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*ST夏利：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-04-01 00:00:00
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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年度财务报表附注

天津一汽夏利汽车股份有限公司

审 计 报 告

瑞华审字[2016] 01300065 号

目 录

一、 审计报告 1

二、 已审财务报表

1、 合并资产负债表 3

2、 合并利润表 5

3、 合并现金流量表 6

4、 合并股东权益变动表 7

5、 资产负债表 9

6、 利润表 11

7、 现金流量表 12

8、 股东权益变动表 13

9、 财务报表附注 15

1

通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

审

Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

邮政编码（Post Code）：100077 计

电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 报

告

瑞华审字[2016] 01300065 号

天津一汽夏利汽车股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称“一汽夏利公司”）

的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公

司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表

附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是一汽夏利公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按

照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

1

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及

2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。

四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，一汽夏利 2015 年度

实现利润总额 3,093.84 万元，其中非经常性收益 160,002.24 万元，2015 年 12 月 31

日流动负债高于流动资产 198,151.82 万元，表明存在可能导致对一汽夏利持续经营能

力产生疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国北京 中国注册会计师：

二〇一六年三月三十一日

2

合并资产负债表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 六、1 1,510,185,605.59 360,568,011.10

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 六、2 112,827,838.00 188,540,960.00

应收账款 六、3 29,389,202.39 42,517,354.21

预付款项 六、4 132,935,850.45 125,758,737.20

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 26,611,182.70 28,129,542.90

存货 六、6 462,971,697.58 643,111,185.54

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、7 718,744.78 793,365.18

流动资产合计 2,275,640,121.49 1,389,419,156.13

非流动资产：

可供出售金融资产 六、8 294,846.28 294,846.28

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六、9 1,925,237,085.00 1,854,346,360.42

投资性房地产 六、10 8,922,130.00 9,418,719.36

固定资产 六、11 1,391,183,582.75 2,979,437,820.99

在建工程 六、12 63,130,166.39 73,276,306.50

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、13 193,187,871.89 439,353,113.28

开发支出

商誉 六、14 1,624,238.30 1,624,238.30

长期待摊费用 六、15 4,913,783.27 6,050,103.91

递延所得税资产 六、16 39,786,584.14 50,462,949.47

其他非流动资产

非流动资产合计 3,628,280,288.02 5,414,264,458.51

资产总计 5,903,920,409.51 6,803,683,614.64

3

合并资产负债表（续）

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 六、17 1,759,000,000.00 1,883,600,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 六、18 448,758,230.50 918,664,805.42

应付账款 六、19 1,088,275,447.36 1,054,976,257.32

预收款项 六、20 71,991,254.60 94,098,353.27

应付职工薪酬 六、21 179,405,170.65 235,346,173.52

应交税费 六、22 -84,673,410.09 -294,847,853.88

应付利息 六、23 2,416,918.86 3,105,574.41

应付股利

其他应付款 六、24 791,984,687.07 721,017,063.07

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 4,257,158,298.95 4,615,960,373.13

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 六、25 17,341,308.49 22,384,133.34

专项应付款

预计负债 六、26 31,647,248.89 27,728,310.38

递延收益 六、27 31,024,430.29 588,053,362.80

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 80,012,987.67 638,165,806.52

负债合计 4,337,171,286.62 5,254,126,179.65

股东权益：

股本 六、28 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、29 1,339,837,906.77 1,339,837,906.77

减：库存股

其他综合收益

专项储备 六、30 1,690,242.64 1,488,250.03

盈余公积 六、31 485,952,402.67 483,348,872.35

一般风险准备

-1,886,988,899.6 -1,902,437,229.9

未分配利润 六、32

8 6

归属于母公司股东权益合计 1,535,665,672.40 1,517,411,819.19

少数股东权益 31,083,450.49 32,145,615.80

股东权益合计 1,566,749,122.89 1,549,557,434.99

负债和股东权益总计 5,903,920,409.51 6,803,683,614.64

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

4

合并利润表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业总收入 六、33 3,404,268,852.62 3,231,643,221.31

其中：营业收入 3,404,268,852.62 3,231,643,221.31

二、营业总成本 5,437,660,175.61 5,389,485,388.65

其中：营业成本 六、33 3,850,378,547.41 3,685,123,768.15

营业税金及附加 六、34 91,861,094.44 77,204,788.35

销售费用 六、35 435,736,656.31 499,863,064.03

管理费用 六、36 779,947,029.24 861,008,034.63

财务费用 六、37 152,200,309.90 125,886,396.32

资产减值损失 六、38 127,536,538.31 140,399,337.17

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 六、39 487,142,380.14 429,388,760.18

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 487,142,380.14 429,388,760.18

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,546,248,942.85 -1,728,453,407.16

加：营业外收入 六、40 1,582,944,632.56 122,293,610.38

其中：非流动资产处置利得 742,797,904.37 1,999,041.69

减：营业外支出 六、41 5,757,251.47 44,110,074.57

其中：非流动资产处置损失 4,087,043.06 38,138,473.32

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,938,438.24 -1,650,269,871.35

减：所得税费用 六、42 11,948,742.95 7,610,515.32

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,989,695.29 -1,657,880,386.67

归属于母公司股东的净利润 18,051,860.60 -1,659,130,507.88

少数股东损益 937,834.69 1,250,121.21

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 18,989,695.29 -1,657,880,386.67

归属于母公司股东的综合收益总额 18,051,860.60 -1,659,130,507.88

归属于少数股东的综合收益总额 937,834.69 1,250,121.21

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.01 -1.04

（二）稀释每股收益 0.01 -1.04

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

5

合并现金流量表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 3,198,104,040.86 3,246,641,801.34

收到的税费返还 7,481.06 1,165.05

收到其他与经营活动有关的现金 六、43 59,444,488.18 68,323,611.36

经营活动现金流入小计 3,257,556,010.10 3,314,966,577.75

购买商品、接受劳务支付的现金 3,572,568,649.95 3,461,081,453.03

支付给职工以及为职工支付的现金 1,083,361,961.20 983,306,551.69

支付的各项税费 147,994,649.30 124,087,140.38

支付其他与经营活动有关的现金 六、43 256,607,270.18 230,235,408.36

经营活动现金流出小计 5,060,532,530.63 4,798,710,553.46

经营活动产生的现金流量净额 -1,802,976,520.53 -1,483,743,975.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 416,251,655.56 979,401,343.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,973,080,588.08 2,682,522.78

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 六、43 80,000,000.00

投资活动现金流入小计 3,389,332,243.64 1,062,083,866.65

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 208,386,518.57 117,498,599.67

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 六、43 51,371,322.75

投资活动现金流出小计 259,757,841.32 117,498,599.67

投资活动产生的现金流量净额 3,129,574,402.32 944,585,266.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,499,000,000.00 1,983,600,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 3,499,000,000.00 1,983,600,000.00

偿还债务支付的现金 3,623,600,000.00 1,420,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,770,907.26 98,836,137.77

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,000,000.00 2,800,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 3,761,370,907.26 1,518,836,137.77

筹资活动产生的现金流量净额 -262,370,907.26 464,763,862.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,886.57 291.64

五、现金及现金等价物净增加额 六、44 1,064,231,861.10 -74,394,554.86

加：期初现金及现金等价物余额 六、44 299,480,174.70 373,874,729.56

六、期末现金及现金等价物余额 六、44 1,363,712,035.80 299,480,174.70

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

6

合并股东权益变动表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

本年数

归属于母公司股东的股东权益

其他权益工具

项 目 减： 其他 一般

股本 优 永 少数股东权益 股东权益合计

其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

先 续

他 股 收益 准备

股 债

一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,488,250.03 483,348,872.35 -1,902,437,229.96 32,145,615.80 1,549,557,434.99

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,488,250.03 483,348,872.35 -1,902,437,229.96 32,145,615.80 1,549,557,434.99

三、本期增减变动金额（减少以

201,992.61 2,603,530.32 15,448,330.28 -1,062,165.31 17,191,687.90

“－”号填列）

（一）综合收益总额 18,051,860.60 937,834.69 18,989,695.29

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 2,603,530.32 -2,603,530.32 -2,000,000.00 -2,000,000.00

1、提取盈余公积 2,603,530.32 -2,603,530.32

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -2,000,000.00 -2,000,000.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备 201,992.61 201,992.61

1、本期提取 11,712,214.84 11,712,214.84

2、本期使用 -11,510,222.23 -11,510,222.23

（六）其他

四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,690,242.64 485,952,402.67 -1,886,988,899.68 31,083,450.49 1,566,749,122.89

7

合并股东权益变动表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

上年数

归属于母公司股东的股东权益

其他权益工具

项 目 减： 其他 一般

股本 永 少数股东权益 股东权益合计

优先 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润

续

股 他 股 收益 准备

债

一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,027,690.31 483,348,872.35 -243,306,722.08 33,695,494.59 3,209,777,261.94

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,027,690.31 483,348,872.35 -243,306,722.08 33,695,494.59 3,209,777,261.94

三、本期增减变动金额（减少以

460,559.72 -1,659,130,507.88 -1,549,878.79 -1,660,219,826.95

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -1,659,130,507.88 1,250,121.21 -1,657,880,386.67

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 -2,800,000.00 -2,800,000.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配 -2,800,000.00 -2,800,000.00

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备 460,559.72 460,559.72

1、本期提取 9,213,369.07 9,213,369.07

2、本期使用 -8,752,809.35 -8,752,809.35

（六）其他

四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,339,837,906.77 1,488,250.03 483,348,872.35 -1,902,437,229.96 32,145,615.80 1,549,557,434.99

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

8

资产负债表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动资产：

货币资金 1,455,859,876.10 296,126,427.61

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 119,277,908.00 188,649,760.00

应收账款 十二、 640,539,640.32 609,015,168.29

预付款项 709,169,867.63 499,199,858.16

应收利息

应收股利

其他应收款 十二、 314,815,477.93 320,209,489.65

存货 289,100,268.86 320,146,386.12

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 4,879,986.41 25,000,000.00

其他流动资产

流动资产合计 3,533,643,025.25 2,258,347,089.83

非流动资产：

可供出售金融资产 294,846.28 294,846.28

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十二、 2,048,577,667.20 1,980,972,902.54

投资性房地产 8,922,130.00 9,418,719.36

固定资产 1,299,814,914.42 2,879,108,597.75

在建工程 62,830,166.39 73,276,306.50

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 184,689,077.67 431,345,044.95

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 35,999,480.03 45,827,190.13

其他非流动资产

非流动资产合计 3,641,128,281.99 5,420,243,607.51

资产总计 7,174,771,307.24 7,678,590,697.34

9

资产负债表（续）

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 年末数 年初数

流动负债：

短期借款 1,759,000,000.00 1,883,600,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 430,972,780.50 899,022,741.51

应付账款 999,295,390.41 964,602,758.33

预收款项 858,913.79 4,530,913.79

应付职工薪酬 154,928,847.61 190,520,745.21

应交税费 -87,314,352.30 -269,310,976.97

应付利息 2,416,918.86 3,105,574.41

应付股利

其他应付款 459,156,801.54 364,647,060.37

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 3,719,315,300.41 4,040,718,816.65

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬 8,759,556.07 10,303,963.34

专项应付款

预计负债

递延收益 29,195,924.00 581,179,598.80

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 37,955,480.07 591,483,562.14

负债合计 3,757,270,780.48 4,632,202,378.79

股东权益：

股本 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,312,942,331.17 1,312,942,331.17

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 485,952,402.67 483,348,872.35

一般风险准备

未分配利润 23,431,772.92 -345,076,904.97

股东权益合计 3,417,500,526.76 3,046,388,318.55

负债和股东权益总计 7,174,771,307.24 7,678,590,697.34

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

10

利润表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司

单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、营业收入 十二、 2,810,202,294.69 3,037,940,004.61

减：营业成本 十二、 3,524,006,586.63 3,687,772,559.88

营业税金及附加 89,453,671.83 75,015,147.42

销售费用 20,067,951.39 18,130,107.62

管理费用 655,535,723.11 743,064,389.33

财务费用 151,726,775.61 125,061,055.51

资产减值损失 50,800,096.73 38,604,975.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

投资收益（损失以“-”号填列） 十二、 492,828,419.69 435,815,911.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 487,119,279.81 430,264,733.21

-1,188,560,090.9

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,213,892,319.03

2

加：营业外收入 1,573,727,235.34 116,127,072.82

其中：非流动资产处置利得 740,557,215.13 38,832.04

减：营业外支出 4,227,226.11 43,523,836.39

其中：非流动资产处置损失 3,635,165.37 37,975,662.57

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 380,939,918.31 -1,141,289,082.60

