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华天酒店：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-08 00:00:00
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目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页

（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页

（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页

（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页

（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页

（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页

（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页

（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—83 页

审 计 报 告

天健审〔2016〕2-183 号

华天酒店集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的华天酒店集团股份有限公司（以下简称华天酒店公司）财

务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并

及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，

以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华天酒店公司管理层的责任，这种责任包括： 1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行

和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否

不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和

公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层

选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

第 1 页 共 83 页

报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，华天酒店公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

编制，公允反映了华天酒店公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，

以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国杭州 中国注册会计师：

二〇一六年四月六日

第 2 页 共 83 页

合 并 资 产 负 债 表

2015年12月31日

会合01表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元

注释 负债和所有者权益

注释

资 产 期末数 期初数 期末数 期初数

号 (或股东权益) 号

流动资产： 流动负债：

货币资金 1 734,254,382.80 305,913,871.04 短期借款 17 690,000,000.00 1,324,000,000.00

结算备付金 向中央银行借款

拆出资金 吸收存款及同业存放

以公允价值计量且其变动计

拆入资金

入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计

衍生金融资产

入当期损益的金融负债

应收票据 2 200,000.00 衍生金融负债

应收账款 3 101,030,375.43 79,050,424.93 应付票据

预付款项 4 177,515,279.74 199,017,861.98 应付账款 18 709,037,262.15 804,730,847.02

应收保费 预收款项 19 159,046,923.02 211,869,906.25

应收分保账款 卖出回购金融资产款

应收分保合同准备金 应付手续费及佣金

应收利息 应付职工薪酬 20 16,392,445.42 19,777,566.28

应收股利 应交税费 21 117,612,121.69 134,224,539.82

其他应收款 5 234,399,641.16 206,425,934.86 应付利息 22 48,669,452.94 33,373,128.42

买入返售金融资产 应付股利 23 8,600,000.00

存货 6 2,207,459,405.63 2,251,155,712.99 其他应付款 24 1,270,326,648.28 1,488,145,197.65

划分为持有待售的资产 应付分保账款

一年内到期的非流动资产 7 457,579.76 1,492,485.42 保险合同准备金

其他流动资产 8 13,083,242.18 13,290,252.65 代理买卖证券款

流动资产合计 3,468,399,906.70 3,056,346,543.87 代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 25 1,170,606,252.28 380,575,000.00

其他流动负债

流动负债合计 4,181,691,105.78 4,405,296,185.44

非流动负债：

长期借款 26 1,151,661,240.83 1,987,761,000.18

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 27 248,916,970.37 251,468,108.33

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债 28 34,000,000.00

非流动资产： 递延收益

发放委托贷款及垫款 递延所得税负债 15 32,941,824.07 34,247,555.00

可供出售金融资产 9 4,382,631.58 3,000,000.00 其他非流动负债 29 500,000,000.00 700,000,000.00

持有至到期投资 非流动负债合计 1,933,520,035.27 3,007,476,663.51

长期应收款 负债合计 6,115,211,141.05 7,412,772,848.95

长期股权投资 10 7,014,750.46 7,374,831.52 所有者权益(或股东权益)：

投资性房地产 实收资本(或股本) 30 1,018,926,000.00 718,926,000.00

固定资产 11 3,431,906,721.94 3,697,356,818.44 其他权益工具

在建工程 12 1,827,241,218.92 1,560,974,666.92 其中：优先股

工程物资 永续债

固定资产清理 资本公积 31 1,453,066,881.05 116,717,958.50

生产性生物资产 减：库存股

油气资产 其他综合收益

无形资产 13 484,543,407.46 506,601,535.72 专项储备

开发支出 盈余公积 32 64,408,863.94 55,937,900.14

商誉 一般风险准备

长期待摊费用 14 287,018,772.43 363,687,046.10 未分配利润 33 653,396,968.44 649,041,871.69

递延所得税资产 15 10,778,028.78 33,284,330.87 归属于母公司所有者权益合计 3,189,798,713.43 1,540,623,730.33

其他非流动资产 16 2,146,211.00 2,146,211.00 少数股东权益 218,421,794.79 277,375,405.16

非流动资产合计 6,055,031,742.57 6,174,425,440.57 所有者权益合计 3,408,220,508.22 1,817,999,135.49

资产总计 9,523,431,649.27 9,230,771,984.44 负债和所有者权益总计 9,523,431,649.27 9,230,771,984.44

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 3 页 共 83 页

母 公 司 资 产 负 债 表

2015年12月31日

会企01表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位:人民币元

注释 注释

资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数

号 号

流动资产： 流动负债：

货币资金 206,065,395.96 254,538,959.18 短期借款 670,000,000.00 1,304,000,000.00

以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动

入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债

衍生金融资产 衍生金融负债

应收票据 应付票据

应收账款 1 4,310,599.92 3,510,075.40 应付账款 11,395,777.95 9,686,954.55

预付款项 36,717,360.67 37,729,549.20 预收款项 6,727,042.46 11,719,287.36

应收利息 应付职工薪酬

应收股利 应交税费 26,577,002.05 43,775,333.78

其他应收款 2 3,622,874,823.82 3,048,372,598.29 应付利息 48,016,473.09 32,635,616.62

存货 4,925,429.53 5,939,657.97 应付股利

划分为持有待售的资产 其他应付款 605,324,642.99 982,146,154.90

一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债

其他流动资产 326,041.18 292,690.31 一年内到期的非流动负债 907,331,252.28 165,200,000.00

流动资产合计 3,875,219,651.08 3,350,383,530.35 其他流动负债

流动负债合计 2,275,372,190.82 2,549,163,347.21

非流动负债：

长期借款 253,313,740.83 868,138,500.18

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款 8,448,462.04

长期应付职工薪酬

非流动资产： 专项应付款

可供出售金融资产 1,382,631.58 预计负债

持有至到期投资 递延收益

长期应收款 递延所得税负债

长期股权投资 3 1,658,438,252.41 1,487,746,206.62 其他非流动负债 500,000,000.00 700,000,000.00

投资性房地产 非流动负债合计 761,762,202.87 1,568,138,500.18

固定资产 216,997,843.90 230,718,094.47 负债合计 3,037,134,393.69 4,117,301,847.39

在建工程 所有者权益(或股东权益)：

工程物资 实收资本(或股本) 1,018,926,000.00 718,926,000.00

固定资产清理 其他权益工具

生产性生物资产 其中：优先股

油气资产 永续债

无形资产 42,085,724.55 43,171,159.33 资本公积 1,505,138,770.22 167,309,770.22

开发支出 减：库存股

商誉 其他综合收益

长期待摊费用 44,236,562.02 61,086,419.83 专项储备

递延所得税资产 64,011.44 22,948,082.13 盈余公积 64,408,863.94 55,937,900.14

其他非流动资产 未分配利润 212,816,649.13 136,577,974.98

非流动资产合计 1,963,205,025.90 1,845,669,962.38 所有者权益合计 2,801,290,283.29 1,078,751,645.34

资产总计 5,838,424,676.98 5,196,053,492.73 负债和所有者权益总计 5,838,424,676.98 5,196,053,492.73

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 4 页 共 83 页

合 并 利 润 表

2015年度

会合02表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 注释号 本期数 上年同期数

一、营业总收入 1,194,594,744.62 1,514,374,503.44

其中：营业收入 1 1,194,594,744.62 1,514,374,503.44

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,419,971,145.57 1,628,740,703.23

其中：营业成本 1 546,417,171.10 739,575,474.73

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2 72,419,504.69 86,535,702.03

销售费用 3 24,022,677.84 29,524,290.63

管理费用 4 624,338,894.33 633,473,955.24

财务费用 5 134,502,530.15 127,435,447.78

资产减值损失 6 18,270,367.46 12,195,832.82

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 7 240,127,911.84 -42,797.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -360,081.06 -46,026.45

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,751,510.89 -114,408,997.61

加：营业外收入 8 28,766,035.08 72,848,312.25

其中：非流动资产处置利得 114,357.12 246,659.36

减：营业外支出 9 37,368,896.41 49,074,907.24

其中：非流动资产处置损失 91,800.08 13,343,556.03

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,148,649.56 -90,635,592.60

减：所得税费用 10 41,140,949.26 5,330,241.67

五、净利润（净亏损以“-”号填列） -34,992,299.70 -95,965,834.27

归属于母公司所有者的净利润 12,826,060.55 -98,841,500.44

少数股东损益 -47,818,360.25 2,875,666.17

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收

益中所享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合

收益中所享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -34,992,299.70 -95,965,834.27

归属于母公司所有者的综合收益总额 12,826,060.55 -98,841,500.44

归属于少数股东的综合收益总额 -47,818,360.25 2,875,666.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.14

（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.14

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

第 5 页 共 83 页

母 公 司 利 润 表

2015年度

会企02表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 注释号 本期数 上年同期数

一、营业收入 1 143,362,815.43 161,686,550.37

减：营业成本 1 76,789,717.61 75,453,239.09

营业税金及附加 8,013,327.44 9,024,237.60

销售费用 1,369,367.73 1,504,217.35

管理费用 69,336,751.18 73,965,772.30

财务费用 98,365,348.93 98,297,852.37

资产减值损失 7,539,635.89 4,370,211.44

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 2 231,323,437.09 3,753,973.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -360,081.06

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 113,272,103.74 -97,175,006.23

加：营业外收入 5,246.60 11,572.45

其中：非流动资产处置利得 5,246.60 11,572.45

减：营业外支出 289,120.19 503,902.78

其中：非流动资产处置损失 8.00 3,902.78

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 112,988,230.15 -97,667,336.56

减：所得税费用 28,278,592.20 -21,086,561.08

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 84,709,637.95 -76,580,775.48

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 84,709,637.95 -76,580,775.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2015年度

会合03表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 注释号 本期数 上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,110,623,697.00 1,319,907,829.24

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 2,964,588.00 6,553,853.95

收到其他与经营活动有关的现金 1 41,798,039.57 23,693,524.08

经营活动现金流入小计 1,155,386,324.57 1,350,155,207.27

购买商品、接受劳务支付的现金 266,290,156.78 472,790,786.84

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 300,968,364.37 321,227,044.78

支付的各项税费 147,408,764.25 144,549,071.71

支付其他与经营活动有关的现金 2 257,444,465.30 295,937,607.31

经营活动现金流出小计 972,111,750.70 1,234,504,510.64

经营活动产生的现金流量净额 183,274,573.87 115,650,696.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 6,650,000.00 700,000.00

取得投资收益收到的现金 9,218.76 3,228.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,971,966.70 611,648.40

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 137,683,882.72

收到其他与投资活动有关的现金 3 50,000,000.00

投资活动现金流入小计 146,315,068.18 51,314,877.03

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 433,878,739.71 789,888,987.69

投资支付的现金 6,850,000.00 1,700,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,010,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 4 4,320,000.00

投资活动现金流出小计 440,728,739.71 830,918,987.69

投资活动产生的现金流量净额 -294,413,671.53 -779,604,110.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,637,829,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 1,747,000,000.00 2,722,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 5 210,000,000.00 755,371,712.13

筹资活动现金流入小计 3,594,829,000.00 3,477,371,712.13

偿还债务支付的现金 2,682,199,759.35 2,243,517,585.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 275,551,662.26 302,283,463.30

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,350,000.00 4,700,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 6 98,672,077.18 198,243,600.00

筹资活动现金流出小计 3,056,423,498.79 2,744,044,648.90

筹资活动产生的现金流量净额 538,405,501.21 733,327,063.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 427,266,403.55 69,373,649.20

加：期初现金及现金等价物余额 298,765,488.18 229,391,838.98

六、期末现金及现金等价物余额 726,031,891.73 298,765,488.18

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

2015年度

会企03表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 注释号 本期数 上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 137,747,152.54 163,114,261.26

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 936,848.45 4,309,360.00

经营活动现金流入小计 138,684,000.99 167,423,621.26

购买商品、接受劳务支付的现金 35,864,881.42 23,621,153.29

支付给职工以及为职工支付的现金 45,815,848.26 43,984,661.18

支付的各项税费 31,596,686.95 18,957,037.54

支付其他与经营活动有关的现金 43,952,974.33 30,964,759.18

经营活动现金流出小计 157,230,390.96 117,527,611.19

经营活动产生的现金流量净额 -18,546,389.97 49,896,010.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 1,900,000.00 3,800,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,776.00 30,033.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 140,670,994.58

收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00

投资活动现金流入小计 142,599,770.58 53,830,033.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,655,337.40 34,412,389.44

投资支付的现金 350,000,000.00 39,330,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 604,582,313.61 163,307,033.79

投资活动现金流出小计 959,237,651.01 237,049,423.23

投资活动产生的现金流量净额 -816,637,880.43 -183,219,390.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,637,829,000.00

取得借款收到的现金 1,571,000,000.00 1,984,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 210,000,000.00 430,000,000.00

筹资活动现金流入小计 3,418,829,000.00 2,414,000,000.00

偿还债务支付的现金 2,478,824,759.35 1,950,142,585.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,883,601.94 88,880,905.91

支付其他与筹资活动有关的现金 70,409,931.53 150,000,000.00

筹资活动现金流出小计 2,632,118,292.82 2,189,023,491.51

筹资活动产生的现金流量净额 786,710,707.18 224,976,508.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -48,473,563.22 91,653,128.33

