中国银河证券股份有限公司
关于天广消防股份有限公司 2015 年度内部控制
评价报告的核查意见
作为天广消防股份有限公司（以下简称“天广消防”或“公司”）持续督导阶段
的保荐机构，中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”或“保荐人”）根
据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》
（2014年修订）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（2015年
修订）和《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》等有关规定，就《天
广消防股份有限公司2015年度内部控制评价报告》（以下简称“评价报告”）出具
核查意见如下：
一、保荐人进行的核查工作
保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计、注册会计师
等人员交谈，查阅了董事会、总经理办公会等会议记录、内部审计报告、年度内
部控制的自我评价报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度，从公司内
部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制
度的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、公司内部控制基本情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括1：天广消防股份有限公司、全资子公司
天广消防（天津）有限公司及福建天广消防技术工程有限公司，纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 62.56%，营业收入合计占公司合并
1
根据中国证券监督管理委员会相关文件的规定，公司在报告年度发生并购交易的，可豁免本年度对被并
购企业财务报告内部控制有效性的评价。因此，公司在 2015 年度未将并购新增的全资子公司广州中茂园林
建设工程有限公司及电白中茂生物科技有限公司纳入内部控制评价范围。
财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务包括：消防产品与消
防工程业务；纳入评价范围的主要事项包括：子（分）公司管理、重要投资管理、
筹资管理、对外担保、关联交易、预算管理、货币资产管理、采购与付款管理、
销售与收款管理、实物资产管理、成本与费用管理、生产与安全管理、研发与知
识产权管理、产品质量管理、工程施工管理、财务报告管理、人力资源管理、信
息披露等方面。重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、财务风险、市场风
险、运营风险、法律风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业
内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法
规和规章制度的要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷等级 定义 定量标准 定性标准
1.控制环境无效；
2.董事、监事和高级管理人员
舞弊；
可能导致或导致财务报表 3.外部审计发现当期财务报
指一个控制缺陷或多个控
的错报金额在如下区间： 告存在重大错报，公司在运
重大 制缺陷的组合，可能导致
错报＞合并净资产的1% 行过程中未能发现该错报；
企业严重偏离控制目标。
4.审计委员会和内部审计机
构对内部控制的监督无效；
5.其他可能影响报表使用者
正确判断的缺陷。
指一个控制缺陷或多个控 可能导致或导致财务报表 单独缺陷或连同其他缺陷具
重要 制缺陷的组合，其严重程 的错报金额在如下区间： 备合理可能性导致不能及时
度和经济后果低于重大缺 合并净资产的0.5%≤错报 防止或发现并纠正财务报告
陷，但是仍有可能导致企 ≤合并净资产的1% 中虽然未达到和超过重要性
业偏离控制目标。 水平，但仍应引起董事会和
管理层重视的错报。
可能导致或导致财务报表 未构成重大缺陷、重要缺陷
除重大缺陷、重要缺陷之
一般 的错报金额在如下区间： 标准的其他与财务报告相关
外的其他控制缺陷。
错报＜合并净资产的0.5% 的内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷等级 定义 定量标准 定性标准
缺陷发生的可能性高，
评价期内因内部控制设计不健
指一个控制缺陷或多个控 会严重降低工作效率或
全或运行不规范等因素可能导
重大 制缺陷的组合，可能导致 效果、或严重加大效果
致或导致的损失落在如下区间：
企业严重偏离控制目标。 的不确定性、或使之严
损失＞1,000万元
重偏离预期目标。
指一个控制缺陷或多个控 缺陷发生的可能性较
评价期内因内部控制设计不健
制缺陷的组合，其严重程 高，会显著降低工作效
全或运行不规范等因素可能导
重要 度和经济后果低于重大缺 率或效果、或显著加大
致或导致的损失落在如下区间：
陷，但是仍有可能导致企 效果的不确定性、或使
500万元≤损失≤1,000万元
业偏离控制目标。 之显著偏离预期目标。
缺陷发生的可能性较
评价期内因内部控制设计不健
小，会降低工作效率或
除重大缺陷、重要缺陷之 全或运行不规范等因素可能导
一般 效果、或加大效果的不
外的其他控制缺陷。 致或导致的损失落在如下区间：
确定性、或使之偏离预
损失＜500万元
期目标。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、公司对内部控制的自我评价
公司认为：“根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报
告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价
报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基
准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因
素。”
四、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：天广消防重视内部控制的制度建设，对于内部控制方
面发现的问题，能够及时完善和健全，天广消防现有的内部控制制度总体上符合
我国有关法律法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及
管理相关的有效的内部控制，天广消防《2015 年度内部控制评价报告》真实、
客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
【本页无正文，为《中国银河证券股份有限公司关于天广消防股份有限公司 2015
年度内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页】
保荐代表人签字：
颜巍 徐子庆
中国银河证券股份有限公司
2016 年 4 月 2 日
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