税 1,510,668.39 21,000.00 城市维护建设税 199,681.58 35,151.49 教育费附加 95,864.64 15,248.79 地方教育附加 63,909.76 10,165.04 合计 1,870,124.37 81,565.32 注释31．销售费用 项目 2015 年度 2014 年度 薪酬 405,993.03 268,947.20 差旅费 177,559.50 174,780.10 业务招待费 328,857.22 52,156.00 运输费 9,957.00 200.00 售后服务费 365,218.80 104,703.33 业务宣传费 77,990.00 其他 14,507.69 4,567.23 合计 1,380,083.24 605,353.86 销售费用说明： 2015 年度销售费用较 2014 年度销售费用增长 128.00%，系公司经营规模扩大销售费用相 应增加所致。 注释32．管理费用 项目 2015 年度 2014 年度 薪酬 2,745,519.86 1,213,187.50 办公费 418,489.60 185,243.44 车辆费 205,873.46 162,797.50 业务招待费 319,217.53 452,359.61 差旅费 169,367.50 106,027.50 印花税 68,512.13 19,761.17 折旧 271,619.24 390,530.98 无形资产摊销 26,092.51 1,558.37 待摊费用摊销 3,999.99 42,179.05 车船使用税 4,860.00 4,560.00 低值易耗品摊销 29,950.00 1,125.00 房租 156,000.00 156,000.00 其他 35,119.93 32,343.31 合计 4,454,621.75 2,767,673.43 财务报表附注 第 52 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 管理费用说明： 2015 年度管理费用较 2014 年度管理费用增长 61.00%，系公司 2015 年管理人员增加其薪 酬大幅增加所致。 注释33．财务费用 项目 2015 年度 2014 年度 利息支出 2,586,111.39 6,231,307.20 减：利息收入 424,071.51 568,686.99 其他 71,187.77 95,855.35 合计 2,233,227.65 5,758,475.56 财务费用说明： 2015 年度财务费用较 2014 年度财务费用减少 61.20%，系公司 2015 年度借款资本化金额 增加所致。 注释34．资产减值损失 项目 2015 年度 2014 年度 应收账款坏账损失 1,303,876.63 1,873,074.73 其他应收款坏账损失 -898,936.15 -1,009,734.92 合 计 404,940.48 863,339.81 注释35．投资收益 1．投资收益明细情况 产生投资收益的来源 2015 年度 2014 年度 权益法核算的长期股权投资收益 1,125,068.35 1,631,414.37 理财产品收益 253.15 合 计 1,125,068.35 1,631,667.52 注释36．营业外支出 项目 2015 年度 2014 年度 非流动资产处置损失合计 56,792.10 其中：固定资产处置损失 56,792.10 无形资产处置损失 对外捐赠 1,000.00 其他 1,582,225.00 7,927.51 合 计 1,640,017.10 7,927.51 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 财务报表附注 第 53 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项目 2015 年度 2014 年度 非流动资产处置损失合计 56,792.10 其中：固定资产处置损失 56,792.10 无形资产处置损失 对外捐赠 1,000.00 其他 1,582,225.00 7,927.51 合 计 1,640,017.10 7,927.51 注释37．所得税费用 项目 2015 年度 2014 年度 当期所得税费用 7,047,885.29 1,956,366.18 递延所得税费用 -48,735.12 -215,834.95 合 计 6,999,150.17 1,740,531.23 1．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2015 年度 2014 年度 利润总额 35,339,055.27 13,406,501.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,010,054.99 1,745,492.71 子公司适用不同税率的影响 -1,853,798.87 -1,606,132.71 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 -10,904.82 -4,961.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 所得税费用 6,999,150.17 1,740,531.23 注释38．现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2015 年度 2014 年度 保证金 21,000,040.00 17,000,000.00 利息收入 416,465.55 其他往来 5,166,480.89 6,105,622.99 合 计 26,582,986.44 23,105,622.99 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2015 年度 2014 年度 保证金 4,543,040.00 12,800,000.00 管理费用、销售费用、财务费用 5,536,012.21 2,973,327.01 财务报表附注 第 54 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项目 2015 年度 2014 年度 其他往来 24,465,912.36 11,038,519.10 合 计 30,158,624.57 26,811,846.11 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2015 年度 2014 年度 递延收益（政府补助） 7,000,000.00 合 计 7,000,000.00 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2015 年度 2014 年度 借款 56,113,470.64 14,342,319.23 银行承兑汇票保证金 66,998,617.01 65,601,661.39 合 计 123,112,087.65 79,943,980.62 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2015 年度 2014 年度 借款 43,509,441.72 31,550,539.02 银行承兑汇票保证金 67,035,828.44 65,619,415.37 借款保证金 10,000,000.00 合 计 110,545,270.16 97,169,954.39 注释39．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 补充资料 2015 年度 2014 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,339,905.10 11,665,970.46 加：资产减值准备 404,940.48 863,339.