加：期初现金及现金等价物余额 254,538,959.18 162,885,830.85

六、期末现金及现金等价物余额 206,065,395.96 254,538,959.18

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2015年度

会合04表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元

本期数 上年同期数

归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

少数股东 所有者 少数股东 所有者

项 目

实收资本 资本 其他综 盈余 未分配 其 实收资本 资本 其他综 盈余 未分配 其

(或股本) 公积 合收益 公积 利润 他 权益 权益合计 (或股本) 公积 合收益 公积 利润 他 权益 权益合计

一、上年年末余额 718,926,000.00 116,717,958.50 55,937,900.14 649,041,871.69 277,375,405.16 1,817,999,135.49 718,926,000.00 116,701,746.09 55,937,900.14 762,557,130.48 245,915,461.94 1,900,038,238.65

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并 35,000,000.00 -2,452,016.35 13,949,135.85 46,497,119.50

其他

二、本年年初余额 718,926,000.00 116,717,958.50 55,937,900.14 649,041,871.69 277,375,405.16 1,817,999,135.49 718,926,000.00 151,701,746.09 55,937,900.14 760,105,114.13 259,864,597.79 1,946,535,358.15

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 300,000,000.00 1,336,348,922.55 8,470,963.80 4,355,096.75 -58,953,610.37 1,590,221,372.73 -34,983,787.59 -111,063,242.44 17,510,807.37 -128,536,222.66

（一）综合收益总额 12,826,060.55 -47,818,360.25 -34,992,299.70 -98,841,500.44 2,875,666.17 -95,965,834.27

（二）所有者投入和减少资本 300,000,000.00 1,337,829,000.00 -10,265,327.57 1,627,563,672.43 26,212.41 19,335,141.20 19,361,353.61

1. 所有者投入资本 300,000,000.00 1,337,829,000.00 1,637,829,000.00 23,681,100.00 23,681,100.00

2. 其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他 -10,265,327.57 -10,265,327.57 26,212.41 -4,345,958.80 -4,319,746.39

（三）利润分配 8,470,963.80 -8,470,963.80 -2,350,000.00 -2,350,000.00 -12,221,742.00 -4,700,000.00 -16,921,742.00

1. 提取盈余公积 8,470,963.80 -8,470,963.80

2. 提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -2,350,000.00 -2,350,000.00 -12,221,742.00 -4,700,000.00 -16,921,742.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他 -1,480,077.45 1,480,077.45 -35,010,000.00 -35,010,000.00

四、本期期末余额 1,018,926,000.00 1,453,066,881.05 64,408,863.94 653,396,968.44 218,421,794.79 3,408,220,508.22 718,926,000.00 116,717,958.50 55,937,900.14 649,041,871.69 277,375,405.16 1,817,999,135.49

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2015年度

会企04表

编制单位：华天酒店集团股份有限公司 单位：人民币元

本期数 上年同期数

项 目

实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 其他综 盈余 未分配 所有者

(或股本) 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 合收益 公积 利润 权益合计

一、上年年末余额 718,926,000.00 167,309,770.22 55,937,900.14 136,577,974.98 1,078,751,645.34 718,926,000.00 169,771,532.96 55,937,900.14 225,380,492.46 1,170,015,925.56

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 718,926,000.00 167,309,770.22 55,937,900.14 136,577,974.98 1,078,751,645.34 718,926,000.00 169,771,532.96 55,937,900.14 225,380,492.46 1,170,015,925.56

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 300,000,000.00 1,337,829,000.00 8,470,963.80 76,238,674.15 1,722,538,637.95 -2,461,762.74 -88,802,517.48 -91,264,280.22

（一）综合收益总额 84,709,637.95 84,709,637.95 -76,580,775.48 -76,580,775.48

（二）所有者投入和减少资本 300,000,000.00 1,337,829,000.00 1,637,829,000.00

1. 所有者投入资本 300,000,000.00 1,337,829,000.00 1,637,829,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 8,470,963.80 -8,470,963.80 -12,221,742.00 -12,221,742.00

1. 提取盈余公积 8,470,963.80 -8,470,963.80

2．对所有者(或股东)的分配 -12,221,742.00 -12,221,742.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本(或股本)

2．盈余公积转增资本(或股本)

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他 -2,461,762.74 -2,461,762.74

四、本期期末余额 1,018,926,000.00 1,505,138,770.22 64,408,863.94 212,816,649.13 2,801,290,283.29 718,926,000.00 167,309,770.22 55,937,900.14 136,577,974.98 1,078,751,645.34

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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华天酒店集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

华天酒店集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省体改委湘体改字

（1994）34 号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函(1995)210 号文同意,由华天实业控股

集团有限公司（以下简称华天集团）发起设立，于 1996 年 8 月 3 日在湖南省工商行政管理

局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有注册号为 430000000002373 企业法人营业

执照，注册资本 1,018,926,000.00 元，股份总数 1,018,926,000 股（每股面值 1 元）,其中

无限售条件的流通股份 718,748,700 股，限售条件的股份 300,177,300 股。公司股票于 1996

年 8 月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属旅游服务行业。经营范围：住宿、餐饮、洗衣、物业清洗服务及卷烟、雪茄烟

零售（上述项目需在本企业有效许可证书核定范围内经营）；投资汽车出租、文化娱乐产业；

酒店资产的运营与管理（包括酒店资产的收购、投资、销售、租赁）；生产、销售计算机软

硬件并提供计算机集成科研成果转让。主要产品或提供的劳务：住宿、餐饮。

本财务报表业经公司 2016 年 4 月 6 日第六届董事会第二十次会议批准对外报出。

本公司将湖南国际金融大厦有限公司（以下简称国金公司）、株洲华天大酒店有限公司

（以下简称株洲华天）和湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司（以下简称灰汤置业）等

31 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主

体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

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况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动

性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周

期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

第 14 页 共 83 页

转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

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③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于

其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6

个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工

具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额

金额 100 万元以上（含）的款项

标准

单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

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2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

合并范围内关联往来组合 经单独测试后未发生减值的，不计提坏账准备。

(2) 账龄分析法

应收账款 其他应收款

账 龄

计提比例(%) 计提比例(%)

1 年以内（含，下同） 6 6

1-2 年 10 10

2-3 年 20 20

3-4 年 30 30

4 年以上 100 100

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特

征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量

现值存在显著差异。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

坏账准备的计提方法

面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

非房地产业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、

意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开

发过程中的开发成本。

2. 发出存货的计价方法

非房地产行业：原材料、物料用品、低值易耗品发出领用时采用先进先出法或月末

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一次加权平均法核算。

房地产行业：(1) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目

的开发成本。(2) 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。

(3)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公

共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成

本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设

施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产

品成本。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照使用次数分次进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20-35 4、4.5 2.74-4.775

机器设备 年限平均法 10 4、10 9-9.6

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运输工具 年限平均法 5 4、10 18-19.2

电子设备 年限平均法 5 4、10 18-19.2

其他设备 年限平均法 5 4、10 18-19.2

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

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(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 40－50

管理软件 5

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产

负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的

资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

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1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

(1) 房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满

足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继

续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与

所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计

量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销

售收入的实现。

(2) 酒店客房、餐饮及娱乐服务收入

本集团对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且

取得收取服务费的权利时确认收入。

(3) 加盟（托管）费收入

合同或协议规定一次性收取使用费,且不提供后续服务的,在取得收款权利的凭据时—

次性确认收入；需要提供后续服务的,在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。

合同或协议规定分期收取使用费或管理费的,按合同或协议规定的收款时间和金额或规

定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。

(二十二) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

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当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期

间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

服务业按 5%～20%、 房地产按

营业税 应纳税营业额

5%

有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他 实行四级超率累进税率 30%～

土地增值税

附着物产权产生的增值额 60%或由税务局核定征收

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从价计征的，按房产原值一次减除 20-30%后余值

房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计 1.2%、12%

缴

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

库存现金 221,587.59 550,103.18

银行存款 725,810,304.14 298,215,385.00

其他货币资金 8,222,491.07 7,148,382.86

合 计 734,254,382.80 305,913,871.04

(2) 其他说明

其他货币资金系子公司出售商品房办理银行按揭贷款时存入的按揭保证金。

2.应收票据

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 200,000.00 200,000.00

合 计 200,000.00 200,000.00

(2) 期末公司无质押的应收票据。

(3) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

3. 应收账款

(1) 明细情况

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1) 类别明细情况

期末数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

按信用风险特征组合计

111,952,052.22 99.61 10,921,676.79 9.76 101,030,375.43

提坏账准备

单项金额不重大但单项

438,165.43 0.39 438,165.43 100.00

计提坏账准备

合 计 112,390,217.65 100.00 11,359,842.22 10.11 101,030,375.43

(续上表)

期初数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

按信用风险特征组合计

86,984,842.38 99.50 7,934,417.45 9.12 79,050,424.93

提坏账准备

单项金额不重大但单项

438,165.43 0.50 438,165.43 100.00

计提坏账准备

合 计 87,423,007.81 100.00 8,372,582.88 9.58 79,050,424.93

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 79,729,458.96 4,783,767.56 6

1-2 年 15,978,995.85 1,597,899.60 10

2-3 年 12,528,005.19 2,505,601.03 20

3-4 年 2,401,690.90 720,507.28 30

4 年以上 1,313,901.32 1,313,901.32 100

小 计 111,952,052.22 10,921,676.79

3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

衡阳南岳华天假日大酒 官司已了结，余款

432,624.82 432,624.82 100.00

店有限公司（托管费） 无法收回。

雪岗超市等 5,540.61 5,540.61 100.00 款项无法收回。

小 计 438,165.43 438,165.43

第 27 页 共 83 页

(2) 本期计提坏账准备金额 3,671,998.68 元。

(3) 本期核销应收账款金额 69,146.27 元,明细如下

履行的 款项是否由关联

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因

核销程序 交易产生

客** 消费款 16,075.27 账龄长，款项无法收回 管理层审批 否

高** 消费款 47,420.00 账龄长，款项无法收回 管理层审批 否

其他小额单位 消费款 5,651.00 账龄长，款项无法收回 管理层审批 否

小 计 69,146.27

(4) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称 账面余额 坏账准备

的比例(%)

客户一 7,411,140.00 6.59 444,668.40

客户二 5,010,702.00 4.46 300,642.12

客户三 4,385,887.00 3.90 263,153.22

客户四 3,812,468.00 3.39 228,748.08

客户五 3,078,526.00 2.74 184,711.56

小 计 23,698,723.00 21.08 1,421,923.38

4. 预付款项

(1) 账龄分析

期末数 期初数

账 龄 坏账 坏账

账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值

准备 准备

1 年以内 10,732,448.84 6.04 10,732,448.84 76,502,572.80 38.44 76,502,572.80

1-2 年 68,601,416.02 38.65 68,601,416.02 68,752,227.35 34.55 68,752,227.35

2-3 年 62,427,873.05 35.17 62,427,873.05 1,080,697.78 0.54 1,080,697.78

3 年以上 35,753,541.83 20.14 35,753,541.83 52,682,364.05 26.47 52,682,364.05

合 计 177,515,279.74 100.00 177,515,279.74 199,017,861.98 100.00 199,017,861.98

(2) 预付款项金额前 5 名情况

占预付款项余额

单位名称 账面余额

的比例(%)

邵阳市国土资源局 26,309,018.00 14.82

第 28 页 共 83 页

湘潭市电业局 1,343,516.50 0.76

湖南名正电力建设有限公司 1,043,296.00 0.59

长沙新奥燃气有限公司 795,000.00 0.45

益阳中燃城市燃气发展有限公司 746,280.76 0.42

小计 30,237,111.26 17.04

(3) 其他说明

期末,预付产权式酒店租金 12,850.40 万元,其中账龄 3 年以上的预付租金余额为

3,408.49 万元。

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提

56,838,508.02 19.04 27,529,508.02 48.43 29,309,000.00

坏账准备

按信用风险特征组合计提

240,959,604.77 80.73 35,868,963.61 14.89 205,090,641.16

坏账准备

单项金额不重大但单项计

677,204.52 0.23 677,204.52 100.00

提坏账准备

合 计 298,475,317.31 100.00 64,075,676.15 21.47 234,399,641.16

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

32,578,463.06 12.72 22,169,463.06 68.05 10,409,000.00

账准备

按信用风险特征组合计提坏

222,787,401.87 87.02 26,770,467.01 12.02 196,016,934.86

账准备

单项金额不重大但单项计提

677,204.52 0.26 677,204.52 100.00

坏账准备

合 计 256,043,069.45 100.00 49,617,134.59 19.38 206,425,934.86

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

第 29 页 共 83 页

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

根据预计可回收金额

曹德军 21,000,000.00 2,100,000.00 10.00

与账面余额的差额

北京万市房地产开 官司已了结,款项无

14,940,926.93 14,940,926.93 100.00

发有限公司 法收回,全额计提

根据预计可回收金额

七天四季酒店公司 14,870,000.00 4,461,000.00 30.00

与账面余额的差额

股权已转让，存在异

湖南华天光电惯导

3,260,044.96 3,260,044.96 100.00 议，收回可能性极低,

技术有限公司

全额计提

双环房地产开发有 存在异议，收回可能

2,767,536.13 2,767,536.13 100.00

限公司 性极低,全额计提

小 计 56,838,508.02 27,529,508.02

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例

1 年以内 64,829,035.79 3,889,742.14 6%

1-2 年 135,678,592.56 13,567,859.27 10%

2-3 年 8,198,455.96 1,639,691.17 20%

3-4 年 22,116,927.77 6,635,078.34 30%

4 年以上 10,136,592.69 10,136,592.69 100%

小 计 240,959,604.77 35,868,963.61

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 14,598,368.78 元。

(3) 本期实际核销的其他应收款金额 1,257.18 元,主要明细如下

履行的 款项是否由

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因

核销程序 关联交易产生

其他小额单位 1,257.18 账龄长，款项无法收回 管理层审批 否

小 计 1,257.18

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 21,222,387.91 19,545,544.92

