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关于湖北回天新材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2016]42030001 号
目 录
1、 专项审核报 1
附
2、 告 3
表
关于湖北回天新材料股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2016]42030001 号
湖北回天新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了湖北回天新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委
员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金
往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制
和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们
的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2015 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵公司 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供贵股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使用，不得用作
任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二○一六年四月六日
附表
上市公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：湖北回天新材料股份有限公司
占用方与 2015 年度占
2015 年度占用
非经营性资金 资金占用方名 上市公司 上市公司核算 2015 年初占 用累计发生 2015 年度偿还累计发
资金的利息 2015 年末占用资金余额 占用形成原因 占用性质
占用 称 的关联关 的会计科目 用资金余额 金额（不含 生额
（如有）
系 利息）
现大股东及其
附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其
附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
往来方与 2015 年度往
2015 年度往来
其它关联资金 资金往来方名 上市公司 上市公司核算 2015 年初往 来累计发生 2015 年度偿还累计发
资金的利息 2015 年末往来资金余额 往来形成原因 往来性质
往来 称 的关联关 的会计科目 来资金余额 金额（不含 生额
（如有）
系 利息）
大股东及其附
属企业
上海回天新材
子公司 其他应收款 4,539.94 7,395.44 11,935.38 周转资金 非经营性占用
料有限公司
广州回天新材
子公司 其他应付款 2,550.00 1,600.74 949.26 周转资金 非经营性占用
上市公司的子 料有限公司
公司及其附属
常州回天新材 其他应收款 2,058.91 2,058.91 周转资金 非经营性占用
企业 子公司
料有限公司 其他应付款 1,238.69 1,238.69 周转资金 非经营性占用
湖北回天汽车
子公司 其他应收款 480.74 1,547.56 2,028.30 周转资金 非经营性占用
用品有限公司
关联自然人及
其控制的法人
其他关联方及
其附属企业
总 计 —— —— —— 1,231.99 11,001.91 -2,839.43 15,073.33 —— ——
法定代表人： 章锋 主管会计工作的负责人： 文汉萍 会计机构负责人： 石长银
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