常州亚玛顿股份有限公司
关联方占用资金情况的专项审计说明
信会师报字【2016】第 51035 号
委托单位：常州亚玛顿股份有限公司
受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告编号：信会师报字【2016】第 510135 号
报告日期：2016 年 4 月 5 日
关于对常州亚玛顿股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字【2016】第510135号
常州亚玛顿股份有限公司董事会：
我们审计了后附的常州亚玛顿股份有限公司（以下简称“亚玛顿
公司”）2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇
总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由亚玛顿公司管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、 管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规
定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部
控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、 专项审计意见
我们认为，亚玛顿公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联
方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的
相关规定编制以满足监管要求。
四、 编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是亚玛顿公司为满足中国证
券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不
适于其他用途。本专项审计说明仅供亚玛顿公司 2015 年年度报告披
露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意
见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二O一六年四月五日
专项审计说明第 2 页
附件
常州亚玛顿股份有限公司2015年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：常州亚玛顿股份有限公司
单位：元
2015 年度占用 2015 年度占 2015 年度偿
占用方与上市公司 上市公司核算 2015 年期初 2015 年期末
资金占用类别 资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利 还累计发生金 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 占用资金余额 占用资金余额
（不含利息） 息（如有） 额
林金锡 实际控制人 其他应付款 -11,289.60 -11,289.60 - 代垫款项 非经营性往来
受同一控股股东控
控股股东、实际控制人及其附 常州安迪新材料有限公司 预付账款 2,961,497.50 14,695,147.50 18,810,911.77 -1,154,266.77 货款 经营性往来
制的企业
属企业
常州市亚玛顿科技有限公司 上市公司母公司 应付账款 1,200,000.00 1,200,000.00 房租 经营性往来
常州市亚玛顿科技有限公司 上市公司母公司 应付账款 117,216.17 117,216.17 代垫款项 经营性往来
小计 2,950,207.90 16,012,363.67 - 20,116,838.34 -1,154,266.77
关联自然人及其控制的法人 林金汉 董事 其他应付款 -5,000.00 -5,000.00 - 代垫款项 非经营性往来
小计 -5,000.00 - - -5,000.00 -
江苏亚玛顿电力投资有限公司 上市公司子公司 应收账款 -18,000.00 796,380.00 194,220.00 584,160.00 房租 经营性往来
江苏亚玛顿电力投资有限公司 上市公司子公司 应收账款 1,251,457.20 23,030,747.20 2,240,905.82 货款 经营性往来
24,020,195.82
上市公司的子公司及其附属
江苏亚玛顿电力投资有限公司 上市公司子公司 应付账款 - 3,584,599.30 3,762,124.35 -177,525.05 电费 经营性往来
企业
Almaden MENA FZE 上市公司子公司 应收账款 3,706,193.61 3,706,193.61 - 货款 经营性往来
Almaden MENA FZE 上市公司子公司 应收账款 26,279,490.21 26,279,490.21 - 固定资产转让款 非经营性往来
Almaden Europe GmbH 上市公司子公司 应收账款 1,703,380.93 2,627,292.08 2,142,172.76 2,188,500.25 货款 经营性往来
Almaden Europe GmbH 上市公司子公司 其他应收 116,583.10 116,583.10 临时借款 非经营性往来
响水亚玛顿太阳能电力有限公司 上市公司子公司 应收账款 36,720.00 36,720.00 货款 经营性往来
响水亚玛顿太阳能电力有限公司 上市公司子公司 其他应收款 49,000,000.00 704,592.74 49,704,592.74 借款 非经营性往来
常州亚玛顿电子玻璃有限公司 上市公司子公司 应收账款 537,680.46 537,680.46 货款 经营性往来
常州亚玛顿电子玻璃有限公司 上市公司子公司 应收账款 19,485.81 19,485.81 加工费 经营性往来
小计 25,822,159.85 87,839,298.67 704,592.74 59,114,948.13 55,251,103.13
总计 28,767,367.75 103,851,662.34 704,592.74 79,226,786.47 54,096,836.36
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
首页
微信公众号
证券之星APP