应收暂付款 250,718,496.95 212,180,745.27

其他 26,534,432.45 24,316,779.26

第 30 页 共 83 页

合 计 298,475,317.31 256,043,069.45

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款余

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备

额的比例(%)

北京德瑞特经济发 垫付及索赔

122,448,872.22 [注 1] 41.02 16,513,887.22

展公司 款

曹德军 往来款 21,000,000.00 2-3 年 7.04 2,100,000.00

北京万市房地产开

官司补偿款 14,940,926.93 4 年以上 5.01 14,940,926.93

发有限公司

七天四季酒店公司 股权转让款 14,870,000.00 4 年以上 4.98 4,461,000.00

湖南高地光电科技

[注 2] 17,793,417.79 1 年以内 5.96 1,067,605.07

发展有限公司

小 计 191,053,216.94 64.01 39,083,419.22

注 1：北京德瑞特经济发展有限公司 1 年以内金额 340.00 万元，1-2 年为 9,499.88 万

元，2-3 年为 405.00 万元，3-4 年为 2,000.00 万元。

注 2：期末其他应收款中应收湖南高地光电科技发展有限公司（以下简称高地光电）

1,779.34 万元，其中 639.34 万元系本期向高地光电转让子公司湖南华天光电惯导技术有限

公司（以下简称华天光电）股权尚未收回的转让款，1,140.00 万元系根据高地光电与本公

司签订的《产权交易合同》约定华天光电尚未支付给本公司的股利由高地光电代为支付。

6. 存货

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

库存商品 428,911.12 428,911.12 2,155,954.18 2,155,954.18

原材料 30,658,880.76 30,658,880.76 43,197,262.90 43,197,262.90

在产品 48,656,222.05 48,656,222.05

物料用品 707,747.93 707,747.93

开发成本 1,794,799,991.31 1,794,799,991.31 1,622,082,988.38 1,622,082,988.38

开发产品 381,131,161.78 381,131,161.78 533,444,721.43 533,444,721.43

周转材料 440,460.66 440,460.66 910,816.12 910,816.12

合 计 2,207,459,405.63 2,207,459,405.63 2,251,155,712.99 2,251,155,712.99

第 31 页 共 83 页

(2) 开发成本

预计竣

项目名称 开工时间 预计总投资 期初数 期末数

工时间

张家界华天城项目 2011.3 20.0 亿元 165,965,547.72 190,574,189.11

益阳华天城市广场 2012.1 2.0 亿元 191,437,721.11 211,909,730.49

灰汤温泉住宅项目（二期） 2011.8 2.2 亿元 82,063,348.51 93,782,454.25

灰汤温泉住宅项目（三期） 2012.1 3.2 亿元 128,822,318.02 128,822,318.02

灰汤温泉住宅项目（温泉小

52,816,430.95 52,816,430.95

镇）

北京金方商贸大厦 10 亿元 998,561,231.67 1,113,186,786.26

邵阳华天城项目 2,416,390.40 3,708,082.23

小 计 1,622,082,988.38 1,794,799,991.31

(3) 开发产品

项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数

张家界华天城

2014.9 336,993,984.47 108,798,449.49 228,195,534.98

项目

乐活小镇 2009.12 32,422,822.13 210,725.00 4,543,688.17 28,089,858.96

华天苑 2010.12 98,811,794.40 6,802,570.80 92,009,223.60

灰汤温泉住宅

2011.12 65,216,120.43 32,379,576.19 32,836,544.24

项目(一期)

小 计 533,444,721.43 210,725.00 152,524,284.65 381,131,161.78

(4) 其他说明

1) 开发成本期末余额中含有的借款费用资本化金额为 269,345,923.74 元。

2) 开发产品期末余额中含有的借款费用资本化金额为 15,167,472.22 元。

3）开发产品本期增加额系工程结算调整合同金额；开发产品本期减少 152,524,284.65

元，其中结转营业成本 148,809,421.19 元，工程结算调减合同金额 3,714,863.46 元。

7. 一年内到期的非流动资产

期末数 期初数

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

长期待摊费用 457,579.76 457,579.76 1,492,485.42 1,492,485.42

合 计 457,579.76 457,579.76 1,492,485.42 1,492,485.42

8. 其他流动资产

第 32 页 共 83 页

项 目 期末数 期初数

待摊费用 1,141,332.75 2,778,003.55

预缴税费 10,741,909.43 9,512,249.10

理财产品 1,200,000.00 1,000,000.00

合 计 13,083,242.18 13,290,252.65

9. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具

其中：按成本计量 4,382,631.58 4,382,631.58 3,000,000.00 3,000,000.00

合 计 4,382,631.58 4,382,631.58 3,000,000.00 3,000,000.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

期初数 本期增加 本期减少 期末数

湖南华天粮油有限

3,000,000.00 3,000,000.00

公司

湖南华天光电惯导

1,382,631.58 1,382,631.58

技术有限公司

小 计 3,000,000.00 1,382,631.58 4,382,631.58

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对联营企

7,014,750.46 7,014,750.46 7,374,831.52 7,374,831.52

业投资

合 计 7,014,750.46 7,014,750.46 7,374,831.52 7,374,831.52

(2) 明细情况

本期增减变动

被投资

期初数 权益法下确认 其他综合

单位 追加投资 减少投资

的投资损益 收益调整

联营企业

第 33 页 共 83 页

湖南银河金谷商

7,374,831.52 -360,081.06

务服务有限公司

合 计 7,374,831.52 -360,081.06

(续上表)

本期增减变动

被投资 减值准备

其他权 宣告发放现金 计提减 期末数

单位 其他 期末余额

益变动 股利或利润 值准备

联营企业

湖南银河金谷商

7,014,750.46

务服务有限公司

合 计 7,014,750.46

11. 固定资产

(1) 明细情况

房屋及

项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计

建筑物

账面原值

期初数 4,100,483,625.54 686,323,256.97 105,874,431.46 38,659,639.76 287,228,166.78 5,218,569,120.51

本期增加金额 6,568,252.00 299,353.00 2,239,634.84 696,703.58 876,888.86 10,680,832.28

1) 购置 6,568,252.00 299,353.00 2,239,634.84 696,703.58 876,888.86 10,680,832.28

2) 在建工程转入

本期减少金额 167,636,456.75 61,535,698.19 4,484,073.14 3,273,724.35 11,204,673.18 248,134,625.61

1) 处置或报废 5,491,503.39 560,299.72 868,291.35 530,070.20 7,450,164.66

2) 合并范围减少 162,144,953.36 61,535,698.19 3,923,773.42 2,405,433.00 10,674,602.98 240,684,460.95

期末数 3,939,415,420.79 625,086,911.78 103,629,993.16 36,082,618.99 276,900,382.46 4,981,115,327.18

累计折旧

期初数 769,320,893.49 434,423,527.93 84,565,550.22 32,831,498.19 200,070,832.24 1,521,212,302.07

本期增加金额 123,568,613.33 42,813,586.85 6,947,325.31 1,984,496.08 14,371,556.66 189,685,578.23

1) 计提 123,568,613.33 42,813,586.85 6,947,325.31 1,984,496.08 14,371,556.66 189,685,578.23

本期减少金额 93,004,728.54 51,201,092.11 4,034,949.03 3,005,806.71 10,442,698.67 161,689,275.06

1) 处置或报废 231,673.21 524,569.64 690,560.43 493,951.74 1,940,755.02

2) 合并范围减少 92,773,055.33 51,201,092.11 3,510,379.39 2,315,246.28 9,948,746.93 159,748,520.04

第 34 页 共 83 页

期末数 799,884,778.28 426,036,022.67 87,477,926.50 31,810,187.56 203,999,690.23 1,549,208,605.24

账面价值

期末账面价值 3,139,530,642.51 199,050,889.11 16,152,066.66 4,272,431.43 72,900,692.23 3,431,906,721.94

期初账面价值 3,331,162,732.05 251,899,729.04 21,308,881.24 5,828,141.57 87,157,334.54 3,697,356,818.44

(2) 经营租出固定资产

项 目 期末账面价值

房屋及建筑物 30,044,098.86

小 计 30,044,098.86

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

张家界华天大酒店房屋及建筑物 246,046,546.73 尚未办理竣工决算。

娄底华天大酒店房屋及建筑物 261,623,872.61 尚未办理竣工决算。

灰汤华天大酒店房屋及建筑物 462,504,028.64 尚未办理竣工决算。

华星置业房屋及建筑物 23,815,529.37

总店立体车库 7,693,939.50

小 计 1,001,683,916.85

（4）固定资产原值和累计折旧本期减少系出售子公司华天光电及紫东阁华天大酒店(湖

南)有限公司（以下简称紫东阁华天）股权导致合并范围减少所致。

12. 在建工程

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

灰汤温泉酒店工程 703,283,281.20 703,283,281.20 555,449,722.92 555,449,722.92

灰汤体育公园 525,844,113.89 525,844,113.89 495,944,073.61 495,944,073.61

株洲华天装修改造 3,560,000.00 3,560,000.00

张家界华天酒店工

375,743,148.85 375,743,148.85 293,574,282.66 293,574,282.66

程

华天苑酒店工程 100,449,193.97 100,449,193.97 100,449,193.97 100,449,193.97

娄底华天酒店工程 105,837,129.44 105,837,129.44 112,578,275.69 112,578,275.69

第 35 页 共 83 页

长春华天锅炉改造 3,692,404.00 3,692,404.00

其他零星工程 8,831,947.57 8,831,947.57 2,979,118.07 2,979,118.07

合 计 1,827,241,218.92 1,827,241,218.92 1,560,974,666.92 1,560,974,666.92

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

预算数

工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数

（万元）

灰汤温泉酒店

12 亿元 555,449,722.92 147,833,558.28 703,283,281.20

工程

灰汤体育公园 6 亿元 495,944,073.61 29,900,040.28 525,844,113.89

株洲华天装修

3,560,000.00 3,560,000.00

改造

张家界华天酒

10 亿元 293,574,282.66 82,168,866.19 375,743,148.85

店建设工程

华天苑酒店工

100,449,193.97 100,449,193.97

程

娄底华天酒店

5.33 亿元 112,578,275.69 6,741,146.25 105,837,129.44

工程

长春华天锅炉

3,692,404.00 3,692,404.00

改造

其他零星工程 2,979,118.07 5,961,129.50 108,300.00 8,831,947.57

小 计 1,560,974,666.92 273,115,998.25 6,849,446.25 1,827,241,218.92

(续上表)

工程累计投入

工程 利息资本 本期利息 本期利息资本

工程名称 占预算比例 资金来源

进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)

(%)

