福建七匹狼实业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
福建七匹狼实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其企业内部控制配套指引的规定和其他内部控制
监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月
31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
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存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的单位包括福建七匹狼实业股份有限公司及其各子公司。纳入评价范
围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务包括：纺织业务、房屋租赁业务
等。纳入评估的主要事项含内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等
方面，具体评价事项阐述如下：
1、内部环境
（1）治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和公司章程的要求，建立了由股东
大会、董事会、监事会和公司管理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、
监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。
公司设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会等四个专门
委员会，并制订了相应的工作规则，明确了其权责、决策程序和议事规则。
（2）发展战略
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公司在董事会下设战略委员会，负责战略管理工作，主要负责对公司长期规划、重
大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。战略委员会委
员均具有较强的综合素质和实战经验，熟悉公司业务行业特点及经营运作特点，具有较
强的市场敏感性和综合判断能力，能够充分了解国家宏观政策走向国内外经济、行业发
展趋势，确保公司战略规划有效实施。
（3）人力资源
人才是公司的资本，公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将
职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和
继续教育，不断提升员工素质。
公司在人才的引进、培养和激励等方面，均制定了较完善的标准和政策。包括：
《招聘与录用管理办法》、《劳动合同管理办法》、《薪酬管理办法》、《组织绩效
管理办法》、《离职管理办法》、《培训管理制度》、《外派培训管理办法》、《新
员工培训管理办法》和《内部培训师管理办法》等相关制度。
公司建立了“双通道”（即管理通道和与业务相关的专业通道）的职业发展体系，
实行内部招聘和人才推荐制度，加快人力资源的引进、培养、开发及有效利用，确保
企业可持续发展的人力资源政策。
（4）企业文化
公司重视企业文化建设。通过多年的文化积淀，公司已构建了一套涵盖愿景、使
命、价值观、精神、文化品格和经营管理理念的企业文化体系，并成为每位狼族人的
行为准则和价值追求。
公司积极开展各种形式的企业文化学习、宣传活动，通过早会和大朝会把企业文
化理念扎根到基层之中，在公司内形成了积极向上的价值观和开拓创新、团队合作的
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良好精神风貌。
（5）社会责任
公司一直将自已定位为“企业公民”，认真履行着自已的社会责任。专注产品品
质，始终致力于为消费者提供高性价比的国际品质产品。同时，七匹狼也关注社会公
益事业，在青海省黄南州同仁县举办了帐篷发放活动，向青海游牧牧民赠送了帐篷和
生活物资，捐赠的善款还将用于黄南州、化隆县等地开展唐卡绘画、回绣等手工艺技
能培训系列公益项目。
2、风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，
结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险识
别、风险评估和风险分析，并相应制定或调整风险应对策略，并对重大风险的管理情
况进行持续的跟踪与落实。
2015年，公司着重提升以设计能力和品牌价值为主的核心竞争力，在商品企划、
产品质量、信息化建设等方面建立专业的管理模式，严控运营风险。
在财务风险方面，加强资金预算，确保公司财务稳健。
3、控制活动
为合理保证战略目标的实现，公司建立了相关控制程序及措施，主要包括不相容
职务分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制及分析、绩效考
评控制等。其中，重要控制活动体现在以下方面：
（1）资金管理
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公司制定了《账户印鉴管理制度》、《票据管理制度》、《理财制度》、《资金
计划编制流程》等制度，对银行账户的开立与使用、营业部资金收支管理、资金的授
权审批与计划等方面进行了规范。
对货币资金收支和保管建立了明确的审批权限和流程，将不相容岗位采取了有效
的分离，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（2）采购管理
公司制定和完善相关采购制度，优化了公司采购流程，协调采购部与其他职能部门
在相关事项上的职能划分，在物料及非原物料采购方面加强了管控力度。2013年公司
修订了《采购管理办法（试行）》、《招议标管理办法》，2015年制定了《采购稽核管理
办法（试行）》等采购管理制度，从采购申请、招投标要求、合同签订、款项支付等审
批权限和审批程序方面做出了详细的规定，促使物料及非物料采购方面得到较好的管
控。
（3）资产管理
公司为了保证资产安全，提升资产管理效能，公司修订了《固定资产管理办法》
及《存货管理办法》等相关制度。并定期对实物进行全面核查记录，及时审批处理闲
置无使用价值资产，以保证报表的准确性。
（4）合同管理
公司于2013 年公司对《合同管理制度》进行了补充修订，规范了合同的审批权
限、授权委托、各职能部门合同审批侧重点以及合同章的管理，从而更加有效地保障
了《合同管理制度》的有效执行。
（5）销售业务
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公司在努力提升销售业绩的同时，有效地防范经营风险的发生，公司制定了《应
收帐款管理办法》、《客户信用政策》、《客户资信评估管理办法》等，保证应收帐
款的安全，并优化了相关销售流程，为销售目标的实现提供了相关安全保障。
（6）研究与开发
公司重视新技术和新产品的研究开发工作，根据发展战略，结合市场开拓和技术进
步要求，科学制订研发计划，强化研发全过程管理，对产品研发进度、质量、资源配置
进行有效规划和监督，促进研发成果的转换和有效利用，不断提升企业自主创新能力。
（7）重大投资