减：所得税费用 9,827,710.10 5,185,382.65

四、净利润（净亏损以"－"号填列） 371,112,208.21 -1,146,474,465.25

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

6、其他

六、综合收益总额 371,112,208.21 -1,146,474,465.25

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

11

现金流量表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 单位：人民币元

项 目 注释 本年数 上年数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,822,014,594.70 2,775,495,806.95

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 52,835,091.02 58,064,098.81

经营活动现金流入小计 2,874,849,685.72 2,833,559,905.76

购买商品、接受劳务支付的现金 3,389,332,792.24 3,186,866,740.26

支付给职工以及为职工支付的现金 725,154,275.67 680,054,418.09

支付的各项税费 116,508,913.93 99,680,907.82

支付其他与经营活动有关的现金 460,378,093.14 347,943,458.46

经营活动现金流出小计 4,691,374,074.98 4,314,545,524.63

-1,816,524,389.2 -1,480,985,618.8

经营活动产生的现金流量净额

6 7

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 10,420,013.59 20,000,000.00

取得投资收益收到的现金 420,608,181.72 984,952,521.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,967,344,638.41 264,290.13

收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00

投资活动现金流入小计 3,398,372,833.72 1,085,216,811.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 197,222,567.58 108,562,061.08

投资支付的现金 25,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 49,503,954.62

投资活动现金流出小计 246,726,522.20 133,562,061.08

投资活动产生的现金流量净额 3,151,646,311.52 951,654,750.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 3,499,000,000.00 1,983,600,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 3,499,000,000.00 1,983,600,000.00

偿还债务支付的现金 3,623,600,000.00 1,420,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 135,770,907.26 95,951,482.34

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 3,759,370,907.26 1,515,951,482.34

筹资活动产生的现金流量净额 -260,370,907.26 467,648,517.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18.87 1.11

五、现金及现金等价物净增加额 1,074,751,033.87 -61,682,349.27

加：期初现金及现金等价物余额 250,565,898.44 312,248,247.71

六、期末现金及现金等价物余额 1,325,316,932.31 250,565,898.44

法定代表人：许宪平 主管会计工作负责人：历伟 会计机构负责人：廖欣悦

12

股东权益变动表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

本年数

其他权益工具

其他 一般

项 目 优 永 减：库

其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计

先 续 存股

他 收益 准备

股 债

一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 483,348,872.35 -345,076,904.97 3,046,388,318.55

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 483,348,872.35 -345,076,904.97 3,046,388,318.55

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,603,530.32 368,508,677.89 371,112,208.21

（一）综合收益总额 371,112,208.21 371,112,208.21

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配 2,603,530.32 -2,603,530.32

1、提取盈余公积 2,603,530.32 -2,603,530.32

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取 10,439,952.26 10,439,952.26

2、本期使用 -10,439,952.26 -10,439,952.26

（六）其他

四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 485,952,402.67 23,431,772.92 3,417,500,526.76

13

股东权益变动表

编制单位：天津一汽夏利汽车股份有限公司 2015 年度 单位：人民币元

其他权益工具

减： 其他 一般

优 永

项 目 其

股本 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 股东权益合计

先 续

他 股 收益 准备

股 债

一、上年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 483,348,872.35 801,397,560.28 4,192,862,783.80

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 483,348,872.35 801,397,560.28 4,192,862,783.80

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,146,474,465.25 -1,146,474,465.25

（一）综合收益总额 -1,146,474,465.25 -1,146,474,465.25

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

（五）专项储备

1、本期提取 395,309.29 395,309.29

2、本期使用 -395,309.29 -395,309.29

（六）其他

四、本年年末余额 1,595,174,020.00 1,312,942,331.17 483,348,872.35 -345,076,904.97 3,046,388,318.55

14

天津一汽夏利汽车股份有限公司

2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

1、 公司概况

天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称本公司）是根据国务院证券委员会证

委发［1996］76 号《关于确定天津汽车工业公司为境外上市预选企业的通知》，由天

津汽车工业（集团）有限公司（以下简称天汽集团）为独家发起人，以原天汽集团所

属之天津市微型汽车厂、天津市内燃机厂和汽研所为主体重组设立的股份有限公司。

1997 年 8 月 28 日，本公司在天津市工商行政管理局领取了企业法人营业执照（执照

号 1200001001398）。本公司现注册地址为天津市西青区京福公路 578 号，法定代表

人为许宪平。

经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］69 号文批准，1999 年 6 月本公

司获准向社会公开发售人民币普通股（A 股）21,800 万股，每股面值人民币 1 元，1999

年 7 月在深圳证券交易所挂牌上市。

2002 年 6 月，经本公司股东大会批准，本公司以 2001 年 12 月 31 日股本

1,450,158,200 股为基数，每 10 股转增 1 股，用资本公积转增股本 145,015,820 股，

转增后注册资本为 1,595,174,020.00 元。

2002 年 6 月，天汽集团与中国第一汽车集团公司（以下简称一汽集团）就本公

司股权转让交易签署协议，天汽集团将其持有的本公司 84.97%股权中的 60%（即本公

司 50.98%的股权）转让给一汽集团。上述股权转让交易分别于 2002 年 9 月和 2003

年 2 月获得财政部财企［2002］363 号文件以及中国证券监督管理委员会证监函［2003］

27 号文件批准。

2006 年 7 月，本公司完成股权分置改革，非流通股东一汽集团和天汽集团向实施

股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支付 3.6 股股份。

2011 年一汽集团主业重组改制，以其持有的本公司股份及其他资产出资，联合其

全资子公司一汽资产经营管理有限公司（以下简称一汽资产）共同发起设立中国第一

汽车股份有限公司（以下简称一汽股份）。上述发起设立一汽股份事宜已获得国务院国

有资产监督管理委员会的批准。

2011 年 7 月一汽股份收到了中国证监会《关于核准中国第一汽车股份有限公司公

告天津一汽夏利汽车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许

可［2011］2051 号），对一汽股份公告本公司收购报告书无异议，同时核准豁免一汽

股份因协议转让而持有本公司 761,427,612 股股份，约占本公司总股本的 47.73%而应

履行的要约收购义务。

15

2012 年 4 月 6 日深圳证券交易所对一汽集团将本公司的股份转让给一汽股份予以

确认。

2013 年 12 月 16 日天津市人民政府下发《天津市人民政府关于组建天津百利机械

装备集团有限公司的批复》（津政函［2013］136 号），2013 年 12 月 31 日天津市国资

委下发《市国资委关于组建天津百利机械装备集团有限公司的通知》（津国资企改

［2013］439 号），天津百利机电控股集团有限公司和天汽集团合并组建天津百利机械

装备集团有限公司（以下简称百利装备集团）。根据整合重组的方案，一汽夏利第二大

股东天汽集团将其持有的一汽夏利 449,958,741 股（占一汽夏利股份总数的 28.21%）

无限售条件的流通股划转给百利装备集团。2014 年 12 月 24 日天汽集团和百利装备集

团在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权过户登记手续，并于 2014 年

12 月 25 日收到登记公司出具的《过户登记确认书》。

本公司建立股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，股东大会为公司的权力

机构，董事会为公司的执行机构。董事会由 11 名董事组成，设董事长 1 人，副董事长

1 人。本公司设总经理 1 名，由董事会聘任或解聘。本公司下设采购部、综合管理部、

产品企划部、财务管理部、审计室、经营企划部、海外事业部、生产管理部、生产技

术部、质量保证部，党群工作部等。

本公司主营业务为生产及销售“夏利、威志、骏派”系列经济型轿车，CA4GA、

CA3GA 系列发动机，5T063、5T065 和 AMT 系列变速器及相关产品的开发设计。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动（经营范围），如：

子公司名称 业务性质 经营范围

天津一汽汽车销售有限公司（以下简称销售

商品流通 汽车及汽车配件销售

公司）

天津瑞博通汽车部品有限公司（以下简称瑞 汽车零部件、装俱的制

生产制造

博通） 造加工

天津利通物流有限公司（以下简称利通物流） 物流服务 仓储运输及相关服务

天津一汽华利汽车有限公司（以下简称一汽 汽车零部件

汽车制造及相关服务

华利） 制造

北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司（以

商品流通 丰田汽车专营 4S 店

下简称花乡桥丰田）

天津汽车工业销售沈阳东北有限公司（以下

汽车及配件批发、零

商品流通

售、维修

简称沈阳公司）

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十五次会议于 2016 年 3

月 31 日批准。

16

2、 合并财务报表范围

本公司本年度的合并财务报表范围的变化详见附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政

部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修

订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应

用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国

证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的

一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金

融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规

定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司 2015 年度实现利润总额 3,093.84 万元，其中非经常性收益 160,002.24 万