灰汤温泉酒店工程 58.61 70.00 198,037,233.47 34,676,665.03 6.55 金融机构贷款

灰汤体育公园 87.64 94.00 150,523,208.15 21,693,040.28 9.50 金融机构贷款

株洲华天装修改造 50.00 自有资金

张家界华天酒店建 金融机构贷

74.50 65.00 46,117,701.55 23,732,426.39 6.90

设工程 款、募股资金

华天苑酒店工程 50.00 2,723,314.77 自有资金

娄底华天酒店工程 74.82 76.25 13,475,787.04 金融机构贷款

长春华天锅炉改造 自有资金

其他零星工程 自有资金

小 计 410,877,244.98 80,102,131.70

(3) 其他减少说明

第 36 页 共 83 页

其他减少共计 6,849,446.25 元，系本期工程结算核减合同金额所致。

(4) 重大在建工程的工程进度情况

工程名称 工程进度(%) 备注

灰汤温泉酒店工程 70.00 一期已营业,二期装修工程正在进行

张家界华天酒店建设工程 65.00 已正式营业，尚有部分客房未装修

娄底华天酒店工程 76.25 已正式营业，尚有部分客房未装修

13. 无形资产

项 目 土地使用权 软件 其他 合 计

账面原值

期初数 572,731,362.16 3,126,197.18 1,795,450.00 577,653,009.34

本期增加金额 275,000.00 275,000.00

1) 购置 275,000.00 275,000.00

本期减少金额 14,772,868.60 14,772,868.60

1) 合并范围减少 14,772,868.60 14,772,868.60

期末数 557,958,493.56 3,401,197.18 1,795,450.00 563,155,140.74

累计摊销

期初数 67,383,007.13 2,471,314.55 1,197,151.94 71,051,473.62

本期增加金额 15,387,098.71 210,712.38 175,722.93 15,773,534.02

1) 计提 15,387,098.71 210,712.38 175,722.93 15,773,534.02

本期减少金额 8,213,274.36 8,213,274.36

1) 合并范围减少 8,213,274.36 8,213,274.36

期末数 74,556,831.48 2,682,026.93 1,372,874.87 78,611,733.28

减值准备

账面价值

期末账面价值 483,401,662.08 719,170.25 422,575.13 484,543,407.46

期初账面价值 505,348,355.03 654,882.63 598,298.06 506,601,535.72

第 37 页 共 83 页

14. 长期待摊费用

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数

总店酒店装修改造 65,181,271.83 476,000.00 18,230,728.81 93,596.00 47,332,947.02

常德华天评星改造 20,805,868.95 207,223.00 3,538,984.29 17,474,107.66

东方华天改造 2,097,051.44 563,552.40 1,533,499.04

芙蓉华天改造 10,829,524.01 759,994.00 3,660,448.39 328,539.09 7,600,530.53

益阳华天评星改造 7,789,511.84 3,650,965.00 30,000.00 4,108,546.84

潇湘华天装修 9,528,874.68 1,289,850.00 5,761,329.18 5,057,395.50

北方华天置业装修

36,578,835.11 7,712,859.57 28,865,975.54

改造

经济型酒店改造 18,202,982.33 6,366,399.61 3,493,084.06 21,076,297.88

长春华天装修改造 74,836,737.33 115,000.00 7,775,493.05 67,176,244.28

株洲华天装修改造 26,992,578.51 8,275,120.85 210,000.00 18,507,457.66

武汉华天装修改造 12,084,364.27 480,000.00 4,872,581.88 7,691,782.39

湘潭华天装修改造 6,281,169.50 500,000.00 1,438,001.52 5,343,167.98

银城华天装修改造 1,369,236.63 699,295.62 669,941.01

星沙华天装修改造 31,241,950.07 350,000.00 6,694,770.84 24,897,179.23

紫东阁华天装修改

10,244,900.37 2,294,453.04 7,950,447.33

造

邵阳华天装修工程 5,047,002.36 662,525.00 4,384,477.36

张家界酒店改造 17,017,985.90 1,454,825.03 2,653,067.98 15,819,742.95

其他 7,557,200.97 3,973,938.83 2,016,215.57 35,444.67 9,479,479.56

合 计 363,687,046.10 15,973,230.47 83,993,477.05 8,648,027.09 287,018,772.43

（2）其他说明

其他减少 8,648,027.09 元，其中重分类至一年内到期的非流动资产 457,579.76 元,处

置子公司紫东阁华天股权减少 7,950,447.33 元，以及工程结算减少 240,000.00 元。

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目 期末数 期初数

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可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产

资产减值准备 11,359,842.22 2,839,960.61 8,372,582.88 2,080,613.45

企业合并中资产账面价

31,752,272.79 7,938,068.17 33,455,693.44 8,363,923.36

值小于计税基础

可抵扣亏损 91,359,176.24 22,839,794.06

合 计 43,112,115.01 10,778,028.78 133,187,452.56 33,284,330.87

(2) 未经抵销的递延所得税负债

期末数 期初数

项 目 应纳税 递延 应纳税 递延

暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债

企业合并中资产账面价

131,767,296.30 32,941,824.07 136,990,220.00 34,247,555.00

值大于计税基础

合 计 131,767,296.30 32,941,824.07 136,990,220.00 34,247,555.00

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 368,846,690.83 203,431,406.67

资产减值准备 64,075,676.15 49,617,134.59

小 计 432,922,366.98 253,048,541.26

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注

2015 年 16,297,220.16

2016 年 19,143,915.48 19,143,915.48

2017 年 20,061,714.34 20,061,714.34

2018 年 47,198,204.50 47,198,204.50

2019 年 100,730,352.19 100,730,352.19

2020 年 181,712,504.32

小 计 368,846,690.83 203,431,406.67

16. 其他非流动资产

第 39 页 共 83 页

项 目 期末数 期初数

预付固定资产购置款 2,146,211.00 2,146,211.00

合 计 2,146,211.00 2,146,211.00

17. 短期借款

项 目 期末数 期初数

抵押借款 340,000,000.00 520,000,000.00

保证借款[注] 50,000,000.00 294,000,000.00

信用借款 300,000,000.00 510,000,000.00

合 计 690,000,000.00 1,324,000,000.00

注:保证借款系母公司华天集团为本公司提供担保。

18. 应付账款

（1）明细情况

项 目 期末数 期初数

货物采购款 80,221,607.77 94,543,715.46

工程款 627,764,365.85 709,400,570.11

其他 1,051,288.53 786,561.45

合 计 709,037,262.15 804,730,847.02

(2) 其他说明

账龄超过 1 年的大额应付账款主要为尚未结算的工程款。

19. 预收款项

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

酒店餐饮业 52,791,441.88 52,646,957.49

地产业 87,939,618.67 144,541,953.67

其他 18,315,862.47 14,680,995.09

合 计 159,046,923.02 211,869,906.25

第 40 页 共 83 页

(2) 其他说明

期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 19,317,163.15 268,372,786.62 271,925,389.24 15,764,560.53

离职后福利—设定提存计划 460,403.13 31,259,076.47 31,091,594.71 627,884.89

合 计 19,777,566.28 299,631,863.09 303,016,983.95 16,392,445.42

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 13,137,404.12 219,964,912.38 223,119,155.69 9,983,160.81

职工福利费 19,261,374.77 19,261,374.77

社会保险费 242,075.58 14,965,571.41 14,867,770.48 339,876.51

其中： 医疗保险费 201,356.48 12,651,681.16 12,572,189.23 280,848.41

工伤保险费 4,384.86 1,429,237.94 1,417,478.34 16,144.46

生育保险费 36,334.24 884,652.31 878,102.91 42,883.64

住房公积金 39,303.31 10,619,957.88 10,599,002.54 60,258.65

工会经费和职工教育经费 5,898,380.14 3,560,970.18 4,078,085.76 5,381,264.56

小 计 19,317,163.15 268,372,786.62 271,925,389.24 15,764,560.53

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 386,623.95 29,181,395.31 29,045,391.30 522,627.96

失业保险费 73,779.18 2,077,681.16 2,046,203.41 105,256.93

小 计 460,403.13 31,259,076.47 31,091,594.71 627,884.89

21. 应交税费

项 目 期末数 期初数

增值税 176,591.28 75,853.19

营业税 16,404,572.16 14,506,273.54

第 41 页 共 83 页

企业所得税 50,633,705.37 58,288,086.79

代扣代缴个人所得税 515,868.67 393,684.11

城市维护建设税 1,449,805.64 1,360,021.98

土地增值税 25,636,613.64 26,177,499.21

房产税 8,131,839.49 18,222,466.27

土地使用税 261,613.86 1,155,235.28

教育费附加 1,033,989.97 986,883.18

其他税费 13,367,521.61 13,058,536.27

合 计 117,612,121.69 134,224,539.82

22. 应付利息

项 目 期末数 期初数

应付中期票据利息 47,061,921.35 32,635,616.62

应付贷款利息 1,396,031.58 737,511.80

应付资金拆借利息 211,500.01

合 计 48,669,452.94 33,373,128.42

23. 应付股利

单位名称 期末数 期初数

华天实业控股集团有限公司 8,600,000.00

合 计 8,600,000.00

24. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

押金保证金 36,985,297.29 40,445,813.42

工程款 351,501,455.06 494,450,507.46

第 42 页 共 83 页

应付暂收款 21,482,027.13 33,797,278.82

关联方往来款 640,349,853.67 660,778,281.04

商务卡 43,385,705.94 47,408,154.72

股权转让及非公开发行保证金 80,000,000.00

其他 176,622,309.19 131,265,162.19

合 计 1,270,326,648.28 1,488,145,197.65

(2) 其他说明

1) 账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为尚未结算的工程尾款。

25. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

一年内到期的长期借款 769,475,000.00 380,575,000.00

一年内到期的其他非流动负债 400,000,000.00

一年内到期的长期应付款 1,131,252.28

合 计 1,170,606,252.28 380,575,000.00

(2) 一年内到期的长期借款

项 目 期末数 期初数

抵押借款 529,515,000.00 186,415,000.00

抵押及保证借款 152,060,000.00 134,160,000.00

保证借款[注] 37,900,000.00 30,000,000.00

信用借款 50,000,000.00 30,000,000.00

小 计 769,475,000.00 380,575,000.00

注: 保证借款系本公司为子公司借款提供保证。

(3) 一年内到期的其他非流动负债

项 目 期末数 期初数

中期票据 300,000,000.00

定向票据（私募债） 100,000,000.00

合 计 400,000,000.00

(4) 一年内到期的长期应付款

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项 目 期末数 期初数

融资租赁款 1,131,252.28

合 计 1,131,252.28

26. 长期借款

项 目 期末数 期初数

保证借款 42,900,000.00

抵押借款 311,211,240.83 967,251,000.18

抵押及保证借款 810,450,000.00 897,610,000.00

信用借款 30,000,000.00 80,000,000.00

合 计 1,151,661,240.83 1,987,761,000.18

27. 长期应付款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

国金公司产权式酒店融资款 14,720,400.00 25,777,600.00

融资租赁款 8,448,462.04

浩博基业合作建房款 200,138,408.33 199,697,608.33

益阳置业产权式酒店融资款 18,609,700.00 18,992,900.00

湖南省益中投资公司 7,000,000.00 7,000,000.00

小 计 248,916,970.37 251,468,108.33

(2) 其他说明

1） 国金公司产权式酒店融资款、益阳置业产权式酒店融资款系各公司销售产权式酒店

时承诺回购的金额，各子公司在收到该部分产权式酒店的销售款时，按照售后回购方式销售

商品的有关会计处理规定，将收到的款项作为负债处理。本期偿付资金 11,440,400.00 元。

2）融资租赁款 8,448,462.04 元系本公司本期向远东国际租赁有限责任公司发生的融资

租赁。

3）北京浩搏合作建房资金 200,138,408.33 元。

4) 湖南省益中投资有限公司系子公司灰汤置业的少数股东，期末余额 7,000,000.00

元系该股东为灰汤置业提供的财务资助款。

第 44 页 共 83 页

28. 预计负债

项 目 期末数 期初数 形成原因

未决诉讼 34,000,000.00

合 计 34,000,000.00

29. 其他非流动负债

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

中期票据 300,000,000.00 600,000,000.00

定向票据（私募债） 200,000,000.00 100,000,000.00

合 计 500,000,000.00 700,000,000.00

(2) 其他说明

2013 年 8 月 16 日，中国银行间市场交易商协会核准接受了公司中期票据注册，注册金

额为 6 亿元，分为两期发行，本公司 2013 年完成了第一期的发行，募集资金 3 亿元，期限

为 2013 年 9 月 5 日至 2016 年 9 月 4 日，2014 年完成了第二期的发行，募集资金 3 亿元，

期限为 2014 年 1 月 17 日至 2017 年 1 月 16 日。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司中期票据

融资余额为 6 亿元，其中 3 亿元重分类调整至一年内到期的非流动负债。

30. 股本

(1) 明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）

项 目 期初数 发行 送 公积金 其 期末数

小计

新股 股 转股 他

股份总数 718,926,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 1,018,926,000.00

(2) 其他说明

截至 2015 年 12 月 31 日，华天集团共持有本公司股份 330,908,920 股，占公司总股本

的 32.48%，全部为无限售条件股。其中银行借款质押冻结 154,580,000 股，占本公司总股

本的 15.17%；司法冻结 3,155 万股，占本公司总股本的 3.10%。

经中国证券监督管理委员会《关于核准华天酒店集团股份有限公司非公开发行股票的批

复》（证监许可（2015）2384 号）核准，本公司向湖南华信恒源股权投资企业（有限合伙）

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定向增发人民币普通股（A）股股票 300,000,000 股，每股面值 1 元，每股发行价为人民币

5.51 元 ， 扣 除 发 行 费 用 后 的 净 额 为 人 民 币 1,637,829,000.00 元 ， 其 中 计 入 股 本

300,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）1,337,829,000.00 元。以上增资业经天健

会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具《验资报告》（天健验〔2015〕2-42 号）。

31. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

资本溢价（股本溢价） 66,656,446.23 1,337,829,000.00 1,404,485,446.23

其他资本公积 50,061,512.27 1,480,077.45 48,581,434.82

合 计 116,717,958.50 1,337,829,000.00 1,480,077.45 1,453,066,881.05

(2) 其他说明

本期资本溢价（股本溢价）增加 1,337,829,000.00 元，系本年度向湖南华信恒源股权

投资企业（有限合伙）定向增发人民币普通股（A）股股票 300,000,000 股所致，详情见本

附注五、30、股本之其他说明。

本期其他资本公积减少 1,480,077.45 元，系本公司本期对控股子公司张家界华天酒店

管理有限责任公司增资人民币 350,000,000.00 元，增资后本公司按新的持股比例计算应享

有的净资产份额与长期股权投资账面价值的差额调减资本公司 1,480,077.45 元。

32. 盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 55,937,900.14 8,470,963.80 64,408,863.94

合 计 55,937,900.14 8,470,963.80 64,408,863.94

33. 未分配利润

项 目 本期数 上年同期数 计提依据

调整前上期末未分配利润 649,041,871.69 762,557,130.48

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,452,016.35

调整后期初未分配利润 649,041,871.69 760,105,114.13

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加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,826,060.55 -98,841,500.44

