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*ST夏利：2015年年度报告

来源：深交所
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 2016-04-01 09:42:54
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天津一汽夏利汽车股份有限公司

二零一五年年度报告

TIANJIN FAW XIALI AUTOMOBILE CO.,LTD.

ANNUAL REPORT 2015

二零一六年四月一日

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

天津一汽夏利汽车股份有限公司

2015 年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真

实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带

的法律责任。

公司负责人许宪平董事长、主管会计工作负责人历伟副总经理及会计机构负

责人(会计主管人员)廖欣悦部长声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、

完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名

毛照昉 独立董事 因公 无

瑞华会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，本

公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，

请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

重大风险提示

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：

1、 汽车市场增幅放缓，一二线城市的消费升级，以及部分大中城市限行限

购政策，导致经济型轿车细分市场连续多年负增长，公司经营承受了很大的压力。

2、 国家对新能源汽车产业的支持以及车联网等技术的快速发展，以及对安

全、节油、环保法规的不断加严，对公司快速进行产品技术升级和结构调整，提

出了更高的要求。

3、 近年来，公司产品升级和结构调整步伐未跟上市场需求的快速变化，产

销规模小，盈利能力较低。

为了应对上述风险，公司拟采取以下应对措施：

1、 公司优化产品开发管理程序，加快了产品升级、结构调整步伐。以骏派

D60 SUV 产品的推出为起点，公司还将不断推出 A 级车、电动车、A-SUV、威志

换代等新的车型，不断优化产品结构，适应市场需求，实现产品升级，快速丰富

产品线。

1

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

2、 在制定“十三五”规划过程中，公司考虑了新能源汽车的开发和布局；

学习先进的车联网技术，加强汽车电子技术的开发和应用，坚持安全、节油、环

保的产品理念，满足市场需求。

3、 公司制定了年度质量工作纲要，完善质保体系制度建设，提升质保体系

支撑能力。不断提高产品质量，提高产品精细化程度，提升商品力和品牌美誉度。

4、 创新营销思维，加强市场开发和品牌建设，同时加大海外市场开拓力度。

5、 持续推动提质增效工作，通过全员全过程的成本改善活动，提升劳动生

产率，提升管理水平，提高盈利能力。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义........................................ 1

第二节 公司简介和主要财务指标...................................... 3

第三节 公司业务概要................................................ 6

第四节 管理层讨论与分析............................................ 8

第五节 重要事项................................................... 16

第六节 股份变动及股东情况......................................... 25

第七节 优先股相关情况.............................................. 28

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................... 29

第九节 公司治理................................................... 34

第十节 财务报告................................................... 38

第十一节 备查文件目录............................................. 98

释 义

释义项 指 释义内容

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

天津证监局 指 中国证券监督管理委员会天津监管局

深交所 指 深圳证券交易所

本公司、公司 指 天津一汽夏利汽车股份有限公司

一汽集团 指 中国第一汽车集团公司

一汽股份、控股股东 指 中国第一汽车股份有限公司

百利装备集团、第二大股东 指 天津百利机械装备集团有限公司

天津一汽丰田 指 天津一汽丰田汽车有限公司

“夏利”品牌 指 夏利 N5 系列轿车，夏利 N7 系列 SUV

“威志”品牌 指 威志 V5、威志 V2 系列轿车

“骏派”品牌 指 骏派 D60 系列 SUV

报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

2

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 *ST 夏利 股票代码 000927

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 天津一汽夏利汽车股份有限公司

公司的中文简称 天津一汽

公司的外文名称 TIANJIN FAW XIALI AUTOMOBILE CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 TFC

公司的法定代表人 许宪平

注册地址 天津市西青区京福公路 578 号

注册地址的邮政编码 300380

办公地址 天津市西青区京福公路 578 号

办公地址的邮政编码 300380

公司网址 www.tjfaw.com.cn

电子信箱 xiali@mail.zlnet.com.cn

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 孟君奎 张爽

联系地址 天津市西青区京福公路 578 号 天津市西青区京福公路 578 号

电话 022-87915007 022-87915007

传真 022-87915111 022-87915111

电子信箱 xiali@mail.zlnet.com.cn xiali@mail.zlnet.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

公司年度报告备置地点 公司经营企划部

四、注册变更情况

组织机构代码 10307189-9

公司上市以来主营业务的变化情况 无变更

时间 控股股东

1997.08.28 — 2003.02.28 天津汽车工业（集团）有限公司

历次控股股东的变更情况

2003.02.28 — 2012.04.06 中国第一汽车集团公司

2012.04.06 — 今 中国第一汽车股份有限公司

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 瑞华会计师事务所

会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号中海地产广场西塔 5-11 层

签字会计师姓名 张富根、薛东升

3

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计

数据

□ 是 √ 否

本年比上年

2015 年 2014 年 2013 年

增减(%)

营业收入（元） 3,404,268,852.62 3,231,643,221.31 5.34% 5,623,745,919.82

归属于上市公司股东的净利润（元） 18,051,860.60 -1,659,130,507.88 101.09% -479,916,678.29

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

-1,181,830,345.81 -1,737,274,388.76 31.97% -707,850,743.81

的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元） -1,802,976,520.53 -1,483,743,975.71 -21.52% -1,667,319,649.47

基本每股收益（元/股） 0.0113 -1.0401 101.09% -0.3009

稀释每股收益（元/股） 0.0113 -1.0401 101.09% -0.3009

加权平均净资产收益率（%） 1.18% -70.71% 71.89% -14.03%

本年末比上

2015 年末 2014 年末 2013 年末

年末增减(%)

总资产（元） 5,903,920,409.51 6,803,683,614.64 -13.22% 8,190,283,566.50

归属于上市公司股东的净资产（元） 1,535,665,672.40 1,517,411,819.19 1.20% 3,176,081,767.35

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和

净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告

中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和

净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告

中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

4

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 1,169,764,106.57 874,246,288.85 615,341,948.50 744,916,508.70

归属于上市公司股东的净利润 -257,177,019.69 -280,209,548.68 -316,592,135.48 872,030,564.45

归属于上市公司股东的扣除非经

-275,148,081.22 -297,328,236.63 -336,925,122.75 -272,428,905.21

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 -128,842,018.89 -594,836,431.16 -546,049,592.78 -533,248,477.70

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务

指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲

738,710,861.31 -36,139,431.63 -2,758,355.37

销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

563,262,739.42 113,754,715.63 62,015,400.37

照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 22,835,037.14

债务重组损益 166,725,685.18

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 275,213,780.36 568,251.81 1,958,916.60

减：所得税影响额 400,005,604.56 18,764.51 2,470.84

少数股东权益影响额（税后） 134,607.26 20,890.42 5,110.42

合计 1,199,882,206.41 78,143,880.88 227,934,065.52

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性

损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解

释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损

益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号

——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的

情形。

5

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司从事的主要业务

公司主要从事汽车整车、动力总成产品的开发、制造、销售业务，主要产品

有骏派系列 SUV、威志系列轿车、夏利系列轿车，CA4GA、CA3GA 系列发动机和

5T065 系列变速器等产品。报告期内，公司向市场推出了威志 V5 和夏利 N7 的自

动档车型。

（二）公司主要经营模式变化情况

报告期内，公司和一汽股份基于各自发展战略的考虑，于 2015 年 12 月 3 日

签订了关于向一汽股份转让公司下属的内燃机制造分公司和变速器分公司资产

的《资产转让合同》、关于转让产品开发中心整体资产的《资产转让合同》、关于

转让天津市汽车研究所有限公司（以下简称“汽研所”）股权收购的《股权收购

协议》。

上述资产和股权转让的相关手续已于 2015 年底办理完毕。

鉴于一汽股份动力总成资源整合工作正在进行中，最终完成尚需要一定的时

间。为保证生产的正常进行和资产的充分利用，经一汽股份和公司友好协商，在

一汽股份的动力总成资源整合工作最终完成前，由下属的内燃机制造分公司和变

速器分公司租赁动力总成资产继续进行生产。为此，双方于 2015 年 12 月 3 日签

署了《土地、工业建（构）筑物租赁合同》、《设备租赁合同》和《发动机和变速

器技术许可合同》。

上述资产转让和股权转让、资产租赁的详细内容请见 2015 年 12 月 5 日《中

国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 证 监 会 指 定 登 载 公 司 信 息 的 互 联 网 网 站

www.cninfo.com.cn上刊登的《关于资产转让及股权转让的关联交易公告》、《关

于资产租赁的关联交易公告》。

在一汽集团的大力支持下，公司目前正在积极进行产品升级和结构调整，A

级车、A-SUV、电动车、威志换代等新的车型正在生产准备、造型冻结等不同阶

段，公司将尽快推出符合市场主流需求的新产品，提升产品竞争力，提高产销规

模和企业盈利能力。

（三）所属行业相关情况

公司是经济型轿车生产企业。报告期内，国内汽车制造行业增速放缓，虽然

仍处在平稳增长期，但是受国内汽车市场消费升级、环保、交通压力、部分城市

限行限购等方面因素的影响，国内汽车市场的结构性差异较大。公司目前产品所

处的微型轿车高端和微型轿车低端市场连续多年出现负增长的情况，对公司造成

了很大的压力。

二、主要资产重大变化情况

6

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明

股权资产 公司将天津市汽车研究所 100%股权转让给一汽股份。

固定资产

无形资产 公司将动力总成制造部分相关资产和产品开发中心整体资产转让给一汽股份。

在建工程

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、 公司坚持不懈学习丰田管理方式，形成了包括方针分解、人事制度、全

员持续改善等有效的工作机制和平台，保证了安全生产、品质向上、成本低减和

人才育成，形成了高效的工艺、质量、成本、人员、生产制造管理的经营管理体

系。

2、 公司拥有多年从事经济型轿车开发、生产所积累的技术集成、工艺整合、

诀窍等经验和能力。

3、 公司拥有多年来搭建的采购渠道、营销网络及其管理数据、经验。

4、 公司控股股东一汽股份在整车和动力总成开发、采购、营销等企业管理

等方面的优势，对本公司不断提升企业竞争力形成有力的支持。

5、 天津的地域、人才、配套、装备、服务优势给制造企业带来的成本、质

量优势。

7

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015 年，国内乘用车产销规模突破了 2100 万辆，比上年分别增长 5.78%和

7.30%（中国汽车工业协会数据），市场依然呈现整体微增长下的结构性差异的特

点，传统轿车、特别是微型经济车持续下滑，SUV、电动车、MPV 等产品大幅增

长。

报告期内，受公司产品所处的微型轿车细分市场负增长及部分城市限购等外

部因素影响，以及公司产品结构升级调整的步伐未能适应市场快速变化的要求等

内部因素影响，公司产销出现一定程度的下降。

面对严峻的市场形势和困难的经营形势，公司经管层在股东的大力支持下，

深刻反思，苦练内功，持续改善质量、成本、人力以及开发管理工作，围绕“十

三五”规划大力推动新产品的开发工作，改善开发管理流程，管理基础不断夯实，

企业正按照“十三五”的规划不断前进。报告期内，在控股股东的大力支持下，

实现了扭亏为盈；完成了组织机构调整和干部调整，加强了公司管理力度；进行

了生产组织优化，降低了人工成本，提高了劳动生产率；重新梳理了未来几年的

产品规划，为“十三五”期间的产品布局奠定了基础；发布了《产品项目运行手

册》，为项目的顺利推进提供了保证；修订了天津一汽《2015 年质量工作纲要》，

确定了质量工作方向，公司荣获 J.D.Power-2015 年中国车辆可靠性（VDS）自主

品牌第一名的好成绩，公司骏派 D60 更是以 59.6 的高分荣获 C-NCAP“五星”安

全评价，在历年所有 SUV 评价中排名第一，历年自主品牌车型评价中排名第一；

在车内 PM2.5 消减、车内空气质量、重金属含量、电磁辐射等方面，骏派 D60 的

整体表现优秀，成绩远高于样品车型，并接近高端车型。

报告期内，公司实现营业收入 340427 万元，同比增长 5.34%，营业利润

-154625 万元，归属于母公司股东的净利润 1805 万元，同比增长 101.09%。

二、主营业务分析

1、概述

√ 是 □ 否

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2015 年 2014 年

同比增减

金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重

营业收入合计 3,404,268,852.62 100% 3,231,643,221.31 100% 5.34%

分行业

汽车制造业 2,982,789,647.08 87.62% 2,823,474,335.21 87.37% 0.25%

商品流通业 260,699,182.72 7.66% 231,711,021.04 7.17% 0.49%

物流业 78,531,507.06 2.31% 87,842,447.11 2.72% -0.41%

服务业 471,325.96 0.01% 924,923.33 0.03% -0.01%

其他业务 81,777,189.80 2.40% 87,690,494.62 2.71% -0.31%

分产品

轿车销售 2,790,182,847.74 81.96% 2,524,502,601.45 78.12% 3.84%

发动机销售 14,983,763.87 0.44% 64,323,438.31 1.99% -1.55%

备件销售 431,203,478.52 12.67% 466,359,316.49 14.43% -1.76%

提供劳务 86,121,572.69 2.53% 88,767,370.44 2.75% -0.22%

其他业务 81,777,189.80 2.40% 87,690,494.62 2.71% -0.31%

8

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

分地区

京津区域 455,055,269.80 13.37% 1,295,570,104.57 40.09% -26.72%

华北区域 516,424,478.97 15.17% 409,646,019.62 12.68% 2.49%

东北区域 1,012,987,194.29 29.76% 833,583,954.11 25.79% 3.96%

西北区域 215,441,608.42 6.33% 206,517,189.81 6.39% -0.06%

华南区域 175,831,875.46 5.17% 47,275,025.12 1.46% 3.70%

云贵区域 137,354,814.69 4.03% 85,766,466.93 2.65% 1.38%

中南区域 176,177,939.04 5.18% 101,973,188.28 3.16% 2.02%

川渝区域 107,698,601.07 3.16% 13,979,785.84 0.43% 2.73%

其他区域 607,297,070.88 17.84% 237,331,487.03 7.34% 10.50%

（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上

营业收入 营业成本 毛利率

年同期增减 年同期增减 年同期增减

分行业

汽车制造业 2,982,789,647.08 3,487,185,499.34 -16.91% 5.64% 5.29% 0.39%

商品流通业 260,699,182.72 245,784,479.84 5.72% 12.51% 11.55% 0.81%

物流业 78,531,507.06 52,936,689.62 32.59% -10.60% -30.08% 18.78%

服务业 471,325.96 311,478.00 33.91% -49.04% -47.63% -1.78%

分产品

轿车销售 2,790,182,847.74 3,312,053,277.04 -18.70% 10.52% 10.55% -0.02%

发动机销售 14,983,763.87 17,175,467.77 -14.63% -76.71% -74.47% -10.02%

备件销售 431,203,478.52 377,885,670.86 12.36% -7.54% -19.40% 12.90%

提供劳务 86,121,572.69 79,103,731.13 8.15% -2.98% 3.67% -5.90%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报

告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减

销售量 辆 64,868 72,059 -9.98%

汽车制造 生产量 辆 62,233 69,947 -11.03%

库存量 辆 3,670 6,311 -41.85%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

库存量降低有利于减少资金占用。

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业分类

单位：元

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

直接材料 2,341,923,015.33 74.05% 2,110,036,458.27 73.62% 0.43%

人工工资 199,638,683.75 6.31% 167,304,844.12 5.84% 0.47%

汽车制造

制造费用 499,691,539.26 15.80% 472,751,467.41 16.49% -0.70%

能源和动力 121,541,684.54 3.84% 116,054,251.45 4.05% -0.21%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

报告期内，公司将汽研所 100%股权转让给一汽股份，该公司将不再纳入合

9

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

并范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元） 382,430,369.39

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.51%

公司前 5 大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 天津天和汽车零部件有限公司 132,384,760.78 3.98

2 保定市力宇商贸有限公司 78,622,938.92 2.37

3 中国第一汽车集团进出口有限公司 68,082,273.50 2.05

4 赤峰市利丰泰津汽车销售服务有限公司 54,423,048.79 1.64

5 哈尔滨鑫君安汽车销售有限公司 48,917,347.40 1.47

合计 -- 382,430,369.39 11.51

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 597,463,598.99

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.78%

公司前 5 名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 天津天和汽车零部件有限公司 161,109,792.30 4.26

2 丰田纺织(中国)有限公司 152,502,123.24 4.03

3 天津一汽丰田发动机有限公司 107,225,672.93 2.83

4 一汽丰田汽车销售有限公司 91,319,876.50 2.41

5 电装（中国）投资有限公司天津西青分公司 85,306,134.02 2.25

合计 -- 597,463,598.99 15.78

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

项目 2015 年 2014 年 同比增减（%） 重大变动声明

销售费用 435,736,656.31 499,863,064.03 -12.83% 主要是广告宣传费用同比减少

管理费用 779,947,029.24 861,008,034.63 -9.41% 主要是研发费、修理费、职工薪酬同比减少

财务费用 152,200,309.90 125,886,396.32 20.90% 主要是银行贷款利息支出同比增加

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

2015 年，公司累计发生研发项目投入总金额 17,654.17 万元，占公司最近

一期经审计净资产的 11.50%、占公司最近一期经审计营业收入的 5.19%。

公司下属的产品开发中心在经济型轿车技术的转化、吸收和开发、试制、试

验方面，积累了丰富的经验。2015 年，夏利 N5 局改车型开发、威志及 N5 系列

整车油耗优化、车辆通用 CAN 总线测试装置 3 个项目参加了一汽集团公司 2015

年度的科技创新奖的评审，威志及 N5 系列整车油耗优化项目荣获了二等奖，车

辆通用 CAN 总线测试装置和夏利 N5 局改车型开发项目均荣获了三等奖的佳绩。

随着市场对新产品快速升级的要求，产品开发中心已不能很好的支撑公司产

品升级和结构调整的要求，而公司也难以给产品开发中心提供更大的投资和人力

资源支撑来提升开发能力。为更好地集中资源，实现规模和技术的集合效应，实

现优势互补，加快一汽新产品的开发步伐，推动包括我公司在内的一汽自主整车

事业的更好发展，公司将产品开发中心整体资产转让给了一汽股份，实现其整合

10

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

下属产品开发资源的战略。今后，公司将通过委托开发或技术许可方式，获得包

括一汽技术中心在内的社会资源的新产品技术和其他服务。

公司研发投入情况

2015 年 2014 年 变动比例

研发人员数量（人） 286 300 -4.67%

研发人员数量占比 3.46% 3.42% 0.04%

研发投入金额（元） 176,541,723.28 208,059,563.39 -15.15%

研发投入占营业收入比例 5.19 6.44 -1.25

研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%

资本化研发投入占研发投入的比例 0.00 0.00 0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2015 年 2014 年 同比增减（%）

经营活动现金流入小计 3,257,556,010.10 3,314,966,577.75 -1.73%

经营活动现金流出小计 5,060,532,530.63 4,798,710,553.46 5.46%

经营活动产生的现金流量净额 -1,802,976,520.53 -1,483,743,975.71 -21.52%

投资活动现金流入小计 3,389,332,243.64 1,062,083,866.65 219.12%

投资活动现金流出小计 259,757,841.32 117,498,599.67 121.07%

投资活动产生的现金流量净额 3,129,574,402.32 944,585,266.98 231.32%

筹资活动现金流入小计 3,499,000,000.00 1,983,600,000.00 76.40%

筹资活动现金流出小计 3,761,370,907.26 1,518,836,137.77 147.65%

筹资活动产生的现金流量净额 -262,370,907.26 464,763,862.23 -156.45%

现金及现金等价物净增加额 1,363,712,035.80 299,480,174.70 355.36%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

