建新股份：内部控制鉴证报告等_股票频道

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内部控制鉴证报告

瑞华核字[2016]13010005 号

河北建新化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了河北建新化工股份有限公司（以下简称“建新化工

公司”）管理层对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认

定。建新化工公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按

照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准

对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认

定的真实性和完整性。我们的责任是对建新化工公司上述认定中所述的截至

2015 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息

审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了

鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不

存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评

价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相

信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的

可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制

政策、程序遵循的程度，因此，于 2015 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不

保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有

一定的风险。

我们认为，建新化工公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按

照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中

与财务报表相关的有效的内部控制。

（此页无正文）

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：赵娟

中国北京中国注册会计师：杨卿丽

二○一六年三月三十一日

河北建新化工股份有限公司

2015 年度内部控制自我评价报告

一、公司基本情况

河北建新化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由朱守

琛、黄吉琴、刘凤旭等 11 位自然人作为发起人，由沧州天一化工有限公司（以

下简称“天一化工”）以整体变更设立方式设立的股份有限公司。沧州天一化

工有限公司由朱守琛、黄吉琴、刘凤旭、黄吉芬和朱秀全等五位自然人共同出

资组建，于 2003 年 6 月 27 日取得河北省黄骅市工商行政管理局核发的

1309832000522 号《企业法人营业执照》，注册资本及实收资本均为人民币 5,000

万元。

2007 年 11 月 2 日，天一化工股东朱守琛分别向股东黄吉琴、刘凤旭、黄吉

芬及其他六位自然人朱泽瑞、徐光武、崔克云、陈德金、陈学为、李振槐转让

1,900 万元股权，股权转让后公司注册资本和实收资本不变，仍为 5,000 万元。

股东中，黄吉芬、朱泽瑞、黄吉琴、徐光武、崔克云、朱秀全分别是朱守琛先

生的妻子、女儿、妻妹、外甥、内弟妹和侄子。公司已于 2007 年 11 月 10 日就

上述股权转让事宜在沧州市工商行政管理局办理了变更登记。

根据天一化工股东会决议和公司发起人协议，公司由天一化工整体变更设

立，注册资本为 5,000 万元，申请登记的股份总数为 5,000 万股，每股面值 1

元。以 2007 年 10 月 31 日为整体变更基准日的经审计的净资产 68,919,077.29 元

折合股份总额 50,000,000 股，每股面值 1 元，余额计入资本公积。各发起人股东

均以其持有的公司股权比例相应折成股份公司股份，公司整体变更后各股东的

出资额及出资比例不变。2007 年 12 月 28 日，天一化工更名为河北建新化工股

份有限公司，取得了 130900000002296 号《企业法人营业执照》。公司法定代表

人：朱守琛；住所：沧州市临港化工园区。

根据中国证券监督管理委员会证监许可（［2010］988 号文《关于核准河北

建新化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》），公司向

社会公开发行人民币普通股 1,690 万股，每股面值 1 元，每股发行价 38.00 元，

增加股本 16,900,000.00 元。增资后，本公司注册资本增至 66,900,000 元。上述募

集资金到位情况已经中兴华富华会计师事务所有限公司验证，并出具中兴华验

字(2010)第 08 号《验资报告》。

经 2011 年 4 月 15 日召开 2010 年年度股东大会审议通过，以公司 2010 年 12

月 31 日总股本 66,900,000.00 为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 10

股，变更后的注册资本为人民币 133,800,000.00 元，上述资本变更已经中兴华富

华会计师事务所有限责任公司验证，并出具中兴华验字（2011）第 2123001 号验

资报告，并于 2011 年 6 月 9 日办理完毕工商变更登记手续。

经 2014 年 4 月 21 日召开 2013 年年度股东大会审议通过，以公司 2013 年 12

月 31 日总股本 133,800,000.00 为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 10