元，2015 年 12 月 31 日流动负债高于流动资产 198,151.82 万元，上述可能导致对公

司持续经营能力存在重大不确定性，鉴于上述原因，公司根据目前实际经营情况，为

保证公司持续经营能力，拟采取措施：

1、强化商品力，加快产品结构调整，不断推出新的产品，以适应市场发展的新变

化

公司坚定产品创新的战略，强化在新产品开发环节的资源配置，优化新产品的诞

生管理流程，完善质量保证体系，以快速推进产品升级和结构调整的步伐，通过产品

结构的调整，带动企业经营的全面改善。

目前，处在企划、开发或生产准备等不同阶段的 A 级轿车及 A 级 SUV、威志换代

轿车、电动汽车等新的系列产品，将从 2016 年开始逐步推向市场，并将极大改善公司

产品线。

2、创新营销模式，加快营销转型

公司将根据产品结构的调整和市场形势的变化，适时调整营销管理体系，不断创

新营销模式和方法，优化网络业态和布局，狠抓区域管理，积极适应市场发展的新变

化。同时，不断完善备品管理，积极拓展衍生业务，加大产品的出口力度。通过产品

转型支撑营销的转型，确保经营目标的实现。

3、提升管理水平，向管理要效益。

公司将继续深入推进发挥丰田管理方式的优势，加强工艺、技术、管理降本增效

的工作。通过职能体系的扁平化改善，实现管理体系的高效化、少人化，提高全员劳

动生产率。同时，公司将通过深入推进提质增效工作，降低成本费用，并不断提升公

17

司的整体管理水平。

4、加强低效无效资产、存货的处置及资源整合力度，改善资产管理水平，不断提

高资产的盈利能力。

在上述措施实施的同时，我公司还将在一汽股份有力的支持下，在管理体系、发

展规划、人力资源、产品研发、技术工艺、市场营销、采购管理等方面加快改善速度，

不断提升公司持续经营的能力，实现持续、健康、稳定发展的良好局面。

董事会认为，瑞华会计师事务所的审计报告较客观地反应了公司当前的经营情况。

公司管理层和董事会已经制定了 2016 年经营改善的措施并积极推进。随着公司新产品

的不断推出和产品结构调整的完成，在公司股东的大力支持下，公司将不断改善经营，

实现持续、稳定、健康发展的良好局面。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015

年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公

司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注

的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事汽车、零部件制造及销售。本公司及各子公司根据实际生

产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研

发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注四、15、附注四、18、

和附注四、23。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告

期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内

子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

18

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂

时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参

与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指

合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的

净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制

下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得

对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业

合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当

期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计

入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要

调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨

认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可

辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的

被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确

认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日

的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够

实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分

确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会

计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并

19

财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判

断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本附注四、13“长

期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财

务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日

新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股

权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买

方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在

被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余

转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采

用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益

法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额

以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资

方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资

方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公

司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳

入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置

日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公

司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量

表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，

其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，

20

按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进

行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期

净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中

所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股

权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的

净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资

产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企

业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9

“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置

对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交

易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）

④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但

是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

21

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在

合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，

是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法

核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，

以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共

同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或

者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产

生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8

号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资

产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司

按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的

现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币

兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本

之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转

入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账

22

本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货

币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合

收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目

外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发

生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分

配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东

权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外

经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的

外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额

作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和

金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业

协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价

格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始

确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

23

贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主

要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，

被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不

同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资

策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负

债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，

公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期

损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到

期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际

利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融

负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融

负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上

预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同

各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价

等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司

划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其

24

他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已

偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额

进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具

投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认

为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场

中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入

投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负

债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，

计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融

资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值

测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包

括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，

减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的

减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备

情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

25

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌

时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累

计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间

的确定依据为连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的

累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已

收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资

的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损

益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放

弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使

企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移

而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损

益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确

认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与

应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前

述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需

确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控

26

制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，

公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利

率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》

确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累

计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部

分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负

债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计

量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在

27

紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后

续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金

融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和

金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不

确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司

不确认权益工具的公允价值变动额。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反

合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他

财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款

项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金

融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已

确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行

减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信

用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按

28

照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量

测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据

账龄组合 账龄状态

债务重组组合 资产状态

合并内关联方组合 资产状态

财政资金组合 资产状态

投资组合 资产状态

小额应收款 资产状态

注：债务重组组合系本公司收购天汽集团所属销售公司时重组债权产生的余额。

合并内关联方组合是本公司合并范围内的关联方。

财政资金组合系本公司应收财政惠民补贴资金产生的余额。

投资组合系本公司投出资金，但被投资单位增资尚未通过审批的余额。

B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用

风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与

预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

债务重组组合 全额计提

合并内关联方组合 不计提坏账

财政资金组合 不计提坏账

投资组合 不计提坏账

小额应收款 不计提坏账

a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年，下同）

其中：[6 个月以内] -- --

[7～12 个月] 5 5

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4 年以上 100 100

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

29

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项

坏账准备

预付款项计提坏账准备的方法比照应收款项进行。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

11、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、自制半成品、外购半成品、

委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、自制半成品、

外购半成品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的

确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成

本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净

值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对

在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的

可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的

金额计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

（4）存货的盘存制度为永续盘存

12、划分为持有待售资产

低值易耗品于领用时按一次摊

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据

销法摊销；包装物于领用时按一次摊

出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司

销法摊销。

已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让

方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持

有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面

30

价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资

产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产

组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组

是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资

产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负

债表的流动负债部分单独列报。

13、长期股权投资

某项资产或处置组被划归为持

本部分所指的长期股权投资是指本公司对

有待售，但后来不再满足持有待售的

被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长

非流动资产的确认条件，本公司停止

期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、

将其划归为持有待售，并按照下列两

共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供

项金额中较低者进行计量：（1）该资

出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入

产或处置组被划归为持有待售之前

当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注

的账面价值，按照其假定在没有被划

四、9“金融工具”。

归为持有待售的情况下原应确认的

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项

折旧、摊销或减值进行调整后的金

安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

额；（2）决定不再出售之日的可收回

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

金额。

重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总

额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被

合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进

行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投

31

资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为

长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形

成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一

揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽

子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为

改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，

相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公

允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当

期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成

本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公

司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确

定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期

股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有

股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，

采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的

长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长

期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

32

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投

资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单

位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，

对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本

公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的

交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归

属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生

的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企

业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权

的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与

投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的

资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单

位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

恢复确认收益分享额。

对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合

营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直

线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比

例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

33

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股

权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款

的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处

置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置

相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取

得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损

益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股

权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则

的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投

资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工

具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确

认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资

34

收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易

属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进

行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制

权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该

资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地

使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减

值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按

转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固

定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，

将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量

的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值

模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益

时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入

扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且

其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影

响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折

35

旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 20 0-3 4.85-5.00

机器设备 年限平均法 10 3 9.70

工器具 年限平均法 5 3-5 19-19.40

运输设备 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00

电子设备及其他 年限平均法 3 0 33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产

一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在

租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，

在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其

成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此

以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达

到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定

可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减

值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资

产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

36

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认

为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利

息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确

定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑

差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目

的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的

土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，

全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的

减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的

无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变

更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行

复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其

使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开

37

发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的

各项费用。长期待摊费用在预计受益期间摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，

进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格

确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价

值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用

过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后

的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预

期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

38

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或

资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项

资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职

工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公

司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计

入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括

基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本

或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，

确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期

结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提

供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合

预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计

划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本

公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额

能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确

定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

1、一般原则

39

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，

相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，

确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比

法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应

提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的

劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生

的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部

分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；

如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该

合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确

认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本

的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②

与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可

靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够

收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本

不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果

不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收

入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负

债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)

40

之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的

成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

2、收入确认的具体方法

本公司轿车销售收入确认的具体方法如下：

在公司已将轿车所有权上的主要风险和报酬转移给经销商等，既没有保留通常与

所有权相联系的继续管理权，也没有对已售轿车实施有效控制，销售收入的金额能够

可靠地计量，相关的经济利益已经流入企业，相关的已发生成本能够可靠地计量时，

确认轿车销售收入的实现。

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作

为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额

计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确

认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费

用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账

面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税

法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据

的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应

41

纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且

该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认

其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预

期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递

延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的

账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进

行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税

资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的

期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、

清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权

42

最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损

益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较

大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同

的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或

有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归

属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资

费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实

现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金

于实际发生时计入当期损益。

27、安全生产费用

本公司根据有关规定，按财政部和安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用

提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16 号），对直接从事机械制造、交通运输

的公司，采取超额累退方式逐月提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”

科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到

预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，

并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

43

28、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期无会计政策变更。

（2）会计估计变更

本报告期无会计估计变更。

29、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无

法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是

基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判

断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负

债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的

估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的

变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来

期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领

域如下：

（1）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏

损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的

时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（2）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用

的折现率以及预计受益期间的假设。

五、税项

主要税种及税率

税种 具体税率情况

应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进

增值税

项税额后的差额计缴增值税。

消费税 对销售的小汽车按应税收入的1%、3%、5%的税率计缴消费税。

营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴

44

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1

月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1、货币资金

项 目 年末余额 年初余额

库存现金 142,023.81 237,262.12

银行存款 1,363,570,011.99 299,242,912.58

其他货币资金 146,473,569.79 61,087,836.40

合 计 1,510,185,605.59 360,568,011.10

其中：存放在境外的款项总额

注：期末受限资金为票据保证金和保函保证金，金额 146,473,569.79 元。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项 目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 112,827,838.00 188,540,960.00

商业承兑汇票

合 计 112,827,838.00 188,540,960.00

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 1,222,792,500.00

商业承兑汇票

合 计 1,222,792,500.00

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收款项

其中：账龄组合 32,642,841.42 34.19 3,253,639.03 9.97 29,389,202.39

债务重组组合 46,717,137.15 48.93 46,717,137.15 100.00

45

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

组合小计 79,359,978.57 83.12 49,970,776.18 62.97 29,389,202.39

单项金额不重大但单独计

16,115,848.46 16.88 16,115,848.46 100.00

提坏账准备的应收款项

合 计 95,475,827.03 100.00 66,086,624.64 69.22 29,389,202.39

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

45,096,850.22 34.22 22,835,037.14 50.64 22,261,813.08

坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收款项

其中：账龄组合 22,807,590.35 17.31 2,552,049.22 11.19 20,255,541.13

债务重组组合 46,717,137.15 35.45 46,717,137.15 100.00 --

组合小计 69,524,727.50 52.76 49,269,186.37 70.87 20,255,541.13

单项金额不重大但单独计

17,162,816.70 13.02 17,162,816.70 100.00

提坏账准备的应收款项

合 计 131,784,394.42 100.00 89,267,040.21 67.74 42,517,354.21

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：6 个月以内 20,015,482.05

7-12 个月 8,795,682.95 439,784.15 5.00

1 年以内小计 28,811,165.00 439,784.15 1.53

1至2年 709,125.30 70,912.53 10.00

2至3年 316,340.64 94,902.19 30.00

3至4年 316,340.64 158,170.32 50.00

4至5年 316,340.64 316,340.64 100.00

5 年以上 2,173,529.20 2,173,529.20 100.00

46

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

合 计 32,642,841.42 3,253,639.03 9.97

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

债务重组 46,717,137.15 46,717,137.15 100.00

合 计 46,717,137.15 46,717,137.15 100.00

③年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

年末余额

应收账款（按单位） 计提比例

应收账款 坏账准备 计提理由

（%）

天津汽车工业销售沈阳东北有限

2,858,971.05 2,858,971.05 100.00 公司吊销

公司四平分公司

盖州市旅行社(盖州嘉为出租汽车

2,295,300.00 2,295,300.00 100.00 超过 5 年

公司)

吉林汽销白城经销处 1,945,000.00 1,945,000.00 100.00 公司吊销

科工贸并账转入 1,244,573.48 1,244,573.48 100.00 注销

锦州生资大连经销处 1,086,000.00 1,086,000.00 100.00 公司吊销

呆账无法收回、公司

其他 6,686,003.93 6,686,003.93 100.00 吊销、历史遗留无法

核对

合 计 16,115,848.46 16,115,848.46 100.00 —

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 701,589.81 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额

22,835,037.14 元。

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式

天津拖拉机制造有限公司 22,835,037.14 清欠收回

合 计 22,835,037.14

（3）本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

47

实际核销的应收账款 1,046,968.24

其中：重要的应收账款核销情况

履行的核销 是否因关联

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

程序 交易产生

天津顺达仑库 货款 657,128.24 注销 审批 否

庆云鲁北汽车交易中心 货款 211,900.00 注销 审批 否

天津恒泰储运公司 货款 177,940.00 注销 审批 否

合 计 1,046,968.24

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为

72,079,234.77 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 75.50%，相应计提的坏账

准备年末余额汇总金额为 47,142,610.15 元。

应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称

期末余额 合计数的比例% 期末余额

债务重组 46,717,137.15 48.93 46,717,137.15

中国第一汽车股份有限公司 9,343,745.39 9.79

天津一汽丰田汽车有限公司 7,506,946.81 7.86

中国第一汽车集团公司新能源汽车分公司 4,371,945.42 4.58 218,500.00

中国第一汽车集团进出口有限公司 4,139,912.11 4.34 206,973.00

合 计 72,079,686.88 75.50 47,142,610.15

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账 龄 年末余额 年初余额

金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

1 年以内 129,413,937.90 90.82 2,834,008.18 116,436,486.19 88.99 68,820.26

1至2年 266,000.00 0.19 26,600.00 7,861,398.62 6.01 786,139.86

2至3年 6,612,349.62 4.64 1,983,704.89 3,302,732.00 2.52 990,819.60

3 年以上 6,203,078.05 4.35 4,715,202.05 3,235,126.30 2.48 3,231,226.19

合 计 142,495,365.57 100.00 9,559,515.12 130,835,743.11 100.00 5,077,005.91

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 79,742,070.00

元，占预付账款年末余额合计数的比例为 55.96%。

48

预付账款 占预付账款期末余额

单位名称

期末余额 合计数的比例%

爱信 AW 株式会社 36,183,115.42 25.39

一汽模具制造有限公司 18,610,604.00 13.06

河北金环模具有限公司 9,739,000.00 6.83

天津天和汽车零部件有限公司 9,426,098.64 6.62

韩国高丽化技株式会社（CGS） 5,783,251.94 4.06

合 计 79,742,070.00 55.96

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

23,324,524.61 35.24 23,324,524.61 100.00

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

28,517,639.07 43.08 1,906,456.37 6.69 26,611,182.70

备的其他应收款

其中：账龄组合 15,338,149.07 23.17 1,906,456.37 12.43 13,431,692.70

财政资金组合 12,898,000.00 19.48 12,898,000.00

其他小额款 281,490.00 0.43 281,490.00

单项金额不重大但单独计提坏账

14,353,832.48 21.68 14,353,832.48 100.00

准备的其他应收款

合 计 66,195,996.16 100.00 39,584,813.46 59.80 26,611,182.70

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

23,414,806.60 34.71 23,414,806.60 100.00

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

29,691,168.81 44.01 1,561,625.91 5.26 28,129,542.90

备的其他应收款

其中：账龄组合 11,480,562.26 17.01 1,561,625.91 13.60 9,918,936.35

财政资金组合 17,673,000.00 26.20 17,673,000.00

49

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

其他小额款 537,606.55 0.80 537,606.55

单项金额不重大但单独计提坏账

14,355,232.48 21.28 14,355,232.48 100.00

准备的其他应收款

合 计 67,461,207.89 100.00 39,331,664.99 58.30 28,129,542.90

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位） 计提比例

其他应收款 坏账准备 计提理由

（%）

天津一汽进出口有限公司 23,324,524.61 23,324,524.61 100.00 待破产清算后处理

合 计 23,324,524.61 23,324,524.61 100.00 —

② 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

其他应收款（按单位） 计提比例

其他应收款 坏账准备 计提理由

（%）

三峰客车厂 6,955,635.53 6,955,635.53 100.00 无法收回

无法收回、历史遗留

其他 7,398,196.95 7,398,196.95 100.00

问题

合 计 14,353,832.48 14,353,832.48 100.00 —

③ 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

[其中：6 个月以内] 10,999,014.58

[7-12 个月] 647,584.50 32,379.23 5.00

1 年以内小计 11,646,599.08 32,379.23 0.28

1至2年 1,060,553.62 106,055.37 10.00

2至3年 873,205.17 261,961.55 30.00

3至4年 503,461.95 251,730.98 50.00

4至5年 7,404.25 7,404.25 100.00

5 年以上 1,246,925.00 1,246,924.99 100.00

50

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

合 计 15,338,149.07 1,906,456.37 12.43

④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

组合名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

财政资金组合 12,898,000.00

其他小额款 281,490.00

合 计 13,179,490.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 253,148.47 元；本年收回或转回坏账准备金额 90,281.99