减：提取法定盈余公积 8,470,963.80 净利润的 10%

应付普通股股利 12,221,742.00

期末未分配利润 653,396,968.44 649,041,871.69

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数 上年同期数

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 1,192,758,541.28 546,371,911.79 1,416,701,403.44 719,533,279.82

其他业务收入 1,836,203.34 45,259.31 97,673,100.00 20,042,194.91

合 计 1,194,594,744.62 546,417,171.10 1,514,374,503.44 739,575,474.73

2. 营业税金及附加

项 目 本期数 上年同期数

营业税 59,812,808.50 66,619,083.61

城市维护建设税 4,055,174.46 4,675,709.45

教育费附加 2,992,457.64 3,458,280.75

土地增值税 5,559,046.21 11,775,754.01

其他 17.88 6,874.21

合 计 72,419,504.69 86,535,702.03

3. 销售费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬 15,947,664.82 18,113,273.11

租赁费 2,789,240.00 3,378,718.00

广告及推广费 1,967,183.14 4,809,930.68

折旧费、修理费 237,645.40 284,419.93

制服费、培训费 147,040.45 122,822.23

第 47 页 共 83 页

应酬费、办公费、差旅费 364,492.71 592,301.23

物料用品 920,176.91 839,780.11

燃料费、运杂费 121,628.94 113,749.80

邮电费 235,215.96 233,696.02

其他 1,292,389.51 1,035,599.52

合 计 24,022,677.84 29,524,290.63

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬 108,007,651.57 121,321,550.72

折旧费、摊销费 261,057,502.69 242,036,606.41

办公费、应酬费、差旅费 3,262,515.82 4,267,686.12

税费 38,504,240.64 33,044,056.49

中介机构费用 5,138,403.15 4,900,039.77

水电及能源费 83,388,855.47 88,614,459.71

物料用品、制服费 6,100,422.88 6,019,764.19

保险费、环保费、邮电费 3,543,435.61 5,544,775.96

租赁费 24,257,463.87 30,858,699.72

修理费 6,102,028.69 7,909,988.22

售房返租款 66,083,626.01 71,928,723.88

其他支出 18,892,747.93 17,027,604.05

合 计 624,338,894.33 633,473,955.24

5. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数

利息支出 128,991,749.26 124,926,431.46

减：利息收入 1,446,396.09 2,873,454.96

金融机构手续费及其他 6,957,176.98 5,382,471.28

合 计 134,502,530.15 127,435,447.78

第 48 页 共 83 页

6. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数

坏账损失 18,270,367.46 12,195,832.82

合 计 18,270,367.46 12,195,832.82

7. 投资收益

（1）明细情况

项 目 本期数 上年同期数

处置子公司的长期股权投资收益 240,478,774.14

权益法核算的长期股权投资收益 -360,081.06 -46,026.45

其他 9,218.76 3,228.63

合 计 240,127,911.84 -42,797.82

（2）其他说明

处置子公司的长期股权投资收益 240,478,774.14 元，其中：本期处置全资子公司紫东阁华

天 100%的股权，转让价格与处置日紫东阁华天净资产份额之间的差额确认投资收益

238,324,301.41 元；本期处置控股子公司华天光电 52%的股权，转让价格与处置日华天光电

净资产份额之间的差额确认投资收益 1,271,841.15 元；以及本期处置控股子公司华天光电

52%股权后，对剩余 5%的股权按照处置日的公允价值进行重新计量确认投资收益 882,631.58

元。

8. 营业外收入

(1) 明细情况

计入本期非经常性

项 目 本期数 上年同期数

损益的金额

非流动资产处置利得合计 114,357.12 246,659.36 114,357.12

其中：固定资产处置利得 114,357.12 246,659.36 114,357.12

政府补助 25,512,600.00 65,308,300.00 25,512,600.00

税收返还 2,964,588.00 6,553,853.95 2,964,588.00

其他 174,489.96 739,498.94 174,489.96

合 计 28,766,035.08 72,848,312.25 28,766,035.08

第 49 页 共 83 页

(2) 其他说明

本期政府补助金额 25,512,600.00 元，系根据 2015 年 12 月 24 日湖南省张家界市财政

局下发的《关于下达产业扶持补助资金的通知》，本公司之控股子公司张家界华天城置业有

限责任公司收到湖南省张家界市财政局下发的产业扶持补助资金 25,512,600.00 元。

9. 营业外支出

(1) 明细情况

计入本期非经常性

项 目 本期数 上年同期数

损益的金额

非流动资产处置损失合计 91,800.08 13,343,556.03 91,800.08

其中：固定资产处置损失 91,800.08 348,218.55 91,800.08

长期待摊费用清理 12,995,337.48

非常损失 500,000.00

罚款支出 21,938.16 5,396.15 21,938.16

诉讼赔偿款/预计负债[注] 36,866,466.00 34,000,000.00 36,866,466.00

其他 388,692.17 1,225,955.06 388,692.17

合 计 37,368,896.41 49,074,907.24 37,368,896.41

(2) 其他说明

本期确认诉讼赔偿款 36,866,466.00 元，详见本报告附注或有事项之说明。

10. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

当期所得税费用 20,037,774.16 19,964,890.36

递延所得税费用 21,103,175.10 -14,634,648.69

合 计 41,140,949.26 5,330,241.67

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年同期数

利润总额 6,148,649.56 -90,635,592.60

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,537,162.39 -22,658,898.15

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子公司适用不同税率的影响 197,883.08

调整以前期间所得税的影响 28,367.72

非应税收入的影响 -9,182,601.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 926,213.98 2,213,384.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,297,004.91 -7,601,267.55

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

49,042,761.47 33,998,760.33

抵扣亏损的影响

其他 86,050.24 -819,620.34

所得税费用 41,140,949.26 5,330,241.67

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

利息收入 1,446,396.09 2,873,454.96

保证金及押金 12,036,000.00

政府补助 25,512,600.00

暂收款 12,932,008.80 6,879,013.89

其他 1,907,034.68 1,905,055.23

合 计 41,798,039.57 23,693,524.08

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

销售费用的付现支出 7,837,367.62 14,685,494.10

管理费用的付现支出 216,769,499.43 264,616,104.03

支付的信用卡佣金及银行手续费 6,957,176.98 5,382,471.28

支付的保证金及押金 5,137,359.12 3,422,504.92

其他 20,743,062.15 7,831,032.98

合 计 257,444,465.30 295,937,607.31

3. 收到其他与投资活动有关的现金

第 51 页 共 83 页

项 目 本期数 上年同期数

预收紫东阁华天股权转让保证金 50,000,000.00

合 计 50,000,000.00

4. 支付的其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

支付湘菜产业少数股东股权收购款 4,320,000.00

合 计 4,320,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

中期票据融资款 200,000,000.00 400,000,000.00

融资租赁款 10,000,000.00

关联方资金拆借(净额) 125,674,103.80

股票定向增发保证金 30,000,000.00

合作建房款(北京浩搏) 199,697,608.33

合 计 210,000,000.00 755,371,712.13

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

关联方资金拆借(净额) 53,905,103.37

股票定向增发保证金 30,000,000.00

归还融资租赁款 596,359.60

归还合作建房款(北京浩搏) 1,656,106.00

归还委托债权融资款 150,000,000.00

偿付产权式酒店融资款 11,440,400.00 48,243,600.00

按揭保证金 1,074,108.21

合 计 98,672,077.18 198,243,600.00

第 52 页 共 83 页

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -34,992,299.70 -95,965,834.27

加：资产减值准备 18,270,367.46 12,195,832.82

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

189,685,578.23 178,985,136.99

产折旧

无形资产摊销 15,773,534.02 12,697,394.10

长期待摊费用摊销 85,485,962.47 92,213,415.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-22,557.04 13,096,896.67

损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列) 128,991,749.26 124,926,431.46

投资损失(收益以“－”号填列) -240,127,911.84 42,797.82

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 22,408,906.03 -13,328,917.76

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,305,730.93 -1,305,730.93

存货的减少(增加以“－”号填列) 66,305,684.01 -182,069,434.23

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -59,835,545.85 148,130,849.94

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -7,363,162.25 -129,570,836.74

其他 -44,397,304.35

经营活动产生的现金流量净额 183,274,573.87 115,650,696.63

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 726,031,891.73 298,765,488.18

减：现金的期初余额 298,765,488.18 229,391,838.98

第 53 页 共 83 页

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 427,266,403.55 69,373,649.20

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 本期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 140,670,994.58

其中：湖南华天光电惯导技术有限公司 6,466,450.00

紫东阁华天大酒店（湖南）有限公司 134,204,544.58

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,987,111.86

其中：湖南华天光电惯导技术有限公司 95,785.09

紫东阁华天大酒店（湖南）有限公司 2,891,326.77

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：湖南华天光电惯导技术有限公司

紫东阁华天大酒店（湖南）有限公司

处置子公司收到的现金净额 137,683,882.72

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

1) 现金 726,031,891.73 298,765,488.18

其中：库存现金 221,587.59 550,103.18

可随时用于支付的银行存款 725,810,304.14 298,215,385.00

可随时用于支付的其他货币资金

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 726,031,891.73 298,765,488.18

(4) 现金流量表补充资料的说明

期末货币资金中扣除了不符合现金及现金等价物标准的按揭保证金 8,222,491.07 元，

期初货币资金中扣除了不符合现金及现金等价物标准的按揭保证金 7,148,382.86 元。

(四) 所有权或使用权受到限制的资产

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项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 8,222,491.07 按揭保证金

存货 92,112,127.66 网签冻结房产面积 3972.14 平米

固定资产 2,113,915,697.41 借款抵押

在建工程 607,462,573.28 借款抵押

无形资产 360,564,735.66 借款抵押

合 计 3,182,277,625.08

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权

(1) 明细情况

处置价款与处置投资

丧失控制

子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 对应的合并财务报表

权时点的

名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 层面享有该子公司净

确定依据

资产份额的差额

湖南华天光电惯 挂牌转 2015 年 控制权

17,859,867.79 52 1,271,841.15

导技术有限公司 让 11 月 1 日 转移

紫东阁华天大酒

挂牌转 2015 年 6 控制权

店（湖南）有限 392,969,391.30 100.00 238,324,301.41

让 月 30 日 转移

公司

(续上表)

丧失控 与原子公司股权投

按照公允价值 丧失控制权之日剩

制权之 丧失控制权之 丧失控制权之日 资相关的其他综合

子公司 重新计量剩余 余股权公允价值的

日剩余 日剩余股权的 剩余股权的公允 收益、其他所有者

名称 股权产生的利 确定方法及主要假

股权的 账面价值 价值 权益变动转入投资

得或损失 设

比例 损益的金额

湖南华天光电

根据处置股权的

惯导技术有限 5% 500,000.00 1,382,631.58 882,631.58

公允价值推算

公司

紫东阁华天大

酒店（湖南）

有限公司

第 55 页 共 83 页

(2) 其他说明

根据 2015 年 4 月 16 日召开的第六届董事会第七次会议以及 2015 年 5 月 18 日召开的

2014 年度股东大会决议，公司拟转让所持有的华天光电（分立后）52%股权。2015 年 10 月

30 日公司与高地光电签订了《产权交易合同》，合同约定将公司所持有的华天光电（分立

后）52%股权转让给高地光电，公司所持有的 52%股权及人民币 3,480,499.37 元债权的转让

价格为人民币 17,859,867.79 元。公司已于 2015 年 10 月与高地光电办理财产权移交手续，

自 2015 年 11 月 1 日失去对华天光电的控制权，不再将其纳入合并报表范围。

根据公司董事会及股东大会决议，公司将所持有的紫东阁华天 100%的股权转让给湖南

乐天睿智投资有限公司（以下简称乐天睿智）。2015 年 6 月公司与乐天睿智签订了《产权交

易合同》及补充协议，合同协议约定公司所持有的 100%的股权及公司对紫东阁华天

208,764,846.72 元的债务一并转让给乐天睿智，转让价格人民币 392,969,391.30 元。本公

司于 2015 年 6 月份与乐天睿智办理了财产权转移手续，自 2015 年 7 月 1 日失去对紫东阁华

天的控制权，不再将其纳入合并报表范围。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司已收回全部股

权转让款，并办理了工商变更登记。

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

湖南华星置业有限

分立 2015 年 3 月 18 日 5,700,000.00 57%

责任公司

本公司将控股子公司华天光电（分立前）分立为华天光电（分立后）和湖南华星置业有

限责任公司，分立原则如下：（1）分立前华天光电的土地、房屋建筑物、部分机器设备分割

给湖南华星置业有限责任公司，其余资产全部保留在华天光电；（2）华天光电在分立前产生

的全部债务由华天光电承担；（3）分立前华天光电实收资本为 2,000.00 万元，分立后华天

光电实收资本变更为 1,000.00 万元，湖南华星置业有限责任公司实收资本为 1,000.00 万元，

华天光电和湖南华星置业有限责任公司的股东及出资比例保持不变。湖南华星置业有限责任

公司于 2015 年 3 月 18 日完成工商设立登记。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