股，变更后的注册资本为人民币 267,600,000.00 元，并于 2014 年 6 月 13 日办理

完毕工商变更登记手续。

经 2015 年 5 月 15 日召开 2014 年年度股东大会审议通过，以 2015 年 1 月 30

日公司总股本 269,151,224 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增

10 股，因公司首次股票期权激励计划第一期行权时间为 2015 年 1 月 7 日至

2015 年 12 月 6 日，变更后的注册资本为人民币 538,880,256 元，并于 2015 年 7

月 14 日办理完毕工商变更登记手续。

截止至 2015 年 12 月 31 日，因公司股权激励期权行权，公司的总股本由

538,880,256 股变更为 541,789,454 股，该次股本变化尚未完成工商变更。

公司属于精细化工行业，经营范围为：生产销售间氨基苯酚、氯乙烷（安

全生产许可证有效期至 2017 年 11 月 3 日）；生产销售间氨基苯磺酸、间羟基-

N.N-二乙基苯胺、苯胺—2.5—双磺酸单钠盐、2-苯氨基-3-甲基-6-二乙基荧烷

（ODB-1），2-苯氨基-3-甲基-6-二丁基荧烷(ODB-2)、3,3'-二氨基二苯砜、

4,4'-二氯二苯砜、有机中间体（危险化学品除外）。经营本企业自产产品及技

术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务

（法律、行政法规、国务院决定禁止的品种除外，法律、行政法规、国务院决

定限制的品种取得许可证后方可经营）。

公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的

执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机

构。

公司根据经营管理需要和职能划分，设立了采购部、内贸部、外贸部、综

合办公室、证券部、法务部、财务部、审计部、研发中心、设备部、安环部、

生产部、仓储部等职能部门，并制定了各部门的职能权限和相应的岗位职责。

二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

(一) 公司建立内部控制制度的目标

1、通过建立和完善公司法人治理结构，形成科学的决策机制、管理机制、

执行机制和监督机制，保证公司的生产经营合法合规；

2、建立行之有效的风险控制体系，提高风险意识，强化风险管理，合理保

证公司各项业务活动的有效运行；

3、通过对采购、生产、销售渠道的规范管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止

并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，以合理保证公司资产安全，促进公司

实现发展战略；

4、规范公司会计行为，合理保证财务报告及相关信息真实、完整；

5、保证国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

(二) 公司建立和实施内部控制制度遵循的原则

1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各

种业务和事项。

2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高

风险领域。

3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置和权责分配、业务流程

等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险

水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本

实现有效控制。

三、公司的内部控制结构

公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立和健全工作，通过公司

治理的完善，内部组织架构的健全，内控制度的不断完善，已建立了一套科

学、合理并适合本公司特点的内部控制体系。

（一）控制环境

本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制

环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着

规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几

个方面：

1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流

程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手

册》、《绩效考核管理办法》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和

高层管理人员的身体力行将这些规范多渠道、全方位地得到有效地落实。

2、对胜任能力的重视

本公司管理层高度重视特定工作岗位所需胜任能力水平的设定，以及对达

到该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同

岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。

3、公司治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会有关法律

法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大

会、董事会、监事会等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利

益。公司建立了较为完善的法人治理结构。

股东大会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董

事会向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决

定，或提交股东大会审议；监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理

的行为及公司财务进行监督。董事会由股东大会选举产生，董事长由董事会选

取产生，公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常

经营管理活动，组织实施董事会的决议。

公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责。主要职责是：确

定建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，检查内部控制审

计报告和内部控制自我评价制度，制定重大控制缺陷、风险的改进和防范措

施。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。

战略委员会由五名董事组成，其中独立董事两名，主要职责权限如下：

（1）对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议；（2）对公司章程规定必

须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；（3）对公司章程规

定须经董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；（4）

对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议；（5）对以上事项的实施

进行检查。

提名委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，主要职责权限如下：

（1）根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董

事会提出建议；（2）研究董事、高级管理人员的选择标准和程序，并向董事会