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 291,495.56 387,731.05 无形资产摊销 4,973,606.93 5,065,331.16 长期待摊费用摊销 35,339.02 51,573.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,586,111.39 6,231,307.20 投资损失（收益以“－”号填列） -1,125,068.35 -1,631,667.52 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -48,735.12 -215,834.95 财务报表附注 第 55 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 补充资料 2015 年度 2014 年度 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,203,839.24 -31,273,736.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 33,574,322.71 35,223,915.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -74,919,591.61 -17,912,509.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,316,165.35 8,455,420.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,445,437.45 2,349,755.51 减：现金的年初余额 2,349,755.51 17,721,713.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -904,318.06 -15,371,958.16 2．本报告期支付的取得子公司的现金净额 项 目 2015 年度 2014 年度 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 40,000,000.00 其中：郑州同生水处理设备有限公司 10,000,000.00 河南国威化学工业有限公司 30,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：郑州同生水处理设备有限公司 河南国威化学工业有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：郑州同生水处理设备有限公司 河南国威化学工业有限公司 取得子公司支付的现金净额 40,000,000.00 3．现金和现金等价物的构成 项 目 2015 年度 2014 年度 一、现金 1,445,437.45 2,349,755.51 其中：库存现金 95,511.87 726,653.19 可随时用于支付的银行存款 1,349,925.58 1,623,102.32 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 财务报表附注 第 56 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项 目 2015 年度 2014 年度 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,445,437.45 2,349,755.51 四、使用受限制的现金及现金等价物 30,067,201.56 20,029,990.13 注释40．所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2015 年 12 月 31 日 受限原因 货币资金 25,000,000.00 借款保证金 货币资金 5,067,201.56 票据保证金 合计 30,067,201.56 七、合并范围的变更 (一)同一控制下企业合并 1．报告期发生的同一控制下企业合并 企业合并中 合并当期期初 合并当期期初 合并日上期被 合并日上期被 备 被合并方名称 取得的权益 合并日 至合并日被合 至合并日被合 合并方的净利 合并方的收入 注 比例(%) 并方的收入 并方的净利润 润 郑州同生水处理设 100.00 2015-12-29 62,271.05 -110,955.74 备有限公司 河南国威化学工业 100.00 2015-12-29 14,468,458.09 4,104,268.39 953,247.84 512,028.55 有限公司 2．合并成本 合并成本 郑州同生水处理设备有限公司 河南国威化学工业有限公司 现金 10,000,000.00 30,000,000.00 合并成本合计 10,000,000.00 30,000,000.00 3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值 郑州同生水处理设备有限公司 河南国威化学工业有限公司 项目 合并日 上期期末 合并日 上期期末 货币资金 132,477.93 103,103.61 10,139,300.07 1,866,309.77 应收款项 42,562,176.48 36,154,934.44 51,229,830.83 45,446,503.36 存货 7,671,322.77 2,424,601.50 96,511.55 72,189.60 固定资产 51,787.78 75,361.02 递延所得税资产 255.61 22,867.56 19,729.29 192,772.50 减：借款 18,700,000.00 14,000,000.00 25,000,000.00 17,800,000.00 应付票据 应付款项 20,232,496.26 13,372,497.06 3,628,276.50 2,614,450.09 应付职工薪酬 75,668.33 37,212.90 5,200.00 10,500.00 财务报表附注 第 57 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项目 郑州同生水处理设备有限公司 河南国威化学工业有限公司 应交税费 1,575,098.89 3,870.42 净资产 11,358,068.20 11,295,797.15 31,328,584.13 27,224,315.74 减：少数股东权益 1,486,508.11 1,467,473.84 取得的净资产 9,871,560.09 9,828,323.31 31,328,584.13 27,224,315.74 (二)其他说明 本公司 2015 年新设立全资子公司汝州同生水务有限公司、开封市同生水务有限公司、 洛阳同生水务有限公司，纳入合并报表范围。 