元。

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式

天津一汽进出口有限公司 90,281.99 收回部分欠款

合 计 90,281.99

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

备用金 413,005.21 515,016.55

保证金 560,840.00 22,590.00

往来款 60,959,263.24 66,923,601.34

待抵税金 3,966,250.65

其他 296,637.06

合 计 66,195,996.16 67,461,207.89

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收

款年末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

合计数的比 年末余额

例（%）

天津一汽进出口有限公司 往来款 23,324,524.61 5 年以上 35.24 23,324,524.61

天津市财政局 惠民补贴 12,898,000.00 0-6 个月 19.48

三峰客车厂 往来款 6,955,635.53 5 年以上 10.51 6,955,635.53

51

占其他应收

款年末余额 坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

合计数的比 年末余额

例（%）

大方（天津）汽车贸易有限公司 往来款 2,995,289.35 3-4 年 4.52 716,969.39

一汽资产经营管理有限公司 往来款 1,708,284.11 0-6 个月 2.58

合 计 — 47,881,733.60 — 72.33 30,997,129.53

（5）涉及政府补助的应收款项

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄

及依据

天津市财政局 节能产品惠民工程 12,898,000.00 0-6 个月 依据(财建[2010]219

号)(工信部联装

[2010]566 号) (财建

[2011]754 号)文件预计

于一年内收回

合 计 12,898,000.00

6、存货

（1）存货分类

年末余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 100,490,697.50 13,751,193.61 86,739,503.89

在产品 494,834.87 494,834.87

库存商品 322,567,036.98 66,002,031.10 256,565,005.88

周转材料 39,575,862.96 3,280,410.03 36,295,452.93

低值易耗品

自制半成品 12,395,661.46 198,521.05 12,197,140.41

外购半成品 72,398,238.84 1,718,479.24 70,679,759.60

委托加工物资 170,662.34 170,662.34

合 计 548,092,994.95 85,121,297.37 462,971,697.58

（续）

年初余额

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 117,611,523.43 9,116,769.65 108,494,753.78

在产品 1,688,094.35 148,183.02 1,539,911.33

库存商品 454,767,317.93 67,123,599.05 387,643,718.88

52

周转材料

低值易耗品 45,614,685.72 4,851,156.22 40,763,529.50

自制半成品 23,022,600.46 207,950.33 22,814,650.13

外购半成品 93,969,617.89 12,114,995.97 81,854,621.92

委托加工物资 170,662.34 170,662.34

合 计 736,844,502.12 93,733,316.58 643,111,185.54

（2）存货跌价准备

本年增加金额 本年减少金额

项 目 年初余额 年末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 9,116,769.65 5,139,869.08 505,445.12 13,751,193.61

在产品 148,183.02 - 148,183.02 -

库存商品 67,123,599.05 127,784,122.43 128,905,690.38 66,002,031.10

周转材料 4,851,156.22 758,001.21 2,328,747.40 3,280,410.03

低值易耗品 - -

自制半成品 207,950.33 9,429.28 198,521.05

外购半成品 12,114,995.97 1,884,066.31 12,280,583.04 1,718,479.24

委托加工物资 170,662.34 170,662.34

合 计 93,733,316.58 135,566,059.03 144,178,078.24 85,121,297.37

7、其他流动资产

项 目 年末余额 年初余额

预缴所得税 718,744.78 793,365.18

合 计 718,744.78 793,365.18

8、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28

其中：按公允价值计量的

按成本计量的 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28

其他

合 计 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28 39,051,640.92 38,756,794.64 294,846.28

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产

53

账面余额 减值准备 在被投资

本年现

被投资单位 本年 本年 本年 本年 单位持股

年初 年末 年初 年末 金红利

增加 减少 增加 减少 比例（%）

天津一汽进出

29,023,431.71 -- -- 29,023,431.71 29,023,431.71 -- -- 29,023,431.71 100.00 --

口有限公司

天津市微型汽

9,828,209.21 9,828,209.21 9,533,362.93 9,533,362.93 20.00

车厂冲压分厂

和平区人民政

200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00

府协作办

合 计 39,051,640.92 -- -- 39,051,640.92 38,756,794.64 -- -- 38,756,794.64 -- --

（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售 可供出售

可供出售金融资产分类 合计

权益工具 债务工具

年初已计提减值余额 38,756,794.64 38,756,794.64

本年计提

其中：从其他综合收益转入

本年减少

其中：期后公允价值回升转回 ——

年末已计提减值余额 38,756,794.64 38,756,794.64

9、长期股权投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权

追加投资 减少投资

投资损益 收益调整 益变动

一、联营企业

天津一汽丰田汽车

有限公司 1,649,583,123.10 484,197,882.04

天津津河电工有限

公司 24,414,391.79 954,399.88

鑫安汽车保险股份

有限公司 177,391,720.97 1,966,997.88

天津岱工汽车座椅

有限公司 2,957,124.56 23,100.34 -

小 计 1,854,346,360.42 487,142,380.14

合 计 1,854,346,360.42 487,142,380.14

（续）

被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年

54

宣告发放现金股 末余额

计提减值准备 其他

利或利润

一、联营企业

天津一汽丰田汽车

有限公司 414,338,278.79 1,719,442,726.35

天津津河电工有限

公司 25,368,791.67

鑫安汽车保险股份

有限公司 1,913,376.77 177,445,342.08

天津岱工汽车座椅 2,980,224.9

有限公司

小 计 416,251,655.56 1,925,237,085.00

合 计 416,251,655.56 1,925,237,085.00

10、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

一、账面原值

1、年初余额 37,938,288.48 11,323,006.63 49,261,295.11

2、本年增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额 37,938,288.48 11,323,006.63 49,261,295.11

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额 35,962,626.59 3,879,949.16 39,842,575.75

2、本年增加金额 272,754.08 223,835.28 496,589.36

（1）计提或摊销

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额 36,235,380.67 4,103,784.44 40,339,165.11

三、减值准备

55

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 1,702,907.81 7,219,222.19 8,922,130.00

2、年初账面价值 1,975,661.89 7,443,057.47 9,418,719.36

11、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 工器具 运输设备 电子设备及其他 合 计

一、账面原值

1、年初余额 1,786,759,287.96 4,874,698,741.75 793,127,023.97 123,720,252.69 125,138,140.33 7,703,443,446.70

2、本年增加金额

（1）购置 3,348,176.36 30,296,554.47 189,209.48 9,051,856.40 1,120,907.71 44,006,704.42

（2）在建工程转入 7,160,757.98 40,582,106.62 5,523,268.41 164,102.56 3,475,351.00 56,905,586.57

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置或报废 569,627,681.13 2,341,020,829.63 9,916,685.61 36,968,315.91 29,156,859.56 2,986,690,371.84

（2）其他减少

4、年末余额 1,227,640,541.17 2,604,556,573.21 788,922,816.25 95,967,895.74 100,577,539.48 4,817,665,365.85

二、累计折旧

1、年初余额 922,234,170.18 2,966,104,769.08 472,380,166.60 99,306,949.75 106,374,283.24 4,566,400,338.85

2、本年增加金额

（1）计提 68,953,368.33 295,768,566.50 72,013,203.73 10,507,560.47 10,828,836.40 458,071,535.43

3、本年减少金额

（1）处置或报废 177,884,656.56 1,468,350,764.17 6,979,547.57 32,664,989.66 27,611,521.33 1,713,491,479.29

（2）其他减少

4、年末余额 813,302,881.95 1,793,522,571.41 537,413,822.76 77,149,520.56 89,591,598.31 3,310,980,394.99

三、减值准备

56

项 目 房屋及建筑物 机器设备 工器具 运输设备 电子设备及其他 合 计

1、年初余额 29,673,123.23 68,833,735.96 58,408,551.42 493,772.98 196,103.27 157,605,286.86

2、本年增加金额

（1）计提 2,903,240.21 6,459,612.61 9,362,852.82

3、本年减少金额

（1）处置或报废 51,014,728.95 119,635.95 205,524.20 126,862.47 51,466,751.57

（2）其他减少

4、年末余额 29,673,123.23 20,722,247.22 64,748,528.08 288,248.78 69,240.80 115,501,388.11

四、账面价值

1、年末账面价值 384,664,535.99 790,311,754.58 186,760,465.41 18,530,126.40 10,916,700.37 1,391,183,582.75

2、年初账面价值 834,851,994.55 1,839,760,236.71 262,338,305.95 23,919,529.96 18,567,753.82 2,979,437,820.99

（2）暂时闲置的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

房屋及建筑物 19,689,886.46 9,211,085.86 10,281,901.72 196,898.88

机器设备 12,246,533.02 8,607,606.31 3,375,089.46 263,837.25

工器具 91,639,557.83 80,636,247.33 9,109,612.61 1,893,697.89

合 计 123,575,977.31 98,454,939.50 22,766,603.79 2,354,434.02

（3）通过经营租赁租出的固定资产

项 目 年末账面价值

房屋及建筑物 1,702,907.81

机器设备 5,279,283.00

运输设备 5,760.00

合 计 6,987,950.81

12、在建工程

（1）在建工程情况

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

X121/X111 轿车生产准备 25,138,895.54 24,009,164.57 1,129,730.97 25,138,895.54 24,009,164.57 1,129,730.97

C011-B 新车生准项目 25,107,006.61 25,107,006.61 391,767.50 391,767.50

CA4GA 系列技术改造项目 19,786,926.75 19,786,926.75 13,905,615.53 13,905,615.53

锅炉烟气除尘改造项目 2,674,000.00 2,674,000.00 2,674,000.00 2,674,000.00

锅炉排烟脱硫改造项目 1,218,000.00 1,218,000.00 1,218,000.00 1,218,000.00

能源管理中心及空压机组余

1,441,880.31 1,441,880.31 2,028,034.17 2,028,034.17

热利用项目

57

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

一工厂涂装课 C51-C57 空调

1,164,422.24 1,164,422.24 972,533.34 972,533.34

表冷器更新项目

天津一汽技术中心建设 13,366,189.84 13,366,189.84

多功能厅建筑配套工程 3,618,700.00 3,618,700.00

092F（三厢）车型改造项目 3,602,161.04 3,602,161.04

新建展厅项目 3,235,243.45 3,235,243.45

两厢装焊车间改造项目 2,591,466.81 2,591,466.81

信息工程 2,585,412.68 2,585,412.68

伊朗焊装线改造项目 2,532,163.26 2,532,163.26

博世 ABS9 系统制动液加注

2,081,470.24 2,081,470.24

设备升级改造项目

GB7258 法规项目 1,646,940.34 1,646,940.34

冲压车间废料线主线更新项

目 1,483,605.85 1,483,605.85

华利二冲压备件生产基地改

1,418,345.49 1,418,345.49

造项目

职工停车场建设项目 1,267,915.70 1,267,915.70

TDS 服务器升级项目 1,138,461.54 1,138,461.54

T012（骏派）新车生准项目 770,567.66 770,567.66 -- --

其他 9,837,631.85 9,837,631.85 10,388,548.75 10,388,548.75

合 计 87,139,330.96 24,009,164.57 63,130,166.39 97,285,471.07 24,009,164.57 73,276,306.50

（2）重要在建工程项目本年变动情况

本年增加 本年转入固 本年其他减

项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 年末余额

C011-B 新 车 生 准

项目 402,080,000.00 391,767.50 24,721,740.39 6,501.28 25,107,006.61

CA4GA 系 列 升 级

发动机技术改造项

目 382,675,500.00 13,905,615.53 5,913,277.03 31,965.81 19,786,926.75

天津一汽技术中心

建设 301,760,000.00 13,366,189.84 10,403,845.62 17,961,564.76 5,808,470.70

T012（骏派）新车

生准项目 404,622,500.00 770,567.66 770,567.66

合 计 1,491,138,000.00 27,663,572.87 41,809,430.70 17,993,530.57 5,814,971.98 45,664,501.02