提出建议；（3）广泛搜寻合格的董事、高级管理人员的人选；（4）对董事候

选人、高级管理人员进行审查并提出建议；（5）对须提请董事会聘任的其他高

级管理人员进行审查并提出书面建议。

薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，主要职责权限如

下：（1）根据董事及高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相

关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；（2）薪酬计划或方案主要包

括但不限于绩效评优标准、程序及主要评价体系，奖惩和惩罚的主要方案和制

度等；（3）审查公司董事及高管人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考

评；（4）负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。

审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，公司审计部，受审计委

员会领导。主要职责权限如下：（1）提议聘请或更换外部审计机构；（2）监

督公司的内部审计制度及其实施；（3）负责内部审计和外部审计之间的沟通；

（4）审核公司的财务信息及其披露；（5）审查公司内部控制制度，对重大关

联交易进行审计。

4、公司组织结构

公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的

执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机

构。

公司根据经营管理需要和职能划分，设立了采购部、内贸部、外贸部、综

合办公室、证券部、法务部、财务部、审计部、研发中心、设备部、安环部、

生产部、仓储部等职能部门，并制定了各部门的职能权限和相应的岗位职责。

2015 年度，公司各层次权利、决策机构、职能部门能够按照公司的各项管

理制度规范运作，对公司的发展战略、重大投资决策、重大生产经营及财务开

支等均履行了相关的决策程序，公司内部控制环境良好，各职能部门形成了各

司其职、相互配合、相互制约的管理体系，并根据公司业务变化情况及内部控

制的需要，实时对组织结构进行优化，保证各项工作正常、有序进行。

5、职权与责任的分配

本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包

括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对

授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控

制制度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过

各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事

项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务

报表的编制符合企业会计准则的相关要求。

6、人力资源政策与实务

公司对人力资源的引进、培训、升迁、调岗、薪酬、劳动纪律等实施统一

管理。公司根据《劳动法》及有关法律法规，实行全员劳动合同制，公司通过

《员工手册》、《绩效考核管理办法》等一系列人力资源管理制度明确了岗位

的任职条件，人员的胜任能力及评价标准、培训措施等，形成了有效的绩效考

核与激励机制。公司十分重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为

选拔和聘用员工的重要标准。

7、企业文化

公司高度重视企业文化建设，将企业文化看作公司核心竞争力之一，也作

为凝聚团队、支撑企业长远发展的根本手段之一。2015 年公司承办内部报刊

《建新瞭望》以“播报企业最新动态，弘扬优秀企业文化，推动产业科学发

展，创造和谐人才家园”为宗旨，通过对员工进行岗位技能培训、安全教育、

举行各类比赛等形式积极倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精

神，树立现代管理理念，强化风险意识。

（二）风险评估

公司根据战略目标及发展规划，结合行业特点建立了系统、有效的风险评

估体系，确定全面风险管理目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风

险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事

件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的

程序和时限，建立了检查制度和责任追究制度。

（三）信息系统与沟通

公司通过《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《内幕信

息知情人管理制度》等制度，建立起了完整的信息沟通制度，明确内部控制相

关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，确保了对信息的合理筛选、核

对、分析、整合，保证了信息的及时、有效。利用企业邮箱、内部局域网等现

代化信息平台，使得各管理层级、各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅

速和顺畅。同时，公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监

管部门等进行信息的沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时

获取外部信息的工作。

（四）控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其

他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟

通，并且积极地对其加以监控。公司财务部按照《公司法》、《会计法》和

《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，并明确了

会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：

1、业务活动按照适当的授权进行；

2、交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当

的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；

3、对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；

4、账面资产与实存资产定期核对；

5、实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的

任务。这些任务包括：

（1）记录所有有效的经济业务；

（2）适时地对经济业务的细节进行充分记录；

（3）经济业务的价值用货币进行正确的反映；

（4）经济业务记录和反映在正确的会计期间；

（5）财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现

金流量情况。

为了合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：

预算控制、交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录

使用控制、独立稽核控制、电子信息系统控制等。

1、预算控制

公司实行财务、资金预算管理，根据年初、每月各部门上报的财务预算、

资金预算，由公司财务部汇总统计公司财务预算、资金预算，然后每月对预算

执行情况进行对比分析，并根据分析结果进行预算执行偏差管理。

2、交易授权控制

公司按照交易额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制

