中泰证券股份有限公司
关于山东省章丘鼓风机股份有限公司
《2015 年度内部控制自我评价报告》
的核查意见
中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”或“保荐机构”）作为山东省章
丘鼓风机股份有限公司（以下简称“山东章鼓”或“公司”）首次公开发行股票持续
督导的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办
法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部
控制指引》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关
法律法规和规范性文件的要求，对山东章鼓《2015 年度内部控制自我评价报告》
进行了核查。
一、保荐机构进行的核查工作
（一）查阅山东章鼓股东大会、董事会、监事会会议资料，查阅公司章程、
三会议事规则、董事会专门委员会议事规则、内部审计制度、信息披露管理制度、
募集资金管理制度等各项管理制度，查阅独立董事发表的意见、信息披露文件以
及内部审计部门会议纪要、工作底稿等相关资料；
（二）查阅公司股东、董事、监事、高级管理人员的相关资料，并与上述人
员以及公司证券部、内审部、公司聘任的会计师事务所、律师事务所有关人员进
行交流；
（三）审阅公司出具的《2015 年度内部控制自我评价报告》。
二、山东章鼓内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：山东省章丘鼓风机股份有限公司、美国
风神鼓风机有限公司（以下简称“美国风神”）纳入评价范围单位资产总额占公司
1
合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司层面控制、资金管理、财
务报告管理、全面预算管理、投融资管理、担保管理、人力资源与薪酬管理、合
同管理、设计管理、采购业务管理、成本管理、销售管理。重点关注的高风险领
域主要包括财务管理、销售管理、资金管理、合同管理、投融资管理、成本管理
等领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控
制配套指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，结合公司《内部
控制评价手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别从财
务报告内部控制和非财务报告内部控制角度，根据公司实际发生情况研究确定了
适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定
的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两个方面的因素，具
体如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额潜 合并会计报表利润总额的 错报＜合并会计
错报≥合并会计报表利润
在错报的金 3%≤错报＜合并会计报表利 报表利润总额的
总额的5%
额 润总额的5% 3%
资产总额潜 合并会计报表资产总额的 错报＜合并会计
错报≥合并会计报表资产
定量指标 在错报的金 0.5%≤错报＜ 合并会计报表 报表资产总额的
总额的1%
额 资产总额的1% 0.5%
经营收入潜 错报≥合并会计报表主营 合并会计报表主营业务收入 错报＜合并会计
在错报的金 业务收入或营业收入的 或营业收入的1%≤错报＜合 报表主营业务收
额 2% 并会计报表主营业务收入或 入或营业收入的
2
营业收入的2% 1%
上市公司组织架构设置
严重缺失；公司董事、监
事和高级管理人员舞弊
并给公司造成损失；已经
发现并报告给管理层的 对于期末财务报告过程的控
重大内部控制缺陷经过 制存在一项或多项缺陷且不
合理的时间后，并未加以 能合理保证编制的财务报告
改正；注册会计师发现当 达到真实、准确的目标。未建
不构成重大缺陷
期财务报告存在重大错 立反舞弊程序和控制措施；对
定性指标：法律法规 或重要缺陷的其
报，而公司内部控制在运 于非常规和特殊交易的账务
他内部控制缺陷
行过程中未能发现该错 处理没有建立相应的控制机
报；公司审计委员会和内 制或没有实施，且没有相应的
部审计机构对内部控制 补偿措施；未依照会计准则选
的监督无效；公司运营管 择和应用会计政策
理上存在严重违反法律
法规的行为；对已公告的
财务报告出现的重大差
错进行错报更正
战略与运营目标
战略与运营目标或关键
或关键业绩的执
业绩指标的执行不合理， 战略与运营目标或关键业绩
行存在较小范围
定性指标：战略与运营 严重偏离且存在方向性 指标执行不合理，严重偏离，
的不合理，目标偏
目标 错误，对战略与运营目标 对战略与运营目标的实现产
离，对战略与运营
的实现产生严重负面作 生明显的消极作用。
目标的实现影响
用。
轻微。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两个方面的因素，
具体如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额潜 合并会计报表利润总额的5% 错报＜合并会计
错报≥合并会计报表利
在错报的金 ≤错报＜合并会计报表利润 报表利润总额的
润总额的8%
额 总额的8% 5%
资产总额潜 合并会计报表资产总额的1% 错报＜合并会计
错报≥合并会计报表资
在错报的金 ≤错报＜合并会计报表资产 报表资产总额的
定量指标 产总额的1.5%
额 总额的1.5% 1%
合并会计报表主营业务收入 错报＜合并会计
经营收入潜 错报≥合并会计报表主
或营业收入的2%≤错报＜合 报表主营业务收
在错报的金 营业务收入或营业收入
并会计报表主营业务收入或 入或营业收入的
额 的3%
营业收入的3% 2%
3
公司缺乏民主决策程序；
关键管理人员或技术人
才大量流失；决策程序不
重要业务制度或流程存在缺
科学，导致重大决策失
陷；决策程序不当导致出现
误，给公司造成重大财产
重大失误；关键岗位人员流 不构成重大缺陷
损失；公司重要业务缺乏
定性指标：法律法规 失严重；内部监督发现的重 或重要缺陷的其
制度控制或制度体系失
要缺陷未及时整改；其他对 他内部控制缺陷
效；负面消息或报道频
公司产生较大负面影响的情
现，引起监管部门高度关
形
注，并在较长时间内无法
消除。公司内部控制重大
或重要缺陷未得到整改
战略与运营目标
战略与运营目标或关键
或关键业绩的执
业绩指标的执行不合理， 战略与运营目标或关键业绩
行存在较小范围
定性指标：战略与运营 严重偏离且存在方向性 指标执行不合理，严重偏离，
的不合理，目标偏
目标 错误，对战略与运营目标 对战略与运营目标的实现产
离，对战略与运营
的实现产生严重负面作 生明显的消极作用。
目标的实现影响
用。
轻微。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
三、山东章鼓对内部控制的自我评价
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
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部控制有效性评价结论的因素。
四、中泰证券对山东章鼓《2015 年度内部控制自我评价报告》的核查意见
通过对山东章鼓内部控制制度的建立和执行情况的核查，中泰证券认为：山
东章鼓现有的内部控制制度符合相关法律法规、规范性文件的规定和证券监管部
门的有关要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，能够有效防范和控制公司
内部的经营风险，保证公司各项业务顺利开展，在所有重大方面保持了与公司业
务经营及管理相关的有效的内部控制。山东章鼓出具的《2015 年度内部控制自
我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建立和执行情况。
（以下无正文）
5
（此页无正文，为《中泰证券股份有限公司关于山东省章丘鼓风机股份有限
公司<2015 年度内部控制自我评价报告>的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
钱 伟 孙芳晶
中泰证券股份有限公司
年 月 日
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