山东章鼓：2015年度内部控制自我评价报告_股票频道

证券代码：002598 证券简称：山东章鼓公告编号：2016014

山东省章丘鼓风机股份有限公司

2015 年度内部控制自我评价报告

本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中

的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

山东省章丘鼓风机股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简

称企业内部控制规范体系），结合山东省章丘鼓风机股份有限公司（以下简称”公司”或“本

公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司

2015 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、董事会对内部控制自我评价报告真实性的声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并

如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行

监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真

实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅

能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在

财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未

发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性

评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳

入评价范围的主要单位包括：山东省章丘鼓风机股份有限公司（以下简称“公司”）、美国风

神鼓风机有限公司（以下简称“美国风神”）纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报

表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。；纳入评价范

围的主要业务和事项包括: 公司层面控制、资金管理、财务报告管理、全面预算管理、投融

资管理、担保管理、人力资源与薪酬管理、合同管理、设计管理、采购业务管理、成本管理、

销售管理。重点关注的高风险领域主要包括财务管理、销售管理、资金管理、合同管理、投

融资管理、成本管理等领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，

不存在重大遗漏。

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、

《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》，结合公司《内部控制评价手册》组织

开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结

合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别从财务报告内部控制和非财务

报告内部控制角度，根据公司实际发生情况研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认

定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两个方面的因素，具体如下：

类别重大缺陷重要缺陷一般缺陷

利润总额潜在错报≥合并会计报表利润总合并会计报表利润总额的3%≤错错报＜合并会计报

错报的金额额的5% 报＜合并会计报表利润总额的5% 表利润总额的3%

资产总额潜在错报≥合并会计报表资产总合并会计报表资产总额的0.5%≤ 错报＜合并会计报

错报的金额额的1% 错报＜合并会计报表资产总额的表资产总额的0.5%

定量指标

经营收入潜在错报≥合并会计报表主营业合并会计报表主营业务收入或营错报＜合并会计报

错报的金额务收入或营业收入的2% 业收入的1%≤错报＜合并会计报表主营业务收入或

表主营业务收入或营业收入的2% 营业收入的1%

上市公司组织架构设置严重对于期末财务报告过程的控制存不构成重大缺陷或

缺失；公司董事、监事和高级在一项或多项缺陷且不能合理保重要缺陷的其他内

管理人员舞弊并给公司造成证编制的财务报告达到真实、准确部控制缺陷

损失；已经发现并报告给管理的目标。未建立反舞弊程序和控制

层的重大内部控制缺陷经过措施；对于非常规和特殊交易的账

合理的时间后，并未加以改务处理没有建立相应的控制机制

正；注册会计师发现当期财务或没有实施，且没有相应的补偿措

定性指标：法律法规报告存在重大错报，而公司内施；未依照会计准则选择和应用会

部控制在运行过程中未能发计政策

现该错报；公司审计委员会和

内部审计机构对内部控制的

监督无效；公司运营管理上存

在严重违反法律法规的行为；

对已公告的财务报告出现的

重大差错进行错报更正

战略与运营目标或关键业绩战略与运营目标或关键业绩指标战略与运营目标或

指标的执行不合理，严重偏离执行不合理，严重偏离，对战略与关键业绩的执行存

定性指标：战略与运营目且存在方向性错误，对战略与运营目标的实现产生明显的消极在较小范围的不合

标运营目标的实现产生严重负作用。理，目标偏离，对战

面作用。略与运营目标的实

现影响轻微。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

非财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两个方面的因素，具体如下：

类别重大缺陷重要缺陷一般缺陷

利润总额潜在错报≥合并会计报表利润总合并会计报表利润总额的5%≤错错报＜合并会计报

错报的金额额的8% 报＜合并会计报表利润总额的8% 表利润总额的5%

资产总额潜在错报≥合并会计报表资产总合并会计报表资产总额的1%≤错错报＜合并会计报

错报的金额额的1.5% 报＜合并会计报表资产总额的表资产总额的1%

定量指标

1.5%

经营收入潜在错报≥合并会计报表主营业合并会计报表主营业务收入或营错报＜合并会计报

错报的金额务收入或营业收入的3% 业收入的2%≤错报＜合并会计报表主营业务收入或

表主营业务收入或营业收入的3% 营业收入的2%

公司缺乏民主决策程序；关键重要业务制度或流程存在缺陷；决不构成重大缺陷或

管理人员或技术人才大量流策程序不当导致出现重大失误；关重要缺陷的其他内

失；决策程序不科学，导致重键岗位人员流失严重；内部监督发部控制缺陷

大决策失误，给公司造成重大现的重要缺陷未及时整改；其他对

财产损失；公司重要业务缺乏公司产生较大负面影响的情形

定性指标：法律法规

制度控制或制度体系失效；负

面消息或报道频现，引起监管

部门高度关注，并在较长时间

内无法消除。公司内部控制重

大或重要缺陷未得到整改

战略与运营目标或关键业绩战略与运营目标或关键业绩指标战略与运营目标或

定性指标：战略与运营目

指标的执行不合理，严重偏离执行不合理，严重偏离，对战略与关键业绩的执行存

标且存在方向性错误，对战略与运营目标的实现产生明显的消极在较小范围的不合

运营目标的实现产生严重负作用。理，目标偏离，对战

面作用。略与运营目标的实

现影响轻微。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重

大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控

制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告产生重大影响的其他内

部控制信息。

山东省章丘鼓风机股份有限公司董事会

2016 年 3 月 31 日

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