香溢融通:关于收到上海证券交易所对公司2015年年度报告的事后审核问询函的公告

来源:上交所 2016-04-07 00:00:00
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证券代码:600830 证券简称:香溢融通 公告编号:临时 2016-021

香溢融通控股集团股份有限公司

关于收到上海证券交易所对公司

2015 年年度报告的事后审核问询函的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,

并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

香溢融通控股集团股份有限公司于 2016 年 4 月 6 日收到上海证券交易所上市

公司监管一部下发的《关于对香溢融通控股集团股份有限公司 2015 年年度报告的事

后审核问询函》(上证公函【2016】0322 号)。该问询函的具体内容如下:

“依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号-年度报告的内

容与格式》(以下简称“《格式准则第 2 号》”)、上海证券交易所行业信息披露指引等

规则的要求,经对你公司 2015 年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请公司

从公司行业与经营方面进一步补充披露下述信息。

一、关于行业与经营情况

(一)贸易业务

1.业务情况。根据年报,公司商品销售报告期收入比上年增长 95.29%。请公司

区分国内贸易和融资性贸易,披露以下经营情况:

(1)国内贸易及融资性贸易近三年营业收入、成本、毛利率等财务数据;

(2)国内贸易及融资性贸易前 5 名客户名称、销售额及其占年度销售总额的比

例;

(3)国内贸易及融资性贸易前 5 名供应商名称、采购额及其占年度采购总额的

比例。

2.融资性贸易。请补充披露公司融资性贸易的业务运营环节与流程、资金结算

过程、盈利模式、成本构成和经营风险,并具体说明该项业务有关会计处理。

(二)典当业务

3.业务情况。根据年报,公司在多地设有典当公司,主要从事房产典当、股票

典当、存货质押典当等特色业务。请公司补充披露:

(1)近三年全年日均典当放款额、全年典当收入、典当利息收入、综合服务费

收入、净利润等主要财务数据,并对大幅变动原因予以说明;

(2)发放当金的期限及对应利息差异情况;

(3)截至报告期末,当金总额与典当物总价值的比例,并进行同行业比较;

(4)典当资产价值确定依据;

(5)近三年死当物品处置对损益的影响,占典当业务营业收入的比例,并说明

公司对死当物品处置的内部控制制度。

4.毛利率。公司典当利息收入毛利率高达 99.24%,请公司补充披露毛利率较高

的合理性,成本构成归集情况,并进行同行业比较。

5.发展计划。年报显示,2015 年典当利息与综合服务费收入同比下降 16.10%,

全年利润总额同比下降 19.18%,并且典当行业无法享受银行融资、税收优惠。请说

明公司未来开展典当业务资金来源可能受到的影响,并说明公司扩展区域推进典当

业务计划的合理性,以及是否符合行业发展趋势与公司自身情况。

(三)担保业务

6.业务情况。截至报告期末,公司正在履行的担保余额为 12.35 亿元,其中:

融资类担保余额为 2100 万元,非融资类担保余额为 12.14 亿元。请公司补充披露:

(1)截至报告期末,公司担保余额中包含反担保的比例;

(2)融资类和非融资类担保的主要运营方式、盈利模式和主要财务数据,并分

别说明余额中出现逾期还款的金额及占比;

(3)公司与银行签订担保额度的放大倍数及提取担保准备金的比例。

7.客户群体。根据年报,公司非融资类担保业务主要客户为建筑类企业,客户

群体较为单一,请结合主要客户群体所在区域建筑行业经营情况,补充说明公司主

要面向建筑类企业开展业务的原因与优势,客户行业集中度较大是否存在风险并进

行必要的风险提示。

(四)融资租赁业务

8.业务情况。请具体说明公司从事售后回租、融资租赁的经营模式、盈利模式

以及主要客户群体。

(五)财富管理业务

9.业务情况。年报显示,2014 年以来,公司开展了参与专项资产管理计划、发

起契约型私募基金等数笔资本投资业务,主要针对上市公司定向增发等业务。请分

别披露,公司参与及设立资产管理计划、私募基金的具体项目情况,包括但不限于:

参与方、经营期限、规模、投资标的、经营及盈利模式。

10.受让基金份额。年报显示,公司控股子公司香溢投资与自然人王明签订协议,

约定王明向香溢投资转让其持有的香溢专项定增 3 号私募基金份额 10,000 万份(对

应出资额人民币 10,000 万元),香溢投资于 2015 年 12 月 23 日向王明预支付份额转

让款 6000 万元。上述份额已经转让完毕。请公司补充披露;