度规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业

务的费用报销、授权范围内融资等采用公司各部门逐级授权审批制度；对非经

常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交

易等重大交易事项，按照不同的交易金额由公司总经理、董事长、董事会、股

东大会审批。公司制定了《采购合同管理规定》、《招标管理办法》、《预付

账款管理制度》等规范性文件，严格依照流程执行。

3、责任分工控制

公司在人员责任分工控制方面，科学划分职责权限，合理设置分工，做到

不相容职务相互分离，使每一个人的工作能自动检查另一个人或更多人的工

作，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务

经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监

督检查等。

4、凭证与记录控制

公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立

了较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭

证的编制及审核方面，凭证经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单

证、重要空白凭证均设专人保管，并设专人在登记簿中记录。经管人员在执行

交易时及时编制凭证记录交易，经专人复核后登记财务账。公司财务使用用友

财务软件、仓库使用 ERP 存货核算软件对公司的各项业务进行记录控制，以流

程的方式，固化了凭证的传递渠道、审批路径以及资料存档。

5、资产接触与记录使用控制

公司限制未经授权人员对财产的直接接触，公司采用定期盘点、财产记

录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列

资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使

资产的安全、记录的完整得到了根本保证。

6、独立稽核控制

公司实行内部审计制度。内部审计工作主要分为月度例行审计和专项审

计。月度例行审计工作的内容包括：财务报表的真实性、重大交易活动的授权

与执行、货币资金的使用和盘点、库存备品备件的占用资金、应收账款的账龄

及发生坏账的风险等进行内部审计；专项审计按照经批准的年度审计计划执

行，包括经济业务循环审计、授权审计、信息系统审计等，及时出具审计报

告，提出整改意见，并跟进落实情况。

7、电子信息系统控制

公司已建立了较为完善的计算机信息系统，从事公司内外部信息的采集，

作为公司的决策依据。公司制定了《用友管理系统使用管理制度》、《ERP 系

统运行管理制度》，以规范数据传递，确保数据安全，并定期对用友系统进行

升级，保证信息系统高效运行。

（五）对控制的监督

本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人

员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证

据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公

司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各

种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

四、公司主要内部控制制度的实施情况

1、公司治理方面

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会

有关法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会等三会议事制度，不断完善

法人治理结构，公司各层次权力和决策机构均能按照各项治理制度规范运作。

2、财务预算、资金计划管理制度

公司明确了各部门在预算编制、审批、执行、分析与考核各环节的职责及

业务流程。每月月初各职能部门向公司财务部报送当月的资金使用计划、财务

预算资料，财务部根据各部门的资金计划汇总全公司的资金计划，上报总经理

办公会审批后执行；财务部根据各部门上报的财务预算资料，对本月的经营成

果进行预测，下月初对各部门的资金计划执行情况及财务预算的执行结果进行

对比分析，查找差异原因，提出整改方案。

3、采购付款控制制度

在采购管理方面，公司制定并完善了《采购与付款管理流程》对物资计

划、物资采购、仓库验收、保管和发放、呆滞物资处理等方面作出了明确规

定。在选择供应商、请购与审批、采购合同的谈判与审批、验收与相关会计记

录、付款申请、审批、执行各环节建立互相制约的岗位设置，明确岗位职责。

采购部根据公司的销售计划，制定短期及中长期采购计划。采购计划包含

以下数据：采购数量、不同批量价格、采购周期及报警数量。对超计划和计划

外的采购申请，按照计划外采购程序进行审核批准。采购所需支付的款项按合

同约定条款进行，相关采购员收集经相关部门审批的付款申请，交由财务部执

行付款程序，财务部会计将付款申请与合同条款核对并查询该供应商付款记

录，核对无误后交出纳付款。

4、销售及回款管理制度

本公司制定了《销售及回款管理细则》，明确了各部门对合同的职责评

审、定价原则、结算办法；对销售及收款作出了明确规定，收款责任一律落实

到销售人员，并将销售货款回收率与销售人员的考核相联系；销售人员每月与

客户对账，发现差异应通知财务部，并由财务部与客户核对差异原因。财务部

对应收账款实行账龄分析和坏账预警信息反馈，关注超过合同约定未收回的款

项，督促销售部门催收。收款涉及的商业汇票，由财务部办理收取，并由专人

保管。

5、资产管理控制制度

本公司已建立了《固定资产管理办法》、《存货保管制度》等各项具体管

理制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控

制。采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，以防止各

种实物资产的毁损和流失。若发生实物资产盘盈、盘亏、毁损、报废，应查明

原因及时处理。

6、货币资金的管理

本公司通过制定《货币资金管理制度》，以及合理的财务人员分工，保证

货币资金的安全性、使用的有效性。公司设置独立的出纳岗位，并遵照不相容

岗位相互分离、制约和监督的要求，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收

入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务部根据开户银行、款项种类

分别设置银行存款日记账、现金账，同时按照业务发生的时间顺序逐笔登记。

每月末，将银行日记账余额同银行对账，如有差额，必须逐笔查明原因进行处

理，同时编制银行余额调节表，会计定期或不定期进行现金盘点、核对银行余

额。财务印鉴实行专人分管制度，按规定履行相关程序后，方可办理付款手

续。

7、对外投资管理制度

本公司制定了《投资决策管理制度》。在投资项目可行性研究与评估、投

资决策与执行、投资绩效评估与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求

与措施。

8、募集资金

为规范公司募集资金存放、使用和管理，保证募集资金的安全，保障投资

者的合法权益，本公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、

募集资金三方监管，募集资金使用、管理、监督、募集资金项目变更作了明确

的规定。

9、关联交易

本公司十分重视关联交易的内控管理，公司章程、股东大会议事规则和董

事会议事规则明确了关联交易的决策权限。对关联交易的审批程序、决策权

限、信息披露等进行了详细规定。本公司在处理关联交易时，严格遵循公开、

公平、公正的原则，交易定价公允，充分维护公司和中小股东的合法权益。

10、绩效考核控制

本公司对经理层、中层、工厂及公司各职能部门均制定了绩效考核办法，