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成 主要经营 业务 持股比例(%) 子公司名称 注册地 取得方式 地 性质 直接 间接 汝州同生水务有限 污水处理；水处 汝州市 汝州市煤山区 100.00 出资设立 公司 理设备产品销售 开封市同生水务有 污水处理；安装 开封市 开封市祥符区 100.00 出资设立 限公司 水处理设备 漯河同生淞江水务 污水处理；水处 漯河市 漯河市郾城区 100.00 出资设立 有限公司 理设备产品销售 漯河瑞泰环保科技 环保设备安装； 漯河市 临颍县 100.00 出资设立 有限公司 水处理产品销售 设计、安装水处 郑州同生水处理设 郑州市 郑州市金水区 理设备；水处理 100.00 出资设立 备有限公司 设备销售 河南国威化学工业 化工产品、水处 郑州市 郑州市 100.00 出资设立 有限公司 理设备销售 污水、污泥处理， 中水回用技术服 务，水处理设备 洛阳同生水务有限 洛阳市 洛阳市 的设计、安装， 100.00 出资设立 公司 水泵、阀门及建 材的销售，水运 营服务 (二)在联营企业中的权益 1．重要的联营企业 业务 持股比例(%) 会计处理方 联营企业名称 主要经营地 注册地 性质 直接 间接 法 中原环保开封同生 开封市祥符 污水处理；中水利用；设 权益法确认 开封市 20.00 工业水务有限公司 区 计、安装水处理设备。 投资收益 财务报表附注 第 58 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 会计处理方 性质 法 临颍县产业 污水、污泥处理、中水利 中原环保同生漯河 权益法确认 漯河市 集聚区经一 用；设计、安装水处理设 25.00 水务有限公司 投资收益 路中段 备；承接水处理工程 2．重要联营企业的主要财务信息 2015 年 12 月 31 日/2015 年度 项目 中原环保开封同生工业水务有 中原环保同生漯河水务有限 限公司 公司 流动资产 5,329,566.69 5,911,102.49 非流动资产 40,344,748.33 67,693,310.90 资产合计 45,674,315.02 73,604,413.39 流动负债 2,368,556.45 16,939,834.28 非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 负债合计 22,368,556.45 36,939,834.28 少数股东权益 归属于母公司股东权益 23,305,758.57 36,664,579.11 按持股比例计算的净资产份额 4,661,151.71 9,166,144.78 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 4,661,151.72 9,166,144.78 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 10,791,179.67 12,335,236.46 净利润 2,413,884.08 2,569,166.13 其他综合收益 综合收益总额 2,413,884.08 2,569,166.13 企业本期收到的来自联营企业的股利 续： 2014 年 12 月 31 日/2014 年度 项目 中原环保开封同生工业水务有 中原环保同生漯河水务有限公 限公司 司 流动资产 2,789,357.63 7,734,416.22 非流动资产 43,579,314.95 68,828,665.27 资产合计 46,368,672.58 76,563,081.49 流动负债 25,476,798.09 40,267,668.51 非流动负债 负债合计 25,476,798.09 40,267,668.51 少数股东权益 归属于母公司股东权益 20,891,874.49 36,295,412.98 按持股比例计算的净资产份额 4,178,374.90 9,073,853.25 财务报表附注 第 59 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 2014 年 12 月 31 日/2014 年度 项目 中原环保开封同生工业水务有 中原环保同生漯河水务有限公 限公司 司 调整事项 对联营企业权益投资的账面价值 4,178,374.90 9,073,853.25 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 12,720,663.90 12,769,830.00 净利润 1,857,069.12 5,040,002.18 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 1,857,069.12 5,040,002.18 企业本期收到的来自联营企业的股利 九、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 财务报表附注 第 60 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2015 年 12 月 31 日 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 31,512,639.01 31,512,639.01 31,512,639.01 应收票据 320,000.00 320,000.00 320,000.00 应收账款 28,187,847.40 34,536,849.63 34,536,849.63 预付账款 21,557,755.17 21,557,755.17 21,557,755.17 其他应收款 15,282,807.57 15,569,418.50 15,569,418.50 金融资产小计 96,861,049.15 103,496,662.31 103,496,662.31 短期借款 107,868,000.00 107,868,000.00 107,868,000.00 应付票据 792,000.00 792,000.00 792,000.00 应付账款 16,855,071.55 16,855,071.55 16,855,071.55 预收账款 2,450,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00 其他应付款 16,929,001.37 16,929,001.37 16,929,001.37 金融负债小计 144,894,072.92 144,894,072.92 144,894,072.92 续： 2014 年 12 月 31 日 项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 22,379,745.64 22,379,745.64 22,379,745.64 应收票据 4,653,757.27 4,653,757.27 4,653,757.27 应收账款 22,099,601.20 27,354,726.80 27,354,726.80 预付账款 21,663,357.06 21,663,357.06 21,663,357.06 其他应收款 47,629,784.53 48,815,331.61 48,815,331.61 金融资产小计 118,426,245.70 124,866,918.38 124,866,918.38 短期借款 82,010,000.00 82,010,000.00 82,010,000.00 应付账款 19,906,435.23 19,906,435.23 19,906,435.23 预收账款 52,330,965.08 52,330,965.08 52,330,965.08 其他应付款 19,727,008.61 19,727,008.61 19,727,008.61 金融负债小计 173,974,408.92 173,974,408.92 173,974,408.92 （三） 市场风险 1．