第 56 页 共 83 页

1. 重要子公司的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

湖南国际金融大 住宿和餐饮 非同一控制下

长沙市 长沙市 100

厦有限公司 业 的企业合并

湖南灰汤温泉华

住宿和餐饮

天城置业有限责 宁乡县 宁乡县 62.00 投资设立

业、房地产业

任公司

湖南华天国际酒 住宿和餐饮

长沙市 长沙市 90.00 投资设立

店管理有限公司 业

长春华天酒店管 住宿和餐饮

长春市 长春市 100.00 投资设立

理有限公司 业

株洲华天大酒店 住宿和餐饮 同一控制下企

株洲市 株洲市 44.71

有限公司[注] 业 业合并

北京世纪华天酒 住宿和餐饮

北京市 北京市 100.00 投资设立

店管理有限公司 业

张家界华天城置

张家界市 张家界市 房地产业 70.00 投资设立

业有限责任公司

张家界华天酒店

住宿和餐饮

管理有限责任公 张家界市 张家界市 94.42% 投资设立

业

司

邵阳华天大酒店 住宿和餐饮

邵阳市 邵阳市 70.00 投资设立

有限责任公司 业

其他说明：

（1）本公司持有株洲华天 44.71%的股权,为该公司的第一大股东,该公司的董事长、总

经理及财务负责人均由本公司派出，且本公司在该公司董事会中占有 2 个席位，拥有三分之

二的表决权,能够主导该公司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益，

故将其纳入合并财务报表范围。

（2）根据 2015 年 10 月 9 日召开的第六届董事会第十二次会议决议以及 2015 年 10 月

28 日召开的第五届临时股东大会决议，本公司对张家界华天酒店管理有限责任公司增资

35,000.00 万元。增资后，本公司对张家界华天酒店管理有限责任公司出资达到 43,000.00

万元，持股比例 94.42%。

2. 重要的非全资子公司

少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

子公司名称

持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

湖南华天国际酒店

10.00% 911,082.52 10,769,932.68

管理有限公司

第 57 页 共 83 页

湖南灰汤温泉华天

城置业有限责任公 38.00% -10,483,319.67 2,480,799.02

司

张家界华天城置业

30.00% 13,501,551.16 26,209,784.37

有限责任公司

张家界华天酒店管

5.58% -680,215.15 22,974,214.19

理有限责任公司

株洲华天大酒店有

55.29% 36,227.67 77,126,032.99

限公司

邵阳华天大酒店有

30.00% -5,818,891.03 28,565,568.78

限责任公司

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 期末数(万元)

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

湖南华天国际

酒店管理有限 23,241.13 5,677.92 28,919.05 18,149.12 18,149.12

公司

湖南灰汤温泉

华天城置业有 40,386.83 187,470.91 227,857.74 197,334.89 29,870.00 227,204.89

限责任公司

张家界华天城

置业有限责任 52,708.98 61.80 52,770.78 44,034.19 44,034.19

公司

张家界华天酒

店管理有限责 35,121.39 76,345.69 111,467.08 46,794.65 23,500.00 70,294.65

任公司

株洲华天大酒

6,475.11 14,098.74 20,573.85 6,625.53 6,625.53

店有限公司

邵阳华天大酒

店有限责任公 4,214.84 32,892.74 37,107.58 27,585.72 27,585.72

司

(续上表)

子公司 期初数(万元)

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

湖南华天国际

酒店管理有限

21,377.83 6,256.30 27,634.13 17,775.28 17,775.28

公司

第 58 页 共 83 页

湖南灰汤温泉

华天城置业有 37,653.02 170,757.42 208,410.44 170,962.82 34,036.00 204,998.82

限责任公司

张家界华天城

置业有限责任 54,691.93 45.78 54,737.71 50,501.63 50,501.63

公司

张家界华天酒

店管理有限责 12,304.02 69,683.13 81,987.15 46,095.70 28,500.00 74,595.70

任公司

株洲华天大酒

5,401.33 15,360.72 20,762.05 6,395.28 6,395.28

店有限公司

邵阳华天大酒

店有限责任公 1,052.23 34,995.99 36,048.22 24,586.73 24,586.73

司

(2) 损益和现金流量情况

子公司 本期数(万元)

名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

湖南华天国际酒店管

14,308.77 911.08 911.08 2,004.38

理有限公司

湖南灰汤温泉华天城

11,104.72 -2,758.77 -2,758.77 4,593.17

置业有限责任公司

张家界华天城置业有

15,003.83 4,500.52 4,500.52 7,151.10

限责任公司

张家界华天酒店管理

3,520.95 -1,219.02 -1,219.02 767.74

有限责任公司

株洲华天大酒店有限

7,788.82 6.55 6.55 1,039.30

公司

邵阳华天大酒店有限

3,310.30 -1,939.63 -1,939.63 2,940.30

责任公司

(续上表)

子公司 上年同期数(万元)

名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

湖南华天国际酒店管理

16,659.61 -1,492.97 -1,492.97 2,186.02

有限公司

湖南灰汤温泉华天城置

4,297.22 -3,984.42 -3,984.42 2,070.55

业有限责任公司

张家界华天城置业有限

34,164.60 2,369.12 2,369.12 444.71

责任公司

张家界华天酒店管理有

357.47 -608.55 -608.55 -791.11

限责任公司

株洲华天大酒店有限公 9,094.00 574.32 574.32 716.35

第 59 页 共 83 页

司

邵阳华天大酒店有限责

3,135.08 4,499.38 4,499.38 -648.28

任公司

(二) 在联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

主要 持股比例(%) 对联营企业

联营企业名称 注册地 业务性质

经营地 直接 间接 投资的会计处理方法

湖南银河金谷商 其他金融

长沙市 长沙市 25.00 权益法核算

务服务有限公司 业

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数

流动资产 8,173,978.29 9,463,052.20

非流动资产 22,253,571.31 22,593,322.24

资产合计 30,427,549.60 32,056,374.44

流动负债 2,368,547.75 2,557,048.36

非流动负债

负债合计 2,368,547.75 2,557,048.36

少数股东权益

归属于母公司所有者权益 28,059,001.85 29,499,326.08

按持股比例计算的净资产份额 7,014,750.46 7,374,831.52

调整事项

商誉

内部交易未实现利润

其他

对联营企业权益投资的账面价值 7,014,750.46 7,374,831.52

存在公开报价的联营企业权益投资

的公允价值

营业收入 239,910.80 139,978.10

净利润 -1,440,129.45 -184,105.81

终止经营的净利润

其他综合收益

第 60 页 共 83 页

综合收益总额 -1,440,129.45 -184,105.81

本期收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，

本公司应收账款的 21.08 %(2014 年 12 月 31 日: 7.52%)源于余额前五名客户，本公司不存

在重大的信用集中风险。

单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说

明。

3. 应收票据

本公司应收票据均属于银行承兑汇票，故其信用风险较低。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

第 61 页 共 83 页

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还

其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、中期票据、短期融资券等多种融资手段，

并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的

平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 2,611,136,240.83 2,875,246,138.74 1,507,110,347.91 698,901,104.29 669,234,686.54

应付账款 709,037,262.15 709,037,262.15 709,037,262.15

应付利息 48,669,452.94 48,669,452.94 48,669,452.94

其他应付

1,270,326,648.28 1,270,326,648.28 1,270,326,648.28

款

长期应付

款(含一年 250,048,222.65 250,048,222.65 1,131,252.28 204,673,953.24 44,243,017.13

内到期)

其他非流

动负债（含

900,000,000.00 967,342,465.75 461,897,260.27 505,445,205.48

一年内到

期）

小 计 5,789,217,826.85 6,120,670,190.51 3,998,172,223.83 1,409,020,263.01 713,477,703.67

(续上表)

期初数

项 目

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 3,692,336,000.18 4,445,968,775.63 1,769,653,100.75 862,279,048.78 1,814,036,626.10

应付账款 804,730,847.02 804,730,847.02 804,730,847.02

应付利息 33,373,128.42 33,373,128.42 33,373,128.42

应付股利 8,600,000.00 8,600,000.00 8,600,000.00

其他应付

1,488,145,197.65 1,488,145,197.65 1,488,145,197.65

款

长期应付

251,468,108.33 251,468,108.33 199,697,608.33 51,770,500.00

款

其他非流

动负债（含 700,000,000.00 802,369,863.01 54,600,000.00 747,769,863.01

一年内到

第 62 页 共 83 页

期）

小 计 6,978,653,281.60 7,834,655,920.06 4,350,199,882.17 1,618,648,911.79 1,865,807,126.10

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行计息债务人民币235,113.62万元

(2014年12月31日：人民币290,833.60万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下

降50个基准点，考虑企业所得税的影响,将会导致本公司股东权益减少/增加人民币881.68

万元(2014年12月31日:减少/增加人民币1,090.63万元)，净利润减少/增加人民币881.68万

元(2014年：减少/增加人民币1,090.63万元) 。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司于中国内地经营，且全部活动以人民币计价，因此，本公司无外汇变动市场风险。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司对本公 母公司对本公

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比

(%) 例(%)

华天实业控股集团有限公司 长沙市 实业投资 52600 万 32.48 32.48

(2) 本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。

2. 本公司的子公司情况

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

北京东方华天

住宿和餐饮

餐饮管理有限 北京市 北京市 100.00 投资设立

业

公司

第 63 页 共 83 页

益阳华天置业 住宿和餐饮

益阳市 益阳市 100.00 投资设立

有限公司 业、房地产业

湖南华天湘菜

产业发展股份 长沙市 长沙市 商业 85.00 投资设立

有限公司

湖南华天物流

长沙市 长沙市 商业 70.00 投资设立

有限公司

华天（湖南）

投资有限责任 长沙市 长沙市 投资管理 70.00 投资设立

公司

邵阳华天置业

邵阳市 邵阳市 房地产业 70.00 投资设立

有限责任公司

永州华天酒店

住宿和餐饮

管理有限责任 永州市 永州市 100.00 投资设立

业

公司

娄底华天酒店

住宿和餐饮

管理有限责任 娄底市 娄底市 60.00 投资设立

业

公司

永州华天城置

同一控制下企

业有限责任公 永州市 永州市 房地产业 70.00

业合并

司

攸县华天城置

业有限责任公 攸县 攸县 房地产业 100.00 投资设立

司

攸县华天酒店

住宿和餐饮

管理有限责任 攸县 攸县 100.00 投资设立

业

公司

湖南华天文化

住宿和餐饮 同一控制下企

娱乐发展有限 长沙市 长沙市 75.00

业 业合并

公司

长沙华盾实业 非同一控制下

长沙市 长沙市 房地产业 100.00

有限公司 的企业合并

长沙华盾酒店

住宿和餐饮 非同一控制下

管理有限责任 长沙市 长沙市 100.00

业 的企业合并

公司

湖北华天大酒

住宿和餐饮 非同一控制下

店有限责任公 武汉市 武汉市 100.00

业 的企业合并

司

湘潭华天大酒 住宿和餐饮 非同一控制下

湘潭市 湘潭市 100.00

店有限公司 业 的企业合并

益阳市资阳商

非同一控制下

贸投资开发有 益阳市 益阳市 房地产业 100.00

的企业合并

限公司

益阳银城华天 益阳市 益阳市 住宿和餐饮 100.00 非同一控制下

第 64 页 共 83 页

酒店管理有限 业 的企业合并

责任公司

北京浩博基业

非同一控制下

房地产开发有 北京市 北京市 房地产业 43.40

的企业合并

限公司[注]