1、经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是销售收入的减少；

2、投资活动现金流入增加的主要原因是向一汽股份转让产品开发中心整体

资产、动力总成制造部分相关资产收到现金；

3、投资活动现金流出增加的主要原因是购建固定资产等支付现金增加；

4、筹资活动现金流入增加的主要原因是增加借款收到现金；

5、筹资活动现金流出增加的主要原因是偿还借款及利息支出支付现金；

6、现金及现金等价物净增加额增加的主要原因是本年向一汽股份转让产品

开发中心整体资产、动力总成制造部分相关资产收到现金。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的

原因说明

√ 适用 □ 不适用

本年度公司净利润为 1805 万元，主要来源于对天津一汽丰田投资收益，及

向一汽股份转让产品开发中心整体资产、动力总成制造部分相关资产形成损益；

而经营活动的现金流量-180298 万元，主要是自身经营亏损导致的经营活动现金

流量净额为负所致。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性

投资收益 487,142,380.14 1574.55% 对联营企业享有的收益 可持续

11

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

公允价值变动损益 0.00 0.00% - -

资产减值 127,536,538.31 412.23% 主要是整车跌价损失 -

主要是：1、向一汽股份转让产品开发中心

营业外收入 1,582,944,632.56 5116.43% 整体资产、动力总成制造部分相关资产。 不可持续

2、政府补助

营业外支出 5,757,251.47 18.61% 主要是固定资产处置损失 不可持续

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2015 年末 2014 年末

比重

占总资 占总资 重大变动说明

金额 金额 增减

产比例 产比例

转让产品开发中心整体资产、动力总成

货币资金 1,510,185,605.59 25.58% 360,568,011.10 5.30% 20.28%

制造部分相关资产收到现金

应收账款 29,389,202.39 0.50% 42,517,354.21 0.62% -0.12% 主要是收回天拖公司的陈欠款

存货 462,971,697.58 7.84% 643,111,185.54 9.45% -1.61% 主要是整车库存减少

投资性房地产 8,922,130.00 0.15% 9,418,719.36 0.14% 0.01% -

长期股权投资 1,925,237,085.00 32.61% 1,854,346,360.42 27.26% 5.35% 主要是对一汽丰田公司投资收益增加

转让产品开发中心整体资产、动力总成

固定资产 1,391,183,582.75 23.56% 2,979,437,820.99 43.79% -20.23%

制造部分相关固定资产

在建工程 63,130,166.39 1.07% 73,276,306.50 1.08% -0.01% -

短期借款 1,759,000,000.00 29.79% 1,883,600,000.00 27.69% 2.10% 主要是向一汽财务公司银行贷款减少

长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% -

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

√ 适用 □ 不适用

12

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

本期初起至 资产出售为 是否按计划如期实

资产 是否 所涉及的 所涉及的

出售日该资 上市公司贡 与交易对方的关 施，如未按计划实

被出售资 交易价格 出售对公司的影 出售 为关 资产产权 债权债务

交易对方 出售日 产为上市公 献的净利润 联关系（适用关 施，应当说明原因 披露日期 披露索引

产 （万元） 响 定价 联交 是否已全 是否已全

司贡献的净 占净利润总 联交易情形） 及公司已采取的措

原则 易 部过户 部转移

利润（万元） 额的比例 施

中国第一 动力总成

2015 年 12 无法单 无法单 评估 2015 年 12 www.cninfo

汽车股份 制造部分 197,431.57 详细内容请参见 是 《深圳证券交易 是 是 是

月 21 日 独计算 独计算 值 月 21 日 .com.cn

有限公司 相关资产 “第五节 重要事 所股票上市规

中国第一 产品开发 项”中“十六 重 则》第 10.1.3 条

2015 年 12 无法单 无法单 评估 2015 年 12 www.cninfo

汽车股份 中心整体 71,714.99 大关联交易” 是 的规定 是 是 是

月 21 日 独计算 独计算 值 月 21 日 .com.cn

有限公司 资产

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

本期初起至出售 股权出售为上 所涉及的 是否按计划如期实

股权出 是否为

被出售股 交易价格 日该股权为上市 出售对公司的影 市公司贡献的 与交易对方的关 股权是否 施，如未按计划实

交易对方 出售日 售定价 关联交 披露日期 披露索引

权 （万元） 公司贡献的净利 响 净利润占净利 联关系 已全部过 施，应当说明原因及

原则 易

润（万元） 润总额的比例 户 公司已采取的措施

天津市汽 详细内容请参见 《深圳证券交易

中国第一

车研究所 2015 年 12 “第五节 重要事 所股票上市规 2015 年 12 www.cninfo

汽车股份 459.07 112.80 6% 评估值 是 是 是

有限公司 月 21 日 项”中“十六 重 则》第 10.1.3 条 月 21 日 .com.cn

有限公司

100%股权 大关联交易” 的规定

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

天津一汽汽车销售有限公司 子公司 汽车及配件销售 5000 万元 167,186,562.28 -930,712,829.77 2,812,692,041.14 -181,340,540.87 -180,311,711.35

天津一汽华利汽车有限公司 子公司 生产汽车 96000 万元 46,821,942.32 -830,882,243.53 94,747,311.67 -153,284,211.01 -152,204,994.77

天津瑞博通汽车部品有限公司 子公司 汽车零部件 2353 万元 68,149,041.58 -33,643,839.67 55,573,826.01 -16,319,480.13 -16,250,301.12

天津利通物流有限公司 子公司 仓储及其相关服务 600 万美元 90,835,627.60 74,911,561.31 133,922,849.31 3,045,359.22 2,600,125.93

天津一汽丰田汽车有限公司 参股公司 生产汽车 40803 万美元 12,415,755,079.48 5,954,525,834.95 45,031,817,249.03 2,419,884,825.07 1,734,773,596.03

天津津河电工有限公司 参股公司 汽车线束 675 万美元 150,305,109.99 81,102,297.54 209,792,813.22 6,007,960.33 3,181,922.15

鑫安汽车保险有限公司 参股公司 汽车保险 50000 万元 1,516,546,544.07 1,014,219,388.96 267,189,680.52 15,257,572.73 11,239,987.97

13

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响

天津市汽车研究所有限公司 股权转让 参见本节“出售重大股权情况”

主要控股参股公司情况说明

天津一汽丰田汽车有限公司，由我公司、一汽集团、丰田汽车公司和丰田汽

车（中国）投资有限公司以 30%:20%:40%:10%的比例共同投资设立，注册资本

40803 万美元，其主营业务是轿车及其零部件的开发、制造以及合营公司产品在

国内外市场的销售和售后服务。

该公司的第一工厂生产能力为 12 万辆，生产花冠系列轿车；第二工厂设计

产能为 15 万辆，生产锐志系列轿车和皇冠系列轿车；第三工厂设计产能为 20 万

辆，生产威驰系列轿车和卡罗拉系列轿车。2016 年 3 月，该公司新一生产线举

行了奠基仪式。

报告期内，该公司共生产轿车 466,263 辆，同比上升 5.49%，销售轿车 464,808

辆，同比上升 5.17%。该公司实现净利润 173396 万元，向本公司贡献的投资收

益 48420 万元。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和发展趋势

预计 2016 年乘用车市场预计仍将保持增长，其中 SUV 细分市场将继续快速

增长，微型轿车板块将会进一步萎缩。与此同时，市场竞争格局也在发生巨大的

变化。一是市场竞争更加激烈，“合资与自主正面竞争，自主与自主错位竞争“的

局面将长期存在；二是用户消费升级速度进一步加快；对于 A0 级以上车型的需

求愈发强烈，SUV 成为再次购车时的首选。同时，80 后和 90 后年轻消费群体已

经成长为购车主力，“时尚化、高端化、多样化”的消费诉求成为市场趋势的主

导；三是市场竞争的门槛越来越高，国家政策法规越来越严。随着环境成为民生

主题，环保的相关标准也越来越高。安全、节油等方面的标准也在进一步加严。

快速适应国家政策、市场需求、经济形势的变化，加速产业结构调整，提升质量、

品牌、服务水平，成为自主品牌企业面临着巨大的挑战和机遇。

（二）公司发展战略

以质量为中心，以目标为引领，以问题为导向，以改革促发展，向管理要效

益，全力推进企业逐步走上“质量效益型”的发展轨道。

（三）经营计划

1、深入推进管理创新，提高全员劳动生产率

继续深入推进“方针管理”，强化各层级方针的过程管理和分解落实，保证

公司各项措施的达成。

实施全员“劳动生产率”改善活动，按实际需求合理调整生产组织方式；坚

持“少人化”原则，进行标准作业组合；深入推进内部调剂和支援机制，实现人

员活用，进一步提升工作效率。深入开展 QC 和创意工夫活动，有针对性的开展

职层教育，通过岗位轮换和业务交进一步提高员工的多技能水平。

2、努力提升质量体系能力

全面贯彻落实 “质量第一”的理念，落实公司《2016 年质量工作纲要》的

要求，提升全员质量意识，站在客户的角度和立场，深入分析目前影响产品质量

提升的各种问题，设立更高的质量标准和工作目标，并严格贯彻、坚决执行，快

14

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

速提高整车可靠性和精细度，全面提升产品质量水平。

3、继续强化项目管理，推进产品竞争力持续提升

认真贯彻执行《产品项目运行手册》的相关要求，协同配合，加快完善符合

公司实际情况的项目管理模式和流程；强化项目经理在项目推进、协调中的职权

和作用；在实践中培养出一支熟悉业务、熟悉产品、熟悉工作组织流程的管理团

队。确保“十三五”各个新产品开发项目的成功完成。

4、开源节流，提质增效

改进国内和海外两个市场的管理模式，提升客户满意度，深耕细作，完成全

年的销售目标。

严格预算管理，强化预算的刚性意识，推进成本改善课题有效完成。此外，

强化成本管理意识，强调在商品策划、研发、生准、制造、销售等全业务链的成

本管理，从源头解决产品的成本问题。

（四）因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

2016 年，公司拟投入约 6.1 亿元用于研究项目开发、技术改造项目和更新

改造项目。资金来源为公司自有资金、获得的子公司分红及银行贷款等。

（五）可能面对的风险

相关内容请见“第一节 重要提示、目录和释义”。

十、接待调研、沟通、采访等活动情况

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

15

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情

况

□ 适用 √ 不适用

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金

转增股本方案（预案）情况

2013 年利润分配方案：不分配、不转增。

2014 年利润分配方案：不分配、不转增。

2015 年利润分配方案：不分配、不转增。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

占合并报表中

分红年度合并报表中 归属于上市公

现金分红金额（含 以其他方式现 以其他方式现

分红年度 归属于上市公司普通 司普通股股东

税） 金分红的金额 金分红的比例

股股东的净利润 的净利润的比

率

2015 年 0.00 18,051,860.60 0.00% 0.00 0.00%

2014 年 0.00 -1,659,130,507.88 0.00% 0.00 0.00%

2013 年 0.00 -479,916,678.29 0.00% 0.00 0.00%

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股

现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他

关联方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺 履行

承诺事项 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间

期限 情况

股改承诺

中国第一汽 一汽股份承诺将在成立后五年内通过资产重组或其他方式整 成立

解决同业 2011 年 07 尚未

车股份有限 合所属的轿车整车生产业务，以解决与一汽夏利的同业竞争 后 5

竞争 月 08 日 履行

公司 问题。 年内

本公司下属部分控股及合营企业的主营业务与一汽轿车/一

汽夏利主营业务相近，在符合中国证券市场政策法规及环境

收购

要求的前提下，本公司将力争在本次收购完成之日后 3 年内， 客观

中国第一汽 完成

解 决 同 业 以合理的价格及合法的方式彻底解决一汽轿车/一汽夏利与 2011 年 11 原因

车股份有限 之日

收购报告书或权益变 竞争 本公司下属企业的同业竞争问题以及一汽轿车与一汽夏利之 月 23 日 无法

公司 后 3

动报告书中所作承诺 间的同业竞争问题，解决途径包括但不限于资产和业务重组、 履行

年内

合并、资产收购、清算关闭、资产托管及中国证监会和/或上

市公司股东大会批准的其他方式。

为规范和减少本次收购完成后一汽股份与一汽夏利的关联交

中国第一汽 易，一汽股份承诺：

2011 年 07 正在

车 股 份 有 限 关联交易 （1）将严格按照《公司法》等法律法规以及一汽夏利公司章 长期

月 08 日 履行

公司 程的有关规定行使股东权利；在股东大会对有关涉及一汽股

份事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；承诺

16

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为；在双方的

关联交易上，严格遵循市场公正、公平、公开的原则，尽量

避免不必要的关联交易发生，对持续经营所发生的必要的关

联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化的

定价原则，并严格履行关联交易决策程序。保证不通过关联

交易损害上市公司及其他股东的合法权益。

（2）上述有关规范关联交易的承诺将同样适用于我公司的控

股子公司，我公司将在合法股东权限范围内促成下属控股子

公司履行规范与一汽夏利之间已经存在或可能发生的关联交

易的义务。

（3）尽最大努力促使除全资、控股以外的合营或联营企业履

行规范与一汽夏利之间已经存在或可能发生的关联交易的义

务。

资产重组时所作承诺

首次公开发行或再融

资时所作承诺

其他对公司中小股东

所作承诺

承诺是否及时履行 否

党的十八届三中全会通过了《关于全面深化改革若干重大问题的决定》，证券市场发行体制改革和深化国有

企业改革处于预期之中，为了充分利用政策条件，最大限度地实现股东利益最大化，一汽股份公司拟根据国

未完成履行的具体原

家相关部门的进一步改革措施制定解决方案，鉴于此，一汽股份公司不能在上述收购完成后之日后 3 年内，

因及下一步计划

彻底解决一汽轿车/一汽夏利公司与一汽股份下属企业的同业竞争问题以及一汽轿车与一汽夏利公司之间的

同业竞争问题。一汽股份公司拟在条件成熟时，启动此项工作，履行相关承诺。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就

资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准

审计报告”的说明

√ 适用 □ 不适用

（一）董事会专项说明

瑞华会计师事务所对公司 2015 年度财务报表进行了审计，并出具了带强调

事项段的无保留意见的审计报告，强调事项如下：

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，一汽夏利 2015

年度实现利润总额 3,093.84 万元，其中非经常性收益 160,002.24 万元，2015

年 12 月 31 日流动负债高于流动资产 198,151.82 万元，表明存在可能导致对一

汽夏利持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意

见。

鉴于上述原因，公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力，拟

采取措施：

1、强化商品力，加快产品结构调整，不断推出新的产品，以适应市场发展

的新变化

公司坚定产品创新的战略，强化在新产品开发环节的资源配置，优化新产品

的诞生管理流程，完善质量保证体系，以快速推进产品升级和结构调整的步伐，

通过产品结构的调整，带动企业经营的全面改善。

目前，处在企划、开发或生产准备等不同阶段的 A 级轿车及 A 级 SUV、威志

换代轿车、电动汽车等新的系列产品，将从 2016 年开始逐步推向市场，并将极

17

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

大改善公司产品线。

2、创新营销模式，加快营销转型

公司将根据产品结构的调整和市场形势的变化，适时调整营销管理体系，不

断创新营销模式和方法，优化网络业态和布局，狠抓区域管理，积极适应市场发

展的新变化。同时，不断完善备品管理，积极拓展衍生业务，加大产品的出口力

度。通过产品转型支撑营销的转型，确保经营目标的实现。

3、提升管理水平，向管理要效益。

公司将继续深入推进发挥丰田管理方式的优势，加强工艺、技术、管理降本

增效的工作。通过职能体系的扁平化改善，实现管理体系的高效化、少人化，提

高全员劳动生产率。同时，公司将通过深入推进提质增效工作，降低成本费用，

并不断提升公司的整体管理水平。

4、加强低效无效资产、存货的处置及资源整合力度，改善资产管理水平，

不断提高资产的盈利能力。

在上述措施实施的同时，我公司还将在一汽股份有力的支持下，在管理体系、

发展规划、人力资源、产品研发、技术工艺、市场营销、采购管理等方面加快改

善速度，不断提升公司持续经营的能力，实现持续、健康、稳定发展的良好局面。

董事会认为，瑞华会计师事务所的审计报告较客观地反应了公司当前的经营

情况。公司管理层和董事会已经制定了 2016 年经营改善的措施并积极推进。随

着公司新产品的不断推出和产品结构调整的完成，在公司股东的大力支持下，公

司将不断改善经营，实现持续、稳定、健康发展的良好局面。

（二）监事会专项说明

通过检查公司 2015 年财务报告及审阅瑞华会计师事务所出具的审计报告，

公司监事会认为注册会计师对公司上述事项而出具的带强调事项段的无保留意

见的审计报告较客观地反应了公司当前的经营情况。

公司董事会已提出了改善措施，并将积极落实。监事会同意公司董事会就上

述事项所做的专项说明。希望董事会和管理层积极采取有效措施，尽快消除强调

事项段提及的不利因素，实现经营改观，切实维护广大投资者利益。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情

况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司将汽研所 100%股权转让给中国第一汽车股份有限公司，该

公司将不再纳入合并范围。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所

境内会计师事务所报酬（万元） 70

境内会计师事务所审计服务的连续年限 1

境内会计师事务所注册会计师姓名 张富根、薛东升

当期是否改聘会计师事务所

18

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

√ 是 □ 否

是否在审计期间改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

更换会计师事务所是否履行审批程序

√ 是 □ 否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

根据国务院国有资产监督管理委员会关于决算审计事务所选聘工作要求，公

司不再聘任致同会计师事务所有限公司为本公司提供财务审计服务和内部控制

审计服务，聘任瑞华会计师事务所为本公司提供 2015 年度财务审计服务和内部

控制审计服务。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

公司聘请瑞华会计师事务为公司提供内部控制审计服务,报告期内支付该所

内控审计费 30 万元。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情

况。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

19

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

关联交 是否

关联交 关联 占同类交 获批的 可获得的

关联交易 易金额 超过 关联交易结 披露

关联交易方 关联关系 关联交易内容 易定价 交易 易金额的 交易额度 同类交易 披露日期

类型 （万 获批 算方式 索引

原则 价格 比例(%) （万元） 市价

元） 额度

中国第一汽车集团公司 最终控制方 销售 发动机、备件 市场价 -- 19 0.04 2,476 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

中国第一汽车股份有限公司 控股股东 采购 钢材 市场价 -- 6,178 1.67 14,770 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

中国第一汽车股份有限公司 控股股东 销售 发动机、备件 市场价 -- 215 0.48 400 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽铸造有限公司 控股股东之子公司 采购 零部件 市场价 -- 2,086 0.56 4,345 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津一汽丰田汽车有限公司 联营企业 销售 备件 市场价 -- 108 0.00 300 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津一汽丰田汽车有限公司 联营企业 销售 水、电、汽 市场价 -- 4,261 100.00 7,000 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津一汽丰田汽车有限公司 联营企业 提供劳务 仓储运输、租赁 市场价 -- 6,863 79.69 6,383 是 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津一汽丰田汽车有限公司 联营企业 提供劳务 劳务服务 市场价 -- 184 2.33 500 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津一汽丰田汽车有限公司 联营企业 接受劳务 提供服务 市场价 -- 110 1.28 15 是 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津津河电工有限公司 联营企业 采购 零部件 市场价 -- 6,487 1.75 13,041 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津津河电工有限公司 联营企业 接受劳务 研发服务 市场价 -- 15 0.19 24 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津津河电工有限公司 联营企业 提供劳务 提供服务 市场价 -- 251 2.91 0 是 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 最终控制方之子公司 采购 零部件 市场价 -- 571 0.15 1,130 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

长春一汽通信科技有限公司 最终控制方之子公司 接受劳务 工程服务 市场价 -- 14 0.00 76 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津一汽丰田发动机有限公司 控股股东之合营企业 采购 零部件 市场价 -- 10,721 2.89 23,575 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津一汽丰田发动机有限公司 控股股东之合营企业 提供劳务 物流、检测服务 市场价 -- 377 4.38 396 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽丰田汽车销售有限公司 控股股东之合营企业 采购 整车 市场价 -- 9,586 2.59 20,000 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽丰田汽车销售有限公司 控股股东之合营企业 提供劳务 维修服务 市场价 -- 40 0.46 49 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

富奥汽车零部件股份有限公司 最终控制方之联营企业 采购 零部件 市场价 -- 2,741 0.74 5,470 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

长春一汽综合利用有限公司 最终控制方之联营企业 采购 零部件 市场价 -- 81 0.02 926 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

长春一汽综合利用有限公司 最终控制方之联营企业 销售 备件 市场价 -- 1,123 2.60 2,903 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

长春一东离合器股份有限公司 最终控制方之联营企业 采购 零部件 市场价 -- 327 0.09 1,278 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽锻造（吉林）有限公司 控股股东之子公司 采购 零部件 市场价 -- 11 0.00 60 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

长春一汽延锋伟世通电子有限公司 最终控制方之子公司之联营企业 采购 零部件 市场价 -- 147 0.04 377 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

中国第一汽车集团进出口有限公司 控股股东之子公司 销售 汽车、备件 市场价 -- 7,055 2.19 34,900 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

中国第一汽车集团进出口有限公司 控股股东之子公司 提供劳务 广告服务 市场价 -- 43 0.54 0 是 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽吉林汽车有限公司 控股股东之子公司 销售 发动机、备件 市场价 -- 26 0.02 430 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽吉林汽车有限公司 控股股东之子公司 采购 零部件 市场价 -- 6 0.00 40 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽非洲投资有限公司 最终控制方之子公司之子公司 销售 汽车、备件 市场价 -- 1,457 0.45 5,600 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽非洲投资有限公司 最终控制方之子公司之子公司 提供劳务 维修服务 市场价 -- 55 0.70 0 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽轿车股份有限公司 控股股东之子公司 采购 零部件 市场价 -- 69 0.02 60 是 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽轿车股份有限公司 控股股东之子公司 销售 发动机、备件 市场价 -- 1,577 1.05 4,080 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津英泰汽车饰件有限公司 最终控制方之子公司之联营企业 提供劳务 物流服务 市场价 -- 777 9.02 1,086 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

20

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

启明信息技术股份有限公司 最终控制方之子公司 采购 资产 市场价 -- 401 1.17 600 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

启明信息技术股份有限公司 最终控制方之子公司 接受劳务 软件服务 市场价 -- 3 0.03 119 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

一汽资产经营管理有限公司 控股股东之子公司 销售 备件 市场价 -- 216 0.01 873 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津岱工汽车座椅有限公司 联营企业 采购 零部件 市场价 -- 3,014 0.81 6,264 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

天津艾达自动变速器有限公司 控股股东之联营公司 销售 备件 市场价 -- 3 0.01 0是 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

鑫安汽车保险股份有限公司 联营企业 接受劳务 保险服务 市场价 -- 158 2.00 230 否 现金或汇票 -- 2015-4-1 --

合计 -- -- 67,376 -- 159,776 -- -- -- -- --

大额销货退回的详细情况 无

公司 2015 年与关联方及其附属企业采购日常关联交易金额为 42,426 万元；销售产品发生的

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 日常关联交易金额为 11,799 万元；提供劳务发生的日常关联交易金额为 8,418 万元；接受劳