利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 财务报表附注 第 61 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 （2）截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司带息债务主要为人民币计价的固定利率合同， 金额为 107,868,000.00 元，详见附注五注释 15。 十、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 1．本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 钟盛 自然人 50.00 50.00 宋颖标 自然人 50.00 50.00 (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三)本公司的联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。 (四)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 开封瑞泰环保科技有限公司 股东参股（持股比例 50%）企业 中原环保伊川水务有限公司 公司参股（持股比例 10%）企业 河南同生水处理科技开发有限公司 股东（钟盛）控股企业 漯河市金盛投资有限公司 股东（钟盛）控股企业 张雪蓁 股东（钟盛）配偶 张维金 股东（钟盛）配偶之父 钟茜 股东（钟盛）之妹 郭红乐 股东（宋颖标）配偶之妹 (五)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2．销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度 财务报表附注 第 62 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 开封瑞泰环保科技有限公司 销售药剂 52,820.52 41,623.93 中原环保伊川水务有限公司 销售设备 14,248,073.48 合计 14,300,894.00 41,623.93 3．关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 租赁资产 出租方名称 2015 年度确认的租赁费 2014 年度确认的租赁费 种类 钟盛 房屋 78,000.00 78,000.00 宋颖标 房屋 78,000.00 78,000.00 合计 156,000.00 156,000.00 4．关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保是否已经履 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注 行完毕 张雪蓁 6,500,000.00 2015 年 11 月 25 日 2016 年 11 月 25 日 否 1 张雪蓁 7,500,000.00 2015 年 11 月 25 日 2016 年 11 月 25 日 否 2 钟盛 4,700,000.00 2015 年 6 月 9 日 2016 年 6 月 9 日 否 3 张雪蓁、钟 5,000,000.00 2015 年 6 月 2 日 2016 年 6 月 2 日 否 4 盛、宋颖标 钟盛、宋颖标 4,000,000.00 2015 年 9 月 17 日 2016 年 9 月 16 日 否 8 钟盛、宋颖标 6,000,000.00 2015 年 9 月 17 日 2016 年 9 月 16 日 否 5 钟盛 12,750,000.00 2015 年 9 月 17 日 2016 年 9 月 16 日 否 6 钟盛 7,250,000.00 2015 年 11 月 25 日 2016 年 11 月 24 日 否 7 钟盛 10,000,000.00 2015 年 11 月 11 日 2016 年 5 月 11 日 否 9 宋颖标 5,000,000.00 2015 年 7 月 14 日 2016 年 1 月 14 日 否 10 钟盛 9,000,000.00 2015 年 8 月 12 日 2016 年 2 月 12 日 否 11 钟盛 10,960,000.00 2015 年 10 月 23 日 2016 年 4 月 23 日 否 12 钟盛 6,000,000.00 2015 年 10 月 12 日 2016 年 4 月 12 日 否 13 钟盛 8,000,000.00 2015 年 11 月 3 日 2016 年 5 月 3 日 否 14 钟盛 5,208,000.00 2015 年 11 月 4 日 2016 年 5 月 4 日 否 15 合计 107,868,000.00 1、2014 年 11 月 25 日郑州同生水处理设备有限公司以编号为 02057155 的张雪蓁一年期 整存整取储蓄存单作质押，同郑州银行宝龙城支行签订编号为 01120140010100245 的借款合 同，取得郑州银行宝龙城支行贷款 650.00 万元，期限 1 年，该借款已于 2015 年 11 月 25 日到 期，经与郑州银行协商后将该借款展期至 2016 年 11 月 25 日。 财务报表附注 第 63 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 2、2014 年 11 月 25 日郑州同生水处理设备有限公司以编号为 02057153 的张雪蓁一年期 整存整取储蓄存单作质押，同郑州银行宝龙城支行签订编号为 01120140010100148 的借款合 同，取得郑州银行宝龙城支行贷款 750.00 万元，期限 1 年，该借款已于 2015 年 11 月 25 日到 期，经与郑州银行协商后将该借款展期至 2016 年 11 月 25 日。 3、2015 年 6 月 9 日郑州同生水处理设备有限公司以编号为 02258036 的钟盛个人储蓄存 单作质押，同郑州银行宝龙城支行签订编号为 01120150010116752 的借款合同，取得郑州银 行宝龙城支行贷款 470.00 万元，期限 1 年。 4、2015 年 6 月 2 日河南国威化学工业有限公司由河南同生环境工程有限公司、张雪蓁、 钟盛、宋颖标、郭红雨作为担保人，同郑州银行宝龙城支行签订编号为 01120150010116141 的借款合同，取得郑州银行宝龙城支行贷款 500.00 万元，期限 1 年。 5、2015 年 9 月 17 日河南国威化学有限公司由钟盛、河南同生环境工程有限公司、宋颖 标作为担保人，同浦发银行郑州分行签订编号为 76012015282450 的借款合同，取得浦发银行 郑州分行贷款 600.00 万元，期限 1 年。 6、2015 年 9 月 17 日河南同生环境工程有限公司由漯河金星麦芽有限责任公司、钟盛、 张峰作为担保人，同郑州银行宝龙城支行签订编号为 01120150010124526 的借款合同，取得 郑州银行宝龙城支行贷款 1275.00 万元，期限 1 年。 7、2015 年 11 月 25 日河南同生环境工程有限公司由漯河金星麦芽有限责任公司、钟盛、 张峰作为担保人，同郑州银行宝龙城支行签订编号为 01120150010130587 的借款合同，取得 郑州银行宝龙城支行贷款 725.00 万元，期限 1 年。 8、2015 年 9 月 17 日河南国威化学有限公司以钟盛、宋颖标的房产作抵押，并由钟盛、 河 南同 生环 境工 程有 限公 司、 宋颖 标作 为担 保人 ，同 浦发 银行 郑州 分行 签订 编号为 76012015282447 的借款合同，取得浦发银行郑州分行贷款 400.00 万元，期限 1 年。 9、2015 年 11 月 11 日河南国威化学有限公司以编号为 20094098 的钟盛个人储蓄存单作 质押，同浦发银行郑州分行签订编号为 CD76012015883010 保证金金额为 500.00 万元的承兑协 议，开具 1000.00 万元的属于融资性质的银行承兑汇票，期限 6 个月，公司将其列入短期借 款核算。 