关于河南豫能控股股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2016] 41010002 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于河南豫能控股股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2016]41010002 号
河南豫能控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了河南豫能控股股份有限公司（以下简称“豫能控股”）
2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的
基础上，对后附的《上市公司 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、
国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露
汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是豫能控股管理层的责任，我们的责
任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计豫能控股 2015 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解豫能控股 2015 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供河南豫能控股股份有限公司 2015 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李继新
中国北京 中国注册会计师：方艳丽
二○一六年三月三十一日
2
附表
上市公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：河南豫能控股股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市公司 上市公司核算的会 2015年初占用资金 2015年度占用累计发 2015年度偿还累计 2015年末占用资金余
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 计科目 余额 生金额 发生额 额
洛阳黄河同力水泥有限责任公司 同一母公司 应收账款 31.99 31.99 提供劳务 经营性往来
河南省同力水泥有限公司 同一母公司 应收账款 1.10 14.00 13.70 1.40 提供劳务 经营性往来
鹤壁丰鹤发电有限责任公司 同一母公司 应收账款 21.78 255.94 21.78 255.94 销售商品 经营性往来
鹤壁同力发电有限责任公司 同一母公司 应收账款 7.48 7.48 销售商品 经营性往来
河南省许平南高速公路有限责任公司 同一母公司 应收账款 28.11 28.11 销售商品 经营性往来
鹤壁同力建材有限公司 同一母公司 应收账款 7.33 7.33 销售商品 经营性往来
河南新中益电力有限公司 同一母公司 应收账款 100.00 100.00 提供劳务 经营性往来
控股股东、实际控 河南平原同力建材有限公司 同一母公司 应收账款 906.37 906.37 销售商品 经营性往来
制人及其附属企业 新乡平原同力水泥有限公司 同一母公司 其他应收款 0.20 0.20 提供劳务 经营性往来
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 同一母公司 其他应收款 1.00 1.00 押金 经营性往来
鹤壁圣益电力服务有限公司 同一母公司 其他应收款 1.00 1.00 押金 经营性往来
河南投资集团有限公司酒店管理分公司 同一母公司 其他应收款 0.09 0.09 押金 经营性往来
河南立安实业股份有限公司 同一母公司 其他应收款 43.23 43.23 委托代付款 非经营性往来
河南投资集团控股发展有限公司 同一母公司 其他应收款 8.45 6.23 2.22 委托代付款 非经营性往来
河南投资集团燃料有限责任公司 同一母公司 预付账款 1,023.72 1,023.72 采购商品 经营性往来
驻马店市白云纸业有限公司 同一母公司 应收票据 209.80 209.80 委托代付款 非经营性往来
小 计 400.36 2,261.24 1,455.26 1,206.34
关联自然人及其控
制的法人
小 计
其他关联方及其附
属企业
小 计
上市公司的子公司
及其附属企业
小 计
总 计 —— —— —— 400.36 2,261.24 1,455.26 1,206.34 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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