务发生的日常关联交易金额为 472 万元；销售水电汽发生的日常关联交易金额为 4,261 万元。

2、资产收购、出售发生的关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联交易 关联交易 转让资产的账 转让资产的评 转让价格（万 关联交易 交易损益（万

关联方 关联关系 关联交易内容 披露日期 披露索引

类型 定价原则 面价值（万元）估价值（万元） 元） 结算方式 元）

动力总成制造部分相关

中国第一汽车股份有限公司 控股股东 出售资产 评估值 123,637.52 197,431.57 197,431.57 现金 72,308.35 2015 年 12 月 05 日

资产

www.cninfo

中国第一汽车股份有限公司 控股股东 出售资产 产品开发中心整体资产 评估值 43,318.76 71,714.99 71,714.99 现金 27,407.59 2015 年 12 月 05 日

.com.cn

天津市汽车研究所有限

中国第一汽车股份有限公司 控股股东 出售股权 评估值 459.07 459.07 459.07 现金 -10.14 2015 年 12 月 05 日

公司 100%股权

1、动力总成制造部分相关资产评估增值主要原因：

①房屋建筑物评估原值增长为工程造价有所增长以及原账面价值中不含有资金成本；评估净值增长为在原值增长的基础上评估所采用的尚可使用年限大于企业

的折旧年限。

②机器设备评估原值增值是由于部分设备购置年代较早，近年设备价值有所上升，进口设备汇率大幅下降是两项相抵的结果；评估净值增值除原值增值以外，

评估所依据的经济寿命年限长于企业所采用的折旧年限也是增值原因之一。

转让价格与账面价值或评估

③除土地使用权的评估增值外，无形资产的评估增值主要是公司持有的发动机、变速器产品、工艺及生产专有技术资产价值的增值，评估基准日，这些无形资

价值差异较大的原因（如有）

产的账面价值为 0，评估值为 18,043.79 万元。

2、产品开发中心整体资产评估增值的主要是无形资产增值，主要原因如下：

①企业外购软件采用市场法评估，企业无形资产摊销年限较短，致使评估增值。

②开发中心自创形成的技术类无形资产，根据该类资产的具体应用情况、资料收集情况、未来收益可预测性等，选取成本法进行评估，从重新投资开发所需资

金角度来确定此类无形资产价值。重置成本包括合理的成本、利润和相关税费等，贬值包括功能性贬值和经济性贬值。

由于内燃机制造分公司和变速器分公司主要面向公司内部配套，产销规模较小，经营压力也很大。公司出售内燃机制造分公司和变速器分公司的主要固定资产

和无形资产，有利于集中资源，筹集发展所需的资金，集中力量发展整车事业，促进公司扭转经营被动的局面，实现长期稳定发展。也有利于解决动力总成的投入、

对公司经营成果与财务状况 规划和市场问题。

的影响情况 随着市场对新产品快速升级的要求，公司下属的产品开发中心已不能很好的支撑产品升级和结构调整的要求，而公司也难以给产品开发中心提供更大的投资和

人力资源支撑来提升开发能力以满足新产品的需求。同时，为筹集发展所需的资金，集中力量发展整车事业，促进公司扭转经营被动的局面，实现长期稳定发展，

公司向一汽股份转让了下属的产品开发中心的整体资产。一汽股份下属的技术中心，具有 60 年的历史，拥有规模庞大的汽车产品研究、开发和试验、检测基地。

21

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

一汽股份收购我公司产品开发中心后，可以更好地集中资源，实现规模和技术的集合效应，实现优势互补，加快一汽股份新产品的开发步伐，推动包括我公司在内

的一汽自主整车事业的更好发展。今后，我公司将通过委托开发或技术许可等方式，获得包括一汽技术中心在内的开发机构的新产品技术及其他服务。

3、共同对外投资的重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

被投资企业的总资产 被投资企业的净资产 被投资企业的净利润

共同投资方 关联关系 被投资企业的名称 被投资企业的主营业务 被投资企业的注册资本

（万元） （万元） （万元）

一汽财务有限公司 控股股东之子公司 鑫安汽车保险股份有限公司 各种机动车保险业务等 100,000 万元 151,654.65 101,421.94 1,124.00

4、关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

22

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

租赁情况说明：

报告期内，公司将动力总成相关资产转让给了一汽股份。由于一汽股份动力

总成资源整合工作正在进行中，最终完成尚需要一定的时间，为保证生产的正常

进行和资产的充分利用，经一汽股份和公司友好协商，在一汽股份的动力总成资

源整合工作最终完成前，公司租赁该资产由下属的内燃机制造分公司和变速器分

公司继续进行生产。为此，双方于2015年12月3日签署了《土地、工业建（构）

筑物租赁合同》、《设备租赁合同》和《发动机和变速器技术许可合同》。

根据《土地、工业建（构）筑物租赁合同》的约定，公司将向一汽股份租赁

土地、工业建（构）筑物，租赁期2年，年租金为3,197.52万元。

根据《设备租赁合同》的约定，公司将向一汽股份租赁设备，租赁2年，年

租金为含增值税为人民币23,235.33万元。

根据《发动机和变速器技术许可合同》的约定，公司应向一汽股份支付年技

术许可费为含增值税人民币2,008.27万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□适用 √不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的

租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十九、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

公司下属全资子公司天津一汽进出口公司在天津市和平区人民法院的破产

清算案件，经和平区人民法院民事裁定，已于 2014 年 4 月 14 日认可了进出口公

司与各债权人达成的和解协议，并将进出口公司前期通过破产管理人提交和平区

人民法院的有关款项、房产交付给债权人。至此，该破产案件已经审结。

围绕进出口公司偿还的中信昊天债务事项，本公司与天汽集团于 2013 年 12

月 27 日达成了协议：本公司与天汽集团均认可进出口公司与中信昊天达成的和

解方案，本公司承诺指示进出口公司向破产管理人支付现金 500 万元，协调进出

口公司破产管理人向中信昊天公司支付抵债房产的相关证书和资料等，指示进出

口公司协助中信昊天办理房地产转让的相关手续，并指示进出口公司与其他债权

23

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

人达成和解协议；天汽集团承诺于进出口公司向中信昊天支付现金 500 万元之日

起 10 日内，以现金方式向本公司支付 500 万元赔偿金，于进出口公司管理破产

人向中信昊天交付抵债房产的相关证书及资料后，积极与本公司进一步协商该项

损失的赔偿问题，于进出口公司破产管理人向中信昊天交付抵债房产的相关证书

和资料后，积极与本公司协商前期因该案件由进出口公司垫付的各项费用。

2014 年 3 月 24 日，天汽集团已按照约定将 500 万元赔偿金汇入我公司账户。

2014 年 4 月，天汽集团新设合并为百利装备集团。

有关进出口公司抵债房产损失及相关费用的赔偿事宜，我公司与百利装备集

团正在积极协商中。

鉴于天津一汽进出口公司目前的实际情况，公司已向法院提出清算申请。

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

《天津一汽夏利汽车股份有限公司社会责任报告》请详见 2016 年 4 月 1 日

《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 证 监 会 指 定 登 载 公 司 信 息 的 互 联 网 网 站

www.cninfo.com.cn。

上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 √ 否 □ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到

期或到期未能全额兑付的公司债券

否

24

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，-） 本次变动后

发行 公积金

数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例

新股 转股

一、有限售条件股份 3,060 0.00% 0 0 0 0 0 3,060 0.00%

1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、其他内资持股 3,060 0.00% 0 0 0 0 0 3,060 0.00%

其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境内自然人持股 3,060 0.00% 0 0 0 0 0 3,060 0.00%

4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

二、无限售条件股份 1,595,170,960 100.00% 0 0 0 0 0 1,595,170,960 100.00%

1、人民币普通股 1,595,170,960 100.00% 0 0 0 0 0 1,595,170,960 100.00%

2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

三、股份总数 1,595,174,020 100.00% 0 0 0 0 0 1,595,174,020 100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司

普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通 年度报告披露日前上一 报告期末表决权恢复 年度报告披露日前上一月末表

45,243 44,057 0 0

股股东总数 月末普通股股东总数 的优先股股东总数 决权恢复的优先股股东总数

持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

25

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

持有有限 持有无限售 质押或冻结情况

持股比例 报告期末持 报告期内增

股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份

（%） 股数量 减变动情况 股份状态 数量

股份数量 数量

中国第一汽车股份有限公司 国有法人 47.73 761,427,612 0 0 761,427,612

天津百利机械装备集团有限公司 国有法人 24.46 390,158,808 -59,799,933 0 390,158,808

境内自然

何海潮 2.55 40,756,309 40,756,309 0 40,756,309

人

中国对外经济贸易信托有限公司－昀 境内非国

2.01 32,000,000 -4,720,079 0 32,000,000

沣证券投资集合资金信托计划 有法人

北京千石创富－光大银行－千石资本 境内非国

1.31 20,943,000 -5,623,151 0 20,943,000

－千纸鹤 1 号资产管理计划 有法人

中铁宝盈资产－招商银行－外贸信托

境内非国

－昀沣 3 号证券投资集合资金信托计 1.07 17,029,998 17,029,998 0 17,029,998

有法人

划

境内自然

梁瑞芝 0.39 6,164,299 6,164,299 0 6,164,299

人

中国对外经济贸易信托有限公司－外

境内非国

贸信托昀沣 2 号证券投资集合资金 0.29 4,642,600 4,642,600 0 4,642,600

有法人

信托计划

境内自然

周珮武 0.26 4,150,299 2,150,299 0 4,150,299

人

境内自然

王艳 0.19 3,000,000 3,000,000 0 3,000,000

人

上述股东中，中国第一汽车股份有限公司、天津百利机械装备集团有限公司与其他股

东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致

上述股东关联关系或一致行动的说明

行动人。公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属

于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件股东持股情况

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

中国第一汽车股份有限公司 761,427,612 人民币普通股 761,427,612

天津百利机械装备集团有限公司 390,158,808 人民币普通股 390,158,808

何海潮 40,756,309 人民币普通股 40,756,309

中国对外经济贸易信托有限公司－昀沣证券投资

32,000,000 人民币普通股 32,000,000

集合资金信托计划

北京千石创富－光大银行－千石资本－千纸鹤 1

20,943,000 人民币普通股 20,943,000

号资产管理计划

中铁宝盈资产－招商银行－外贸信托－昀沣 3 号

17,029,998 人民币普通股 17,029,998

证券投资集合资金信托计划

梁瑞芝 6,164,299 人民币普通股 6,164,299

中国对外经济贸易信托有限公司－外贸信托昀沣

4,642,600 人民币普通股 4,642,600

2 号证券投资集合资金信托计划

周珮武 4,150,299 人民币普通股 4,150,299

王艳 3,000,000 人民币普通股 3,000,000

上述股东中，中国第一汽车股份有限公司、天津百利机械装备集团有限公司与其他股

前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限

东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致

售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致

行动人。公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属

行动的说明

于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

公司前 10 名无限售流通股股东参与了融资融券或转融通业务，其中：第 9 名股东“周

前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明

珮武”通过“江海证券有限公司客户信用交易担保证券账户”持有 2600299 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进

行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行

约定购回交易。

2、公司控股股东情况

26

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

控股股东性质：中央国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/ 组织机

控股股东名称 成立日期 主要经营业务

单位负责人 构代码

汽车制造及再制造、新能源汽车制造；金属铸锻、模具加工、工程技

术研究与试验；专业技术服务；计算机及软件服务；火力发电及电力

中国第一汽车股份有限 2011 年 06 供应；热力生产和供应；水和燃气供应；道路货物运输；仓储业；机

徐平 57114527-0

公司 月 28 日 械设备、五金交电、电子产品及车用材料销售；机械设备租赁；广告

设计制作发布；商务服务；劳务服务；汽车及二手车销售（法律法规

禁止的不得经营；应经专项审批的项目未获批准前不得经营）

控股股东报告期内控股

和参股的其他境内外上 持有一汽轿车股份有限公司（000800）53.03%股份。

市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人情况

实际控制人性质：中央国资管理机构

实际控制人类型：国务院国有资产监督管理委员会

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在 10%以上的法人股东

√ 适用 □ 不适用

法定代表人/

法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动

单位负责人

机电产品的制造（汽车除外）；汽车配件、拖拉机及其配件、内燃机及配

件的制造与加工；与该制造相关的机械、电子、成套设备、模具、工具、

通用机械、汽车用材料的制造与加工；机电产品（小轿车除外）、汽车零

部件的批发及零售；仓储（危险品除外）；汽车（不含小轿车）、拖拉机

天津百利机械装 2014 年 4

左斌 572000 万元 及零部件、机电设备销售；房屋、机电设备租赁；机电设备安装；电子

备集团有限公司 月 30 日

信息、机电一体化、新能源和节能、环境科学和劳动保护、新型建筑材

料的技术开发、咨询、服务、转让；广告业务（以上经营范围涉及行业

许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办

理）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

27

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

28

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、现任董事、监事、高级管理人员

期初持 本期增持 本期减持

任职 期末持股

姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股份数量 股份数量

状态 数（股）

（股） （股） （股）

许宪平 董事长 现任 男 52 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

张鸿儒 副董事长 现任 男 60 2014 年 03 月 31 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

金 毅 董事 现任 男 60 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

秦焕明 董事 现任 男 55 2015 年 11 月 30 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

田聪明 董事、总经理 现任 男 55 2014 年 03 月 31 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

田 军 董事 现任 男 59 2014 年 04 月 25 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

孙敬梅 董事 现任 女 54 2015 年 12 月 21 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

李显君 独立董事 现任 男 49 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

朱文山 独立董事 现任 男 58 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

毛照昉 独立董事 现任 男 39 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

林东模 独立董事 现任 男 65 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

杨延晨 监事会主席 现任 男 59 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

董继霞 监事 现任 女 43 2015 年 12 月 21 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

傅 弘 监事 现任 男 58 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

胡克强 副总经理 现任 男 49 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

金叙龙 副总经理 现任 男 49 2014 年 03 月 31 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

肖锦东 副总经理 现任 男 48 2014 年 08 月 27 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

栾广辰 副总经理 现任 男 52 2014 年 08 月 27 日 2016 年 09 月 15 日

历 伟 副总经理 现任 男 52 2014 年 08 月 27 日 2016 年 09 月 15 日 0 0 0 0

孟君奎 董事会秘书 现任 男 43 2013 年 09 月 16 日 2016 年 09 月 15 日 4,080 0 0 4,080

吴绍明 原董事 离任 男 54 2013 年 09 月 16 日 2015 年 11 月 12 日 0 0 0 0

张宝珠 原董事 离任 男 57 2013 年 09 月 16 日 2015 年 12 月 04 日 0 0 0 0

合计 -- -- -- -- -- 4,080 0 0 4,080

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

吴绍明 原董事 离任 2015 年 11 月 12 日 工作变动

张宝珠 原董事 离任 2015 年 12 月 4 日 工作变动

孙敬梅 原监事 离任 2015 年 12 月 4 日 工作需要，担任公司董事

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公

司的主要职责

1、董事情况

（1）许宪平先生，高级工程师，近五年历任一汽集团副总经理、总经理，

现任一汽集团总经理、党委副书记，兼任一汽轿车股份有限公司董事长、启明信

息技术股份有限公司董事长，本公司董事长，战略委员会主任委员，薪酬与考核

委员会委员，提名委员会委员。

（2）张鸿儒先生，高级经济师，近五年曾任天汽集团副总经理，现任百利

装备集团副总经理，本公司副董事长，战略委员会委员，薪酬与考核委员会委员，

提名委员会委员。

（3）金毅先生，研究员级高级工程师，近五年任一汽集团副总经理、兼任

长春一汽富维汽车零部件股份有限公司董事长、富奥汽车零部件股份有限公司董

事长，本公司董事，战略委员会委员。

（4）秦焕明先生，研究员级高级工程师，近五年任一汽集团党委常委、副

总经理，本公司董事。

（5）田聪明先生，高级工程师，近五年历任一汽丰田销售有限公司常务副

29

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

总经理、总经理，现任本公司董事、总经理，战略委员会委员，提名委员会委员，

审计委员会委员，天津一汽丰田汽车有限公司董事，负责公司行政全面工作，并

分管综合管理部、采购部和天津一汽汽车销售有限公司。

（6）孙敬梅女士，高级会计师，近五年曾任天汽集团财务审计部部长、本

公司监事，现任百利装备集团财务部部长，本公司董事。

（7）田军先生，高级工程师，近五年曾任天汽集团经济运行管理部副部长，

现任本公司董事。

（8）李显君先生，副主任研究员、博士生导师，近五年任清华大学汽车工

程系中心主任、学科主任，本公司独立董事，薪酬与考核委员会委员，提名委员

会主任委员，审计委员会委员。

（9）朱文山先生，会计学教授、中国注册会计师，近五年任吉林财经大学

MBA 中心主任，本公司独立董事，战略委员会委员，提名委员会委员，审计委员

会主任委员，兼任长春奥普光电技术股份有限公司独立董事、富奥汽车零部件股

份有限公司独立董事。

（10）毛照昉先生，近五年任天津大学管理与经济学部副主任、副教授，本

公司独立董事，审计委员会委员。

（11）林东模先生，副研究员，中国注册会计师，近五年曾任上海众华沪银

会计师事务所董事长，曾兼任江苏连云港港口股份有限公司独立董事，现任本公

司独立董事，薪酬与考核委员会主任委员，提名委员会委员。

2、监事情况：

（1）杨延晨先生，高级会计师，近五年任一汽集团子公司特派监事，启明

信息技术股份有限公司监事会主席、一汽轿车股份有限公司监事、长春一汽富维

汽车零部件股份有限公司监事会主席，本公司监事会主席。

（2）董继霞女士，会计从业资格，近五年曾任天汽集团财务部干部；现任

百利装备集团审计部干部。

（3）傅弘先生，高级政工师，近五年曾任天津一汽华利汽车有限公司党委

书记、工会主席，现任本公司职工代表监事，党群工作部部长、工会主席。

3、非董事高级管理人员情况：

（1）胡克强先生，高级工程师，近五年任本公司副总经理，分管海外事业

部、瑞博通汽车部品有限公司、津河电工有限公司和利通物流有限公司。

（2）金叙龙先生，正高级工程师，近五年曾任一汽技术中心部长，现任本

公司副总经理，分管产品企划部、生产技术部和产品开发中心。

（3）肖锦东先生，工程师，近五年曾任一汽集团质量保证部副部长，现任

本公司副总经理，分管生产管理部（安全环境监督管理部）、质量保证部、第一

工厂和华利汽车有限公司。

（4）栾广辰先生，高级工程师，近五年任公司内燃机制造分公司总经理，

本公司副总经理，分管内燃机制造分公司。

（5）历伟先生，高级会计师，近五年历任一汽吉林汽车有限公司副总经理，

一汽 - 大众汽车有限公司财务管理部部长，现任本公司副总经理，分管经营企

划部、财务管理部和内部审计室。

（6）孟君奎先生，高级经济师，近五年任本公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

在股东单位担任的 在股东单位是否

任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期

职务 领取报酬津贴

30

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

总经理、党委副书

许宪平 中国第一汽车集团公司 2011 年 08 月 01 日 是

记

金 毅 中国第一汽车集团公司 副总经理 2000 年 08 月 01 日 是

秦焕明 中国第一汽车集团公司 副总经理 2006 年 01 月 01 日 是

杨延晨 中国第一汽车集团公司 子公司特派监事 2009 年 07 月 01 日 是

张鸿儒 天津百利机械装备集团有限公司 副总经理 2014 年 04 月 30 日 是

孙敬梅 天津百利机械装备集团有限公司 财务部部长 2014 年 04 月 30 日 是

田 军 天津百利机械装备集团有限公司 - 2014 年 04 月 30 日 是

董继霞 天津百利机械装备集团有限公司 审计部干部 2014 年 04 月 30 日 是

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人 在其他单位 在其他单位是否

其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期

员姓名 担任的职务 领取报酬津贴

许宪平 一汽轿车股份有限公司 董事长 2013 年 04 月 26 日 2015 年 08 月 23 日 否

许宪平 启明信息技术股份有限公司 董事长 2013 年 10 月 22 日 2016 年 10 月 10 日 否

金毅 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 董事长 2015 年 04 月 16 日 2018 年 04 月 15 日 否

金毅 富奥汽车零部件股份有限公司 董事长 2013 年 03 月 25 日 2016 年 03 月 25 日 否

田聪明 天津一汽丰田汽车有限公司 董事 2014 年 04 月 01 日 2016 年 04 月 11 日 否

杨延晨 启明信息技术股份有限公司 监事会主席 2013 年 10 月 25 日 2016 年 10 月 10 日 否

杨延晨 长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 监事会主席 2015 年 04 月 16 日 2018 年 04 月 15 日 否

杨延晨 富奥汽车零部件股份有限公司 监事会主席 2013 年 03 月 25 日 2016 年 03 月 25 日 否

杨延晨 一汽轿车股份有限公司 监事 2012 年 08 月 24 日 2015 年 08 月 23 日 否

朱文山 长春奥普光电技术股份有限公司 独立董事 2013 年 07 月 23 日 2016 年 07 月 22 日 是

朱文山 富奥汽车零部件股份有限公司 独立董事 2013 年 03 月 26 日 2016 年 03 月 25 日 是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处

罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

决策程序 公司董事会设立的薪酬与考核委员会，并制定了相应的工作细则。

确定依据 1、在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的工资由基本工资、年功工资和绩效工资三部