10、2015 年 7 月 14 日河南同生环境工程有限公司以编号为 09867682 的宋颖标个人储蓄 存单作质押，同浦发银行郑州分行签订编号为 CD76012015881905 保证金金额为 250.00 万元的 承兑协议，开具 500.00 万元属于融资性质的银行承兑汇票，期限 6 个月，公司将其列入短期 借款核算。 11、2015 年 8 月 12 日河南同生环境工程有限公司以保证金（账号：76010158700042301 金额：450.00 万元）作质押，并由钟盛、漯河金星麦芽有限责任公司作为保证人，同浦发银 财务报表附注 第 64 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 行郑州分行签订编号为 CD76012015882160 的承兑协议，开具 900.00 万元属于融资性质的银行 承兑汇票，期限 6 个月，公司将其列入短期借款核算。 12、2015 年 10 月 23 日河南同生环境工程有限公司以保证金（账号：76010158700042301 金额：550.00 万元）作质押，并由钟盛、漯河金星麦芽有限责任公司作为保证人，同浦发银 行郑州分行签订编号为 CD76012015882835 的承兑协议，开具属于融资性质 1100.00 万元的银 行承兑汇票，期限 6 个月，公司将扣除期末流转到自身手中的 4.00 万元承兑汇票后的余额 1096.00 万元列入短期借款核算。 13、2015 年 10 月 12 日河南同生环境工程有限公司由漯河金星麦芽有限责任公司、钟盛、 张峰作为担保人，同郑州银行宝龙城支行签订编号为 02120150010030495 保证金金额为 300.00 万元的承兑协议，开具 600.00 万元属于融资性质的银行承兑汇票，期限 6 个月，公司将其列 入短期借款核算。 14、2015 年 11 月 3 日河南同生环境工程有限公司由漯河金星麦芽有限责任公司、钟盛、 张峰作为担保人，同郑州银行宝龙城支行签订编号为 02120150010031198 保证金金额为 400.00 万元的承兑协议，开具 800.00 万元属于融资性质的银行承兑汇票，期限 6 个月，公司将其列 入短期借款核算。 15、2015 年 11 月 4 日河南同生环境工程有限公司由漯河金星麦芽有限责任公司、钟盛、 张峰作为担保人，同郑州银行宝龙城支行签订编号为 02120150010031237 保证金金额为 300.00 万元的承兑协议，开具 600.00 万元银行承兑汇票，期限 6 个月，公司将属于融资性质的 520.80 万元的承兑汇票列入短期借款核算。 5．关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 2015 年度 2014 年度 关联方 拆入 归还 拆入 归还 钟茜 1,900,000.00 郭红乐 150,000.00 张维金 1,600,000.00 张雪蓁 12,120,870.04 4,435,915.43 1,430,698.52 13,720,000.00 合计 15,770,870.04 4,435,915.43 1,430,698.52 13,720,000.00 关联方拆入资金说明：其中向张雪蓁拆入资金未支付利息，向钟茜、郭红乐、张维金拆 入资金分别以 14.4%、14.4%、15%的年利率计算利息并进行支付。 （2）向关联方拆出资金 关联方 2015 年度 2014 年度 财务报表附注 第 65 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 关联方 2015 年度 2014 年度 拆出 收回 拆出 收回 中原环保开封同生工业水务有限 公司 1,360,000.00 中原环保同生漯河水务有限公司 7,500,000.00 合计 1,360,000.00 7,500,000.00 关联方拆出资金说明：本公司以上拆出资金均未收取利息。 6．关联方往来款项余额 （1）应收账款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 关联方名称 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 中原环保开封同生工业水务有限公司 2,347,750.00 开封瑞泰环保科技有限公司 48,700.00 （2）其他应收款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 关联方名称 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 中原环保伊川水务有限公司 38,000.00 3,150.00 25,000.00 1,250.00 中原环保开封同生工业水务有限公司 1,360,000.00 136,000.00 1,360,000.00 68,000.00 开封瑞泰环保科技有限公司 26,134.60 6,533.65 张雪蓁 6,933,144.10 （3）其他应付款 关联方名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 张雪蓁 751,810.51 钟茜 3,150,000.00 1,250,000.00 郭红乐 1,150,000.00 1,000,000.00 张维金 2,310,000.00 710,000.00 十一、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 公司的质押融资情况详见本附注之十、（五）11、12。 （二）资产负债表日存在的或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 财务报表附注 第 66 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 根据公司确认，截至资产负债表日，除下列诉讼外，公司不存在其他尚未了结的或可预 见的重大诉讼、仲裁案件。 1、2016年2月3日，山西省汾阳市人民法院对公司与山西东辉新能有限公司（以下简称“山 西东辉新能”）买卖合同纠纷作出（2014）汾民初字第996号《民事判决书》，判决被告山西 东辉新能于本判决生效后15日内给付公司设备款1,077,400元及违约金323,220元，如未依照本 判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三 条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。截至本财务报告日，山西东辉新能尚未履行 上述给付义务。 2、2015年8月10日，内蒙古自治区鄂托克旗人民法院对公司与内蒙古双欣环保材料股份 有限公司（以下简称“双欣环保”）买卖合同纠纷作出（2014）鄂托法商初字第17号《民事调 解书》，对双方达成的如下协议予以确认：双欣环保欠公司设备款5,775,000元及药剂款506,725 元，共计6,381,725元，公司自愿放弃1,581,725元，剩余4,800,000元，双欣环保于2015年9月10 日起每月给付公司600,000元，至付清4,800,000元为止；双欣环保支付第一笔600,000元前，公 司应开具4,800,000元增值税发票，否则双欣环保有权拒绝支付剩余4,800,000元；双欣环保如 有一次不能按时给付，公司可申请提前一次性执行全部案款；双方当事人争议一次性解决， 不再因此事主张任何权利。截至本财务报告日，上述调解正在履行中。 