工厂每月根据绩效考核结果发放员工工资；年末公司根据年初与经理层、中层

及各职能部门签订的绩效考核办法，发放年终效益工资，并将考评结果作为确

定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

11、成本费用核算与管理控制方法

本公司按照规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本费用支出，及

时完整地记录和反映成本费用支出，正确计算产品成本和期间费用，建立健全

预算成本费用管理责任制。强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和

考核，综合反映经营成果，为经营决策提供可靠的数据和信息，不断挖掘内部

潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效益。

12、安全管理制度

公司设置安环部，专门负责安全及环保，配备有专职安全管理人员，制定

了《公司安全标准化管理制度》。安全工作实行总经理负责制，各级管理人员

在工作中实行安全管理直接责任制。在新建、改建、扩建项目中，遵守“三同

时”的规定，负责制定保证从业人员安全、健康的措施。组织相关人员制定并

实施公司生产安全事故应急救援预案、实施演练。每天进行班前、班后安全生

产教育，定期召开车间及各部门负责人例会，组织学习国家安全生产法律法

规，分析、总结安全生产情况，研究布置安全生产工作，制定落实重大安全隐

患整改措施。按照销售收入的一定比率提取安全费用，专款专用，以保证公司

安全生产投入的有效实施。

13、信息披露

为保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平，本公司已制定了《信

息披露管理制度》，详细规定了信息披露义务人职责，信息披露的内容和标

准，信息披露的流程，信息披露事务管理、资料的档案管理，信息披露的保密

与处罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格

规定。董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责

任人。公司董事会与信息的知情者签署保密承诺书，约定对其了解和掌握的公

司未公开信息予以严格保密，不得在该等信息公开披露之前向第三人披露。

五、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所创业板上市公司规范

运作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规和内

部规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控

制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行

业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告

内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年

度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

本公司以来自经常性业务的利润总额为判断财务报告错报（含漏报）重要

性定量标准，具体如下：

重大缺陷：错报≥利润总额 5%。

重要缺陷：利润总额 2%≤错报<利润总额 5%。

一般缺陷：错报<利润总额 2%。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷

①董事、监事和高级管理人员舞弊；

②严重违反法律法规的要求；

③对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；

⑤注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能

发现该错报。

（2）重要缺陷

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；

③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施

且没有相应的补偿性控制；

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

的财务报表达到真实、准确的目标。

（3）一般缺陷

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

公司根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定重要性标准，具体如

下：

重大缺陷：损失≥利润总额 5%。

重要缺陷：利润总额 2%≤损失<利润总额 5%。

一般缺陷：损失<利润总额 2%。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷

①公司缺乏民主决策程序；

②公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

③ 公司经营活动严重违反国家法律法规；

④ 中高级管理人员、核心技术人员、业务人员严重流失。

（2）重要缺陷

①公司组织架构、民主决策程序不完善；

② 公司重要业务制度或系统存在缺陷；

③ 公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改；

④ 公司违反企业内部规章，形成损失。

（3）一般缺陷

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他产生一般影响或造成轻微损失的控

制缺陷。

六、公司主要内部控制存在的问题及准备采取的措施

公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、

完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及

国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司

资产的安全、完整。

公司设立了审计部，受审计委员会领导。运行程序在日常工作中将进一步

健全和完善，并将在实际中得以有效的执行和实施。

公司建立了系统的工程项目管理制度，执行中，项目预算和实际执行存在

一定差异。对于重大的工程项目，应根据实际情况的变化及时修订项目预算。

对于目前公司在内部控制方面存在的不足，公司拟采取以下措施加以改进

提高：

1、根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规要求，持续优化和完善

内部控制业务流程及相关配套制度；

2、强化内部控制制度的执行力，充分发挥审计委员会和内审人员的监督职

能，定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，确保各项制度得到有效执

行；

3、进一步加强和完善工程项目的预算制度、决策制度、竣工决算制度、监

督检查制度等，从而确保工程项目的真实、完整、安全和有效利用。

4、做好内控制度的学习，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能

系统的掌握内部控制的程序和方法。

七、公司对内部控制的自我评价意见

综上所述，公司董事会认为，公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保

持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范

标准中与财务报表相关的有效的内部控制，能够适合公司管理和发展的需要，

对公司规范运作、加强管理、提高效率、防范经营风险以及公司的长远发展起

到了积极作用。

河北建新化工股份有限公司

董事会

二零一六年三月三十一日

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