娄底华天置业

娄底市 娄底市 房地产业 60.00 投资设立

有限责任公司

湖南华星置业

长沙市 长沙市 房地产业 57.00 分立

有限责任公司

湖南华天商业

长沙市 长沙市 物业管理 100.00 投资设立

管理有限公司

注:本公司持有北京浩搏基业房地产开发有限公司(以下简称北京浩搏)43.40%的股权,

为该公司的第一大股东,该公司的董事长、总经理及财务负责人均由本公司派出，且本公司

在该公司董事会中占有 2 个席位，拥有三分之二的表决权,能够决定该公司的财务和经营决

策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益，故将其纳入合并财务报表范围。

其他子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

湖南华天国际旅行社有限责任公司 受同一母公司控制

湖南华天装饰有限公司 受同一母公司控制

银河（长沙）高科技实业有限公司 受同一母公司控制

湖南华天物业管理有限公司 受同一母公司控制

湖南华天家园物业管理有限公司 受同一母公司控制

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

湖南华天装饰有限公司 酒店装修 22,783,368.06 148,066,929.00

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

第 65 页 共 83 页

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

华天实业控股集团有限公司 酒店消费 747,891.75 2,037,677.45

湖南华天国际旅行社有限责

酒店消费 377,658.00 378,903.00

任公司

湖南华天装饰有限公司 酒店消费 260,014.00 233,842.60

湖南华天物业管理有限公司 酒店消费 8,222.00 52,342.00

2. 关联租赁情况

(1) 公司出租情况

本期确认的 上年同期确认的

承租方名称 租赁资产种类

租赁收入 租赁收入

华天实业控股集团有限

房屋建筑物 3,042,509.28 3,042,509.28

公司

湖南华天国际旅行社有

房屋建筑物 1,267,681.56 1,267,681.56

限责任公司

3. 关联方资金拆借

关联方 拆入单位 资金拆借平均余额 利率(%) 利息

湖南灰汤温泉华天城置

107,348,346.87 15.00 16,102,252.03

业有限责任公司

华天实业控股集 华天酒店集团股份有限

21,526,265.61 6.60 1,420,733.53

团有限公司 公司

北京浩搏基业房地产开

215,862,602.80 15.00 32,379,390.42

发有限公司

张家界华天置业有限公

29,110,789.71 6.90 2,008,644.49

司

张家界华天酒店管理有

23,153,623.04 6.90 1,597,599.99

限责任公司

银河（长沙）高

娄底华天酒店管理有限

科技实业有限公 13,239,855.07 6.90 913,550.00

责任公司

司

邵阳华天置业有限责任

1,905,000.00 7.073 134,740.65

公司

邵阳华天大酒店有限责

38,927,534.29 7.073 2,753,344.50

任公司

合 计 451,074,017.39 57,310,255.61

4. 关键管理人员报酬

第 66 页 共 83 页

项 目 本期数 上年同期数

关键管理人员报酬 226.18 万元 193.20 万元

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

期末数 期初数

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

小 计

应收账款

湖南华天国际旅行社有限

427,294.51 25,637.67 243,303.25 14,598.20

责任公司

华天实业控股集团有限公

303,190.18 18,191.41 692,454.94 41,547.30

司

湖南华天装饰有限公司 84,880.00 5,092.80 15,573.40 934.40

湖南华天物业管理有限公

3,140.40 188.42 56,079.40 3,364.76

司

小 计 818,505.09 49,110.30 1,007,410.99 60,444.66

其他应收款

湖南华天国际旅行社有限

5,427,185.76 325,631.15 3,798,179.51 227,890.77

责任公司

湖南华天装饰有限公司 37,143.66 2,228.62 1,226,049.36 73,562.96

湖南华天物业管理有限公

2,003,199.40 120,191.96 1,797,340.96 107,840.46

司

小 计 7,467,528.82 448,051.73 6,821,569.83 409,294.19

2．应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数

应付账款

湖南华天装饰有限公司 79,371,215.69 128,063,484.87

小 计 79,371,215.69 128,063,484.87

预收款项

湖南华天装饰有限公司 9,815.35 50,550.41

湖南银河金谷商务服务有限公司 12,618.00

第 67 页 共 83 页

小 计 22,433.35 50,550.41

其他应付款

湖南华天装饰有限公司 66,446,613.91 34,508,272.47

华天实业控股集团有限公司 455,082,774.49 510,572,399.46

银河（长沙）高科技实业有限公司 118,820,465.27 115,439,614.27

湖南华天国际旅行社有限责任公

38,970.12

司

湖南华天物业管理有限公司 219,024.72

小 计 640,349,853.67 660,778,281.04

应付利息

华天实业控股集团有限公司 211,500.01

小 计 211,500.01

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

本 公 司 以 后 年 度 需 支 付的 产 权 式 酒 店 租 金 及 “售 后 租 回 ” 酒 店 客 房 租金 总 额 为

43,744.69 万元，具体情况如下(单位:万元)

原产权式酒店租金 新"售后租回"业主租金 租金合计

年度/ 合同租 已预付 未来需 已预付 未来需支 合同应付 已预付的 未来需支

合同租金

公司名称 金 租金 支付租金 租金 付租金 租金 租金 付租金

1 2 3=1-2 4 5 6=4-5 7=1+4 8=2+5 9=7-8

2016 年 2,567.20 2,228.89 338.31 4,175.15 4,175.15 6,742.35 2,228.89 4,513.46

2017 年 1,145.71 807.40 338.31 4,175.15 4,175.15 5,320.86 807.40 4,513.46

2018 年 186.10 186.10 4,214.33 4,214.33 4,400.43 186.10 4,214.33

2019 年 186.10 186.10 4,306.53 4,306.53 4,492.63 186.10 4,306.53

2020 年 4,306.53 4,306.53 4,306.53 4,306.53

2021 年 4,295.43 4,295.43 4,295.43 4,295.43

2022 年 4,295.43 4,295.43 4,295.43 4,295.43

2023 年 4,361.84 461.77 3,900.07 4,361.84 461.77 3,900.07

2024 年 4,453.96 461.77 3,992.19 4,453.96 461.77 3,992.19

2025 年 3,992.19 210.57 3,781.62 3,992.19 210.57 3,781.62

2026 年 3,992.19 2,580.05 1,412.14 3,992.19 2,580.05 1,412.14

第 68 页 共 83 页

2027 年 4,317.76 4,154.77 162.99 4,317.76 4,154.77 162.99

2028 年 1,608.13 1,557.62 50.51 1,608.13 1,557.62 50.51

2029 年 15.36 15.36 15.36 15.36

合 计 4,085.11 3,408.49 676.62 52,509.98 9,441.91 43,068.07 56,595.09 12,850.40 43,744.69

2. 其他说明:

(1) 本公司子公司国金公司和湖南益阳置业有限公司采用产权式酒店销售模式销售了

部分房产，其具体模式为：在产权式酒店销售后，同时约定：第一，自房产销售同时由本公

司租回，并自销售款到账之日起，由本公司支付租金。第二，产权式酒店销售后的第五年或

第六年由回购方对该部分出售的房产按原售价进行回购，业主在第五年或第六年可以行使是

否回购的选择权，第十年或第十二年则由回购方强制回购。其中国金公司的产权式酒店回购

方为华天集团和湖南华天国际酒店管理有限公司，华天集团回购比例为 60%，回购金额为

15,432.24 万元；湖南华天国际酒店管理有限公司回购比例为 40%，回购金额为 10,288.16

万元。湖南益阳置业有限公司的回购方为华天集团，回购金额为 6,713.20 万元。

截至 2015 年 12 月 31 日, 在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计为 4,085.11 万元, 其

中已预付租金 3,408.49 万元,未付租金 676.62 万元。

(2) 控股子公司国金公司、湖南益阳置业有限公司采用“售后租回”方式出售部分房产

业务，其具体操作模式为：(1) 公司将部分酒店客房以公允价值出售给非特定的客户，并在

买受人付清全部房款后办理产权过户及交接手续，同时约定，业主将其所购房产租赁给公司

经营，租赁期限为 10－15 年。(2) 租金为市场公允价，租赁期满后，同等条件下，公司有

优先续租权。(3) 租赁期达到一定的年限后，如业主对所拥有的房产进行转让，转让价款不

高于合同约定的价款时,公司有优先购买权。

截至 2015 年 12 月 31 日,在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计为 52,509.98 万元,其