分组成。绩效工资根据考核年度经营绩效指标的考核结果予以发放。

2、公司2011年第一次临时股东大会决定将独立董事津贴调整为5000元（含税）/月。

实际支付情况 报告期内，公司共支付11名董事、监事和高级管理人员报酬326.82万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

从公司获得的 是否在公司关

姓名 职务 性别 年龄 任职状态

税前报酬总额 联方获取报酬

许宪平 董事长 男 52 现任 0.00 是

张鸿儒 副董事长 男 60 现任 0.00 是

金 毅 董事 男 60 现任 0.00 是

秦焕明 董事 男 55 现任 0.00 是

田聪明 董事、总经理 男 55 现任 26.98 否

田 军 董事 男 59 现任 0.00 是

孙敬梅 董事 女 54 现任 0.00 是

李显君 独立董事 男 49 现任 6.00 否

朱文山 独立董事 男 58 现任 6.00 否

毛照昉 独立董事 男 39 现任 0.00 否

林东模 独立董事 男 65 现任 6.00 否

杨延晨 监事会主席 男 59 现任 0.00 是

董继霞 监事 女 43 现任 0.00 是

傅 弘 监事 男 58 现任 51.44 否

胡克强 副总经理 男 49 现任 56.89 否

金叙龙 副总经理 男 49 现任 24.76 否

31

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

肖锦东 副总经理 男 48 现任 22.06 否

栾广辰 副总经理 男 52 现任 54.44 否

历 伟 副总经理 男 52 现任 21.52 否

孟君奎 董事会秘书 男 43 现任 50.73 否

吴绍明 原董事 男 54 离任 0.00 是

张宝珠 原董事 男 57 离任 0.00 是

合计 326.82

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人） 5,814

主要子公司在职员工的数量（人） 2,442

在职员工的数量合计（人） 8,256

当期领取薪酬员工总人数（人） 8,518

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数

0

（人）

专业构成

专业构成类别 专业构成人数（人）

生产人员 6,410

销售人员 401

技术人员 1,041

财务人员 85

行政人员 319

合计 8,256

教育程度

教育程度类别 数量（人）

博士 10

硕士研究生 157

大学本科 1,532

大学专科 1,260

中专 725

技校 1,555

其他 3,017

合计 8,256

2、薪酬政策

员工薪酬由基本工资、年功工资和绩效工资三部分组成。绩效工资根据考核

月度绩效指标的考核结果予以发放。

3、培训计划

报告期内，公司开展了各层级的培训工作，如新人事制度宣贯培训、班组长

办公软件培训、新员工入职培训、各种安全培训、员工技能大赛、QC 小组活动

和创意功夫活动，此外还积极组织员工参加天津市百万工种福利计划培训。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

32

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

33

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和上市公司治

理等规范性文件的要求，结合公司的实际情况，不断完善法人治理结构，建立了

股东大会、董事会、监事会和总经理办公会的法人治理结构和相应的工作制度，

并根据相关规范文件的要求及时完善修订。公司董事、监事和高级管理人员均能

按照相关法律法规和相关制度的规定，勤勉尽职，维护公司和全体股东的利益，

及时完整地履行信息披露义务。

一汽股份和百利装备集团是公司的两大国有股东，客观上为完善公司法人治

理结构创造了有利的外部条件。目前，公司的治理情况基本符合证监会发布的有

关上市公司治理的规范性文件的要求。

公司设置了专门的内审机构，独立执行内审监督职能，对公司本部及控股、

参股公司的财务和经营活动情况进行有效监督。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件

不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完

整情况

1、业务方面：公司主要生产、销售经济型轿车、发动机和变速器，业务上

完全独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司与控股股

东及其关联方之间的日常关联交易，在自愿平等、公平公允的市场原则下进行，

按章程确定的权限提交股东大会或董事会进行审议。

公司向包括一汽股份在内的海内外研发机构以委托开发、技术许可等方式获

得新的产品技术和服务，更有利于公司快速、高效地获得符合市场需求的新产品，

加快产品结构升级调整的步伐。

2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面实现了独立，公司总经理、

副总经理、总会计师和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并在公司

领取报酬，未在股东单位一汽股份担任重要职务。

3、资产方面：公司的资产独立完整，权责清晰。拥有独立的生产体系、辅

助生产体系、配套设施、采购体系和销售体系，拥有独立的工业产权、非专利技

术等无形资产。

公司生产的轿车和发动机产品所使用的“夏利”系列商标和“天内”商标

所有权由天汽集团拥有，天汽集团授权本公司享有在生产的产品上及销售、售后

服务时非独占性地使用该许可商标的权利。

公司生产的轿车所使用的“一汽”商标的所有权由一汽集团拥有，一汽集团

授权本公司享有在中国进行产品的装配、生产、包装、营销、出售和服务时以及

经一汽集团董事会批准后，以自中国出口的产品为限，在中国境外进行产品的营

销和出售时，无偿地、非独家、不可出让及不可转让的使用该许可商标的权利。

4、机构方面：公司的生产经营与行政管理均独立于控股股东，拥有独立的

办公机构和生产经营场所。

5、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的财务核算体系和财

务管理制度，有单独的银行帐户并独立纳税。

34

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

三、同业竞争情况

√ 适用 □ 不适用

控股股东 工作进度及后续计

问题类型 控股股东名称 问题成因 解决措施

性质 划

公司产品目前主要集中在 A00 和 A0 级轿车

相关内容请参见“第 相关内容请参见“第

方面，与控股股东的控股子公司和合营公

中国第一汽车 五节 重要事项”中 五节 重要事项”中

同业竞争 国资委 司生产的车型并不完全相同，目标客户、

股份有限公司 的“九、承诺事项履 的“九、承诺事项履

地域市场也不完全一致，但仍然存在一定

行情况”。 行情况”。

程度的同业竞争或潜在同业竞争。

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

2014 年年度股东大会 年度股东大会 72.18% 2015 年 06 月 30 日 2015 年 07 月 01 日 www.cninfo.com.cn

2015 年第一次临时股东大会 临时股东大会 72.23% 2015 年 11 月 30 日 2015 年 12 月 01 日 www.cninfo.com.cn

2015 年第二次临时股东大会 临时股东大会 72.32% 2015 年 12 月 21 日 2015 年 12 月 22 日 www.cninfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况

本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未

独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数

董事会次数 次数 亲自参加会议

李显君 8 3 5 0 0 否

朱文山 8 3 5 0 0 否

毛照昉 8 0 0 0 8 是

林东模 8 3 5 0 0 否

独立董事列席股东大会次数 1

连续两次未亲自出席董事会的说明

毛照昉独立董事因公连续多次缺席公司董事会。毛照昉独立董事已于 2014

年 5 月提出辞职，由于毛照昉先生在任期内辞职导致公司独立董事人数少于董事

会成员的 1/3，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》

和《公司章程》的相关规定，其辞职申请将在公司股东大会选举新任独立董事后

方可生效，在此之前，毛照昉先生仍将按照法律、法规和《公司章程》的规定，

履行独立董事职责。

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

独立董事自任职以来，能够认真履行法律法规和《公司章程》赋予的职责，

参加公司历次股东大会和董事会，参加公司董事会组织的重大建设项目调研活

动，听取公司总经理及其他高级管理人员有关公司发展规划及生产经营情况等方

面情况的汇报，紧密关注公司动态。在董事会重要决策及公司日常工作中，各位

独立董事勤勉尽责，向董事会和总经理提出了一些好的意见和建议。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

35

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

董事会审计委员会履职情况

公司董事会审计委员会由 3 名独立董事和 2 名董事组成，主任委员由具有会

计专业资格的独立董事担任。根据中国证监会、深交所及公司《董事会审计委员

会工作细则》的相关规定，公司董事会审计委员会委员本着勤勉尽责的原则认真

履行了职责。

1、在会计师事务所进场审计前，董事会审计委员会委员学习了年度报告编

制的相关规范性文件，听取了公司 2015 年度生产经营情况和财务状况汇报。2016

年 1 月 21 日，瑞华会计师事务所与董事会审计委员会协商确定了公司 2015 年年

度审计工作计划。

2、董事会审计委员会于 2016 年 1 月 21 日召开 2016 年第一次会议，会议由

审计委员会主任委员朱文山先生召集，审议通过了未审计的公司 2015 年年度财

务报表。

审计委员会认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止

2015 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2015 年度的生产经营成果，同意以此财务

报表为基础开展 2015 年年度财务审计工作。

3、董事会审计委员会于 2016 年 3 月 18 日召开 2016 年第二次会议，会议由

审计委员会主任委员朱文山先生召集，审议并表决通过了经初步审计的公司

2015 年年度财务报表。

审计委员会认为：经初步审计的公司 2015 年度财务会计报表的有关数据如

实反映了公司截至 2015 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2015 年度的生产经营成

果。会议要求会计师事务所按照总体审计计划完成审计工作，以保证公司如期披

露 2015 年年度报告。

4、审计委员会按照相关文件的要求，对瑞华会计师事务所为公司提供 2015

年年度审计服务进行了总结，并出具了总结报告。审计委员会认为，瑞华会计师

事务所严格按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作，审计时间充

分，人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2015 年

12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论

符合公司的实际情况。

5、董事会审计委员会于 2016 年 3 月 30 日召开 2016 年第三次会议，会议由

审计委员会主任委员朱文山先生主持，审议并表决通过了如下议案：

（1）2015 年年度报告及摘要；

（2）2015 年度经审计的财务报告；

（3）总经理提交的 2015 年度计提和核销资产减值准备的议案；

（4）关于瑞华会计师事务所为公司提供 2015 年年度审计服务的工作总结；

审计委员会同意将上述议案提交第六届董事会第十五次会议进行审议。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

参见“第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况”中的“四、董事、

监事、高级管理人员报酬情况”。

九、内部控制情况

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

36

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 01 日

内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn

纳入评价范围单位资产总额占公

100.00%

司合并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公

100.00%

司合并财务报表营业收入的比例

缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

重大缺陷：错报≥利润总额（绝对值）5%；重大缺陷：损失金额≥利润总额（绝对值）

重要缺陷：利润总额 5%＞错报≥利润总额 5%；重要缺陷：利润总额（绝对值）5%＞损

定性标准

（绝对值）1%；一般缺陷：错报＜利润总额 失金额≥利润总额（绝对值）1%；一般缺陷：

（绝对值）1% 利润总额（绝对值）1%＞损失金额

重大缺陷：董事、监事和高级管理人员重大 重大缺陷：公司缺乏民主决策程序；公司决

舞弊行为；公司财务报告存在重大错报，而 策程序导致重大失误；公司违反国家法律、

公司对应的内部控制活动未能识别该错报；法规，造成重大损失或影响；公司重要业务

公司财务报告编报控制程序存在重大漏洞，缺乏制度控制或制度体系失效；公司内部控

可能导致公司报表出现重大错报；审计委员 制严重或重要缺陷未得到整改；公司因内部

会以及内部审计部门对财务报告内部控制 控制缺陷遭受中国证监会处罚或深圳证券交

定量标准 监督无效。重要缺陷：未依照公认会计准则 易所警告。重要缺陷：公司民主决策程序存

选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和 在但不够完善；公司决策程序导致较大失误；

控制措施；公司财务报告编报控制程序存在 公司违反内部规章制度，造成较大损失或影

控制漏洞，虽然不会导致公司报表出现重大 响；公司重要业务制度或系统存在较大缺陷；

错报，但仍应引起公司董事会及管理层重视 公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

并改进的缺陷。一般缺陷：除重大缺陷和重 一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外的其

要缺陷之外的财务报告内部控制缺陷。 他内部控制缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个） 0

非财务报告重大缺陷数量（个） 0

财务报告重要缺陷数量（个） 0

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

十、内部控制审计报告

√ 适用 □ 不适用

内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，一汽夏利于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务

报告内部控制。

内控审计报告披露情况 披露

内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 01 日

内部控制审计报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn

内控审计报告意见类型 标准无保留意见

非财务报告是否存在重大缺陷 否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否

一致

√ 是 □ 否

37

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第十节 财务报告

审计意见类型 带强调事项段的无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 3 月 31 日

审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 瑞华审字[2016] 01300065 号

注册会计师姓名 张富根、薛东升

审计报告

天津一汽夏利汽车股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称“一汽夏利公司”）的财

务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、

合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是一汽夏利公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控

制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设

计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合

理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天

津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并

及公司的经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，一汽夏利 2015 年度实现

利润总额 3,093.84 万元，其中非经常性收益 160,002.24 万元，2015 年 12 月 31 日流动负

债高于流动资产 198,151.82 万元，表明存在可能导致对一汽夏利持续经营能力产生疑虑的

重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

瑞华会计师事务所 中国注册会计师 张富根

（特殊普通合伙） 中国注册会计师 薛东升

中国北京 二Ｏ一六年三月三十一日

38

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 六、1 1,510,185,605.59 360,568,011.10

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 六、2 112,827,838.00 188,540,960.00

应收账款 六、3 29,389,202.39 42,517,354.21

预付款项 六、4 132,935,850.45 125,758,737.20

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 26,611,182.70 28,129,542.90

存货 六、6 462,971,697.58 643,111,185.54

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、7 718,744.78 793,365.18

流动资产合计 2,275,640,121.49 1,389,419,156.13

非流动资产：

可供出售金融资产 六、8 294,846.28 294,846.28

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六、9 1,925,237,085.00 1,854,346,360.42

投资性房地产 六、10 8,922,130.00 9,418,719.36

固定资产 六、11 1,391,183,582.75 2,979,437,820.99

在建工程 六、12 63,130,166.39 73,276,306.50

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、13 193,187,871.89 439,353,113.28

开发支出

商誉 六、14 1,624,238.30 1,624,238.30

长期待摊费用 六、15 4,913,783.27 6,050,103.91

递延所得税资产 六、16 39,786,584.14 50,462,949.47

其他非流动资产

非流动资产合计 3,628,280,288.02 5,414,264,458.51

资产总计 5,903,920,409.51 6,803,683,614.64

39

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

合并资产负债表（续）

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 六、17 1,759,000,000.00 1,883,600,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 六、18 448,758,230.50 918,664,805.42

应付账款 六、19 1,088,275,447.36 1,054,976,257.32

预收款项 六、20 71,991,254.60 94,098,353.27

应付职工薪酬 六、21 179,405,170.65 235,346,173.52

应交税费 六、22 -84,673,410.09 -294,847,853.88

应付利息 六、23 2,416,918.86 3,105,574.41

应付股利

其他应付款 六、24 791,984,687.07 721,017,063.07

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 4,257,158,298.95 4,615,960,373.13

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 六、25 17,341,308.49 22,384,133.34

专项应付款

预计负债 六、26 31,647,248.89 27,728,310.38

递延收益 六、27 31,024,430.29 588,053,362.80

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 80,012,987.67 638,165,806.52

负债合计 4,337,171,286.62 5,254,126,179.65

股东权益：

股本 六、28 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、29 1,339,837,906.77 1,339,837,906.77

减：库存股

其他综合收益

专项储备 六、30 1,690,242.64 1,488,250.03

盈余公积 六、31 485,952,402.67 483,348,872.35

一般风险准备

-1,886,988,899.6 -1,902,437,229.9

未分配利润 六、32

8 6

归属于母公司股东权益合计 1,535,665,672.40 1,517,411,819.19

少数股东权益 31,083,450.49 32,145,615.80

股东权益合计 1,566,749,122.89 1,549,557,434.99

负债和股东权益总计 5,903,920,409.51 6,803,683,614.64

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

40

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

合并利润表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业总收入 六、33 3,404,268,852.62 3,231,643,221.31

其中：营业收入 3,404,268,852.62 3,231,643,221.31

二、营业总成本 5,437,660,175.61 5,389,485,388.65

其中：营业成本 六、33 3,850,378,547.41 3,685,123,768.15

营业税金及附加 六、34 91,861,094.44 77,204,788.35

销售费用 六、35 435,736,656.31 499,863,064.03

管理费用 六、36 779,947,029.24 861,008,034.63

财务费用 六、37 152,200,309.90 125,886,396.32

资产减值损失 六、38 127,536,538.31 140,399,337.17

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 487,142,380.14 429,388,760.18

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 487,142,380.14 429,388,760.18

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,546,248,942.85 -1,728,453,407.16

加：营业外收入 六、40 1,582,944,632.56 122,293,610.38

其中：非流动资产处置利得 742,797,904.37 1,999,041.69

减：营业外支出 六、41 5,757,251.47 44,110,074.57

其中：非流动资产处置损失 4,087,043.06 38,138,473.32

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,938,438.24 -1,650,269,871.35

减：所得税费用 六、42 11,948,742.95 7,610,515.32

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,989,695.29 -1,657,880,386.67

归属于母公司股东的净利润 18,051,860.60 -1,659,130,507.88

少数股东损益 937,834.69 1,250,121.21

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 18,989,695.29 -1,657,880,386.67

归属于母公司股东的综合收益总额 18,051,860.60 -1,659,130,507.88

归属于少数股东的综合收益总额 937,834.69 1,250,121.21

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.01 -1.04

（二）稀释每股收益 0.01 -1.04

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

41

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

合并现金流量表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,198,104,040.86 3,246,641,801.34

收到的税费返还 7,481.06 1,165.05

收到其他与经营活动有关的现金 六、43 59,444,488.18 68,323,611.36

经营活动现金流入小计 3,257,556,010.10 3,314,966,577.75

购买商品、接受劳务支付的现金 3,572,568,649.95 3,461,081,453.03

支付给职工以及为职工支付的现金 1,083,361,961.20 983,306,551.69

支付的各项税费 147,994,649.30 124,087,140.38

支付其他与经营活动有关的现金 六、43 256,607,270.18 230,235,408.36

经营活动现金流出小计 5,060,532,530.63 4,798,710,553.46

经营活动产生的现金流量净额 -1,802,976,520.53 -1,483,743,975.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 416,251,655.56 979,401,343.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,973,080,588.08 2,682,522.78

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 六、43 80,000,000.00

投资活动现金流入小计 3,389,332,243.64 1,062,083,866.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 208,386,518.57 117,498,599.67

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 六、43 51,371,322.75

投资活动现金流出小计 259,757,841.32 117,498,599.67

投资活动产生的现金流量净额 3,129,574,402.32 944,585,266.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,499,000,000.00 1,983,600,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 3,499,000,000.00 1,983,600,000.00

偿还债务支付的现金 3,623,600,000.00 1,420,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,770,907.26 98,836,137.77

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,000,000.00 2,800,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 3,761,370,907.26 1,518,836,137.77

筹资活动产生的现金流量净额 -262,370,907.26 464,763,862.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,886.57 291.64

五、现金及现金等价物净增加额 六、44 1,064,231,861.10 -74,394,554.86

加：期初现金及现金等价物余额 六、44 299,480,174.70 373,874,729.56

六、期末现金及现金等价物余额 六、44 1,363,712,035.80 299,480,174.70

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

42

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

合并股东权益变动表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

其他权益工具

项 目 减： 其他 一般

股本 优 永 少数股东权益 股东权益合计

其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

先 续

他 股 收益 准备

股 债

一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,488,250.03 483,348,872.35 -1,902,437,229.96 32,145,615.80 1,549,557,434.99

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,488,250.03 483,348,872.35 -1,902,437,229.96 32,145,615.80 1,549,557,434.99

三、本期增减变动金额（减少以

201,992.61 2,603,530.32 15,448,330.28 -1,062,165.31 17,191,687.90

“－”号填列）

（一）综合收益总额 18,051,860.60 937,834.69 18,989,695.29

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 2,603,530.32 -2,603,530.32 -2,000,000.00 -2,000,000.00

1、提取盈余公积 2,603,530.32 -2,603,530.32

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -2,000,000.00 -2,000,000.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备 201,992.61 201,992.61

1、本期提取 11,712,214.84 11,712,214.84

2、本期使用 -11,510,222.23 -11,510,222.23

（六）其他

四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,690,242.64 485,952,402.67 -1,886,988,899.68 31,083,450.49 1,566,749,122.89

43

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

合并股东权益变动表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

上年数

归属于母公司股东的股东权益

其他权益工具

项 目 减： 其他 一般

股本 永 少数股东权益 股东权益合计

优先 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

续

股 他 股 收益 准备

债

一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,027,690.31 483,348,872.35 -243,306,722.08 33,695,494.59 3,209,777,261.94

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,027,690.31 483,348,872.35 -243,306,722.08 33,695,494.59 3,209,777,261.94

三、本期增减变动金额（减少以

460,559.72 -1,659,130,507.88 -1,549,878.79 -1,660,219,826.95

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -1,659,130,507.88 1,250,121.21 -1,657,880,386.67

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 -2,800,000.00 -2,800,000.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -2,800,000.00 -2,800,000.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备 460,559.72 460,559.72

1、本期提取 9,213,369.07 9,213,369.07

2、本期使用 -8,752,809.35 -8,752,809.35

（六）其他

四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,488,250.03 483,348,872.35 -1,902,437,229.96 32,145,615.80 1,549,557,434.99

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

44

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

资产负债表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 1,455,859,876.10 296,126,427.61

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 119,277,908.00 188,649,760.00

应收账款 十二、 640,539,640.32 609,015,168.29

预付款项 709,169,867.63 499,199,858.16

应收利息

应收股利

其他应收款 十二、 314,815,477.93 320,209,489.65

存货 289,100,268.86 320,146,386.12

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 4,879,986.41 25,000,000.00

其他流动资产

流动资产合计 3,533,643,025.25 2,258,347,089.83

非流动资产：

可供出售金融资产 294,846.28 294,846.28

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十二、 2,048,577,667.20 1,980,972,902.54