（续）

58

工程累计投入 其中：本年 本年利息

工程 利息资本化 资金

工程名称 占预算比例 利息资本化 资本化率

进度 累计金额 来源

（%） 金额 （%）

C011-B 新车生准项目 21.23 30.00 自筹

CA4GA 系列升级发动机技术改造

项目 63.55 65.00 自筹

天津一汽技术中心建设 87.68 90.00 自筹

T012（骏派）新车生准项目 62.30 80.00 自筹

合 计

13、无形资产

无形资产情况

项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计

一、账面原值

1、年初余额 394,056,659.06 40,573,213.52 209,025,610.74 643,655,483.32

2、本年增加金额

（1）购置 977,457.49 977,457.49

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3、本年减少金额

（1）处置 76,843,635.13 16,936,539.06 209,025,610.74 302,805,784.93

（2）其他减少

4、年末余额 317,213,023.93 24,614,131.95 341,827,155.88

二、累计摊销

1、年初余额 124,891,431.27 33,177,977.44 46,232,961.33 204,302,370.04

2、本年增加金额

（1）计提 8,293,766.40 3,416,258.65 41,157,809.96 52,867,835.01

3、本年减少金额

（1）处置 6,886,943.92 14,253,205.85 87,390,771.29 108,530,921.06

（2）其他减少

4、年末余额 126,298,253.75 22,341,030.24 148,639,283.99

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

59

项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计

（1）处置

（2）其他减少

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 190,914,770.18 2,273,101.71 193,187,871.89

2、年初账面价值 269,165,227.79 7,395,236.08 162,792,649.41 439,353,113.28

14、商誉

商誉账面原值

本年增加 本年减少

形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额

…… 处置 ……

形成的

收购少数股东权益 1,624,238.30 1,624,238.30

合 计 1,624,238.30 1,624,238.30

15、长期待摊费用

项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

房屋装修 6,050,103.91 2,126.47 1,138,447.11 4,913,783.27

合 计 6,050,103.91 2,126.47 1,138,447.11 4,913,783.27

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

年末余额 年初余额

项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性

递延所得税资产 递延所得税资产

差异 差异

坏帐准备 38,104,951.05 9,526,237.77 48,263,720.23 12,065,930.07

存货跌价准备 935,460.64 233,865.16 935,460.64 233,865.16

可供出售金融资产减

值准备 38,756,794.64 9,689,198.66 38,756,794.64 9,689,198.66

固定资产减值准备 69,729,169.05 17,432,292.26 92,698,862.56 23,174,715.64

应付职工薪酬 1,926,339.87 481,584.97 3,343,399.33 835,849.83

递延收益 9,693,621.29 2,423,405.32 17,853,560.42 4,463,390.11

合 计 159,146,336.54 39,786,584.14 201,851,797.82 50,462,949.47

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 771,007,645.51 1,391,630,195.96

可抵扣亏损 7,201,404,047.03 6,273,268,926.07

60

项 目 年末余额 年初余额

合 计 7,972,411,692.54 7,664,899,122.03

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 年末余额 年初余额 备注

2015 年 188,321,941.73

2016 年 1,151,046,118.84 1,151,046,118.84

2017 年 1,513,863,943.51 1,513,863,943.51

2018 年 1,399,491,124.00 1,399,491,124.00

2019 年 2,020,878,852.74 2,020,545,797.99

2020 年 1,116,124,007.94

合 计 7,201,404,047.03 6,273,268,926.07

17、短期借款

短期借款分类

项 目 年末余额 年初余额

信用借款 1,759,000,000.00 1,883,600,000.00

合 计 1,759,000,000.00 1,883,600,000.00

18、应付票据

种 类 年末余额 年初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 448,758,230.50 918,664,805.42

合 计 448,758,230.50 918,664,805.42

19、应付账款

（1）应付账款列示

项 目 年末余额 年初余额

货款 1,049,687,661.22 1,009,872,192.78

加工费 2,436,300.37 14,258,438.27

服务费 35,459,770.77 30,338,049.10

维修款 691,715.00 507,577.17

合 计 1,088,275,447.36 1,054,976,257.32

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

天津市华夏车辆制造有限公司 22,383,894.47 资金紧张

合 计 22,383,894.47

61

20、预收款项

（1）预收款项列示

项 目 年末余额 年初余额

货款 71,447,633.41 93,274,033.14

定金 387,872.99 725,662.13

往来款 155,748.20 98,658.00

合 计 71,991,254.60 94,098,353.27

（2）账龄超过 1 年的重要预收款项

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

保定市天益汽车贸易有限公司 1,335,575.61 未结算

成都建国汽车贸易有限公司 1,352,589.01 未结算

合 计 2,688,164.62

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 223,040,560.72 908,412,340.82 961,512,056.69 169,940,844.85

二、离职后福利-设定

提存计划 1,781,360.83 132,458,279.80 132,378,424.83 1,861,215.80

三、辞退福利 10,524,251.97 6,927,483.46 9,848,625.43 7,603,110.00

四、一年内到期的其他

福利

合 计 235,346,173.52 1,047,798,104.08 1,103,739,106.95 179,405,170.65

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 162,872,875.82 565,797,244.99 613,242,047.36 115,428,073.45

2、职工福利费 1,446,280.64 59,292,658.27 59,928,505.68 810,433.23

3、社会保险费 64,820,603.62 64,820,603.62

其中：医疗保险费 57,028,490.63 57,028,490.63

工伤保险费 4,026,600.75 4,026,600.75

生育保险费 3,765,512.24 3,765,512.24

4、住房公积金 69,660,118.96 69,660,118.96

5、工会经费和职工教育经费 45,409,182.34 17,571,464.30 12,724,357.13 50,256,289.51

6、短期带薪缺勤

62

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

7、其他短期薪酬 13,312,221.92 131,270,250.68 141,136,423.94 3,446,048.66

合 计 223,040,560.72 908,412,340.82 961,512,056.69 169,940,844.85

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 104,645,081.51 104,645,081.51

2、失业保险费 5,196,993.37 5,196,993.37

3、企业年金缴费 1,781,360.83 22,616,204.92 22,536,349.95 1,861,215.80

合 计 1,781,360.83 132,458,279.80 132,378,424.83 1,861,215.80

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，

本公司分别按员工基本工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费

用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资

产的成本。

22、应交税费

项 目 年末余额 年初余额

增值税 -158,762,395.64 -371,949,148.55

消费税 7,936,501.27 12,845,318.89

营业税 93,880.89 78,850.13

企业所得税 90,312.20 21,019.23

个人所得税 1,066,281.57 448,562.11

城市维护建设税 1,240,544.12 1,140,380.67

教育费及附加 48,798,362.07 48,703,384.26

防洪费 13,768,154.90 13,671,900.40

房产税 100,000.08 100,000.08

其他 994,948.45 91,878.90

合 计 -84,673,410.09 -294,847,853.88

23、应付利息

项 目 年末余额 年初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 2,416,918.86 3,105,574.41

划分为金融负债的优先股\永续债利息

其中：工具 1

63

项 目 年末余额 年初余额

工具 2

合 计 2,416,918.86 3,105,574.41

24、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项 目 年末余额 年初余额

押金、质保金 37,252,296.11 37,198,630.17

往来款 492,143,216.72 377,176,210.30

预提 262,589,174.24 306,642,222.60

合 计 791,984,687.07 721,017,063.07

（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因

印纪影视娱乐传媒有限公司 52,914,074.40 资金紧张

中国第一汽车股份有限公司财务管理部 45,000,000.00 技术使用费未支付

河北金环模具有限公司 10,427,948.70 工程款未结算

进和（天津）国际贸易有限公司 10,113,511.00 工程款未结算

合 计 118,455,534.10

25、长期应付职工薪酬

长期应付职工薪酬表

项 目 年末余额 年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 24,944,418.49 32,908,385.31

减：一年内到期的长期应付职工薪酬 7,603,110.00 10,524,251.97

三、其他长期福利

合 计 17,341,308.49 22,384,133.34

26、预计负债

项 目 年初余额 年末余额 形成原因

产品质量保证 27,728,310.38 31,647,248.89

合 计 27,728,310.38 31,647,248.89

27、递延收益

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

政府补助 588,053,362.80 238,497.26 557,267,429.77 31,024,430.29

合 计 588,053,362.80 238,497.26 557,267,429.77 31,024,430.29 —

64

其中，涉及政府补助的项目：

本年新增 本年计入营业 与资产相关/与

负债项目 年初余额 补助金额 外收入金额 其他变动 年末余额 收益相关

天内老厂搬迁项目 405,989,066.79 405,989,066.79 与资产相关

自主创新平台建设

与资产相关

项目 20,636,000.00 571,500.00 20,064,500.00

花乡桥拆迁补偿款 5,212,708.18 3,394,620.89 1,818,087.29 与资产相关

天津汽车工程研究

与资产相关

院建设 8,500,000.00 1,000,000.00 7,500,000.00

开发中心老址搬迁

与资产相关

项目 134,985,042.42 134,985,042.42

夏利换代轿车开发

与资产相关

及产业化项目 4,732,353.15 4,732,353.15

威志 V5 纯电动车

与收益相关

开发及产业化项目 1,665,897.74 1,665,897.74

变速器及发动机扩

与资产相关

能改造项目 1,500,000.00 1,500,000.00

夏利 2000 混合动

与收益相关

力轿车整车开发 1,513,527.32 1,513,527.32

联合站房能量系统

与收益相关

优化节能改造项目 1,200,000.00 1,200,000.00

数字化防真和试验

与资产相关

能力建设 636,029.29 636,029.29

锅炉烟气在线监控

与资产相关

系统 491,929.20 116,395.20 375,534.00

乙醇汽油灵活燃料

与收益相关

轿车开发项目 324,459.29 324,459.29

商标续展补助 99,890.00 44,000.00 55,890.00 与收益相关

报废车以旧换新补

与资产相关

贴 52,500.00 5,000.00 47,081.00 10,419.00

X121 轿车集成开发

与收益相关

先进技术项目 135,828.73 135,828.73

D 型轿车开发项目 114,841.00 114,841.00 与收益相关

其他 263,289.69 233,497.26 496,786.95 与收益相关

合 计 588,053,362.80 238,497.26 557,267,429.77 31,024,430.29

28、股本

本年增减变动（+ 、-）

项目 年初余额 发行 公积金 年末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00

29、资本公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

65

资本溢价 917,843,197.17 917,843,197.17

其他资本公积 421,994,709.60 421,994,709.60

合 计 1,339,837,906.77 1,339,837,906.77

30、专项储备

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

安全生产费 1,488,250.03 11,712,214.84 11,510,222.23 1,690,242.64

合 计 1,488,250.03 11,712,214.84 11,510,222.23 1,690,242.64

31、盈余公积

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 305,124,228.92 2,603,530.32 307,727,759.24

任意盈余公积 178,224,643.43 178,224,643.43

储备基金

企业发展基金

其他

合 计 483,348,872.35 2,603,530.32 485,952,402.67

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法

定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。

32、未分配利润

项 目 本 年 上 年

调整前上年末未分配利润 -1,902,437,229.96 - 243,306,722.08

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 -1,902,437,229.96 -243,306,722.08

加：本年归属于母公司股东的净利润 18,051,860.60 -1,659,130,507.88

减：提取法定盈余公积 2,603,530.32

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 -1,886,988,899.68 -1,902,437,229.96

33、营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,322,491,662.82 3,786,218,146.80 3,143,952,726.69 3,608,530,820.39

66

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

其他业务 81,777,189.80 64,160,400.61 87,690,494.62 76,592,947.76

合 计 3,404,268,852.62 3,850,378,547.41 3,231,643,221.31 3,685,123,768.15

34、营业税金及附加

项 目 本年发生额 上年发生额

营业税 938,137.63 611,904.17

城建税 6,086,438.57 5,942,866.90

教育费附加 5,513,429.29 4,244,850.42

消费税 78,548,207.33 65,700,242.99

文化事业建设费 27,386.92 1,575.00

防洪费 9,329.58 3,249.11

房产税 708,019.76 700,099.76

其他 30,145.36

合 计 91,861,094.44 77,204,788.35

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

35、销售费用

项 目 本年发生额 上年发生额

广告宣传费用 201,493,681.77 264,456,330.59

运输费 70,133,981.37 69,833,730.88

职工薪酬 71,848,423.09 67,597,180.98

三包费 33,975,598.89 37,431,506.71

办公费 16,025,773.93 17,455,319.56

仓储费 10,559,502.54 12,809,301.77

销售服务费 8,740,276.47 10,323,225.73

包装费 3,962,228.33 3,668,377.67

折旧、摊销 1,767,271.90 1,655,715.40

客户培训费 4,283,210.67 1,249,675.73

其他 12,946,707.35 13,382,699.01

合 计 435,736,656.31 499,863,064.03

36、管理费用

项 目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 354,874,928.77 386,765,581.67