(1)受让基金份额事项公司是否履行相关决策程序及信息披露义务;

(2)上述香溢专项定增 3 号私募基金是否为公司财富管理业务产品,并说明公

司受让上述基金份额的原因;

(3)是否存在其他受让自营基金份额的情形,并说明具体情况。

11.收益权转让。2015 年末,公司发生两笔资管计划/财产份额收益权转让:一

是控股子公司香溢投资与宁波开泰投资合伙企业(有限合伙)签订协议,将东海瑞京-

瑞龙 7 号专项资产管理计划 B3 类份额(劣后级)4000 万份的收益权转让给开泰投资,

转让价款为 6000 万元,二是控股子公司香溢金联通过协议,将君证投资中 2000 万

元财产份额的收益权转让给超宏投资及九牛投资,转让价款合计 4300 万元。请公司

补充披露:

(1)上述两项资管计划的整体投资规模、投资标的、投资期限、投资收益等相

关情况;

(2)公司对上述两项收益权转让确认 1.04 亿投资收益,请公司具体说明确认

计量依据,并说明是否符合相关会计处理规定;

(3)请说明公司上述收益权转让过程中,有关责任义务是否一并转移,上述收

益权对应的基金份额是否仍为公司所有,相关风险是否仍由公司承担;

(4)如发生资管计划净值低于警戒线及平仓线,请说明公司可能面临的具体影

响和风险;

(5)请会计师及法律顾问对上述事项发表意见。

(六)风险控制

12.资金周转率。请公司对近三年资产负债率、资金周转率的变化情况进行分析,

并进行同行业比较。

13.风控能力。根据年报,公司建立了完备的两级业务审核委员会评审机制及贷

后跟踪管理体系。请公司补充披露不同业务类别风险控制方面的人员配备情况、已

建立的内控制度和风控措施。

二、关于公司财务及诉讼问题

14.可疑类贷款。公司贷款类资产分类中,可疑类资产账面余额为 6.01 亿元,

占期末贷款资产总额的 61.94%。公司计提减值 9229.86 万元,计提比例为 15.35%。

请公司补充披露:

(1)报告期内可疑类贷款大幅增加的原因,并说明将正常类贷款转入可疑类贷

款的具体标准;

(2)各相关业务贷款及垫款逾期的金额和比例,并进行同行业比较;

(3)可疑类贷款计提减值是否充分,并请会计师发表意见。

15.应收与应付票据。根据年报,公司应收票据期末余额为 2.63 亿元,应付票

据期末余额为 5.32 亿元。请公司说明:

(1)应收票据、应付票据中前 5 名票据债权、债务人分别占比;

(2)公司应收票据均为商业承兑汇票。请结合公司客户等情况补充分析票据转

让、收款等结算风险。

16.欠款追缴进展。公司涉及诉讼共计 25 笔,均为公司追讨欠款事项,且截至

报告期末皆未全额清偿,涉及公司债权金额超过 4 亿元。请公司补充披露截至目前

欠款追缴进展,并逐项说明每笔诉讼是否计提坏账或预计损失,同时请会计师发表

意见。

17.物权保护纠纷案件。根据年报,2016 年中国人民武装警察部队宁波市支队

起诉公司,要求返还新建建筑物 2000 平方米,土地 3078.4 平方米。宁波武警支队

曾于 2003 年 5 月提起诉讼。2005 年 8 月,宁波武警支队与公司、宁波民安实业有

限公司签订了《房地产开发补充合同书》,约定原《房地产开发合同书》的履约单位

由公司变更为宁波民安实业有限公司,并于 2005 年 12 月撤回起诉。请公司补充披

露原告撤诉后再次起诉的原因,并说明公司签订《房地产开发补充合同书》后有关

责任义务是否转移。此外,请公司就该事项对公司自身可能产生的影响进行评估并

提示风险。

针对前述问题,依据《格式准则第 2 号》规定要求,对于公司认为不适用或因

特殊原因确实不便说明披露的,应当详细披露无法披露的原因。”

根据上海证券交易所要求,公司将于 2016 年 4 月 13 日之前就上述事项予以回

复并披露。敬请投资者关注。

特此公告。

香溢融通控股集团股份有限公司

2016 年 4 月 7 日

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