投资性房地产 8,922,130.00 9,418,719.36

固定资产 1,299,814,914.42 2,879,108,597.75

在建工程 62,830,166.39 73,276,306.50

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 184,689,077.67 431,345,044.95

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 35,999,480.03 45,827,190.13

其他非流动资产

非流动资产合计 3,641,128,281.99 5,420,243,607.51

资产总计 7,174,771,307.24 7,678,590,697.34

45

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

资产负债表（续）

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 1,759,000,000.00 1,883,600,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 430,972,780.50 899,022,741.51

应付账款 999,295,390.41 964,602,758.33

预收款项 858,913.79 4,530,913.79

应付职工薪酬 154,928,847.61 190,520,745.21

应交税费 -87,314,352.30 -269,310,976.97

应付利息 2,416,918.86 3,105,574.41

应付股利

其他应付款 459,156,801.54 364,647,060.37

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 3,719,315,300.41 4,040,718,816.65

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 8,759,556.07 10,303,963.34

专项应付款

预计负债

递延收益 29,195,924.00 581,179,598.80

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 37,955,480.07 591,483,562.14

负债合计 3,757,270,780.48 4,632,202,378.79

股东权益：

股本 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,312,942,331.17 1,312,942,331.17

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 485,952,402.67 483,348,872.35

一般风险准备

未分配利润 23,431,772.92 -345,076,904.97

股东权益合计 3,417,500,526.76 3,046,388,318.55

负债和股东权益总计 7,174,771,307.24 7,678,590,697.34

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

46

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

利润表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业收入 十二、 2,810,202,294.69 3,037,940,004.61

减：营业成本 十二、 3,524,006,586.63 3,687,772,559.88

营业税金及附加 89,453,671.83 75,015,147.42

销售费用 20,067,951.39 18,130,107.62

管理费用 655,535,723.11 743,064,389.33

财务费用 151,726,775.61 125,061,055.51

资产减值损失 50,800,096.73 38,604,975.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 十二、 492,828,419.69 435,815,911.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 487,119,279.81 430,264,733.21

-1,188,560,090.9

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,213,892,319.03

2

加：营业外收入 1,573,727,235.34 116,127,072.82

其中：非流动资产处置利得 740,557,215.13 38,832.04

减：营业外支出 4,227,226.11 43,523,836.39

其中：非流动资产处置损失 3,635,165.37 37,975,662.57

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 380,939,918.31 -1,141,289,082.60

减：所得税费用 9,827,710.10 5,185,382.65

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 371,112,208.21 -1,146,474,465.25

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 371,112,208.21 -1,146,474,465.25

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

47

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

现金流量表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,822,014,594.70 2,775,495,806.95

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 52,835,091.02 58,064,098.81

经营活动现金流入小计 2,874,849,685.72 2,833,559,905.76

购买商品、接受劳务支付的现金 3,389,332,792.24 3,186,866,740.26

支付给职工以及为职工支付的现金 725,154,275.67 680,054,418.09

支付的各项税费 116,508,913.93 99,680,907.82

支付其他与经营活动有关的现金 460,378,093.14 347,943,458.46

经营活动现金流出小计 4,691,374,074.98 4,314,545,524.63

经营活动产生的现金流量净额 -1,816,524,389.26 -1,480,985,618.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 10,420,013.59 20,000,000.00

取得投资收益收到的现金 420,608,181.72 984,952,521.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,967,344,638.41 264,290.13

收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00

投资活动现金流入小计 3,398,372,833.72 1,085,216,811.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 197,222,567.58 108,562,061.08

投资支付的现金 25,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 49,503,954.62

投资活动现金流出小计 246,726,522.20 133,562,061.08

投资活动产生的现金流量净额 3,151,646,311.52 951,654,750.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,499,000,000.00 1,983,600,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 3,499,000,000.00 1,983,600,000.00

偿还债务支付的现金 3,623,600,000.00 1,420,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,770,907.26 95,951,482.34

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 3,759,370,907.26 1,515,951,482.34

筹资活动产生的现金流量净额 -260,370,907.26 467,648,517.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18.87 1.11

五、现金及现金等价物净增加额 1,074,751,033.87 -61,682,349.27

加：期初现金及现金等价物余额 250,565,898.44 312,248,247.71

六、期末现金及现金等价物余额 1,325,316,932.31 250,565,898.44

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

48

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

股东权益变动表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

本年数

其他权益工具

其他 一般

项 目 优 永 减：库

其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计

先 续 存股

他 收益 准备

股 债

一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 483,348,872.35 -345,076,904.97 3,046,388,318.55

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 483,348,872.35 -345,076,904.97 3,046,388,318.55

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,603,530.32 368,508,677.89 371,112,208.21

（一）综合收益总额 371,112,208.21 371,112,208.21

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 2,603,530.32 -2,603,530.32

1、提取盈余公积 2,603,530.32 -2,603,530.32

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取 10,439,952.26 10,439,952.26

2、本期使用 -10,439,952.26 -10,439,952.26

（六）其他

四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 485,952,402.67 23,431,772.92 3,417,500,526.76

49

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

股东权益变动表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

其他权益工具

减： 其他 一般

项 目 优 永

股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计

先 续

他 股 收益 准备

股 债

一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 483,348,872.35 801,397,560.28 4,192,862,783.80

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 483,348,872.35 801,397,560.28 4,192,862,783.80

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,146,474,465.25 -1,146,474,465.25

（一）综合收益总额 -1,146,474,465.25 -1,146,474,465.25

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取 395,309.29 395,309.29

2、本期使用 -395,309.29 -395,309.29

（六）其他

四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 483,348,872.35 -345,076,904.97 3,046,388,318.55

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

50

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

1、 公司概况

天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称本公司）是根据国务院证券委员会证委发［1996］

76 号《关于确定天津汽车工业公司为境外上市预选企业的通知》，由天津汽车工业（集团）有限公

司（以下简称天汽集团）为独家发起人，以原天汽集团所属之天津市微型汽车厂、天津市内燃机厂

和汽研所为主体重组设立的股份有限公司。1997 年 8 月 28 日，本公司在天津市工商行政管理局领

取了企业法人营业执照（执照号 1200001001398）。本公司现注册地址为天津市西青区京福公路 578

号，法定代表人为许宪平。

经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］69 号文批准，1999 年 6 月本公司获准向社会公

开发售人民币普通股（A 股）21,800 万股，每股面值人民币 1 元，1999 年 7 月在深圳证券交易所挂

牌上市。

2002 年 6 月，经本公司股东大会批准，本公司以 2001 年 12 月 31 日股本 1,450,158,200 股为

基数，每 10 股转增 1 股，用资本公积转增股本 145,015,820 股，转增后注册资本为 1,595,174,020.00

元。

2002 年 6 月，天汽集团与中国第一汽车集团公司（以下简称一汽集团）就本公司股权转让交易

签署协议，天汽集团将其持有的本公司 84.97%股权中的 60%（即本公司 50.98%的股权）转让给一汽

集团。上述股权转让交易分别于 2002 年 9 月和 2003 年 2 月获得财政部财企［2002］363 号文件以

及中国证券监督管理委员会证监函［2003］27 号文件批准。

2006 年 7 月，本公司完成股权分置改革，非流通股东一汽集团和天汽集团向实施股权登记日登

记在册的流通股股东每 10 股支付 3.6 股股份。

2011 年一汽集团主业重组改制，以其持有的本公司股份及其他资产出资，联合其全资子公司一

汽资产经营管理有限公司（以下简称一汽资产）共同发起设立中国第一汽车股份有限公司（以下简

称一汽股份）。上述发起设立一汽股份事宜已获得国务院国有资产监督管理委员会的批准。

2011 年 7 月一汽股份收到了中国证监会《关于核准中国第一汽车股份有限公司公告天津一汽夏

利汽车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可［2011］2051 号），对

一汽股份公告本公司收购报告书无异议，同时核准豁免一汽股份因协议转让而持有本公司

761,427,612 股股份，约占本公司总股本的 47.73%而应履行的要约收购义务。

2012 年 4 月 6 日深圳证券交易所对一汽集团将本公司的股份转让给一汽股份予以确认。

2013 年 12 月 16 日天津市人民政府下发《天津市人民政府关于组建天津百利机械装备集团有限

公司的批复》（津政函［2013］136 号），2013 年 12 月 31 日天津市国资委下发《市国资委关于组

建天津百利机械装备集团有限公司的通知》（津国资企改［2013］439 号），天津百利机电控股集

团有限公司和天汽集团合并组建天津百利机械装备集团有限公司（以下简称百利装备集团）。根据

整合重组的方案，一汽夏利第二大股东天汽集团将其持有的一汽夏利 449,958,741 股（占一汽夏利

股份总数的 28.21%）无限售条件的流通股划转给百利装备集团。2014 年 12 月 24 日天汽集团和百利

装备集团在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权过户登记手续，并于 2014 年 12 月

25 日收到登记公司出具的《过户登记确认书》。

本公司建立股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，股东大会为公司的权力机构，董事会

为公司的执行机构。董事会由 11 名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 人。本公司设总经理 1 名，

由董事会聘任或解聘。本公司下设采购部、综合管理部、产品企划部、财务管理部、审计室、经营

企划部、海外事业部、生产管理部、生产技术部、质量保证部，党群工作部等。

本公司主营业务为生产及销售“夏利、威志、骏派”系列经济型轿车，CA4GA、CA3GA 系列发动

机，5T063、5T065 和 AMT 系列变速器及相关产品的开发设计。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动（经营范围），如：

子公司名称 业务性质 经营范围

天津一汽汽车销售有限公司（以下简称销售公司） 商品流通 汽车及汽车配件销售

天津瑞博通汽车部品有限公司（以下简称瑞博通） 生产制造 汽车零部件、装俱的制造加工

天津利通物流有限公司（以下简称利通物流） 物流服务 仓储运输及相关服务

天津一汽华利汽车有限公司（以下简称一汽华利） 汽车零部件制造 汽车制造及相关服务

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司（以下简称花乡桥丰

商品流通 丰田汽车专营 4S 店

田）

天津汽车工业销售沈阳东北有限公司（以下简称沈阳公司） 商品流通 汽车及配件批发、零售、维修

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十五次会议于 2016 年 3 月 31 日批准。

2、 合并财务报表范围

本公司本年度的合并财务报表范围的变化详见附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企

业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15

日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关

规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本

财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司 2015 年度实现利润总额 3,093.84 万元，其中非经常性收益 160,002.24 万元，2015 年

12 月 31 日流动负债高于流动资产 198,151.82 万元，上述可能导致对公司持续经营能力存在重大不

确定性，鉴于上述原因，公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续经营能力，拟采取措施：

1、强化商品力，加快产品结构调整，不断推出新的产品，以适应市场发展的新变化

公司坚定产品创新的战略，强化在新产品开发环节的资源配置，优化新产品的诞生管理流程，

完善质量保证体系，以快速推进产品升级和结构调整的步伐，通过产品结构的调整，带动企业经营

的全面改善。

目前，处在企划、开发或生产准备等不同阶段的 A 级轿车及 A 级 SUV、威志换代轿车、电动汽

车等新的系列产品，将从 2016 年开始逐步推向市场，并将极大改善公司产品线。

2、创新营销模式，加快营销转型

公司将根据产品结构的调整和市场形势的变化，适时调整营销管理体系，不断创新营销模式和

方法，优化网络业态和布局，狠抓区域管理，积极适应市场发展的新变化。同时，不断完善备品管

理，积极拓展衍生业务，加大产品的出口力度。通过产品转型支撑营销的转型，确保经营目标的实

现。

3、提升管理水平，向管理要效益。

公司将继续深入推进发挥丰田管理方式的优势，加强工艺、技术、管理降本增效的工作。通过

职能体系的扁平化改善，实现管理体系的高效化、少人化，提高全员劳动生产率。同时，公司将通

过深入推进提质增效工作，降低成本费用，并不断提升公司的整体管理水平。

4、加强低效无效资产、存货的处置及资源整合力度，改善资产管理水平，不断提高资产的盈利

能力。

在上述措施实施的同时，我公司还将在一汽股份有力的支持下，在管理体系、发展规划、人力

资源、产品研发、技术工艺、市场营销、采购管理等方面加快改善速度，不断提升公司持续经营的

能力，实现持续、健康、稳定发展的良好局面。

董事会认为，瑞华会计师事务所的审计报告较客观地反应了公司当前的经营情况。公司管理层

和董事会已经制定了 2016 年经营改善的措施并积极推进。随着公司新产品的不断推出和产品结构调

整的完成，在公司股东的大力支持下，公司将不断改善经营，实现持续、稳定、健康发展的良好局

面。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31

日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大

方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号

－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事汽车、零部件制造及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，

依据相关企业会计准则的规定，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入

52

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

确认政策，具体会计政策参见附注四、15、附注四、18、和附注四、23。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司

会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民

币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价

值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本

公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的

其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、

评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价

按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一

步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公

允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予

确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期

被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，

同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相

关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第

5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于

“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”

的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本

之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在

处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的

变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

53

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净

资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新

评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的

期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括

在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合

并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表

和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，

以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股

东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益

的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏

损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在

丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计

划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等

相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、

条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计

处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因

处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处

理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处

置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时

一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享

有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排

54

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利

的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股

权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公

司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的

收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及

按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经

营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经

营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值

损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自

共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一

般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日

外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的

交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额

计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因

汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确

认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因

汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，

计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采

用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时

的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润

为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后

资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综

合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相

关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，

在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初

始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相

关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金

55

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代

表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术

确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出

售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近

期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采

用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、

属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损

失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金

融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键

管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动

形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金

融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊

余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用

的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金

流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和

应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销

额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本

进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他

金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进

行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认

为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损

失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可

供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时

性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌时间超过

12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以

转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后

发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他

综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产

已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对

该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资

产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价

与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确

认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终

止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判

断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变

动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续

计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值

进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额

扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续

计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具

的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工

具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的

衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将

混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时

本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予

相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含

再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变

动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益

工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生

减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本

金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减

值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括

58

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，

不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的

相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还

所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合 账龄状态

债务重组组合 资产状态

合并内关联方组合 资产状态

财政资金组合 资产状态

投资组合 资产状态

小额应收款 资产状态

注：债务重组组合系本公司收购天汽集团所属销售公司时重组债权产生的余额。

合并内关联方组合是本公司合并范围内的关联方。

财政资金组合系本公司应收财政惠民补贴资金产生的余额。

投资组合系本公司投出资金，但被投资单位增资尚未通过审批的余额。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债

务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存

在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

债务重组组合 全额计提

合并内关联方组合 不计提坏账

财政资金组合 不计提坏账

投资组合 不计提坏账

小额应收款 不计提坏账

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同）

其中：[6 个月以内] -- --

[7～12 个月] 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4 年以上 100 100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

预付款项计提坏账准备的方法比照应收款项进行。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况

下该应收款项在转回日的摊余成本。

11、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、自制半成品、外购半成品、委托加工物资

等。

（2）存货取得和发出的计价方法

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、自制半成品、外购半成品等

发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑

持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存

货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁

多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高

于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就

处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内

完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行

摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项

资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按

照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，

则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列

报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列

报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本

公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划

归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊

销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股

权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金

融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融

工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政

策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资

成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有

者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发

行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股

权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交

易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并

日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允

价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别

是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投

资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算

的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与

账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费

用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权

投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允

价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他

必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构

成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持

有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法

核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的

成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，

当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资

本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以

确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的

资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此

基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损

失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股

权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投

资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产

构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企

业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确

认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，

则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公

司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期

61

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有

子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”

中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入

当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入

股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认

的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单

位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益

法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的

剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视

同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法

核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被

投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单

位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权

益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和

其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核

算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全

部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交

易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权

之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合

收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使

用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经

济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计

入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的

政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面

价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形

资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转

换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价

值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作

为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才

予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定

资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20 0-3 4.85-5.00

机器设备 年限平均法 10 3 9.70

工器具 年限平均法 5 3-5 19-19.40

运输设备 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00

电子设备及其他 年限平均法 3 0 33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目

前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，

也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定

租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折

旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地

计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发

生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变

则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用

状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资

产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用

已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的

加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期

损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个

月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公

司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期

损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支

出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价

款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计

金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估

计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形

资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的

摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出

计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长

期待摊费用在预计受益期间摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否

存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定

的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市

场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最

佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费

以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续

使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加

以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产

组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的

可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产

组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务

的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币

性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、

失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿

的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪

酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正

常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入

当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处

理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现

时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相

关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，

作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

1、一般原则

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管

理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入

企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的

劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经

发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额

确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到

补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务

部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳

务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和

合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作

量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的

经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度

和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合

同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立

即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，

按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销

后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分

作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部

分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

2、收入确认的具体方法

本公司轿车销售收入确认的具体方法如下：

在公司已将轿车所有权上的主要风险和报酬转移给经销商等，既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售轿车实施有效控制，销售收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

益已经流入企业，相关的已发生成本能够可靠地计量时，确认轿车销售收入的实现。

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入

的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资

产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不

能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出

部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算

的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有

关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照

税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或

可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公

司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确

认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生

的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是

很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关

的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵

减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资

产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得

税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所

得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算

当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债

以抵销后的净额列报。

26、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，

也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接

费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接

费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；

其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资

产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和

的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年

内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时

计入当期损益。

27、安全生产费用

本公司根据有关规定，按财政部和安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管

理办法〉的通知》（财企[2012]16 号），对直接从事机械制造、交通运输的公司，采取超额累退方

式逐月提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产

的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固

定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产

在以后期间不再计提折旧。

28、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期无会计政策变更。

（2）会计估计变更

本报告期无会计估计变更。

29、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历

史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产

和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结

果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行

重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变

更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当

期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所

得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划

策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（2）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及

预计受益期间的假设。

五、税项

主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的

增值税

差额计缴增值税。

消费税 对销售的小汽车按应税收入的1%、3%、5%的税率计缴消费税。

营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1 日，年末

指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

项 目 年末余额 年初余额

库存现金 142,023.81 237,262.12

银行存款 1,363,570,011.99 299,242,912.58

其他货币资金 146,473,569.79 61,087,836.40

合 计 1,510,185,605.59 360,568,011.10

其中：存放在境外的款项总额

注：期末受限资金为票据保证金和保函保证金，金额 146,473,569.79 元。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项 目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 112,827,838.00 188,540,960.00

商业承兑汇票

合 计 112,827,838.00 188,540,960.00

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,222,792,500.00

商业承兑汇票

合 计 1,222,792,500.00

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项

其中：账龄组合 32,642,841.42 34.19 3,253,639.03 9.97 29,389,202.39

债务重组组合 46,717,137.15 48.93 46,717,137.15 100.00

组合小计 79,359,978.57 83.12 49,970,776.18 62.97 29,389,202.39

单项金额不重大但单独计提

16,115,848.46 16.88 16,115,848.46 100.00

坏账准备的应收款项

合 计 95,475,827.03 100.00 66,086,624.64 69.22 29,389,202.39

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账

45,096,850.22 34.22 22,835,037.14 50.64 22,261,813.08

准备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账

准备的应收款项

其中：账龄组合 22,807,590.35 17.31 2,552,049.22 11.19 20,255,541.13

债务重组组合 46,717,137.15 35.45 46,717,137.15 100.00 --

组合小计 69,524,727.50 52.76 49,269,186.37 70.87 20,255,541.13

单项金额不重大但单独计提坏

17,162,816.70 13.02 17,162,816.70 100.00

账准备的应收款项

合 计 131,784,394.42 100.00 89,267,040.21 67.74 42,517,354.21

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：6 个月以内 20,015,482.05

7-12 个月 8,795,682.95 439,784.15 5.00

1 年以内小计 28,811,165.00 439,784.15 1.53

1至2年 709,125.30 70,912.53 10.00

69

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

2至3年 316,340.64 94,902.19 30.00

3至4年 316,340.64 158,170.32 50.00

4至5年 316,340.64 316,340.64 100.00

5 年以上 2,173,529.20 2,173,529.20 100.00

合 计 32,642,841.42 3,253,639.03 9.97

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

债务重组 46,717,137.15 46,717,137.15 100.00

合 计 46,717,137.15 46,717,137.15 100.00

③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

天津汽车工业销售沈阳东北有限公司

2,858,971.05 2,858,971.05 100.00 公司吊销

四平分公司

盖州市旅行社(盖州嘉为出租汽车公

2,295,300.00 2,295,300.00 100.00 超过 5 年

司)

吉林汽销白城经销处 1,945,000.00 1,945,000.00 100.00 公司吊销

科工贸并账转入 1,244,573.48 1,244,573.48 100.00 注销

锦州生资大连经销处 1,086,000.00 1,086,000.00 100.00 公司吊销

呆账无法收回、公司吊

其他 6,686,003.93 6,686,003.93 100.00

销、历史遗留无法核对

合 计 16,115,848.46 16,115,848.46 100.00 —

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 701,589.81 元；本年收回或转回坏账准备金额 22,835,037.14 元。

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式

天津拖拉机制造有限公司 22,835,037.14 清欠收回

合 计 22,835,037.14

（3）本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 1,046,968.24

其中：重要的应收账款核销情况

履行的核销 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

天津顺达仑库 货款 657,128.24 注销 审批 否

庆云鲁北汽车交易中心 货款 211,900.00 注销 审批 否

天津恒泰储运公司 货款 177,940.00 注销 审批 否

合 计 1,046,968.24

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 72,079,234.77 元，占应收账

款年末余额合计数的比例为 75.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 47,142,610.15 元。