67

项 目 本年发生额 上年发生额

研究开发费 176,541,723.28 208,059,563.39

折旧、摊销费 87,578,232.46 95,559,837.87

固定资产修理费 39,823,076.06 51,775,354.72

劳务外包费 18,795,966.55 19,813,376.57

税费 19,214,544.19 17,060,420.84

办公杂费 10,354,120.70 16,291,019.22

租赁费 16,238,970.72 15,536,593.65

动能取暖费 10,278,699.63 12,980,100.52

试验检验费 3,466,233.74 4,604,776.81

排污费 6,549,322.42 4,334,917.30

财产保险费 1,813,872.77 2,813,180.73

运输费 310,803.20 722,309.22

出国人员经费 72,983.79 211,579.39

其他 34,033,550.96 24,479,422.73

合 计 779,947,029.24 861,008,034.63

37、财务费用

项 目 本年发生额 上年发生额

利息支出 135,123,413.61 97,640,045.51

减：利息收入 7,299,055.83 12,611,248.16

承兑汇票贴息 21,854,136.68 37,129,576.30

汇兑损益 -4,886.57 -291.64

手续费及其他 1,648,663.32 1,846,766.71

未确认融资费用 878,038.69 1,881,547.60

合 计 152,200,309.90 125,886,396.32

38、资产减值损失

项 目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 -17,392,373.54 -2,990,481.25

存货跌价损失 135,566,059.03 126,823,647.17

固定资产减值损失 9,362,852.82 16,566,171.25

合 计 127,536,538.31 140,399,337.17

39、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

68

项 目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 487,142,380.14 429,388,760.18

合 计 487,142,380.14 429,388,760.18

40、营业外收入

计入当期非经常性

项 目 本年发生额 上年发生额

损益的金额

非流动资产处置利得合计 742,797,904.37 1,999,041.69 742,797,904.37

其中：固定资产处置利得 460,030,744.15 1,999,041.69 460,030,744.15

无形资产处置利得 282,767,160.22 282,767,160.22

政府补助（详见下表：政府补助明细表） 563,262,739.42 113,754,715.63 563,262,739.42

赔偿金，违约金及罚款收入 91,971.86 5,587,889.91 91,971.86

其他 276,792,016.91 951,963.15 276,792,016.91

合 计 1,582,944,632.56 122,293,610.38 1,582,944,632.56

其中，计入当期损益的政府补助：

与资产相关/

补助项目 本年发生数 上年发生数

与收益相关

夏利换代轿车开发及产业化项目 4,732,353.15 950,000.00 与资产相关

锅炉烟气在线监控系统 116,395.20 116,395.20 与资产相关

数字化防真和试验能力建设 636,029.29 与资产相关

自主创新平台建设项目 571,500.00 571,500.00 与资产相关

威志 V5 纯电动车开发及产业化项目 1,665,897.74 3,984,102.26 与收益相关

天内老厂搬迁项目 405,989,066.79 55,588,999.68 与资产相关

离休干部医药补助 707,008.51 343,659.28 与收益相关

天津汽车工程研究院建设 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关

报废车以旧换新补贴 212,931.00 148,200.00 与资产相关

变速器及发动机扩能改造 1,500,000.00 200,000.00 与资产相关

花乡桥拆迁补偿款 3,394,620.89 3,727,647.08 与资产相关

一汽进出口产品贴息资金补助 60,000.00 2,015,000.00 与收益相关

开发中心老址搬迁项目 134,985,042.42 45,014,957.58 与资产相关

乙醇汽油灵活燃料轿车产品开发项目 324,459.29 与收益相关

D 型轿车开发项目 114,841.00 与收益相关

社保补贴款 4,877,226.90 与收益相关

X121 轿车集成开发先进技术项目 135,828.73 与收益相关

69

与资产相关/

补助项目 本年发生数 上年发生数

与收益相关

夏利 2000 混合动力轿车整车开发 1,513,527.32 与收益相关

黄标车报废政府补助 490,150.00 与收益相关

其他 235,861.19 94,254.55 与收益相关

合 计 563,262,739.42 113,754,715.63

41、营业外支出

计入当期非经常性损

项 目 本年发生额 上年发生额

益的金额

非流动资产处置损失合计 4,087,043.06 38,138,473.32 4,087,043.06

其中：固定资产处置损失 4,087,043.06 24,331,326.30 4,087,043.06

无形资产处置损失 13,807,147.02

对外捐赠 200,000.00

赔偿金、违约金及罚款支出 1,648,346.96 277,846.10 1,648,346.96

其他 21,861.45 5,493,755.15 21,861.45

合 计 5,757,251.47 44,110,074.57 5,757,251.47

42、所得税费用

（1）所得税费用表

项 目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 1,272,377.62 1,475,003.42

递延所得税费用 10,676,365.33 6,135,511.90

合 计 11,948,742.95 7,610,515.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本年发生额

利润总额 30,938,438.24

按法定/适用税率计算的所得税费用 7,734,609.56

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -10,276.85

权益法核算的合营企业和联营企业损益 -122,535,595.04

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,107,825.59

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 124,652,179.69

70

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用 11,948,742.95

43、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

利息收入 7,299,055.83 12,611,248.16

政府补助 5,758,659.65 2,519,260.15

往来款 6,511,497.28 8,471,088.67

代收款项 36,085,614.60 1,536,997.97

受限资金 39,548,921.22

税费返还 53,318.83

其他 3,736,341.99 3,636,095.19

合 计 59,444,488.18 68,323,611.36

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

销售费用 38,930,206.49 34,552,975.16

管理费用 90,014,074.00 118,537,526.95

金融手续费 1,401,333.20 1,846,766.71

往来款项 17,987,713.43 57,401,835.12

代付款项 3,192,984.10 5,241,603.17

租赁费 147,857.20 1,986,092.15

研发支出 13,926,141.36 5,854,687.53

受限资金 85,385,733.39

其他 5,621,227.01 4,813,921.57

合 计 256,607,270.18 230,235,408.36

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

拆迁补偿款 80,000,000.00

合 计 80,000,000.00

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生额 上年发生额

税费 49,503,954.62

处置子公司支付的现金 1,867,368.13

71

项 目 本年发生额 上年发生额

合 计 51,371,322.75

44、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 18,989,695.29 -1,657,880,386.67

加：资产减值准备 127,536,538.31 140,399,337.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 458,568,124.79 456,702,399.14

无形资产摊销 52,867,835.01 53,556,185.05

长期待摊费用摊销 1,138,447.11 411,906.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列） -1,011,056,324.93 36,139,431.63

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --

财务费用（收益以“－”号填列） 135,996,565.73 99,521,301.47

投资损失（收益以“－”号填列） -487,142,380.14 -429,388,760.18

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,676,365.33 6,135,511.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 99,954,612.64 -143,318,705.86

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,058,826.22 466,380,323.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,170,649,166.06 -512,863,079.79

其他 201,992.61 460,559.72

经营活动产生的现金流量净额 -1,802,976,520.53 -1,483,743,975.71

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,363,712,035.80 299,480,174.70

减：现金的期初余额 299,480,174.70 373,874,729.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

72

补充资料 本年金额 上年金额

现金及现金等价物净增加额 1,064,231,861.10 -74,394,554.86

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目 金 额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 4,590,699.84

其中：天津市汽车研究所有限公司 4,590,699.84

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,458,067.97

其中：天津市汽车研究所有限公司 6,458,067.97

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额 -1,867,368.13

（3）现金及现金等价物的构成

项 目 年末余额 年初余额

一、现金 1,363,712,035.80 299,480,174.70

其中：库存现金 142,023.81 237,262.12

可随时用于支付的银行存款 1,363,570,011.99 299,242,912.58

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 1,363,712,035.80 299,480,174.70

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物

45、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末账面价值 受限原因

货币资金 146,473,569.79 票据保证金

合 计 146,473,569.79

46、外币货币性项目

外币货币性项目

项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 13,028.19 6.4936 84,599.85

73

项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

欧元

港元

日元 1.00 0.07 0.07

七、合并范围的变更

处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

处置价款与处置投

丧失控制

股权处置 股权处置 丧失控制权 资对应的合并报表

子公司名称 股权处置价款 权时点的

比例（%） 方式 的时点 层面享有该子公司

确定依据

净资产份额的差额

天津市汽车研究所 2015 年 12 股权交割

有限公司 4,692,117.02 100 协议转让 月 31 日 完成

（续）

按照公允价

丧失控制 丧失控制 丧失控制 丧失控制权之日 与原子公司股权

值重新计量

权之日剩 权之日剩 权之日剩 剩余股权公允价 投资相关的其他

子公司名称 剩余股权产

余股权的 余股权的 余股权的 值的确定方法及 综合收益转入投

生的利得或

比例（%） 账面价值 公允价值 主要假设 资损益的金额

损失

天津市汽车研究所

有限公司

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

天津一汽汽车销售有限公司 天津 天津 商品流通 100.00 设立

天津瑞博通汽车部品有限公司 天津 天津 生产制造 100.00 设立

同一控制下企业

天津利通物流有限公司 天津 天津 物流服务 60.00 合并

汽车零部件 同一控制下企业

天津一汽华利汽车有限公司 天津 天津 100.00

制造 合并

北京花乡桥丰田销售服务有限 非同一控制下企

公司 北京 北京 商品流通 100.00 业合并

天津汽车工业销售沈阳东北有 非同一控制下企

限公司 沈阳 沈阳 商品流通 83.84 业合并

（2）重要的非全资子公司

少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权益

子公司名称

比例（%） 股东的损益 分派的股利 余额

74

少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权益

子公司名称

比例（%） 股东的损益 分派的股利 余额

天津利通物流有限公司 40.00 936,045.33 2,000,000.00 29,964,624.52

天津汽车工业销售沈阳东

北有限公司 16.16 1,789.36 1,118,825.97

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

天津利通物流有限

公司 50,911,868.53 39,923,759.07 90,835,627.60 15,924,066.29 15,924,066.29

天津汽车工业销售

沈阳东北有限公司 35,270,573.51 10,041,184.48 45,311,757.99 38,388,329.98 38,388,329.98

（续）

年初余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

天津利通物流有

限公司 53,200,671.43 38,814,111.94 92,014,783.37 14,443,335.40 14,443,335.40

天津汽车工业销

售沈阳东北有限

公司 27,032,305.68 11,693,990.96 38,726,296.64 31,813,941.39 31,813,941.39

本年发生额 上年发生额

子公司

综合收益 经营活动 综合收益 经营活动

名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金流量 总额 现金流量

利通物流 133,922,849.31 2,600,125.93 2,600,125.93 4,928,754.99 134,992,648.63 4,292,416.24 4,292,416.24 5,891,319.46

沈阳公司 51,031,957.59 11,072.76 11,072.76 64,536.77 41,621,715.00 -1,826,414.88 -1,826,414.88 182,264.65

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

主要经 持股比例（%）对联营企业投资

联营企业名称 注册地 业务性质

营地 直接 间接 的会计处理方法

乘用车及其零部件

天津一汽丰田汽车有限公司 天津 天津 30.00 权益法

的开发、制造

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项 目 天津一汽丰田汽车有限公 天津一汽丰田汽车有限公

司 司

流动资产 7,871,510,774.09 6,268,443,805.11

75

年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

项 目 天津一汽丰田汽车有限公 天津一汽丰田汽车有限公

司 司

其中：现金和现金等价物

非流动资产 4,544,244,305.39 4,649,562,100.68

资产合计 12,415,755,079.48 10,918,005,905.79

流动负债 5,476,494,672.78 4,275,277,665.94

非流动负债 984,734,571.75 936,035,163.17

负债合计 6,461,229,244.53 5,211,312,829.11

少数股东权益 160,887,451.55 160,414,828.54

归属于母公司股东权益 5,793,638,383.40 5,546,278,248.14

按持股比例计算的净资产份额 1,738,091,515.02 1,663,883,474.44

调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他 -18,648,788.67 -14,300,351.34

对联营企业权益投资的账面价值 1,719,442,726.35 1,649,583,123.10

存在公开报价的合营企业权益投资的公允

价值

营业收入 45,031,817,249.03 43,352,871,385.55

财务费用

所得税费用

净利润 1,734,773,596.03 1,538,844,877.23

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 1,734,773,596.03 1,538,844,877.23

本年度收到的来自联营企业的股利 414,338,278.79 978,862,152.30

76

（3）不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计 205,794,358.65 204,763,237.32