3、2015年7月10日，内蒙古自治区额济纳旗人民法院对公司与内蒙古额济纳旗盛源矿业 有限责任公司（以下简称“盛源矿业”）买卖合同纠纷作出（2015）额商初字第13号《民事调 解书》，对双方达成的如下协议予以确认：盛源矿业欠公司货款331,000元，盛源矿业于2016 年7月31日之前支付165,500元，剩余165,500元于2016年12月31日之前一次性付清，公司不再向 盛源矿业主张该笔款项的利息、违约金、滞纳金；盛源矿业支付第一笔款项后，公司向盛源 矿业出具增值税发票；如盛源矿业未能在2016年7月31日之前支付公司165,500元，则本案诉 讼费3,464元应由盛源矿业承担。截至本财务报告日，上述调解正在履行中。 2、对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司为非关联方单位提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 向中信银行股份有 郑州普林斯顿教育科技有限 限公司郑州分公司 2,000,000.00 2015.10.16-2016.10.16 公司 贷款提供担保 合 计 2,000,000.00 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 财务报表附注 第 67 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 十三、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 1．应收账款分类披露 2015 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 32,858,765.63 100.00 5,905,655.63 17.97 26,953,110.00 坏账准备的应收账款 其中：按照账龄分析法计 29,494,765.63 89.76 5,905,655.63 20.02 23,589,110.00 提坏账的应收账款 无风险组合 3,364,000.00 10.24 3,364,000.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 32,858,765.63 100.00 5,905,655.63 17.97 26,953,110.00 续： 2014 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 19,559,776.80 100.00 4,739,490.60 24.23 14,820,286.20 坏账准备的应收账款 其中：按照账龄分析法计 19,559,776.80 100.00 4,739,490.60 24.23 14,820,286.20 提坏账的应收账款 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 19,559,776.80 100.00 4,739,490.60 24.23 14,820,286.20 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2015 年 12 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,648,223.16 832,411.16 5.00 1－2 年 2,120,734.66 212,073.47 10.00 2－3 年 4,706,534.66 1,411,960.40 30.00 3－4 年 4,931,475.97 2,465,737.99 50.00 财务报表附注 第 68 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 2015 年 12 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 521,622.83 417,298.26 80.00 5 年以上 566,174.35 566,174.35 100.00 合计 29,494,765.63 5,905,655.63 续： 2014 年 12 月 31 日 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,078,232.52 153,911.63 5.00 1－2 年 5,088,887.66 508,888.77 10.00 2－3 年 9,546,642.11 2,863,992.63 30.00 3－4 年 1,153,661.71 576,830.86 50.00 4－5 年 282,430.45 225,944.36 80.00 5 年以上 409,922.35 409,922.35 100.00 合计 19,559,776.80 4,739,490.60 2．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2015 年度 2014 年度 计提坏账准备金额 1,376,165.03 1,582,758.43 收回或转回坏账准备金额 3．本报告期实际核销的应收账款 项目 2015 年度 2014 年度 中牟县宏运环卫有限公司 210,000.00 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 2015 年 12 月 31 日 单位名称 占应收账款期末 期末余额 已计提坏账准备 余额的比例(%) 鹿邑县住房和城乡建设局 8,330,941.36 25.35 416547.07 河南国威化学工业有限公司 3,364,000.00 10.23 河南晋开化工投资控股集团有限公司 3,196,098.00 9.73 159,804.90 内蒙古双欣环保材料股份有限公司 3,000,000.00 9.13 1,500,000.00 项城垃圾处理厂 1,680,000.00 5.15 504,000.00 合计 19,571,039.36 59.55 2,580,351.97 注释2．其他应收款 1．其他应收款分类披露 财务报表附注 第 69 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 2015 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 35,489,932.67 100.00 390,098.57 1.10 35,099,834.10 账准备的其他应收款 其中：按照账龄分析法计提 6,437,471.40 18.14 390,098.57 6.06 6,047,372.83 坏账的其他应收款 无风险组合 29,052,461.27 81.86 29,052,461.27 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 35,489,932.67 100.00 390,098.57 1.10 35,099,834.10 续： 2014 年 12 月 31 日 种类 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 单项金额重大并单独计提坏 6,933,144.10 11.05 6,933,144.10 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 55,813,244.68 88.95 677,646.85 1.21 55,135,597.83 账准备的其他应收款 其中：按照账龄分析法计提 8,658,983.47 13.80 677,646.85 7.83 