应收账款 占应收账款期末余额合 坏账准备

单位名称

期末余额 计数的比例% 期末余额

债务重组 46,717,137.15 48.93 46,717,137.15

中国第一汽车股份有限公司 9,343,745.39 9.79

天津一汽丰田汽车有限公司 7,506,946.81 7.86

中国第一汽车集团公司新能源汽车分公司 4,371,945.42 4.58 218,500.00

中国第一汽车集团进出口有限公司 4,139,912.11 4.34 206,973.00

合 计 72,079,686.88 75.50 47,142,610.15

4、预付款项

70

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 年末余额 年初余额

金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

1 年以内 129,413,937.90 90.82 2,834,008.18 116,436,486.19 88.99 68,820.26

1至2年 266,000.00 0.19 26,600.00 7,861,398.62 6.01 786,139.86

2至3年 6,612,349.62 4.64 1,983,704.89 3,302,732.00 2.52 990,819.60

3 年以上 6,203,078.05 4.35 4,715,202.05 3,235,126.30 2.48 3,231,226.19

合 计 142,495,365.57 100.00 9,559,515.12 130,835,743.11 100.00 5,077,005.91

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 79,742,070.00 元，占预付账款

年末余额合计数的比例为 55.96%。

预付账款 占预付账款期末余额合计

单位名称

期末余额 数的比例%

爱信 AW 株式会社 36,183,115.42 25.39

一汽模具制造有限公司 18,610,604.00 13.06

河北金环模具有限公司 9,739,000.00 6.83

天津天和汽车零部件有限公司 9,426,098.64 6.62

韩国高丽化技株式会社（CGS） 5,783,251.94 4.06

合 计 79,742,070.00 55.96

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

23,324,524.61 35.24 23,324,524.61 100.00

他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其

28,517,639.07 43.08 1,906,456.37 6.69 26,611,182.70

他应收款

其中：账龄组合 15,338,149.07 23.17 1,906,456.37 12.43 13,431,692.70

财政资金组合 12,898,000.00 19.48 12,898,000.00

其他小额款 281,490.00 0.43 281,490.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

14,353,832.48 21.68 14,353,832.48 100.00

其他应收款

合 计 66,195,996.16 100.00 39,584,813.46 59.80 26,611,182.70

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

23,414,806.60 34.71 23,414,806.60 100.00

他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其

29,691,168.81 44.01 1,561,625.91 5.26 28,129,542.90

他应收款

其中：账龄组合 11,480,562.26 17.01 1,561,625.91 13.60 9,918,936.35

财政资金组合 17,673,000.00 26.20 17,673,000.00

其他小额款 537,606.55 0.80 537,606.55

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

14,355,232.48 21.28 14,355,232.48 100.00

其他应收款

合 计 67,461,207.89 100.00 39,331,664.99 58.30 28,129,542.90

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

天津一汽进出口有限公司 23,324,524.61 23,324,524.61 100.00 待破产清算后处理

合 计 23,324,524.61 23,324,524.61 100.00 —

② 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位） 年末余额

71

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

三峰客车厂 6,955,635.53 6,955,635.53 100.00 无法收回

无法收回、历史遗留问

其他 7,398,196.95 7,398,196.95 100.00

题

合 计 14,353,832.48 14,353,832.48 100.00 —

③ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

[其中：6 个月以内] 10,999,014.58

[7-12 个月] 647,584.50 32,379.23 5.00

1 年以内小计 11,646,599.08 32,379.23 0.28

1至2年 1,060,553.62 106,055.37 10.00

2至3年 873,205.17 261,961.55 30.00

3至4年 503,461.95 251,730.98 50.00

4至5年 7,404.25 7,404.25 100.00

5 年以上 1,246,925.00 1,246,924.99 100.00

合 计 15,338,149.07 1,906,456.37 12.43

④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

财政资金组合 12,898,000.00

其他小额款 281,490.00

合 计 13,179,490.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 253,148.47 元；本年收回或转回坏账准备金额 90,281.99 元。

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式

天津一汽进出口有限公司 90,281.99 收回部分欠款

合 计 90,281.99

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

备用金 413,005.21 515,016.55

保证金 560,840.00 22,590.00

往来款 60,959,263.24 66,923,601.34

待抵税金 3,966,250.65

其他 296,637.06

合 计 66,195,996.16 67,461,207.89

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

款年末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

合计数的比 年末余额

例（%）

天津一汽进出口有限公司 往来款 23,324,524.61 5 年以上 35.24 23,324,524.61

天津市财政局 惠民补贴 12,898,000.00 0-6 个月 19.48

三峰客车厂 往来款 6,955,635.53 5 年以上 10.51 6,955,635.53

大方（天津）汽车贸易有限公司 往来款 2,995,289.35 3-4 年 4.52 716,969.39

一汽资产经营管理有限公司 往来款 1,708,284.11 0-6 个月 2.58

合 计 — 47,881,733.60 — 72.33 30,997,129.53

（5）涉及政府补助的应收款项

单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据

天津市财政局 节能产品惠民工程 12,898,000.00 0-6 个月 依据(财建[2010]219 号)(工信部联装[2010]566

号) (财建[2011]754 号)文件预计于一年内收回

合 计 12,898,000.00

72

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

6、存货

（1）存货分类

年末余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 100,490,697.50 13,751,193.61 86,739,503.89

在产品 494,834.87 494,834.87

库存商品 322,567,036.98 66,002,031.10 256,565,005.88

周转材料 39,575,862.96 3,280,410.03 36,295,452.93

低值易耗品

自制半成品 12,395,661.46 198,521.05 12,197,140.41

外购半成品 72,398,238.84 1,718,479.24 70,679,759.60

委托加工物资 170,662.34 170,662.34

合 计 548,092,994.95 85,121,297.37 462,971,697.58

（续）

年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 117,611,523.43 9,116,769.65 108,494,753.78

在产品 1,688,094.35 148,183.02 1,539,911.33

库存商品 454,767,317.93 67,123,599.05 387,643,718.88

周转材料

低值易耗品 45,614,685.72 4,851,156.22 40,763,529.50

自制半成品 23,022,600.46 207,950.33 22,814,650.13

外购半成品 93,969,617.89 12,114,995.97 81,854,621.92

委托加工物资 170,662.34 170,662.34

合 计 736,844,502.12 93,733,316.58 643,111,185.54

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项 目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 9,116,769.65 5,139,869.08 505,445.12 13,751,193.61

在产品 148,183.02 - 148,183.02 -

库存商品 67,123,599.05 127,784,122.43 128,905,690.38 66,002,031.10

周转材料 4,851,156.22 758,001.21 2,328,747.40 3,280,410.03

低值易耗品 - -

自制半成品 207,950.33 9,429.28 198,521.05

外购半成品 12,114,995.97 1,884,066.31 12,280,583.04 1,718,479.24

委托加工物资 170,662.34 170,662.34

合 计 93,733,316.58 135,566,059.03 144,178,078.24 85,121,297.37

7、其他流动资产

项 目 年末余额 年初余额

预缴所得税 718,744.78 793,365.18

合 计 718,744.78 793,365.18

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

减值准备

可供出售债务工具

可供出售权益工具 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28

其中：按公允价值计量的

按成本计量的 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28

其他

合 计 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备 在被投资

本年现

被投资单位 本年 本年 本年 本年 单位持股

年初 年末 年初 年末 金红利

增加 减少 增加 减少 比例（%）

73

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

天津一汽进出

29,023,431.71 -- -- 29,023,431.71 29,023,431.71 -- -- 29,023,431.71 100.00 --

口有限公司

天津市微型汽

9,828,209.21 9,828,209.21 9,533,362.93 9,533,362.93 20.00

车厂冲压分厂

和平区人民政

200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

府协作办

合 计 39,051,640.92 -- -- 39,051,640.92 38,756,794.64 -- -- 38,756,794.64 -- --

（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 合计

权益工具 债务工具

年初已计提减值余额 38,756,794.64 38,756,794.64

本年计提

其中：从其他综合收益转入

本年减少

其中：期后公允价值回升转回 ——

年末已计提减值余额 38,756,794.64 38,756,794.64

9、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益

追加投资 减少投资

投资损益 益调整 变动

一、联营企业

天津一汽丰田汽车有限公司 1,649,583,123.10 484,197,882.04

天津津河电工有限公司 24,414,391.79 954,399.88

鑫安汽车保险股份有限公司 177,391,720.97 1,966,997.88

天津岱工汽车座椅有限公司 2,957,124.56 23,100.34 -

小 计 1,854,346,360.42 487,142,380.14

合 计 1,854,346,360.42 487,142,380.14

（续）

本年增减变动 减值准备

被投资单位 年末余额

宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 年末余额

一、联营企业

天津一汽丰田汽车有限公司 414,338,278.79 1,719,442,726.35

天津津河电工有限公司 25,368,791.67

鑫安汽车保险股份有限公司 1,913,376.77 177,445,342.08

天津岱工汽车座椅有限公司 2,980,224.9

小 计 416,251,655.56 1,925,237,085.00

合 计 416,251,655.56 1,925,237,085.00

10、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

一、账面原值

1、年初余额 37,938,288.48 11,323,006.63 49,261,295.11

2、本年增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额 37,938,288.48 11,323,006.63 49,261,295.11

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额 35,962,626.59 3,879,949.16 39,842,575.75

2、本年增加金额 272,754.08 223,835.28 496,589.36

（1）计提或摊销

3、本年减少金额

（1）处置

74

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

（2）其他转出

4、年末余额 36,235,380.67 4,103,784.44 40,339,165.11

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 1,702,907.81 7,219,222.19 8,922,130.00

2、年初账面价值 1,975,661.89 7,443,057.47 9,418,719.36

11、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 工器具 运输设备 电子设备及其他 合 计

一、账面原值

1、年初余额 1,786,759,287.96 4,874,698,741.75 793,127,023.97 123,720,252.69 125,138,140.33 7,703,443,446.70

2、本年增加金额

（1）购置 3,348,176.36 30,296,554.47 189,209.48 9,051,856.40 1,120,907.71 44,006,704.42

（2）在建工程转入 7,160,757.98 40,582,106.62 5,523,268.41 164,102.56 3,475,351.00 56,905,586.57

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置或报废 569,627,681.13 2,341,020,829.63 9,916,685.61 36,968,315.91 29,156,859.56 2,986,690,371.84

（2）其他减少

4、年末余额 1,227,640,541.17 2,604,556,573.21 788,922,816.25 95,967,895.74 100,577,539.48 4,817,665,365.85

二、累计折旧

1、年初余额 922,234,170.18 2,966,104,769.08 472,380,166.60 99,306,949.75 106,374,283.24 4,566,400,338.85

2、本年增加金额

（1）计提 68,953,368.33 295,768,566.50 72,013,203.73 10,507,560.47 10,828,836.40 458,071,535.43

3、本年减少金额

（1）处置或报废 177,884,656.56 1,468,350,764.17 6,979,547.57 32,664,989.66 27,611,521.33 1,713,491,479.29

（2）其他减少

4、年末余额 813,302,881.95 1,793,522,571.41 537,413,822.76 77,149,520.56 89,591,598.31 3,310,980,394.99

三、减值准备

1、年初余额 29,673,123.23 68,833,735.96 58,408,551.42 493,772.98 196,103.27 157,605,286.86

2、本年增加金额

（1）计提 2,903,240.21 6,459,612.61 9,362,852.82

3、本年减少金额

（1）处置或报废 51,014,728.95 119,635.95 205,524.20 126,862.47 51,466,751.57

（2）其他减少

4、年末余额 29,673,123.23 20,722,247.22 64,748,528.08 288,248.78 69,240.80 115,501,388.11

四、账面价值

1、年末账面价值 384,664,535.99 790,311,754.58 186,760,465.41 18,530,126.40 10,916,700.37 1,391,183,582.75

2、年初账面价值 834,851,994.55 1,839,760,236.71 262,338,305.95 23,919,529.96 18,567,753.82 2,979,437,820.99

（2）暂时闲置的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 19,689,886.46 9,211,085.86 10,281,901.72 196,898.88

机器设备 12,246,533.02 8,607,606.31 3,375,089.46 263,837.25

工器具 91,639,557.83 80,636,247.33 9,109,612.61 1,893,697.89

合 计 123,575,977.31 98,454,939.50 22,766,603.79 2,354,434.02

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项 目 年末账面价值

房屋及建筑物 1,702,907.81

机器设备 5,279,283.00

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项 目 年末账面价值

运输设备 5,760.00

合 计 6,987,950.81

12、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

X121/X111 轿车生产准备 25,138,895.54 24,009,164.57 1,129,730.97 25,138,895.54 24,009,164.57 1,129,730.97

C011-B 新车生准项目 25,107,006.61 25,107,006.61 391,767.50 391,767.50

CA4GA 系列技术改造项目 19,786,926.75 19,786,926.75 13,905,615.53 13,905,615.53

锅炉烟气除尘改造项目 2,674,000.00 2,674,000.00 2,674,000.00 2,674,000.00

锅炉排烟脱硫改造项目 1,218,000.00 1,218,000.00 1,218,000.00 1,218,000.00

能源管理中心及空压机组余

1,441,880.31 1,441,880.31 2,028,034.17 2,028,034.17

热利用项目

一工厂涂装课 C51-C57 空调表

1,164,422.24 1,164,422.24 972,533.34 972,533.34

冷器更新项目

天津一汽技术中心建设 13,366,189.84 13,366,189.84

多功能厅建筑配套工程 3,618,700.00 3,618,700.00

092F（三厢）车型改造项目 3,602,161.04 3,602,161.04

新建展厅项目 3,235,243.45 3,235,243.45

两厢装焊车间改造项目 2,591,466.81 2,591,466.81

信息工程 2,585,412.68 2,585,412.68

伊朗焊装线改造项目 2,532,163.26 2,532,163.26

博世 ABS9 系统制动液加注设

2,081,470.24 2,081,470.24

备升级改造项目

GB7258 法规项目 1,646,940.34 1,646,940.34

冲压车间废料线主线更新项

1,483,605.85 1,483,605.85

目

华利二冲压备件生产基地改

1,418,345.49 1,418,345.49

造项目

职工停车场建设项目 1,267,915.70 1,267,915.70

TDS 服务器升级项目 1,138,461.54 1,138,461.54

T012（骏派）新车生准项目 770,567.66 770,567.66 -- --

其他 9,837,631.85 9,837,631.85 10,388,548.75 10,388,548.75

合 计 87,139,330.96 24,009,164.57 63,130,166.39 97,285,471.07 24,009,164.57 73,276,306.50

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年增加 本年转入固定 本年其他减

项目名称 预算数 年初余额 年末余额

金额 资产金额 少金额

C011-B 新车生准项

目 402,080,000.00 391,767.50 24,721,740.39 6,501.28 25,107,006.61

CA4GA 系列升级发

动机技术改造项目 382,675,500.00 13,905,615.53 5,913,277.03 31,965.81 19,786,926.75

天津一汽技术中心 5,808,470.7

建设 301,760,000.00 13,366,189.84 10,403,845.62 17,961,564.76 0

T012（骏派）新车

生准项目 404,622,500.00 770,567.66 770,567.66

5,814,971.9

合 计

1,491,138,000.00 27,663,572.87 41,809,430.70 17,993,530.57 8 45,664,501.02

（续）

其中：本年利

工程累计投入占 工程 利息资本化 本年利息资 资金

工程名称 息资本化金

预算比例（%） 进度 累计金额 本化率（%） 来源

额

C011-B 新车生准项目 21.23 30.00 自筹

CA4GA 系列升级发动机技术改造项目 63.55 65.00 自筹

天津一汽技术中心建设 87.68 90.00 自筹

T012（骏派）新车生准项目 62.30 80.00 自筹

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

其中：本年利

工程累计投入占 工程 利息资本化 本年利息资 资金

工程名称 息资本化金

预算比例（%） 进度 累计金额 本化率（%） 来源

额

合 计

13、无形资产

无形资产情况

项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计

一、账面原值

1、年初余额 394,056,659.06 40,573,213.52 209,025,610.74 643,655,483.32

2、本年增加金额

（1）购置 977,457.49 977,457.49

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置 76,843,635.13 16,936,539.06 209,025,610.74 302,805,784.93

（2）其他减少

4、年末余额 317,213,023.93 24,614,131.95 341,827,155.88

二、累计摊销

1、年初余额 124,891,431.27 33,177,977.44 46,232,961.33 204,302,370.04

2、本年增加金额

（1）计提 8,293,766.40 3,416,258.65 41,157,809.96 52,867,835.01

3、本年减少金额

（1）处置 6,886,943.92 14,253,205.85 87,390,771.29 108,530,921.06

（2）其他减少

4、年末余额 126,298,253.75 22,341,030.24 148,639,283.99

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 190,914,770.18 2,273,101.71 193,187,871.89

2、年初账面价值 269,165,227.79 7,395,236.08 162,792,649.41 439,353,113.28

14、商誉

商誉账面原值

本年增加 本年减少

形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额

…… 处置 ……

形成的

收购少数股东权益 1,624,238.30 1,624,238.30

合 计 1,624,238.30 1,624,238.30

15、长期待摊费用

项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

房屋装修 6,050,103.91 2,126.47 1,138,447.11 4,913,783.27

合 计 6,050,103.91 2,126.47 1,138,447.11 4,913,783.27

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

坏帐准备 38,104,951.05 9,526,237.77 48,263,720.23 12,065,930.07

存货跌价准备 935,460.64 233,865.16 935,460.64 233,865.16

可供出售金融资产减值准 38,756,794.64 9,689,198.66 38,756,794.64 9,689,198.66

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

备

固定资产减值准备 69,729,169.05 17,432,292.26 92,698,862.56 23,174,715.64

应付职工薪酬 1,926,339.87 481,584.97 3,343,399.33 835,849.83

递延收益 9,693,621.29 2,423,405.32 17,853,560.42 4,463,390.11

合 计 159,146,336.54 39,786,584.14 201,851,797.82 50,462,949.47

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 771,007,645.51 1,391,630,195.96

可抵扣亏损 7,201,404,047.03 6,273,268,926.07

合 计 7,972,411,692.54 7,664,899,122.03

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 年末余额 年初余额 备注

2015 年 188,321,941.73

2016 年 1,151,046,118.84 1,151,046,118.84

2017 年 1,513,863,943.51 1,513,863,943.51

2018 年 1,399,491,124.00 1,399,491,124.00

2019 年 2,020,878,852.74 2,020,545,797.99

2020 年 1,116,124,007.94

合 计 7,201,404,047.03 6,273,268,926.07

17、短期借款

短期借款分类

项 目 年末余额 年初余额

信用借款 1,759,000,000.00 1,883,600,000.00

合 计 1,759,000,000.00 1,883,600,000.00

18、应付票据

种 类 年末余额 年初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 448,758,230.50 918,664,805.42

合 计 448,758,230.50 918,664,805.42

19、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 年末余额 年初余额

货款 1,049,687,661.22 1,009,872,192.78

加工费 2,436,300.37 14,258,438.27

服务费 35,459,770.77 30,338,049.10

维修款 691,715.00 507,577.17

合 计 1,088,275,447.36 1,054,976,257.32

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

天津市华夏车辆制造有限公司 22,383,894.47 资金紧张

合 计 22,383,894.47

20、预收款项

（1）预收款项列示

项 目 年末余额 年初余额

货款 71,447,633.41 93,274,033.14

定金 387,872.99 725,662.13

往来款 155,748.20 98,658.00

合 计 71,991,254.60 94,098,353.27

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

保定市天益汽车贸易有限公司 1,335,575.61 未结算

成都建国汽车贸易有限公司 1,352,589.01 未结算

合 计 2,688,164.62

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 223,040,560.72 908,412,340.82 961,512,056.69 169,940,844.85

二、离职后福利-设定提存

计划 1,781,360.83 132,458,279.80 132,378,424.83 1,861,215.80

三、辞退福利 10,524,251.97 6,927,483.46 9,848,625.43 7,603,110.00

四、一年内到期的其他福

利

合 计 235,346,173.52 1,047,798,104.08 1,103,739,106.95 179,405,170.65

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 162,872,875.82 565,797,244.99 613,242,047.36 115,428,073.45

2、职工福利费 1,446,280.64 59,292,658.27 59,928,505.68 810,433.23

3、社会保险费 64,820,603.62 64,820,603.62

其中：医疗保险费 57,028,490.63 57,028,490.63

工伤保险费 4,026,600.75 4,026,600.75

生育保险费 3,765,512.24 3,765,512.24

4、住房公积金 69,660,118.96 69,660,118.96

5、工会经费和职工教育经费 45,409,182.34 17,571,464.30 12,724,357.13 50,256,289.51

6、短期带薪缺勤

7、其他短期薪酬 13,312,221.92 131,270,250.68 141,136,423.94 3,446,048.66

合 计 223,040,560.72 908,412,340.82 961,512,056.69 169,940,844.85

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 104,645,081.51 104,645,081.51