下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润 2,921,397.76 517,880.91

—其他综合收益

—综合收益总额 2,921,397.76 517,880.91

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本公

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比

比例（%） 例（%）

中国第一汽车股份有限公司 吉林省长春市 汽车制造业 7,800,000.00 47.73 47.73

注：本公司的最终控制方是中国第一汽车集团公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

启明信息技术股份有限公司（以下简称 启明信

最终控制方之子公司

息）

长春一汽富维汽车零部件股份有限公司（以下简

最终控制方之子公司

称 一汽富维）

长春一汽通信科技有限公司（以下简称 一汽通

最终控制方之子公司

信）

天津启明通海信息技术有限公司（以下简称 天

最终控制方之子公司之子公司

津启明）

一汽非洲投资有限公司公司（以下简称 非洲投

最终控制方之子公司之子公司

资）

一汽铸造有限公司（以下简称 一汽铸造） 控股股东之子公司

一汽模具制造有限公司（以下简称 一汽模具） 控股股东之子公司

中国第一汽车集团进出口有限公司（以下简称 控股股东之子公司

77

集团进出口）

一汽轿车股份有限公司（以下简称 一汽轿车） 控股股东之子公司

一汽财务有限公司（以下简称 一汽财务） 控股股东之子公司

机械工业第九设计研究院有限公司（以下简称

控股股东之子公司

机械九院）

一汽吉林汽车有限公司（以下简称 一汽吉林） 控股股东之子公司

一汽物流有限公司（以下简称 一汽物流） 控股股东之子公司

长春汽车研究所科技服务有限公司（以下简称

控股股东之子公司

长春汽研所）

长春汽车材料研究所科技咨询服务有限公司（以

控股股东之子公司

下简称 汽材科技）

一汽资产 控股股东之子公司

一汽锻造（吉林）有限公司（以下简称 一汽锻

控股股东之子公司

造）

一汽-大众汽车有限公司（以下简称 一汽大众） 控股股东之子公司

天津拖拉机制造有限公司 （以下简称 天拖公

第二大股东之子公司

司）

鑫安汽车保险股份有限公司（以下简称 鑫安保

联营企业

险）

天津一汽丰田汽车有限公司（以下简称 一汽丰

联营企业

田）

天津岱工汽车座椅有限公司（以下简称 岱工座

联营企业

椅）

天津津河电工有限公司（以下简称 津河电工） 联营企业

天津一汽丰田技术开发有限公司（以下简称 丰

联营企业之子公司

田技术）

一汽丰田汽车销售有限公司（以下简称 丰田销

控股股东之联营企业

售）

一汽丰田（长春）发动机有限公司（以下简称 长

控股股东之合营企业

春丰发）

天津一汽丰田发动机有限公司（以下简称 天津

控股股东之合营企业

丰发）

富奥汽车零部件股份有限公司（以下简称 富奥

最终控制方之联营企业

汽车）

78

长春一东离合器股份有限公司（以下简称 长春

最终控制方之联营企业

一东）

长春一汽综合利用有限公司（以下简称 一汽综

最终控制方之联营企业

合）

海南一汽海马汽车销售有限公司（以下简称 一

控股股东之联营企业

汽海马）

长春一汽延锋伟世通电子有限公司（以下简称

最终控制方之子公司之联营企业

一汽延锋）

长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 （以下简

最终控制方之子公司之联营企业

称 一汽水星）

天津英泰汽车饰件有限公司（以下简称 天津英

最终控制方之子公司之联营企业

泰）

天津艾达自动变速器有限公司（以下简称 天津

控股股东之联营企业

艾达）

吉林一汽富晟汽车内饰件有限公司（以下简称

最终控制方之子公司之子公司

富晟内饰）

长春一汽富晟汽车毯业有限公司（以下简称 富

最终控制方之子公司之子公司

晟毯业）

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额（元） 上年发生额（元）

一汽铸造 购零部件 20,856,005.90 17,859,917.78

一汽轿车 购零部件 693,756.28 555,148.61

一汽股份 购钢材 61,783,812.69 81,704,648.71

一汽吉林 购零部件 59,283.95 199,956.36

一汽丰田 劳务服务、购零部件 1,839,063.44 4,594,332.02

津河电工 购零部件 64,870,154.17 18,654,446.81

津河电工 研发服务 153,692.60 240,459.32

一汽富维 购零部件 5,709,384.00 6,298,958.20

丰田销售 采购整车 89,567,625.75 141,477,447.96

天津丰发 购零部件 107,209,526.90 45,790,231.37

富奥汽车 购零部件 27,416,340.78 29,298,271.75

富奥汽车 研发服务 96,793.20

79

关联方 关联交易内容 本年发生额（元） 上年发生额（元）

启明信息 软件服务 27,138.46 867,999.08

启明信息 采购资产、劳务服务 4,012,327.46 5,219,428.24

天津启明 技术服务 34,339.62

一汽物流 物流服务 160,216.22

一汽综合 购零部件 809,690.40 6,860,412.00

长春一东 购零部件 3,272,289.63 9,415,956.95

一汽锻造 购零部件 112,439.34 71,440.38

一汽延锋 购零部件 1,474,893.69 2,460,008.69

一汽通信 工程服务 136,536.01 405,615.59

一汽通信 采购资产 --

机械九院 技术服务 1,000,000.00

非洲投资 维修服务 550,120.82 --

非洲投资 购零部件 1,729,704.63

集团进出口 广告服务 429,131.50 --

汽材科技 研发服务 150,000.00

鑫安保险 保险服务 1,578,293.58 2,209,719.64

一汽集团 购零部件 3,205,128.20

一汽集团 技术服务 2,550,000.00

岱工座椅 购零部件 30,142,617.68 58,393,029.14

一汽财务 借款利息 96,263,057.80

汽车商贸 技术服务 7,936.76

富晟内饰 购零部件 232,937.26 530,417.01

富晟毯业 购零部件 682,450.56 1,246,722.01

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额（元） 上年发生额（元）

一汽股份 售发动机、备件 2,146,464.28 1,790,458.66

一汽铸造 销售商品 38,939.32

一汽集团新能源 售发动机、备件 193,895.73 8,933,162.89

一汽集团 售汽车、备件 1,478,557.27

一汽吉林 销售发动机备件 255,312.63 1,137,161.52

集团进出口 销售汽车备件 70,547,258.87 105,010,762.23

一汽资产 销售备件、资产清理 2,158,183.67 2,681,148.73

80

关联方 关联交易内容 本年发生额（元） 上年发生额（元）

一汽大众 提供劳务 384,466.02

一汽轿车 销售发动机备件 15,773,853.58 57,656,611.86

一汽集团 提供劳务 52,769.23

一汽丰田 售水电气 42,610,957.82 67,477,455.64

一汽丰田 仓储运输租赁 68,632,921.94 66,528,771.89

一汽丰田 销售备件 1,084,089.52 2,274,396.60

一汽丰田 检测服务 133,605.83

一汽丰田 提供服务 1,100,767.35

丰田销售 维修服务 396,491.75 407,491.59

天津丰发 物流、检测 3,774,349.41 3,888,116.38

天津丰发 销售备件 105,789.25

非洲投资 销售汽车备件 14,574,264.79 12,658,613.81

非洲投资 物流服务 6,612.42

一汽综合 销售备件 11,232,225.20 8,911,112.17

长春一东 销售备件 265,012.76

天津英泰 物流服务 7,765,521.33 10,357,621.77

丰田技术 提供服务 28,543.69

岱工座椅 提供服务 234,328.50

津河电工 提供服务 2,506,900.00

天津艾达 销售备件 30,000.00

（2）关联存款、贷款等事项

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司存放于一汽财务存款余额 107,608.10 万元，

存款利息按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算，本年相应利息收入共计

11.33 万元。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司自一汽股份取得委托贷款余额 110,000.00 万

元，贷款利息按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算，本年利息支出 2,978.28

万元。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司自一汽财务取得贷款余额 0.00 万元，贷款利

息按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算，本年利息支出 6,659.36 万元。

本公司将应收票据向一汽财务进行贴现，本年支付贴现利息 2,051.50 万元。

（3）商标许可使用

①根据 1998 年 8 月 10 日天汽集团与本公司就商标使用权所签订合同，从 1998

年 1 月 1 日起，本公司可无偿使用“夏利”商标，双方在 2003 年 3 月 28 日续签了该

81

协议。

本公司生产的部分轿车所使用的“一汽”商标的所有权归一汽集团，经一汽集团

授权或批准，本公司可无偿地、非独家及不可转让地使用该商标。

②2011 年 4 月 15 日本公司召开第五届董事会第五次会议，审议通过关于“威志”