7,981,336.62 坏账的其他应收款 无风险组合 47,154,261.21 75.15 47,154,261.21 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 62,746,388.78 100.00 677,646.85 1.08 62,068,741.93 其他应收款分类的说明： （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 名称 2014 年 12 月 31 日 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 张雪蓁 6,933,144.10 无回收风险 合计 6,933,144.10 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2015 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,076,571.40 253,828.57 5.00 1－2 年 1,360,000.00 136,000.00 10.00 2－3 年 900.00 270.00 30.00 财务报表附注 第 70 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 2015 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 6,437,471.40 390,098.57 续： 2014 年 12 月 31 日 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,765,029.94 188,251.50 5.00 1－2 年 4,893,953.53 489,395.35 10.00 合计 8,658,983.47 677,646.85 （3）组合中，因不存在回收风险，不计提坏账准备的其他应收款 名称 2015 年 12 月 31 日 备注 漯河同生淞江水务有限公司 14,723,114.35 合并范围内关联方 汝州市财政局 8,000,000.00 保证金 漯河瑞泰环保科技有限公司 2,857,056.01 合并范围内关联方 汝州同生水务有限公司 1,787,497.40 合并范围内关联方 濮阳同生中宇水务有限公司 1,136,985.51 合并范围内关联方 深圳市建星项目管理顾问有限公司河南分公司 400,000.00 投标保证金 河南省伟信招标管理咨询有限公司 130,000.00 投标保证金 华春建设工程项目管理有限责任公司信阳招标分公司 7,000.00 投标保证金 河南建标工程管理有限公司 6,900.00 投标保证金 开封同生水务有限公司 3,108.00 合并范围内关联方 新华招标有限公司 800.00 投标保证金 无风险组合合计 29,052,461.27 2．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2015 年度 2014 年度 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 287,548.28 194,248.15 3．本报告期无实际核销的其他应收款 4．其他应收款按款项性质分类情况 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 保证金 8,544,700.00 11,654,700.00 备用金 55,586.00 929.94 借款 4,957,750.80 7,273,053.53 关联借款 21,931,895.87 43,817,705.31 财务报表附注 第 71 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 合计 35,489,932.67 62,746,388.78 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 2015 年 12 月 31 日 单位名称 占其他应收款期 坏账准备 款项性质 期末余额 账龄 末余额的比例(%) 期末余额 漯河同生淞江水务有限公司 关联借款 14,723,114.35 1 年以内 41.49 汝州市财政局 保证金 8,000,000.00 1-2 年 22.54 河南城建市政工程开发有限 借款 4,209,810.80 1 年以内 11.86 210,490.54 公司 漯河瑞泰环保科技有限公司 关联借款 2,857,056.01 1 年以内 8.05 汝州同生水务有限公司 关联借款 1,787,497.40 1 年以内 5.04 合计 24,460,878.56 88.98 210,490.54 注释3．长期股权投资 2015 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 76,513,144.22 76,513,144.22 对联营、合营企业投资 13,827,296.50 13,827,296.50 合计 90,340,440.72 90,340,440.72 续： 2014 年 12 月 31 日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 31,000,000.00 31,000,000.00 对联营、合营企业投资 13,252,228.15 13,252,228.15 合计 44,252,228.15 44,252,228.15 1．对子公司投资 2014 年 1 月 1 本期增 2014 年 12 月 31 本期计提 减值准备期 被投资单位 初始投资成本 本期减少 日 加 日 减值准备 末余额 漯河瑞泰环保科 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 技有限公司 漯河同生淞江水 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 务有限公司 合计 31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00 续： 本期计 2014 年 12 月 31 本期 2015 年 12 月 31 减值准备期 被投资单位 初始投资成本 本期增加 提减值 日 减少 日 末余额 准备 财务报表附注 第 72 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 本期计 2014 年 12 月 31 本期 2015 年 12 月 31 减值准备期 被投资单位 初始投资成本 本期增加 提减值 日 减少 日 末余额 准备 漯河瑞泰环保科 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 技有限公司 漯河同生淞江水 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 务有限公司 开封市同生水务 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 有限公司 汝州同生水务有 3,313,000.00 3,313,000.00 3,313,000.00 限公司 郑州同生水处理 9,871,560.09 9,871,560.09 9,871,560.09 设备有限公司 河南国威化学工 31,328,584.13 31,328,584.13 31,328,584.13 业有限公司 合计 76,513,144.22 31,000,000.00 45,513,144.22 76,513,144.22 说明：开封市同生水务有限公司及汝州同生水务有限公司为 2015 年公司新设成立，郑 州同生水处理设备有限公司及河南国威化学工业有限公司为同一控制下企业合并取得。 