2、失业保险费 5,196,993.37 5,196,993.37

3、企业年金缴费 1,781,360.83 22,616,204.92 22,536,349.95 1,861,215.80

合 计 1,781,360.83 132,458,279.80 132,378,424.83 1,861,215.80

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按

员工基本工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一

步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

22、应交税费

项 目 年末余额 年初余额

增值税 -158,762,395.64 -371,949,148.55

消费税 7,936,501.27 12,845,318.89

营业税 93,880.89 78,850.13

企业所得税 90,312.20 21,019.23

个人所得税 1,066,281.57 448,562.11

城市维护建设税 1,240,544.12 1,140,380.67

教育费及附加 48,798,362.07 48,703,384.26

防洪费 13,768,154.90 13,671,900.40

房产税 100,000.08 100,000.08

其他 994,948.45 91,878.90

合 计 -84,673,410.09 -294,847,853.88

23、应付利息

项 目 年末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 2,416,918.86 3,105,574.41

划分为金融负债的优先股\永续债利息

其中：工具 1

工具 2

合 计 2,416,918.86 3,105,574.41

24、其他应付款

79

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目 年末余额 年初余额

押金、质保金 37,252,296.11 37,198,630.17

往来款 492,143,216.72 377,176,210.30

预提 262,589,174.24 306,642,222.60

合 计 791,984,687.07 721,017,063.07

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

印纪影视娱乐传媒有限公司 52,914,074.40 资金紧张

中国第一汽车股份有限公司财务管理部 45,000,000.00 技术使用费未支付

河北金环模具有限公司 10,427,948.70 工程款未结算

进和（天津）国际贸易有限公司 10,113,511.00 工程款未结算

合 计 118,455,534.10

25、长期应付职工薪酬

长期应付职工薪酬表

项 目 年末余额 年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 24,944,418.49 32,908,385.31

减：一年内到期的长期应付职工薪酬 7,603,110.00 10,524,251.97

三、其他长期福利

合 计 17,341,308.49 22,384,133.34

26、预计负债

项 目 年初余额 年末余额 形成原因

产品质量保证 27,728,310.38 31,647,248.89

合 计 27,728,310.38 31,647,248.89

27、递延收益

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

政府补助 588,053,362.80 238,497.26 557,267,429.77 31,024,430.29

合 计 588,053,362.80 238,497.26 557,267,429.77 31,024,430.29 —

其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补 本年计入营业外 其他 与资产相关/

负债项目 年初余额 年末余额

助金额 收入金额 变动 与收益相关

天内老厂搬迁项目 405,989,066.79 405,989,066.79 与资产相关

自主创新平台建设项目 20,636,000.00 571,500.00 20,064,500.00 与资产相关

花乡桥拆迁补偿款 5,212,708.18 3,394,620.89 1,818,087.29 与资产相关

天津汽车工程研究院建设 8,500,000.00 1,000,000.00 7,500,000.00 与资产相关

开发中心老址搬迁项目 134,985,042.42 134,985,042.42 与资产相关

夏利换代轿车开发及产业化项目 4,732,353.15 4,732,353.15 与资产相关

威志 V5 纯电动车开发及产业化项目 1,665,897.74 1,665,897.74 与收益相关

变速器及发动机扩能改造项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关

夏利 2000 混合动力轿车整车开发 1,513,527.32 1,513,527.32 与收益相关

联合站房能量系统优化节能改造项目 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关

数字化防真和试验能力建设 636,029.29 636,029.29 与资产相关

锅炉烟气在线监控系统 491,929.20 116,395.20 375,534.00 与资产相关

乙醇汽油灵活燃料轿车开发项目 324,459.29 324,459.29 与收益相关

商标续展补助 99,890.00 44,000.00 55,890.00 与收益相关

报废车以旧换新补贴 52,500.00 5,000.00 47,081.00 10,419.00 与资产相关

X121 轿车集成开发先进技术项目 135,828.73 135,828.73 与收益相关

D 型轿车开发项目 114,841.00 114,841.00 与收益相关

其他 263,289.69 233,497.26 496,786.95 与收益相关

合 计 588,053,362.80 238,497.26 557,267,429.77 31,024,430.29

28、股本

项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额

80

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

发行 公积金

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00

29、资本公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 917,843,197.17 917,843,197.17

其他资本公积 421,994,709.60 421,994,709.60

合 计 1,339,837,906.77 1,339,837,906.77

30、专项储备

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

安全生产费 1,488,250.03 11,712,214.84 11,510,222.23 1,690,242.64

合 计 1,488,250.03 11,712,214.84 11,510,222.23 1,690,242.64

31、盈余公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 305,124,228.92 2,603,530.32 307,727,759.24

任意盈余公积 178,224,643.43 178,224,643.43

储备基金

企业发展基金

其他

合 计 483,348,872.35 2,603,530.32 485,952,402.67

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累

计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

32、未分配利润

项 目 本 年 上 年

调整前上年末未分配利润 -1,902,437,229.96 - 243,306,722.08

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 -1,902,437,229.96 -243,306,722.08

加：本年归属于母公司股东的净利润 18,051,860.60 -1,659,130,507.88

减：提取法定盈余公积 2,603,530.32

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 -1,886,988,899.68 -1,902,437,229.96

33、营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,322,491,662.82 3,786,218,146.80 3,143,952,726.69 3,608,530,820.39

其他业务 81,777,189.80 64,160,400.61 87,690,494.62 76,592,947.76

合 计 3,404,268,852.62 3,850,378,547.41 3,231,643,221.31 3,685,123,768.15

34、营业税金及附加

项 目 本年发生额 上年发生额

营业税 938,137.63 611,904.17

城建税 6,086,438.57 5,942,866.90

教育费附加 5,513,429.29 4,244,850.42

消费税 78,548,207.33 65,700,242.99

文化事业建设费 27,386.92 1,575.00

防洪费 9,329.58 3,249.11

房产税 708,019.76 700,099.76

其他 30,145.36

合 计 91,861,094.44 77,204,788.35

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

35、销售费用

项 目 本年发生额 上年发生额

81

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

项 目 本年发生额 上年发生额

广告宣传费用 201,493,681.77 264,456,330.59

运输费 70,133,981.37 69,833,730.88

职工薪酬 71,848,423.09 67,597,180.98

三包费 33,975,598.89 37,431,506.71

办公费 16,025,773.93 17,455,319.56

仓储费 10,559,502.54 12,809,301.77

销售服务费 8,740,276.47 10,323,225.73

包装费 3,962,228.33 3,668,377.67

折旧、摊销 1,767,271.90 1,655,715.40

客户培训费 4,283,210.67 1,249,675.73

其他 12,946,707.35 13,382,699.01

合 计 435,736,656.31 499,863,064.03

36、管理费用

项 目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 354,874,928.77 386,765,581.67

研究开发费 176,541,723.28 208,059,563.39

折旧、摊销费 87,578,232.46 95,559,837.87

固定资产修理费 39,823,076.06 51,775,354.72

劳务外包费 18,795,966.55 19,813,376.57

税费 19,214,544.19 17,060,420.84

办公杂费 10,354,120.70 16,291,019.22

租赁费 16,238,970.72 15,536,593.65

动能取暖费 10,278,699.63 12,980,100.52

试验检验费 3,466,233.74 4,604,776.81

排污费 6,549,322.42 4,334,917.30

财产保险费 1,813,872.77 2,813,180.73

运输费 310,803.20 722,309.22

出国人员经费 72,983.79 211,579.39

其他 34,033,550.96 24,479,422.73

合 计 779,947,029.24 861,008,034.63

37、财务费用

项 目 本年发生额 上年发生额

利息支出 135,123,413.61 97,640,045.51

减：利息收入 7,299,055.83 12,611,248.16

承兑汇票贴息 21,854,136.68 37,129,576.30

汇兑损益 -4,886.57 -291.64

手续费及其他 1,648,663.32 1,846,766.71

未确认融资费用 878,038.69 1,881,547.60

合 计 152,200,309.90 125,886,396.32

38、资产减值损失

项 目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 -17,392,373.54 -2,990,481.25

存货跌价损失 135,566,059.03 126,823,647.17

固定资产减值损失 9,362,852.82 16,566,171.25

合 计 127,536,538.31 140,399,337.17

39、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 487,142,380.14 429,388,760.18

合 计 487,142,380.14 429,388,760.18

40、营业外收入

计入当期非经常性损

项 目 本年发生额 上年发生额

益的金额

非流动资产处置利得合计 742,797,904.37 1,999,041.69 742,797,904.37

其中：固定资产处置利得 460,030,744.15 1,999,041.69 460,030,744.15

82

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

计入当期非经常性损

项 目 本年发生额 上年发生额

益的金额

无形资产处置利得 282,767,160.22 282,767,160.22

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 563,262,739.42 113,754,715.63 563,262,739.42

赔偿金，违约金及罚款收入 91,971.86 5,587,889.91 91,971.86

其他 276,792,016.91 951,963.15 276,792,016.91

合 计 1,582,944,632.56 122,293,610.38 1,582,944,632.56

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/

补助项目 本年发生数 上年发生数

与收益相关

夏利换代轿车开发及产业化项目 4,732,353.15 950,000.00 与资产相关

锅炉烟气在线监控系统 116,395.20 116,395.20 与资产相关

数字化防真和试验能力建设 636,029.29 与资产相关

自主创新平台建设项目 571,500.00 571,500.00 与资产相关

威志 V5 纯电动车开发及产业化项目 1,665,897.74 3,984,102.26 与收益相关

天内老厂搬迁项目 405,989,066.79 55,588,999.68 与资产相关

离休干部医药补助 707,008.51 343,659.28 与收益相关

天津汽车工程研究院建设 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

报废车以旧换新补贴 212,931.00 148,200.00 与资产相关

变速器及发动机扩能改造 1,500,000.00 200,000.00 与资产相关

花乡桥拆迁补偿款 3,394,620.89 3,727,647.08 与资产相关

一汽进出口产品贴息资金补助 60,000.00 2,015,000.00 与收益相关

开发中心老址搬迁项目 134,985,042.42 45,014,957.58 与资产相关

乙醇汽油灵活燃料轿车产品开发项目 324,459.29 与收益相关

D 型轿车开发项目 114,841.00 与收益相关

社保补贴款 4,877,226.90 与收益相关

X121 轿车集成开发先进技术项目 135,828.73 与收益相关

夏利 2000 混合动力轿车整车开发 1,513,527.32 与收益相关

黄标车报废政府补助 490,150.00 与收益相关

其他 235,861.19 94,254.55 与收益相关

合 计 563,262,739.42 113,754,715.63

41、营业外支出

计入当期非经常性损益

项 目 本年发生额 上年发生额

的金额

非流动资产处置损失合计 4,087,043.06 38,138,473.32 4,087,043.06

其中：固定资产处置损失 4,087,043.06 24,331,326.30 4,087,043.06

无形资产处置损失 13,807,147.02

对外捐赠 200,000.00

赔偿金、违约金及罚款支出 1,648,346.96 277,846.10 1,648,346.96

其他 21,861.45 5,493,755.15 21,861.45

合 计 5,757,251.47 44,110,074.57 5,757,251.47

42、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 1,272,377.62 1,475,003.42

递延所得税费用 10,676,365.33 6,135,511.90

合 计 11,948,742.95 7,610,515.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额

利润总额 30,938,438.24

按法定/适用税率计算的所得税费用 7,734,609.56

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -10,276.85

权益法核算的合营企业和联营企业损益 -122,535,595.04

非应税收入的影响

83

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,107,825.59

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 124,652,179.69

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用 11,948,742.95

43、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

利息收入 7,299,055.83 12,611,248.16

政府补助 5,758,659.65 2,519,260.15

往来款 6,511,497.28 8,471,088.67

代收款项 36,085,614.60 1,536,997.97

受限资金 39,548,921.22

税费返还 53,318.83

其他 3,736,341.99 3,636,095.19

合 计 59,444,488.18 68,323,611.36

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

销售费用 38,930,206.49 34,552,975.16

管理费用 90,014,074.00 118,537,526.95

金融手续费 1,401,333.20 1,846,766.71

往来款项 17,987,713.43 57,401,835.12

代付款项 3,192,984.10 5,241,603.17

租赁费 147,857.20 1,986,092.15

研发支出 13,926,141.36 5,854,687.53

受限资金 85,385,733.39

其他 5,621,227.01 4,813,921.57

合 计 256,607,270.18 230,235,408.36

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

拆迁补偿款 80,000,000.00

合 计 80,000,000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

税费 49,503,954.62

处置子公司支付的现金 1,867,368.13

合 计 51,371,322.75

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 18,989,695.29 -1,657,880,386.67

加：资产减值准备 127,536,538.31 140,399,337.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 458,568,124.79 456,702,399.14

无形资产摊销 52,867,835.01 53,556,185.05

长期待摊费用摊销 1,138,447.11 411,906.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

号填列） -1,011,056,324.93 36,139,431.63

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --

财务费用（收益以“－”号填列） 135,996,565.73 99,521,301.47

投资损失（收益以“－”号填列） -487,142,380.14 -429,388,760.18

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,676,365.33 6,135,511.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 99,954,612.64 -143,318,705.86

84

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

补充资料 本年金额 上年金额

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,058,826.22 466,380,323.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,170,649,166.06 -512,863,079.79

其他 201,992.61 460,559.72

经营活动产生的现金流量净额 -1,802,976,520.53 -1,483,743,975.71

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,363,712,035.80 299,480,174.70

减：现金的期初余额 299,480,174.70 373,874,729.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,064,231,861.10 -74,394,554.86

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 4,590,699.84

其中：天津市汽车研究所有限公司 4,590,699.84

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,458,067.97

其中：天津市汽车研究所有限公司 6,458,067.97

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 -1,867,368.13

（3）现金及现金等价物的构成

项 目 年末余额 年初余额

一、现金 1,363,712,035.80 299,480,174.70

其中：库存现金 142,023.81 237,262.12

可随时用于支付的银行存款 1,363,570,011.99 299,242,912.58

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 1,363,712,035.80 299,480,174.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

价物

45、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末账面价值 受限原因

货币资金 146,473,569.79 票据保证金

合 计 146,473,569.79

46、外币货币性项目

外币货币性项目

项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 13,028.19 6.4936 84,599.85

欧元

港元

日元 1.00 0.07 0.07

七、合并范围的变更

处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

85

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

处置价款与处置投资对

丧失控制权

股权处置比 股权处置方 丧失控制权 应的合并报表层面享有

子公司名称 股权处置价款 时点的确定

例（%） 式 的时点 该子公司净资产份额的

依据

差额

天津市汽车研究所有 2015 年 12 月 股权交割完

4,692,117.02 100 协议转让

限公司 31 日 成

（续）

按照公允价

丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权 与原子公司股权投

值重新计量 丧失控制权之日剩余

之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股 资相关的其他综合

子公司名称 剩余股权产 股权公允价值的确定

权的比例 权的账面价 权的公允价 收益转入投资损益

生的利得或 方法及主要假设

（%） 值 值 的金额

损失

天津市汽车研究所有

限公司

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

天津一汽汽车销售有限公司 天津 天津 商品流通 100.00 设立

天津瑞博通汽车部品有限公司 天津 天津 生产制造 100.00 设立

天津利通物流有限公司 天津 天津 物流服务 60.00 同一控制下企业合并

汽车零部件

天津一汽华利汽车有限公司 天津 天津 100.00 同一控制下企业合并

制造

北京花乡桥丰田销售服务有限公司 北京 北京 商品流通 100.00 非同一控制下企业合并

天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 沈阳 沈阳 商品流通 83.84 非同一控制下企业合并

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股东分派 年末少数股东权益余

子公司名称

股比例（%） 数股东的损益 的股利 额

天津利通物流有限公司 40.00 936,045.33 2,000,000.00 29,964,624.52

天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 16.16 1,789.36 1,118,825.97

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

天津利通物流有限公

司 50,911,868.53 39,923,759.07 90,835,627.60 15,924,066.29 15,924,066.29

天津汽车工业销售沈

阳东北有限公司 35,270,573.51 10,041,184.48 45,311,757.99 38,388,329.98 38,388,329.98

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

天津利通物流有限

公司 53,200,671.43 38,814,111.94 92,014,783.37 14,443,335.40 14,443,335.40

天津汽车工业销售

沈阳东北有限公司 27,032,305.68 11,693,990.96 38,726,296.64 31,813,941.39 31,813,941.39

本年发生额 上年发生额

子公司名

综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

133,922,849. 2,600,125. 2,600,125. 4,928,754. 134,992,648.6 4,292,416.2 4,292,416.2 5,891,319.4

利通物流

31 93 93 99 3 4 4 6

51,031,957.5 -1,826,414. -1,826,414.

沈阳公司

9 11,072.76 11,072.76 64,536.77 41,621,715.00 88 88 182,264.65

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

主要经营 持股比例（%） 对联营企业投资的

联营企业名称 注册地 业务性质

地 直接 间接 会计处理方法

乘用车及其零部件的

天津一汽丰田汽车有限公司 天津 天津 30.00 权益法

开发、制造

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项 目

天津一汽丰田汽车有限公司 天津一汽丰田汽车有限公司

流动资产 7,871,510,774.09 6,268,443,805.11

其中：现金和现金等价物

非流动资产 4,544,244,305.39 4,649,562,100.68

资产合计 12,415,755,079.48 10,918,005,905.79

流动负债 5,476,494,672.78 4,275,277,665.94

非流动负债 984,734,571.75 936,035,163.17

负债合计 6,461,229,244.53 5,211,312,829.11

少数股东权益 160,887,451.55 160,414,828.54

归属于母公司股东权益 5,793,638,383.40 5,546,278,248.14

按持股比例计算的净资产份额 1,738,091,515.02 1,663,883,474.44

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他 -18,648,788.67 -14,300,351.34

对联营企业权益投资的账面价值 1,719,442,726.35 1,649,583,123.10

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 45,031,817,249.03 43,352,871,385.55

财务费用

所得税费用

净利润 1,734,773,596.03 1,538,844,877.23

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 1,734,773,596.03 1,538,844,877.23

本年度收到的来自联营企业的股利 414,338,278.79 978,862,152.30

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计 205,794,358.65 204,763,237.32

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 2,921,397.76 517,880.91

—其他综合收益

—综合收益总额 2,921,397.76 517,880.91

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司的持 母公司对本公司

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

股比例（%） 的表决权比例（%）

中国第一汽车股份有限公司 吉林省长春市 汽车制造业 7,800,000.00 47.73 47.73

注：本公司的最终控制方是中国第一汽车集团公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。

87

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4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

启明信息技术股份有限公司（以下简称 启明信息） 最终控制方之子公司

长春一汽富维汽车零部件股份有限公司（以下简称 一汽富维） 最终控制方之子公司

长春一汽通信科技有限公司（以下简称 一汽通信） 最终控制方之子公司

天津启明通海信息技术有限公司（以下简称 天津启明） 最终控制方之子公司之子公司

一汽非洲投资有限公司公司（以下简称 非洲投资） 最终控制方之子公司之子公司

一汽铸造有限公司（以下简称 一汽铸造） 控股股东之子公司

一汽模具制造有限公司（以下简称 一汽模具） 控股股东之子公司

中国第一汽车集团进出口有限公司（以下简称 集团进出口） 控股股东之子公司

一汽轿车股份有限公司（以下简称 一汽轿车） 控股股东之子公司

一汽财务有限公司（以下简称 一汽财务） 控股股东之子公司

机械工业第九设计研究院有限公司（以下简称 机械九院） 控股股东之子公司

一汽吉林汽车有限公司（以下简称 一汽吉林） 控股股东之子公司

一汽物流有限公司（以下简称 一汽物流） 控股股东之子公司

长春汽车研究所科技服务有限公司（以下简称 长春汽研所） 控股股东之子公司

长春汽车材料研究所科技咨询服务有限公司（以下简称 汽材科技） 控股股东之子公司

一汽资产 控股股东之子公司

一汽锻造（吉林）有限公司（以下简称 一汽锻造） 控股股东之子公司

一汽-大众汽车有限公司（以下简称 一汽大众） 控股股东之子公司

天津拖拉机制造有限公司 （以下简称 天拖公司） 第二大股东之子公司

鑫安汽车保险股份有限公司（以下简称 鑫安保险） 联营企业

天津一汽丰田汽车有限公司（以下简称 一汽丰田） 联营企业

天津岱工汽车座椅有限公司（以下简称 岱工座椅） 联营企业

天津津河电工有限公司（以下简称 津河电工） 联营企业

天津一汽丰田技术开发有限公司（以下简称 丰田技术） 联营企业之子公司

一汽丰田汽车销售有限公司（以下简称 丰田销售） 控股股东之联营企业

一汽丰田（长春）发动机有限公司（以下简称 长春丰发） 控股股东之合营企业

天津一汽丰田发动机有限公司（以下简称 天津丰发） 控股股东之合营企业

富奥汽车零部件股份有限公司（以下简称 富奥汽车） 最终控制方之联营企业

长春一东离合器股份有限公司（以下简称 长春一东） 最终控制方之联营企业

长春一汽综合利用有限公司（以下简称 一汽综合） 最终控制方之联营企业

海南一汽海马汽车销售有限公司（以下简称 一汽海马） 控股股东之联营企业

长春一汽延锋伟世通电子有限公司（以下简称 一汽延锋） 最终控制方之子公司之联营企业

长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 （以下简称 一汽水星） 最终控制方之子公司之联营企业

天津英泰汽车饰件有限公司（以下简称 天津英泰） 最终控制方之子公司之联营企业

天津艾达自动变速器有限公司（以下简称 天津艾达） 控股股东之联营企业

吉林一汽富晟汽车内饰件有限公司（以下简称 富晟内饰） 最终控制方之子公司之子公司

长春一汽富晟汽车毯业有限公司（以下简称 富晟毯业） 最终控制方之子公司之子公司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额（元） 上年发生额（元）

