关于对四川久远银海软件股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2016]第 111442 号
四川久远银海软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川久远银海软件股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是四川久远银海软件股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供四川久远银
海软件股份有限公司 2015 年度报告披露之目的，不得用作任何其他
用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨志平
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：钱骁玲
中国上海 二 O 一六年三月三十日
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附件 四川久远银海软件股份有限公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：四川久远银海软件股份有限公司 单位：元
占用方与上 2015 年度偿 2015 年期末
上市公司核算 2015 年期初占 2015 年度占用
资金占用类别 资金占用方名称 市公司的关 还累计发生 占用资金余 占用形成原因 占用性质
的会计科目 用资金余额 累计发生金额
联关系 金额 额
其他应收款 1,056,000.00 1,056,000.00 履约保证金 经营性往来
实际控制人
控股股东、实际控制人及其附属 其他应收款 400,000.00 400,000.00 投标保证金 经营性往来
中物院及其下属单位 及其附属企
企业 其他应收款 17,428.75 17,428.75 房租保证金 经营性往来
业
应收账款 336,775.00 1,372,548.70 856,200.00 853,123.70 货款 经营性往来
小计 1,810,203.75 1,372,548.70 2,312,200.00 870,552.45
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
小计
山西久远爱思普软件股份有限公 代缴社保、公积金
控股子公司 其他应收款 114,529.20 69,113.70 183,642.90 经营性往来
司 等
代缴社保、公积金
四川久远银海畅辉软件有限公司 全资子公司 其他应收款 141,717.09 141,717.09 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 等
成都兴政电子政务运营服务有限 代缴社保、公积金
控股子公司 其他应收款 68,032.30 68,032.30 经营性往来
公司 等
四川久远国基科技有限公司 全资子公司 其他应收款 68,136.71 68,136.71 代缴社保、公积金 经营性往来
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等
代缴社保、公积金
北京久远银海技术有限公司 控股子公司 其他应收款 1,120,438.47 1,253,415.43 832,340.82 1,541,513.08 经营性往来
等
代缴社保、公积金
四川银海软件有限责任公司 全资子公司 其他应收款 12,854.61 10,454.61 2,400.00 经营性往来
等
代缴社保、公积金
新疆银海鼎峰软件有限公司 控股子公司 其他应收款 25,563.53 25,563.53 经营性往来
等
代缴社保、公积金
重庆久远银海软件有限公司 控股子公司 其他应收款 313,506.04 313,506.04 经营性往来
等
小计 1,234,967.67 1,952,339.41 1,391,614.39 1,795,692.69
主管会计工作负责人：
法定代表人：_________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
________
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附件 四川久远银海软件股份有限公司 2015 年度大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：四川久远银海软件股份有限公司
期初余额（2015 报告期新增占 报告期偿还 期末余额（2015
预计偿还 预计偿还金额（万
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 年 1 月 1 日）万 用金额（2015 总金额（2015 年 12 月 31 日） 预计偿还时间（月份）
方式 元）
元） 年度）（万元） 年度）（万元） （万元）
当年新增大股东及
其附属企业非经营
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性资金占用情况的
原因、责任人追究
及董事会拟定采取
措施的情况说明
未能按计划清偿非
经营性资金占用的
原因、责任追究情
况及董事会拟定采
取的措施说明
法定代表人：
_________ 主管会计工作负责人：________ 总会计师（或财务总监）：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
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