注册商标使用权授权事宜。为提升“威志”注册商标的品牌形象，丰富“威志”产品

系列，做好产品和技术的战略储备，扩大生产规模，提高产能利用率，拓宽盈利渠道，

本公司同意将“威志”注册商标的使用权无偿、非独家、不可出让及不可转让的授给

一汽集团，仅用于一汽集团向国家申报“威志”电动车产品公告，同时本公司保留在

生产和销售的汽车中继续使用该商标的权利。

（4）关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

一汽股份 开发中心整体转让 717,149,851.90

一汽股份 天内、变速器资产转让 2,212,177,932.76

（5）关键管理人员报酬

本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 17 人，支付薪酬情况见下表：

项 目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）

关键管理人员报酬 326.82 501.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款： --

一汽吉林 496,425.0

44,297.54 1 --

一汽轿车 153,335.18 202,843.02

天拖公司 45,096,850.22 22,835,037.14

一汽丰田 7,506,946.81 5,823,958.44

一汽丰发 17,320.00 22,410.00

一汽集团 4,371,945.42 218,500.00 10,308,782.80

天津英泰 16,360.18 21,559.90

一汽海马 1,231.01 1,231.01 1,231.01 1,231.01

岱工座椅 30,209.77 17,577.41

82

年末余额 年初余额

项目名称

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

一汽资产经营 223,942.21

一汽股份 9,343,745.39

进出口公司 4,139,912.11 206,973.00

合 计 25,849,245.62 426,704.01 61,495,212.80 22,836,268.15

预付款项：

一汽股份 8,736,117.55 --

一汽模具 18,610,604.00 3,210,401.60 6,814,604.00 1,257,680.80

启明信息 2,135,738.00 2,135,738.00 2,135,738.00 2,135,738.00

丰田销售 449,766.30 3,663,035.99 --

一汽集团采购中心 3,420,035.36

合 计 24,616,143.66 5,346,139.60 21,349,495.54 3,393,418.80

其他应收款：

一汽丰田 290,675.25 102,960.00 102,960.00 51,480.00

进出口公司 23,324,524.61 23,324,524.61 23,414,806.60 23,414,806.60

一汽资产经营 1,708,284.11

丰田销售 2,256.00

岱工座椅 38,400.00

合 计 25,364,139.97 23,427,484.61 23,517,766.60 23,466,286.60

（2）应付项目

项目名称 年末余额 年初余额

应付账款：

一汽股份 8,752,494.05

一汽铸造 2,671,883.08 2,152,363.99

一汽富维 2,304,213.83 1,569,234.50

启明信息 2,155,800.00 1,557,608.00

天拖公司 761,504.01

一汽丰田 55,464.96 727,739.40

津河电工 9,647,295.35 15,325,511.91

一汽丰发 26,503,036.17

富奥汽车 4,192,144.73 9,441,541.50

一汽物流 --

83

项目名称 年末余额 年初余额

一汽综合 888,840.00

一汽水星 3,154.80

长春一东 1,375,871.92 1,726,886.71

一汽锻造 175,139.27 43,585.24

一汽通信 130,162.09

一汽延锋 706,583.76 634,698.05

岱工座椅 7,979,480.84 4,094,909.41

一汽集团 0.04

富晟内饰 359,033.82 631,566.67

富晟毯业 617.34 169,080.75

塔奥金环 23,525.85

合 计 31,647,054.79 75,113,917.25

应付票据：

一汽铸造 11,360,000.00 9,990,000.00

一汽富维 1,985,000.00 --

富奥汽车 3,305,000.00 10,082,000.00

长春一东 1,642,000.00 6,380,000.00

一汽延锋 140,000.00 960,000.00

富晟内饰 150,000.00

富晟毯业 340,000.00

合 计 18,922,000.00 27,412,000.00

预收款项：

集团进出口 140.96 500,140.96

非洲投资 378,800.00 4,050,800.00

合 计 378,940.96 4,550,940.96

其他应付款：

一汽集团 -- 276,948.82

一汽股份 45,000,000.00 45,000,000.00

一汽模具 3,859,152.00 4,043,152.00

集团进出口 7,003.48

一汽通信 214,245.00 473,238.60

启明信息 185,739.00 2,149,739.00

84

项目名称 年末余额 年初余额

津河电工 90,000.00 287,914.86

合 计 49,349,136.00 52,237,996.76

十、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

（1）资本承诺

项 目 年末余额 年初余额

已签约但尚未于财务报表中确认的

—购机器设备款 17,434,822.30 231,031,917.83

—大额发包合同

—对外投资承诺

合 计 17,434,822.30 231,031,917.83

（2）经营租赁承诺

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

项 目 年末余额 年初余额

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

资产负债表日后第 1 年 132,164,214.34

资产负债表日后第 2 年 132,164,214.34

合 计 264,328,428.68

（3）其他承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

截至 2016 年 3 月 31 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重大事项

本公司出于产品升级和结构调整的需要，考虑到内燃机制造分公司和变速器分公

司主要面向公司内部配套，产销规模较小，经营压力也很大；公司下属的产品开发中

心已不能很好的支撑产品升级和结构调整的要求，且公司也难以给产品开发中心提供

更大的投资和人力资源支撑来提升开发能力以满足新产品的需要。本公司拟出售内燃

机制造分公司和变速器分公司的主要固定资产和无形资产及产品开发中心的整体资

产，以集中资源，筹集发展所需的资金，集中力量发展整车事业，扭转公司经营被动

的局面，实现长期稳定发展。同时，本公司控股股东中国第一汽车股份有限公司（以

下简称“一汽股份”）基于发展战略的考虑，拟整合下属的动力总成资源和研发资源。

85

双方于 2015 年 12 月 3 日签订了关于内燃机制造分公司和变速器分公司资产转让的

《资产转让合 同》、关于产品开发中心整体资产转让的《资产转让合同》、关于天津市

汽车研究所有限公司（以下简称“汽研所”）股权收购的《股权收购协议》。根据合同

及协议的约定，本公司将下属内燃机制造分公司和变速器分公司的土地、工业建（构）

筑 物、设备、CA4GA 系列发动机制造技术、CA3GA 系列发动机的产品技术和制造技

术、5T063 系列变速器和 5T065 系列变速器的产品技术和制造技术（以下简称“动力

总成制造部分资产”）等，产品开发中心整体资产，天津市汽车研究所有限公司（以下

简称“汽研所”）100%股权转让给一汽股份。根据北京中企华资产评估有限责任公司

以 2015 年 10 月 31 日为评估基准日出具的评估报告，动力总成制造部分资产评估基准

日账面价值为 123,637.52 万元，评估价值为 197,431.57 万元；开发中心评估基准日

净资产账面价值为 43,318.76 万元，净资产评估价值为 71,714.99 万元；汽研所评估基

准日净资产账面价值为 459.07 万元，净资产评估价值为 459.07 万元。本次资产转让

以评估值为定价依据，本公司将动力总成制造部分、产品开发中心整体资产、汽研所

100%股权分别以人民币 221,217.79 万元（含增值税）、71,714.99 万元、459.07 万元

的价格转让给一汽股份。

鉴于一汽股份动力总成资源整合工作正在进行中，最终完成尚需要一定的时间。

为保证生产的正常进行和资产的充分利用，本公司与一汽股份友好协商，在一汽股份

的动力总成资源整合工作最终完成前，公司拟租赁位于天津市西青区杨柳青青沙路 39

号的土地、工业建（构）筑物、设备等资产、及使用 CA4GA 系列发动机制造技术、

CA3GA 系列发动机的产品技术和制造技术、5T063 系列变速器和 5T065 系列变速器

的产品技术和制造技术等，由下属的内燃机制造分公司和变速器分公司继续进行生产。

本公司与一汽股份于 2015 年 12 月 3 日签署了《土地、工业建（构）筑物租赁合同》、

《设备租赁合同》和《发动机和变速器技术许可合同》。根据《土地、工业建（构）筑

物租赁合同》的约定，本公司将向一汽股份租赁土地、工业建（构）筑物，租赁 2 年，

租赁期限自资产转让交接日起 2 年，年租金为 3,197.52 万元。根据《设备租赁合同》

的约定，本公司将向一汽股份租赁设备，租赁 2 年，租赁期限自资产转让交接日起 2

年，年租金为含增值税为人民币 23,235.33 万元。根据《发动机和变速器技术许可合同》

的约定，本公司应向一汽股份支付年技术许可费为含增值税人民币 2,008.27 万元。资

产租赁价格是在考虑资产价格、管理费用、使用年限、相关税费等基础上测算的，价

格公允。

十三、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

86

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项 642,740,094.39 99.52 2,200,454.07 0.34 640,539,640.32

其中：账龄组合 19,988,474.41 3.08 2,200,454.07 11.01 17,788,020.34

合并内关联方组合 622,751,619.98 96.44 622,751,619.98

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项 3,094,100.95 0.48 3,094,100.95 100.00

合 计 645,834,195.34 100.00 5,294,555.02 0.82 640,539,640.32

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项 20,135,053.17 3.23 10,067,526.59 50.00 10,067,526.58

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项 600,722,622.78 96.27 1,774,981.07 0.30 598,947,641.71

其中：账龄组合 13,187,143.95 2.11 1,774,981.07 13.46 11,412,162.88

合并内关联方组合 587,535,478.83 94.16 587,535,478.83

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项 3,094,100.95 0.50 3,094,100.95 100.00

合 计 623,951,776.90 100.00 14,936,608.61 2.39 609,015,168.29

①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

[其中：6 个月以内] 9,704,033.34

[7-12 个月] 8,509,460.00 425,473.00 5.00

1 年以内小计 18,213,493.34

1至2年

87

年末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

2至3年

3至4年

4至5年

5 年以上 1,774,981.07 1,774,981.07 100.00

合 计 19,988,474.41 2,200,454.07 11.01

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

合并范围内组合 622,751,619.98

合 计 622,751,619.98

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 425,473.00 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额

10,067,526.59 元。

其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式

天津拖拉机制造有限公司 10,067,526.59

合 计 10,067,526.59

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额

641,756,320.31 元，占应收账款年末余额合计数的比例 99.39%，相应计提的坏账

准备年末余额汇总金额 1,722,776.33 元。

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 应收账款期末余额

合计数的比例% 期末余额

天津一汽汽车销售有限公司 622,705,283.35 96.42

中国第一汽车股份有限公司 9,343,745.39 1.45

中国第一汽车集团进出口有限公司 4,139,460.00 0.64 206,973.00

中国第一汽车集团公司新能源汽车

分公司 4,371,945.42 0.68 218,500.00

沈阳汽车车桥厂 1,297,303.33 0.20 1,297,303.33

合 计 641,857,737.49 99.39 1,722,776.33

2、其他应收款

88

（1）其他应收款分类披露

年末余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款 23,324,524.61 6.65 23,324,524.61 100.00 -

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 315,582,944.73 90.04 767,466.80 0.24 314,815,477.93

其中：账龄组合 2,684,944.73 0.77 767,466.80 28.58 1,917,477.93

合并内关联方组合 300,000,000.00 85.59 300,000,000.00

财政资金组合 12,898,000.00 3.68 12,898,000.00

其他小额款

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款 11,585,516.72 3.31 11,585,516.72 100.00

合 计 350,492,986.06 100.00 35,677,508.13 10.18 314,815,477.93

（续）

年初余额

类 别 账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款 23,414,806.60 6.58 23,414,806.60 100.00 -

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 320,991,772.64 90.17 782,282.99 0.24 320,209,489.65

其中：账龄组合 3,052,076.48 0.86 782,282.99 25.63 2,269,793.49

合并内关联方组合 300,004,054.59 84.27 300,004,054.59

财政资金组合 17,673,000.00 4.97 17,673,000.00

其他小额款 262,641.57 0.07 262,641.57

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款 11,586,916.72 3.25 11,586,916.72 100.00 —

合 计 355,993,495.96 100.00 35,784,006.31 10.05 320,209,489.65

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位） 年末余额

89

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

天津一汽进出口有限公司 23,324,524.61 23,324,524.61 100.00 待破产清算后处理

合 计 23,324,524.61 23,324,524.61 — —

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

[其中：6 个月以内] 1,888,778.03

[7-12 个月] 20,000.00 1,000.00 5.00

1 年以内小计 1,908,778.03 1,000.00 0.05

1至2年 9,222.11 922.21 10.00

2至3年 2,000.00 600.00 30.00

3至4年 50.00

4至5年 6,904.25 6,904.25 100.00

5 年以上 758,040.34 758,040.34 100.00

合 计 2,684,944.73 767,466.80 28.58

③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

年末余额

组合名称

应收账款 坏账准备 计提比例

合并内关联方组合 300,000,000.00

财政资金组合 12,898,000.00

合 计 312,898,000.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-13,316.19 元；本年收回或转回坏账准备金额 90,281.99

元。

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称 转回或收回金额 收回方式

天津一汽进出口有限公司 90,281.99

合 计 90,281.99

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

往来款 350,241,764.56 355,730,854.39

90

备用金 158,985.05 262,641.57

其他 92,236.45

合 计 350,492,986.06 355,993,495.96

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末

坏账准备

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例

年末余额

（%）

天津一汽华利汽车

有限公司 往来款 300,000,000.00 3-4 年 85.59

天津一汽进出口有

限公司 往来款 23,324,524.61 5 年以上 6.65 23,324,524.61

天津市财政局 惠民补贴 12,898,000.00 0-6 个月 3.68

三峰客车厂 往来款 6,955,635.53 5 年以上 1.98 6,955,635.53

一汽资产 往来款 1,491,829.93 0-6 个月 0.43

合 计 — 344,669,990.07 — 98.34 30,280,160.14

（5）涉及政府补助的应收款项

预计收取的时

单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄

间、金额及依据

天津市财政局 节能产品惠民工程 依据(财建

[2010]219

号)(工信部联装

[2010]566 号)

(财建[2011]754

号)文件预计于

12,898,000.00 0-6 个月 一年内收回

合 计 12,898,000.00

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投

资 126,320,807.10 129,583,666.68

对联营、合

营企业投资 1,922,256,860.10 1,851,389,235.86

合 计 2,048,577,667.20 1,980,972,902.54

（2）对子公司投资

91

本年 本年计提 减值准备

被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额

增加 减值准备 年末余额

天津市汽车研究

-

所有限公司 3,262,859.58 3,262,859.58

天津一汽汽车销

售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

天津瑞博通汽车

部品有限公司 23,530,000.00 23,530,000.00

天津利通物流有

限公司 21,942,329.80 21,942,329.80

北京花乡桥丰田

汽车销售服务有

限公司 10,299,134.82 10,299,134.82

天津汽车工业销

售集团沈阳东北

有限公司 20,549,342.48 20,549,342.48

合 计 129,583,666.68 3,262,859.58 126,320,807.10

（3）对联营、合营企业投资

本年增减变动

被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益

减少投资

投资 资损益 益调整 变动

一、联营企业

天津一汽丰田汽车

有限公司 1,649,583,123.10 484,197,882.04

天津津河电工有限

公司 24,414,391.79 954,399.88

鑫安汽车保险股份

有限公司 177,391,720.97 1,966,997.88

合 计 1,851,389,235.86 487,119,279.80

（续）

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 宣告发放现金股 年末余额

计提减值准备 其他 余额

利或利润

一、联营企业

天津一汽丰田汽车

有限公司 414,338,278.79 1,719,442,726.35

天津津河电工有限

公司 25,368,791.67

92

本年增减变动

减值准备年末

被投资单位 宣告发放现金股 年末余额

计提减值准备 其他 余额

利或利润

鑫安汽车保险股份

有限公司 1,913,376.77 177,445,342.08

合 计 416,251,655.56 1,922,256,860.10

4、营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 2,733,225,378.49 3,464,302,339.12 2,957,052,947.47 3,614,132,617.11

其他业务 76,976,916.2 59,704,247.51 80,887,057.14 73,639,942.77

合 计 2,810,202,294.69 3,524,006,586.63 3,037,940,004.61 3,687,772,559.88

5、投资收益

项 目 本年发生额 上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益 3,000,000.00 4,200,000.00

权益法核算的长期股权投资收益 487,119,279.81 430,264,733.21

处置长期股权投资产生的投资收益 1,429,257.43

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的

利得

其他 1,279,882.45 1,351,177.91

合 计 492,828,419.69 435,815,911.12

93

十四、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益

738,710,861.31

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 563,262,739.42

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 22,835,037.14

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 275,213,780.36

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 1,600,022,418.23

所得税影响额 400,005,604.56

项 目 金额 说明

少数股东权益影响额（税后） 134,607.26

合 计 1,199,882,206.41

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解

释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 1.176% 0.01 0.01

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -77.42% -0.74 -0.74

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