在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、
《重大事项内部报告制度》等制度中，对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应
的决策程序、决策权限等方面作了明确规定，并明确要求在进行重大投资决策时，必须
聘请有关机构和专家进行咨询；同时决策投资项目除考虑项目的报酬率外，更应该关注
投资风险的分析与防范，对投资项目的决策采取谨慎的原则。
（8）对外担保
公司制定了《对外担保管理办法》，对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批
权限和决策程序、安全措施、信息披露等方面作了详细规定。
（9）关联交易
公司制定了《关联交易规则》，建立了关联交易业务管理流程，力求公司关联交易
的公允性，保护公司和全体股东的利益。
规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公
司及中小股东的利益。
（10）募集资金
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公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金进行专户存储，并与银行、保荐人
签署募集资金三方监管协议；按照计划使用募集资金，按照规定履行申请审批程序和信
息披露义务，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责
任追究等方面进行明确规定,以保证募集资金专款专用。
按照规定，公司内部审计部门每季度均对募集资金的存放和使用进行核查。
（11）财务报告
公司严格按照会计法律法规和国家会计准则，对财务报告的编制审核、账务处理、
会计政策及会计估计变更等主要控制流程进行规范；合理设置财务报告相关的部门和岗
位，明确职责权限，明确相关工作流程和要求，并确保财务报告合法合规、真实完整及
有效利用。
（12）控股子公司管理
为规范控股子公司的管理，公司制定了《控股子公司管理制度》、《控股子公司
重大事项报告制度》,要求控股子公司及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大
财务事项以及其他可能对公司股票交易价格产生重大影响的信息。在充分考虑控股子
公司业务特征的基础上，督促其建立内部控制制度，定期向公司提供财务报表等。内
部审计部门定期对子公司的内部控制制度执行情况及财务信息的真实性和合法性等情
况进行检查监督。
4、信息与沟通
（1）信息系统
公司拥有一体化的财务业务ERP系统，让信息在ERP的订单管理、零售管理、采购
管理、仓储管理以及财务管理不同模块间的贯通，形成了直通式处理，减少了业务环节
间的重复录入，提高了公司整体运营效率；实现对业务管理各环节的监督和控制，保证
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信息的及时准确性。同时公司还建立了较为完善的OA系统，使得公司各部门之间的沟
通更加畅通高效。
（2）信息披露
公司制定了《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《内幕信息知
情人报备制度》、《重大事项事前咨询制度》、《重大信息保密制度》等，通过建立和完善
内部信息的报告制度，明确内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、传递范围及形
式、职责和权限，以及信息披露的基本原则、范围、程序及相关当事人的责任等，确保
公司相关信息披露的及时性和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。
（3）其他信息
公司设有打假维权热线、投资者热线、团体定制热线、内幕交易举报、董事长信箱
等各种沟通交流渠道。
5、内部监督
公司审计委员会及公司监事会对公司各项内控执行进行审计和监督。由审计部门
定期对各项内部控制情况进行自我检查评价，同时在业务部门设有稽核岗位。公司管
理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时
纠正控制运行中产生的偏差，有效推进公司内控制度的完善及执行。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，均未存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
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和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
错报<营业收入的 营业收入的1%≤错报 错报≥营业收入的
潜在错报
1% <营业收入的2% 2%
上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。
这种重要程度主要取决于两个因素：
（1）该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报；
（2）该缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。
公司确定了财务报告内部控制缺陷评价的定性标准。出现下列情形的，认定为存在
财务报告内部控制重大缺陷：
（1）公司控制环境无效；
（2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中
未能发现该错报；
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能
导致公司偏离控制目标。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷
的认定标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。如公
司决策程序缺陷，可能导致出现严重决策失误，偏离既定经营目标；未遵循合规经营原
则，发生严重违规经营问题，受到相关政府部门处罚；公司内部监督机构未能履行相关
监督职责，内部监督失效等。
重要缺陷：公司因未遵循既定内部控制程序，或者内部控制本身存在设计缺陷，其
影响达不到重要性缺陷标准，但仍有可能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、内部控制自我评价
董事会认为，公司当前的内部控制制度符合我国有关法律法规和证券监管部门的
要求, 符合当前公司的管理要求，适合公司的实际经营情况, 能够对公司各项业务活动
的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供合理保证，总体上
保证了公司生产经营活动的正常运作，在一定程度上降低了经营管理风险。本公司的内
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部控制于2015年12月31日在所有重大方面是有效的。
2016年公司将继续完善内部控制的制度建设，优化内部控制流程,完善内部控制体
系，提升内部控制制度的能力，促进公司更加健康、可持续的发展。
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