2．对联营企业投资 本期增减变动 被投资单位 2014 年1 月1 日 权益法确认的 其他综合收益 追加投资 减少投资 投资损益 调整 一．联营企业 中原环保开封同生工业水 3,806,961.08 371,413.82 务有限公司 中原环保同生漯河水务有 7,813,852.70 1,260,000.55 限公司 合计 11,620,813.78 1,631,414.37 续： 本期增减变动 减值准备 被投资单位 宣告发放现金 2014年12月31日 其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额 股利或利润 一．联营企业 中原环保开封同生工业水务 4,178,374.90 有限公司 中原环保同生漯河水务有限 9,073,853.25 公司 合计 13,252,228.15 续： 本期增减变动 被投资单位 2014 年12 月31 日 权益法确认的 其他综合收益 追加投资 减少投资 投资损益 调整 一．联营企业 财务报表附注 第 73 页 河南同生环境工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 本期增减变动 被投资单位 2014 年12 月31 日 权益法确认的 其他综合收益 追加投资 减少投资 投资损益 调整 中原环保开封同生工业水务 4,178,374.90 482,776.82 有限公司 中原环保同生漯河水务有限 9,073,853.25 642,291.53 公司 合计 13,252,228.15 1,125,068.35 续： 本期增减变动 减值准 被投资单位 宣告发放现金 2015 年12 月31 日 备期末 其他权益变动 计提减值准备 其他 余额 股利或利润 一．联营企业 中原环保开封同生工业水务 4,661,151.72 有限公司 中原环保同生漯河水务有限 -550,000.00 9,166,144.78 公司 合计 -550,000.00 13,827,296.50 注释4．营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本 2015 年度 2014 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,308,453.93 78,985,079.79 44,563,768.32 29,488,931.82 合计 113,308,453.93 78,985,079.79 44,563,768.32 29,488,931.82 2．主营业务按产品类别列示如下： 2015 年度 2014 年度 产品名称 收入 成本 收入 成本 工业水处理 19,159,421.61 7,911,474.53 33,610,924.75 21,033,267.61 环保设备及药剂销售 12,388,435.30 11,931,923.92 9,988,692.63 7,755,664.21 施工设计收入 81,760,597.02 59,141,681.34 964,150.94 700,000.00 合计 113,308,453.93 78,985,079.79 44,563,768.32 29,488,931.82 3．公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2015 年度 占公司全部营业收入的比例 鹿邑县住房和城乡建设局 65,006,562.13 57.37 河南晋开化工投资股份有限公司 26,579,207.75 23.46 太康县洁城服务有限公司 5,926,300.00 5.23 中原环保伊川水务有限公司 5,405,982.80 4.87 财务报表附注 第 74 页 河嗣同生环填工程有限公司 截至 2015 年 12 月 31 日止前二个年度 财务报表附注 河南 I~伺实业投资有限公司 合计 器 ::i 2.91 93.84 续 客户名称 2014 年度 占公司全部营业收入的比例 河南晋开化工投资控股集团 33 ，610 ，924.75 75.42 舞钢市第一污水处理厂 7，例，273.46 15.94 河南国戚化学工业有限公司 907 ，863.23 2.03 新安县五头镇人民政府 700 ，∞o ∞ 1.57 息县发展改革委员会 625 ，299.15 1.40 合计 42 ，948 ，360.59 96.36 注释 5. 投资收益 1. 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 2015 年度 2014 年度 仅益法核算的 t是朋股仅投资收益 1，125，068.35 1，631 ，414.37 合计 1，125，068.35 1，631 ，414.37 十四、补充资料 〈一〉非经常性损益明细表 项目 2015 年度 2014 年皮 非流动性资产处置损益，包括己计提资产减值准备的忡销部分 囚，792.10 跑权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 同一控制下企业合并被告并方于合并前实现净利润 4 ，147，505.17 433 ，臼 97 理财收益 253.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1 ，5B3，225.00 -7 ，927.51 非经常性损位舍计 2 ，507 ，4B8.07 425 ，884.61 减 z 所得税影响额 626 ，872.02 10毡， 非经常性损益净额{影响 i~利 j闰〉 l ，BBO，616.05 319 ，413.46 法定代表人 g 主管会计工作的负责人 g 飞 \冲想 财务报表附注第 75 页 fu1……哇墨子…… 1 i11 |阮阳司白 啻甘巾&楠椒』自昭召 uLì. w 比 E "川 刺州‘协、|把 i lf |叫会信用代阳仙码阳 … 9 ∞ 8 5ωm0ω67商6ω0ωmQ m i 目|名称大华会计师事务所(特殊普通合伙〉 |i i| 类型… ω 刺破Ali il I 主要经营场所时每淀区西四静 \运飞 1* F飞々 噶'.' lOl il I~ i| 归于均以梁春飞 LYli ii 成立日期…月 09 日 )|i i|I 合伙期限川年 02 月09 日至旷队 /~"飞'杰、 |lI~ 51CI 经营拮罔审查幽会计报表，出具 -】』日 ".:.μ 司告:办理企业合并、分立、消 IFt|Z 验证企业众\肌验到fi 3军事宜巾的审计 llv.g 配人叫 j 只有关报 I1['G ~I 告:基本建设年度财务决算审计:、代理 !iè怅:会订 B 咨沟、税务咨 I!=! iH|2 I~I |守:》 轩??产…目经剧 询、管理咨 i句询、会计培训讪训 4 t 告规〉定主的占他业先 冗(依 相目瞅…关 d P珍ρμ IG 11ι」 目i |镰露罐墨炀;/巨 i |脯毒穰露/忽峨|巨 |且登记机关!侄草，食 t 骂刻) i但; |示-系统将 7 月滔 |i 巾华人民 JH1J1 可因家工商行政管到!总局监 $11 证书序号:000165 会计师事务所 证券、期货相关业务许可证 句! 11 : 首席合伙人:梁春 证书号:01 1革 1:" ， -'1" ‘;'" ~"+it 号哥 ， ψ 千 J k 1 4唁电 U ~i! 册主主汁押，工吁宇工在住圭‘且事项'*记 Regi~l"'t'('lnoflhe CllanleofWo 血 inlUlI1 ‘.y.ι'^ S 务纠青 CP^ ， 11
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