中已预付租金 9,441.91 万元,未付租金 43,068.07 万元。

(二) 或有事项

1. 王学华诉讼案

本公司与华天集团共同对北京浩搏增资时，本公司和华天集团、北京浩搏与债权人王学

华签订了《债务重组协议》(以下简称协议），协议确定北京浩搏对王学华的债务金额为

33,107 万元,同时约定：（1）北京浩搏承诺在协议生效后 12 个月内偿还王学华借款本息

33,107 万元；其中在协议生效后于 2013 年 1 月 31 日前偿还 8,800 万，2013 年 6 月 30 日前

第 69 页 共 83 页

偿还 6,557 万元，2013 年 11 月 30 日前偿还 17,750 万元。（2）协议由各方有权签字人签字

并加盖公章，经本公司董事会、股东大会审议通过后生效。（3）本公司、华天集团、德瑞特

公司共同为北京浩搏对王学华的 33,107 万元债务提供担保。本公司股东会于 2013 年 1 月

24 日批准该协议，协议生效后,北京浩搏于 2014 年 1 月 23 日前分三次清偿了王学华 33,107

万元债务。

王学华于 2013 年 9 月以北京浩搏未按《债务重组协议》约定履行债务偿还义务为由，

向江苏省高级人民法院提起诉讼,要求北京浩搏偿还借款本金 26,400 万元，并按月利率

19.8‰支付王学华利息至任务清偿完毕之日。同时申请江苏省高级人民法院冻结华天集团所

持有华天酒店股票 3,155 万股，冻结起始日为 2013 年 11 月 14 日，冻结期限为两年。

本公司和华天集团对该诉讼进行了积极应对，一是向长沙市芙蓉区人民法院提出诉讼，

请求法院撤销《债务重组协议》约定内容不明确和显失公平的合同条款；二是华天集团向湖

南省高级人民法院起诉,要求王学华赔偿其滥用诉权而冻结华天集团股票而产生的

5,625.45 万元经济损失。针对上述诉讼事项,王学华先后向长沙市芙蓉区法院、长沙市中级

人民法院提出管辖异议后均被驳回。此外,王学华向湖南省高级人民法院申请管辖异议，湖

南省高级人民法院驳回王学华管辖异议申请。王学华后向最高人民法院提起上诉，最高院作

出裁定：驳回上诉，维持原裁定。

前述请求法院撤销《债务重组协议》约定内容不明确和显失公平的合同条款，芙蓉区法

院依法受理。截至本财务报告报出之日止，尚未作出具体的裁决。前述向湖南省高级人民法

院起诉,要求王学华赔偿其滥用诉权而冻结华天集团股票而产生的 5,625.45 万元经济损失

一案，截至本财务报告报出之日止，该案一审已在湖南省高院开庭，案件正在审理中。

江苏省高级人民法院于 2014 年 9 月 18 日对本案以（2013）苏商初字第 0013 号民事判

决书作出一审判决，判决内容如下：1) 浩搏公司于本判决发生法律效力之日起 10 日内向王

学华支付借款利息 6,827.88 万元；2) 华天酒店、华天集团对浩搏公司的上述第一项债务承

担连带清偿责任，华天酒店、华天集团在承担连带清偿责任后，有权向浩搏公司追偿；3) 驳

回王学华的其他诉讼请求。本公司、华天集团、北京浩搏以及王学华均不服江苏省高级人民

法院一审判决。

各方均于 2014 年 10 月分别向最高人民法院提起上诉。最高人民法院于 2015 年 5 月 22

日对本案作出终审判决，判决驳回上诉，维持原判。本案终审判决后，南京市中级人民法院

于 2016 年 1 月 13 日扣划华天集团银行存款 70,866,466.00 元，并于 2016 年 1 月 15 日解除

了对华天集团所持 3,155 万股本公司股票的冻结。

第 70 页 共 83 页

2015 年 12 月 21 日，公司控股股东华天集团以王学华诉中财产保全损害责任纠纷一案，

向长沙市中级人民法院提起诉讼，请求判令被告王学华因错误超额冻结原告股票造成的损失

9,800 万元。长沙中院受理此案件并作出了（2015）长中民一初字第 02031 号《民事裁定书》，

同时长沙中院向南京中院发出协助执行通知书，请南京中院协助冻结王学华依据最高人民法

院（2014）民一终字第 301 号及江苏省高级人民法院案号（2013）苏商初字第 0013 号《民

事判决书》对北京浩博、本公司、华天集团享有的并由南京中院执行的债权款人民币

6,827.88 万元。华天集团就本案按规定程序已向最高人民检察院提出抗诉。截至本财务报

告报出日止，案件正在进行中。

对于以上案件，北京浩搏于 2014 年度确认了预计负债 3,400 万元，2015 年度根据最高

人民法院的终审判决，本期补充预计负债 3,686.65 万元,累计确认营业外支出 7,086.65 万

元。

2. 吴静波及天达投资诉讼案

2013 年 1 月 18 日,公司以增资扩股的方式取得北京浩搏 43.4%的股权,并将其纳入合并

报表范围。根据本公司和华天集团与北京浩搏原控股股东德瑞特公司及北京浩搏原实际控制

人曹德军共同签署的《北京浩搏增资扩股协议》及相关约定，购买日之前即已存在的账外债

务及或有债务，全部由德瑞特公司及曹德军承担，并由德瑞特公司及曹德军以其持有北京浩

搏的 38%股权提供质押，2013 年 3 月 29 日，德瑞特公司和曹德军办理了股权质押手续，将

其共同持有北京浩搏的 38%股权质押给本公司。本公司完成增资后，北京浩搏有两起涉及以

前的重大诉讼，一是 2013 年 7 月，自然人吴静波以北京浩搏未履行各方于 2012 年 1 月 18

日签订的《合同解除及还款协议》为由，对北京浩搏提起诉讼，要求北京浩搏支付其 5,500

万元及违约金。该案二审已结案，北京市高级人民法院判决维持了北京市第二中级人民法院

就本案作出的一审判决。根据一审判决，北京浩搏需支付吴静波本金 5,500 万元和相应的利

息。北京浩搏不服二审判决，向最高人民法院提起再审申请。截止本财务报告报出日止，最

高人民法院已受理北京浩搏再审申请，尚未开庭、判决。二是南京天达投资咨询有限公司（以

下简称南京天达）于 2014 年 4 月 18 日在南京市中级人民法院起诉北京浩搏、华天集团及本

公司，要求北京浩搏支付 2,500 万元的咨询服务费，并承担相应的利息，同时要求本公司和

华天集团对北京浩搏的债务承担连带责任。本公司积极应诉，江苏省南京市中级人民法院于

2014 年 12 月 19 日作出判决（（2014）宁商初字第 80 号民事判决书），驳回南京天达的诉讼

请求。南京天达和北京浩博均对南京市中级人民法院判决不服，分别于 2015 年 1 月向江苏

省高级人民法院提起上诉。截至本财务报告报出之日止,该案正在审理之中。

第 71 页 共 83 页

根据《北京浩搏增资扩股协议》及相关约定，上述两起诉讼可能产生的损失由德瑞特公

司和曹德军承担，且德瑞特公司及曹德军以其持有北京浩搏的 38%股权提供了担保，本公司

认为上述或有事项暂不会对北京浩搏产生重大影响。

十一、资产负债表日后事项

（一）对外投资

1. 根据 2015 年 11 月 25 召开的第六届董事会第十四次会议决议，本公司拟出资人民

币 1,000 万元全资设立湖南华天养老健康有限公司，开展健康养老项目建设及运营。2016

年 1 月 4 日，湖南华天养老健康有限公司完成工商设立登记，注册资本 1,000 万元。

2. 根据 2016 年 1 月 5 日召开的第六届董事会第十六次会议决议，本公司拟全资设立湖

南华天云服电子商务有限公司，注册资本 1,000 万元，本公司以现金出资 1,000 万元，占

股 100%。开展互联网与传统服务结合业务。2016 年 1 月 28 日，湖南华天云服电子商务有

限公司完成工商设立登记，注册资本 1,000 万元。

3. 根据 2016 年 3 月 4 日召开的第六届董事会 2016 年第一次临时会议决议，本公司拟

出资人民币 1,000 万元全资设立湖南华天资产管理有限责任公司。

4. 根据 2016 年 3 月 7 日召开的司第六届董事会第十八次会议决议，本公司全资子公司

长春华天酒店管理有限公司拟出资人民币 1 亿元投资参股并发起设立江山财产保险股份有

限公司，参与互联网保险业务。以上事项尚需提请公司股东大会审议批准。

(二) 对外融资

根据 2016 年 3 月 7 日召开的司第六届董事会第十八次会议决议，为进一步拓宽公司的

融资渠道、优化财务结构，降低融资成本，增强公司资金管理的灵活性，根据《银行间债券

市场非金融企业债务融资工具管理办法》及《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》

等有关规定，公司拟向中国银行间市场交易商协会提交注册金额不超过人民币 3 亿元（含）

的超短期融资券及注册金额不超过人民币 9 亿元（含）的中期票据注册申请，并在最终取

得的注册额度范围内根据中国银行间市场交易商协会的相关业务规则发行超短期融资券及

中期票据。募集的资金主要用于弥补日常经营性流动资金、归还金融机构及符合国家法律法

规规定的其他融资产品借款。以上事项尚需提请公司股东大会审议批准。

(三) 关联交易

根据 2016 年 2 月 1 日召开的第六届董事会第十七次会议决议，本公司之控股子公司张

家界华天城置业有限责任公司拟向华天集团控股子公司湖南华天装饰有限公司出售商铺。该

第 72 页 共 83 页

商铺建筑面积约为 280 ㎡，拟以约 403 万元（不含契税）的交易价格出售，折合单价约 1.43

万元/㎡。截至本财务报告报出日止，此关联交易已完成。

十二、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

息。

2. 报告分部的财务信息

(1) 分产品

本期数 上年同期数

产品名称

收入 成本 收入 成本

餐饮 400,886,261.68 235,107,552.58 444,932,315.67 262,595,874.89

客房 437,186,628.51 130,228,879.60 442,761,673.30 121,044,635.93

娱乐 58,110,219.35 18,234,590.97 67,080,039.52 21,535,118.09

光电产品 7,310,598.32 3,198,096.11

售房收入 210,505,041.41 148,809,421.19 356,690,701.00 293,163,890.03

酒店资产运营 4,030,720.00 1,699,830.20 4,131,112.00 1,482,695.65

其他 83,875,873.67 12,336,896.56 191,468,063.63 36,555,164.03

小 计 1,194,594,744.62 546,417,171.10 1,514,374,503.44 739,575,474.73

(2) 分区域

本期数 上年同期数

地区名称

收入 成本 收入 成本

湖南地区 998,092,752.08 476,072,459.73 1,297,573,441.01 657,163,566.29

北京地区 71,345,740.41 22,549,987.77 82,303,627.73 28,365,443.69

吉林地区 88,373,424.70 34,155,348.95 92,030,214.20 38,556,254.77

第 73 页 共 83 页

湖北地区 36,782,827.43 13,639,374.65 42,467,220.50 15,490,209.98

小 计 1,194,594,744.62 546,417,171.10 1,514,374,503.44 739,575,474.73

(3) 其他说明

因本公司资产、负债为各个产品和地区共同占有，故没有按分部披露。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

4,566,645.68 100.00 256,045.76 5.61 4,310,599.92

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 4,566,645.68 100.00 256,045.76 5.61 4,310,599.92

(续上表)

期初数

账面余额 坏账准备

种 类

计提比例 账面价值

金额 比例(%) 金额

(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备

按信用风险特征组合计提坏

3,943,227.69 100.00 433,152.29 10.98 3,510,075.40

账准备

单项金额不重大但单项计提

坏账准备

合 计 3,943,227.69 100.00 433,152.29 10.98 3,510,075.40

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 2,844,789.96 170,687.40 6

第 74 页 共 83 页

1-2 年 671,847.48 67,184.75 10

2-3 年 30,750.67 6,150.13 20

3-4 年 30

4 年以上 12,023.48 12,023.48 100

小 计 3,559,411.59 256,045.76

3) 组合中,合并范围内关联往来余额为 1,007,234.09 元, 经单独测试后未发生减值,

期末未计提坏账准备。

(2) 本期坏账准备转回金额 177,106.53 元。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

占应收账款余额

单位名称 账面余额 坏账准备

的比例(%)

湖南华天国际旅行社有限责任公司 416,346.51 9.12 34,739.52

湖南华天文化娱乐发展有限公司 414,669.64 9.08

湖南华天国际酒店管理有限公司 261,278.10 5.72

华天实业控股集团有限公司 234,916.97 5.14 14,095.02

海球（广州）商业有限公司 105,381.84 2.31 6,322.91

小 计 1,432,593.06 31.37 55,157.45

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单

18,130,044.96 0.50 7,721,044.96 42.59 10,409,000.00

项计提坏账准备

按信用风险特征组

3,623,844,664.61 99.50 11,378,840.79 0.31 3,612,465,823.82

合计提坏账准备

合 计 3,641,974,709.57 100.00 19,099,885.75 0.52 3,622,874,823.82

(续上表)

期初数

种 类 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例

第 75 页 共 83 页

(%)

单项金额重大并单项

14,870,000.00 0.49 4,461,000.00 10,409,000.00

计提坏账准备 30.00

按信用风险特征组合

3,044,885,741.62 99.51 6,922,143.33 3,037,963,598.29

计提坏账准备 0.23

合 计 3,059,755,741.62 100 11,383,143.33 3,048,372,598.29

0.37

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

根据预计可回收金额

七天四季酒店公司 14,870,000.00 4,461,000.00 30.00

与账面余额的差额

湖南华天光电惯导 根据预计可回收金额

3,260,044.96 3,260,044.96 100.00

技术有限公司 与账面余额的差额

小 计 18,130,044.96 7,721,044.96

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账 龄

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 31,403,094.84 1,884,185.69 6

1-2 年 4,250,688.17 425,068.82 10

2-3 年 5,868,219.05 1,173,643.81 20

3-4 年 20,650,340.82 6,195,102.25 30

4 年以上 1,700,840.22 1,700,840.22 100

小 计 63,873,183.10 11,378,840.79

4) 组合中,合并范围内关联往来余额为 3,559,971,481.51 元, 经单独测试后未发生减

值,期末未计提坏账准备。

(2) 本期计提坏账准备金额 7,716,742.42 元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 322,405.30 328,014.30

应收暂付款 76,241,211.95 49,402,528.25

内部往来 3,559,971,481.51 3,006,393,169.96

其他 5,439,610.81 3,632,029.11

合 计 3,641,974,709.57 3,059,755,741.62

第 76 页 共 83 页

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

占其他应收款余

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备

额的比例(%)

长沙华盾实业有限公司 内部往来 916,348,807.31 2 年以内 25.16

北京浩搏基业房地产开

内部往来 529,128,599.08 2 年以内

发有限公司 14.53

长沙华盾实业有限公司

内部往来 276,719,284.33 2 年以内

星沙华天大酒店 7.60

湖南灰汤温泉华天城置

内部往来 353,038,074.94 2 年以内

业有限责任公司 9.69

湘潭华天大酒店有限公

内部往来 166,070,346.33 2 年以内

司 4.56

小 计 2,241,305,111.99 61.54

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

期末数 期初数

项 目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投

1,651,423,501.95 1,651,423,501.95 1,480,371,375.10 1,480,371,375.10

资

对联营、合营

7,014,750.46 7,014,750.46 7,374,831.52 7,374,831.52

企业投资

合 计 1,658,438,252.41 1,658,438,252.41 1,487,746,206.62 1,487,746,206.62

(2) 对子公司投资

本期计

减值准

提

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备

减值准

期末数

备

湖南华天文化

15,106,875.00 15,106,875.00

娱乐有限公司

湖南华天光电

惯导技术有限 11,400,000.00 11,400,000.00

公司

湖南华天国际

酒店管理有限 900,000.00 900,000.00

公司

长沙华盾实业

28,461,576.05 28,461,576.05

有限公司

第 77 页 共 83 页

长沙华盾酒店

管理有限责任 28,461,576.05 28,461,576.05

公司

益阳华天置业

10,000,000.00 10,000,000.00

有限公司

北京东方华天

餐饮管理有限 5,000,000.00 5,000,000.00

公司

华天投资有限

7,000,000.00 7,000,000.00

公司

湖南国际金融

6,155,001.00 6,155,001.00

大厦有限公司

北京北方华天

80,000,000.00 80,000,000.00

置业有限公司

湖南华天湘菜

产业发展股份 17,520,000.00 17,520,000.00

有限公司

永州华天酒店

10,000,000.00 10,000,000.00

管理有限公司

湖北华天大酒

店有限责任公 309,462,550.00 309,462,550.00

司

湖南灰汤温泉

华天城置业有 62,000,000.00 62,000,000.00

限责任公司

长春华天酒店

405,509,800.00 405,509,800.00

管理有限公司

邵阳华天置业

14,000,000.00 14,000,000.00

有限公司

株洲华天大酒

52,196,120.01 52,196,120.01

店有限公司

湖南华天物流

2,100,000.00 2,100,000.00

有限公司

湘潭华天大酒

24,030,920.19 24,030,920.19

店有限公司

益阳市资阳商

贸投资开发有 9,014,647.00 9,014,647.00

限公司

湖南银城酒店

管理有限责任 24,835,353.00 24,835,353.00

公司

第 78 页 共 83 页

邵阳华天大酒

店有限责任公 70,000,000.00 70,000,000.00

司

张家界华天城

置业有限责任 14,000,000.00 14,000,000.00

公司

张家界华天酒

店管理有限责 56,000,000.00 350,000,000.00 406,000,000.00

任公司

紫东阁华天大

酒店(湖南)有 173,247,873.15 173,247,873.15

限公司

北京浩搏基业

房地产开发公 11,421,100.00 11,421,100.00

司

永州华天置业

32,547,983.65 32,547,983.65

有限责任公司

湖南华星置业

5,700,000.00 5,700,000.00

有限责任公司

小 计 1,480,371,375.10 355,700,000.00 184,647,873.15 1,651,423,501.95

(3) 对联营、合营企业投资

本期增减变动

被投资

期初数 权益法下确认的 其他综合

单位 追加投资 减少投资

投资损益 收益调整

联营企业

湖南银河金谷商

7,374,831.52 -360,081.06

务服务有限公司

合 计 7,374,831.52 -360,081.06

(续上表)

本期增减变动

被投资 减值准备

其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数

单位 其他 期末余额

益变动 利或利润 值准备

联营企业

湖南银河金谷商

7,014,750.46

务服务有限公司

合 计 7,014,750.46

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

第 79 页 共 83 页

本期数 上年同期数

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 143,362,815.43 76,789,717.61 161,470,491.89 75,453,239.09

其他业务收入 216,058.48

合 计 143,362,815.43 76,789,717.61 161,686,550.37 75,453,239.09

2. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

处置子公司的长期股权投资收益 229,783,518.15

成本法核算的长期股权投资分红 1,900,000.00 3,800,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 -360,081.06 -46,026.45

合 计 231,323,437.09 3,753,973.55

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

240,501,331.18

部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减

2,964,588.00

免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 25,512,600.00

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

第 80 页 共 83 页

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -36,866,466.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融

负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 9,218.76

且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售

金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -236,140.37

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 231,885,131.57

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 28,228,994.37

少数股东权益影响额(税后) -12,147,682.78

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 215,803,819.98

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

加权平均净资产 每股收益(元/股)

报告期利润

收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 0.76 0.02 0.02

扣除非经常性损益后归属于公司

-12.06 -0.27 -0.27

普通股股东的净利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 12,826,060.55

第 81 页 共 83 页

非经常性损益 B 215,803,819.98

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -202,977,759.43

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,540,623,730.33

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 1,637,829,000.00

资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G

产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

同一控制下的企业合并 I1

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1

发放股利 I2

其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

其他 I3 -1,480,077.45

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 1.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产 1,683,399,170.82

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 0.76%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -12.06%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 12,826,060.55

非经常性损益 B 215,803,819.98

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -202,977,759.43

期初股份总数 D 718,926,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 300,000,000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1.00

因回购等减少股份数 H

第 82 页 共 83 页

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×

发行在外的普通股加权平均数 743,926,000.00

G/K-H×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.02

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.27

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

华天酒店集团股份有限公司

二〇一六年四月六日

第 83 页 共 83 页

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