一汽铸造 购零部件 20,856,005.90 17,859,917.78

一汽轿车 购零部件 693,756.28 555,148.61

一汽股份 购钢材 61,783,812.69 81,704,648.71

一汽吉林 购零部件 59,283.95 199,956.36

一汽丰田 劳务服务、购零部件 1,839,063.44 4,594,332.02

津河电工 购零部件 64,870,154.17 18,654,446.81

津河电工 研发服务 153,692.60 240,459.32

一汽富维 购零部件 5,709,384.00 6,298,958.20

丰田销售 采购整车 89,567,625.75 141,477,447.96

天津丰发 购零部件 107,209,526.90 45,790,231.37

富奥汽车 购零部件 27,416,340.78 29,298,271.75

富奥汽车 研发服务 96,793.20

启明信息 软件服务 27,138.46 867,999.08

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

关联方 关联交易内容 本年发生额（元） 上年发生额（元）

启明信息 采购资产、劳务服务 4,012,327.46 5,219,428.24

天津启明 技术服务 34,339.62

一汽物流 物流服务 160,216.22

一汽综合 购零部件 809,690.40 6,860,412.00

长春一东 购零部件 3,272,289.63 9,415,956.95

一汽锻造 购零部件 112,439.34 71,440.38

一汽延锋 购零部件 1,474,893.69 2,460,008.69

一汽通信 工程服务 136,536.01 405,615.59

一汽通信 采购资产 --

机械九院 技术服务 1,000,000.00

非洲投资 维修服务 550,120.82 --

非洲投资 购零部件 1,729,704.63

集团进出口 广告服务 429,131.50 --

汽材科技 研发服务 150,000.00

鑫安保险 保险服务 1,578,293.58 2,209,719.64

一汽集团 购零部件 3,205,128.20

一汽集团 技术服务 2,550,000.00

岱工座椅 购零部件 30,142,617.68 58,393,029.14

一汽财务 借款利息 96,263,057.80

汽车商贸 技术服务 7,936.76

富晟内饰 购零部件 232,937.26 530,417.01

富晟毯业 购零部件 682,450.56 1,246,722.01

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额（元） 上年发生额（元）

一汽股份 售发动机、备件 2,146,464.28 1,790,458.66

一汽铸造 销售商品 38,939.32

一汽集团新能源 售发动机、备件 193,895.73 8,933,162.89

一汽集团 售汽车、备件 1,478,557.27

一汽吉林 销售发动机备件 255,312.63 1,137,161.52

集团进出口 销售汽车备件 70,547,258.87 105,010,762.23

一汽资产 销售备件、资产清理 2,158,183.67 2,681,148.73

一汽大众 提供劳务 384,466.02

一汽轿车 销售发动机备件 15,773,853.58 57,656,611.86

一汽集团 提供劳务 52,769.23

一汽丰田 售水电气 42,610,957.82 67,477,455.64

一汽丰田 仓储运输租赁 68,632,921.94 66,528,771.89

一汽丰田 销售备件 1,084,089.52 2,274,396.60

一汽丰田 检测服务 133,605.83

一汽丰田 提供服务 1,100,767.35

丰田销售 维修服务 396,491.75 407,491.59

天津丰发 物流、检测 3,774,349.41 3,888,116.38

天津丰发 销售备件 105,789.25

非洲投资 销售汽车备件 14,574,264.79 12,658,613.81

非洲投资 物流服务 6,612.42

一汽综合 销售备件 11,232,225.20 8,911,112.17

长春一东 销售备件 265,012.76

天津英泰 物流服务 7,765,521.33 10,357,621.77

丰田技术 提供服务 28,543.69

岱工座椅 提供服务 234,328.50

津河电工 提供服务 2,506,900.00

天津艾达 销售备件 30,000.00

（2）关联存款、贷款等事项

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司存放于一汽财务存款余额 107,608.10 万元，存款利息按中

国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算，本年相应利息收入共计 11.33 万元。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司自一汽股份取得委托贷款余额 110,000.00 万元，贷款利息

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算，本年利息支出 2,978.28 万元。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司自一汽财务取得贷款余额 0.00 万元，贷款利息按中国人民

银行规定的金融机构存贷款利率计算，本年利息支出 6,659.36 万元。

本公司将应收票据向一汽财务进行贴现，本年支付贴现利息 2,051.50 万元。

（3）商标许可使用

①根据 1998 年 8 月 10 日天汽集团与本公司就商标使用权所签订合同，从 1998 年 1 月 1 日起，

本公司可无偿使用“夏利”商标，双方在 2003 年 3 月 28 日续签了该协议。

本公司生产的部分轿车所使用的“一汽”商标的所有权归一汽集团，经一汽集团授权或批准，

本公司可无偿地、非独家及不可转让地使用该商标。

②2011 年 4 月 15 日本公司召开第五届董事会第五次会议，审议通过关于“威志”注册商标使

用权授权事宜。为提升“威志”注册商标的品牌形象，丰富“威志”产品系列，做好产品和技术的

战略储备，扩大生产规模，提高产能利用率，拓宽盈利渠道，本公司同意将“威志”注册商标的使

用权无偿、非独家、不可出让及不可转让的授给一汽集团，仅用于一汽集团向国家申报“威志”电

动车产品公告，同时本公司保留在生产和销售的汽车中继续使用该商标的权利。

（4）关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

一汽股份 开发中心整体转让 717,149,851.90

一汽股份 天内、变速器资产转让 2,212,177,932.76

（5）关键管理人员报酬

本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 17 人，支付薪酬情况见下表：

项 目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）

关键管理人员报酬 326.82 501.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款： --

一汽吉林 44,297.54 496,425.01 --

一汽轿车 153,335.18 202,843.02

天拖公司 45,096,850.22 22,835,037.14

一汽丰田 7,506,946.81 5,823,958.44

一汽丰发 17,320.00 22,410.00

一汽集团 4,371,945.42 218,500.00 10,308,782.80

天津英泰 16,360.18 21,559.90

一汽海马 1,231.01 1,231.01 1,231.01 1,231.01

岱工座椅 30,209.77 17,577.41

一汽资产经营 223,942.21

一汽股份 9,343,745.39

进出口公司 4,139,912.11 206,973.00

合 计 25,849,245.62 426,704.01 61,495,212.80 22,836,268.15

预付款项：

一汽股份 8,736,117.55 --

一汽模具 18,610,604.00 3,210,401.60 6,814,604.00 1,257,680.80

启明信息 2,135,738.00 2,135,738.00 2,135,738.00 2,135,738.00

丰田销售 449,766.30 3,663,035.99 --

一汽集团采购中心 3,420,035.36

合 计 24,616,143.66 5,346,139.60 21,349,495.54 3,393,418.80

其他应收款：

一汽丰田 290,675.25 102,960.00 102,960.00 51,480.00

进出口公司 23,324,524.61 23,324,524.61 23,414,806.60 23,414,806.60

一汽资产经营 1,708,284.11

丰田销售 2,256.00

岱工座椅 38,400.00

90

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

合 计 25,364,139.97 23,427,484.61 23,517,766.60 23,466,286.60

（2）应付项目

项目名称 年末余额 年初余额

应付账款：

一汽股份 8,752,494.05

一汽铸造 2,671,883.08 2,152,363.99

一汽富维 2,304,213.83 1,569,234.50

启明信息 2,155,800.00 1,557,608.00

天拖公司 761,504.01

一汽丰田 55,464.96 727,739.40

津河电工 9,647,295.35 15,325,511.91

一汽丰发 26,503,036.17

富奥汽车 4,192,144.73 9,441,541.50

一汽物流 --

一汽综合 888,840.00

一汽水星 3,154.80

长春一东 1,375,871.92 1,726,886.71

一汽锻造 175,139.27 43,585.24

一汽通信 130,162.09

一汽延锋 706,583.76 634,698.05

岱工座椅 7,979,480.84 4,094,909.41

一汽集团 0.04

富晟内饰 359,033.82 631,566.67

富晟毯业 617.34 169,080.75

塔奥金环 23,525.85

合 计 31,647,054.79 75,113,917.25

应付票据：

一汽铸造 11,360,000.00 9,990,000.00

一汽富维 1,985,000.00 --

富奥汽车 3,305,000.00 10,082,000.00

长春一东 1,642,000.00 6,380,000.00

一汽延锋 140,000.00 960,000.00

富晟内饰 150,000.00

富晟毯业 340,000.00

合 计 18,922,000.00 27,412,000.00

预收款项：

集团进出口 140.96 500,140.96

非洲投资 378,800.00 4,050,800.00

合 计 378,940.96 4,550,940.96

其他应付款：

一汽集团 -- 276,948.82

一汽股份 45,000,000.00 45,000,000.00

一汽模具 3,859,152.00 4,043,152.00

集团进出口 7,003.48

一汽通信 214,245.00 473,238.60

启明信息 185,739.00 2,149,739.00

津河电工 90,000.00 287,914.86

合 计 49,349,136.00 52,237,996.76

十、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

项 目 年末余额 年初余额

已签约但尚未于财务报表中确认的

—购机器设备款 17,434,822.30 231,031,917.83

91

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

—大额发包合同

—对外投资承诺

合 计 17,434,822.30 231,031,917.83

（2）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项 目 年末余额 年初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第 1 年 132,164,214.34

资产负债表日后第 2 年 132,164,214.34

合 计 264,328,428.68

（3）其他承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

截至 2016 年 3 月 31 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重大事项

本公司出于产品升级和结构调整的需要，考虑到内燃机制造分公司和变速器分公司主要面向公

司内部配套，产销规模较小，经营压力也很大；公司下属的产品开发中心已不能很好的支撑产品升

级和结构调整的要求，且公司也难以给产品开发中心提供更大的投资和人力资源支撑来提升开发能

力以满足新产品的需要。本公司拟出售内燃机制造分公司和变速器分公司的主要固定资产和无形资

产及产品开发中心的整体资产，以集中资源，筹集发展所需的资金，集中力量发展整车事业，扭转

公司经营被动的局面，实现长期稳定发展。同时，本公司控股股东中国第一汽车股份有限公司（以

下简称“一汽股份”）基于发展战略的考虑，拟整合下属的动力总成资源和研发资源。双方于 2015

年 12 月 3 日签订了关于内燃机制造分公司和变速器分公司资产转让的《资产转让合 同》、关于产

品开发中心整体资产转让的《资产转让合同》、关于天津市汽车研究所有限公司（以下简称“汽研

所”）股权收购的《股权收购协议》。根据合同及协议的约定，本公司将下属内燃机制造分公司和

变速器分公司的土地、工业建（构）筑 物、设备、CA4GA 系列发动机制造技术、CA3GA 系列发动机

的产品技术和制造技 术、5T063 系列变速器和 5T065 系列变速器的产品技术和制造技术（以下简称

“动力总成制造部分资产”）等，产品开发中心整体资产，天津市汽车研究所有限公司（以下简称

“汽研所”）100%股权转让给一汽股份。根据北京中企华资产评估有限责任公司以 2015 年 10 月 31

日为评估基准日出具的评估报告，动力总成制造部分资产评估基准日账面价值为 123,637.52 万元，

评估价值为 197,431.57 万元；开发中心评估基准日净资产账面价值为 43,318.76 万元，净资产评估

价值为 71,714.99 万元；汽研所评估基准日净资产账面价值为 459.07 万元，净资产评估价值为 459.07

万元。本次资产转让以评估值为定价依据，本公司将动力总成制造部分、产品开发中心整体资产、

汽研所 100%股权分别以人民币 221,217.79 万元（含增值税）、71,714.99 万元、459.07 万元的价

格转让给一汽股份。

鉴于一汽股份动力总成资源整合工作正在进行中，最终完成尚需要一定的时间。为保证生产的

正常进行和资产的充分利用，本公司与一汽股份友好协商，在一汽股份的动力总成资源整合工作最

终完成前，公司拟租赁位于天津市西青区杨柳青青沙路 39 号的土地、工业建（构）筑物、设备等资

产、及使用 CA4GA 系列发动机制造技术、CA3GA 系列发动机的产品技术和制造技术、5T063 系列变速

器和 5T065 系列变速器的产品技术和制造技术等，由下属的内燃机制造分公司和变速器分公司继续

进行生产。本公司与一汽股份于 2015 年 12 月 3 日签署了《土地、工业建（构）筑物租赁合同》、

《设备租赁合同》和《发动机和变速器技术许可合同》。根据《土地、工业建（构）筑物租赁合同》

的约定，本公司将向一汽股份租赁土地、工业建（构）筑物，租赁 2 年，租赁期限自资产转让交接

日起 2 年，年租金为 3,197.52 万元。根据《设备租赁合同》的约定，本公司将向一汽股份租赁设备，

租赁 2 年，租赁期限自资产转让交接日起 2 年，年租金为含增值税为人民币 23,235.33 万元。根据

《发动机和变速器技术许可合同》的约定，本公司应向一汽股份支付年技术许可费为含增值税人民

币 2,008.27 万元。资产租赁价格是在考虑资产价格、管理费用、使用年限、相关税费等基础上测算

的，价格公允。

十三、公司财务报表主要项目注释

92

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应

收款项

按信用风险特征组合计提坏账准备的应

收款项 642,740,094.39 99.52 2,200,454.07 0.34 640,539,640.32

其中：账龄组合 19,988,474.41 3.08 2,200,454.07 11.01 17,788,020.34

合并内关联方组合 622,751,619.98 96.44 622,751,619.98

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

应收款项 3,094,100.95 0.48 3,094,100.95 100.00

合 计 645,834,195.34 100.00 5,294,555.02 0.82 640,539,640.32

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的应

收款项 20,135,053.17 3.23 10,067,526.59 50.00 10,067,526.58

按信用风险特征组合计提坏账准备的应

收款项 600,722,622.78 96.27 1,774,981.07 0.30 598,947,641.71

其中：账龄组合 13,187,143.95 2.11 1,774,981.07 13.46 11,412,162.88

合并内关联方组合 587,535,478.83 94.16 587,535,478.83

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

应收款项 3,094,100.95 0.50 3,094,100.95 100.00

合 计 623,951,776.90 100.00 14,936,608.61 2.39 609,015,168.29

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

[其中：6 个月以内] 9,704,033.34

[7-12 个月] 8,509,460.00 425,473.00 5.00

1 年以内小计 18,213,493.34

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 1,774,981.07 1,774,981.07 100.00

合 计 19,988,474.41 2,200,454.07 11.01

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

合并范围内组合 622,751,619.98

合 计 622,751,619.98

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 425,473.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 10,067,526.59 元。

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式

天津拖拉机制造有限公司 10,067,526.59

合 计 10,067,526.59

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 641,756,320.31 元，占应收

账款年末余额合计数的比例 99.39%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,722,776.33 元。

93

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

占应收账款期末余额合 坏账准备

单位名称 应收账款期末余额

计数的比例% 期末余额

天津一汽汽车销售有限公司 622,705,283.35 96.42

中国第一汽车股份有限公司 9,343,745.39 1.45

中国第一汽车集团进出口有限公司 4,139,460.00 0.64 206,973.00

中国第一汽车集团公司新能源汽车分公司 4,371,945.42 0.68 218,500.00

沈阳汽车车桥厂 1,297,303.33 0.20 1,297,303.33

合 计 641,857,737.49 99.39 1,722,776.33

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

他应收款 23,324,524.61 6.65 23,324,524.61 100.00 -

按信用风险特征组合计提坏账准备的其

他应收款 315,582,944.73 90.04 767,466.80 0.24 314,815,477.93

其中：账龄组合 2,684,944.73 0.77 767,466.80 28.58 1,917,477.93

合并内关联方组合 300,000,000.00 85.59 300,000,000.00

财政资金组合 12,898,000.00 3.68 12,898,000.00

其他小额款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

其他应收款 11,585,516.72 3.31 11,585,516.72 100.00

合 计 350,492,986.06 100.00 35,677,508.13 10.18 314,815,477.93

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准备的其

他应收款 23,414,806.60 6.58 23,414,806.60 100.00 -

按信用风险特征组合计提坏账准备的其

他应收款 320,991,772.64 90.17 782,282.99 0.24 320,209,489.65

其中：账龄组合 3,052,076.48 0.86 782,282.99 25.63 2,269,793.49

合并内关联方组合 300,004,054.59 84.27 300,004,054.59

财政资金组合 17,673,000.00 4.97 17,673,000.00

其他小额款 262,641.57 0.07 262,641.57

单项金额不重大但单独计提坏账准备的

其他应收款 11,586,916.72 3.25 11,586,916.72 100.00 —

合 计 355,993,495.96 100.00 35,784,006.31 10.05 320,209,489.65

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

天津一汽进出口有限公司 23,324,524.61 23,324,524.61 100.00 待破产清算后处理

合 计 23,324,524.61 23,324,524.61 — —

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

[其中：6 个月以内] 1,888,778.03

[7-12 个月] 20,000.00 1,000.00 5.00

1 年以内小计 1,908,778.03 1,000.00 0.05

1至2年 9,222.11 922.21 10.00

2至3年 2,000.00 600.00 30.00

3至4年 50.00

4至5年 6,904.25 6,904.25 100.00

94

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

5 年以上 758,040.34 758,040.34 100.00

合 计 2,684,944.73 767,466.80 28.58

③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

合并内关联方组合 300,000,000.00

财政资金组合 12,898,000.00

合 计 312,898,000.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-13,316.19 元；本年收回或转回坏账准备金额 90,281.99 元。

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式

天津一汽进出口有限公司 90,281.99

合 计 90,281.99

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

往来款 350,241,764.56 355,730,854.39

备用金 158,985.05 262,641.57

其他 92,236.45

合 计 350,492,986.06 355,993,495.96

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

合计数的比例（%） 年末余额

天津一汽华利汽车有限公

司 往来款 300,000,000.00 3-4 年 85.59

天津一汽进出口有限公司 往来款 23,324,524.61 5 年以上 6.65 23,324,524.61

天津市财政局 惠民补贴 12,898,000.00 0-6 个月 3.68

三峰客车厂 往来款 6,955,635.53 5 年以上 1.98 6,955,635.53

一汽资产 往来款 1,491,829.93 0-6 个月 0.43

合 计 — 344,669,990.07 — 98.34 30,280,160.14

（5）涉及政府补助的应收款项

单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据

天津市财政局 节能产品惠民工程 依据(财建[2010]219 号)(工信部联装[2010]566

12,898,000.00 0-6 个月 号) (财建[2011]754 号)文件预计于一年内收回

合 计 12,898,000.00

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 126,320,807.10 129,583,666.68

对联营、合营企业投资 1,922,256,860.10 1,851,389,235.86

合 计 2,048,577,667.20 1,980,972,902.54

（2）对子公司投资

本年 本年计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额

增加 减值准备 年末余额

天津市汽车研究所有限公司 3,262,859.58 3,262,859.58 -

天津一汽汽车销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

天津瑞博通汽车部品有限公司 23,530,000.00 23,530,000.00

天津利通物流有限公司 21,942,329.80 21,942,329.80

北京花乡桥丰田汽车销售服务

有限公司 10,299,134.82 10,299,134.82

天津汽车工业销售集团沈阳东 20,549,342.48 20,549,342.48

95

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

本年 本年计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额

增加 减值准备 年末余额

北有限公司

合 计 129,583,666.68 3,262,859.58 126,320,807.10

（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 追加投 权益法下确认的投资 其他综合收 其他权益变

减少投资

资 损益 益调整 动

一、联营企业

天津一汽丰田汽车有限公司 1,649,583,123.10 484,197,882.04

天津津河电工有限公司 24,414,391.79 954,399.88

鑫安汽车保险股份有限公司 177,391,720.97 1,966,997.88

合 计 1,851,389,235.86 487,119,279.80

（续）

本年增减变动

减值准备年末余

被投资单位 宣告发放现金股利 年末余额

计提减值准备 其他 额

或利润

一、联营企业

天津一汽丰田汽车有限公司 414,338,278.79 1,719,442,726.35

天津津河电工有限公司 25,368,791.67

鑫安汽车保险股份有限公司 1,913,376.77 177,445,342.08

合 计 416,251,655.56 1,922,256,860.10

4、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,733,225,378.49 3,464,302,339.12 2,957,052,947.47 3,614,132,617.11

其他业务 76,976,916.2 59,704,247.51 80,887,057.14 73,639,942.77

合 计 2,810,202,294.69 3,524,006,586.63 3,037,940,004.61 3,687,772,559.88

5、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 3,000,000.00 4,200,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 487,119,279.81 430,264,733.21

处置长期股权投资产生的投资收益 1,429,257.43

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他 1,279,882.45 1,351,177.91

合 计 492,828,419.69 435,815,911.12

十四、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益

738,710,861.31

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 563,262,739.42

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

96

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

项 目 金额 说明

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 22,835,037.14

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 275,213,780.36

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 1,600,022,418.23

所得税影响额 400,005,604.56

少数股东权益影响额（税后） 134,607.26

合 计 1,199,882,206.41

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——

非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 1.176% 0.01 0.01

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -77.42% -0.74 -0.74

97

天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年年度报告

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报

表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

原稿。

四、公司章程。

董事长：

许宪平

天津一汽夏利汽车股份有限公司

董 事 会

2016 年 4 月 1 日

98

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