公司代码:600231 公司简称:凌钢股份
债券代码:122087 债券简称:11 凌钢债
凌源钢铁股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
凌源钢铁股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2015年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括:凌钢股份北票保国铁矿有限公司、凌钢股份北票钢管有限公司、
沈阳凌钢钢材销售有限公司、凌钢(大连)钢材经销有限公司、凌钢锦州钢材经销有限公司、北京凌
钢物资供销有限公司、凌钢股份凌源再生资源开发有限公司、朝阳天翼新城镇建设发展有限公司、凌
源钢铁国际贸易有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外委、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
销售回款、大宗原材料采购、业务外委项目、重点项目投资管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司管理制度,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
收入 错报金额≥1.5% 0.5%≤错报金额﹤1.5% 错报金额﹤0.5%
利润总额 错报金额≥10% 5%≤错报金额﹤10% 错报金额﹤5%
资产总额 错报金额≥1% 0.5%≤错报金额﹤1% 错金额﹤0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏离控制目标。当存在任何一个
或多个内部控制重大缺陷时,应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能
导致公司偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷,不会严重危及内部控制
的整体有效性,但也应当引起董事会、经理层的充分关注。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明:
具有以下特征的缺陷,至少定位重大缺陷:发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;已经发现并报告给管
理层的重大内部控制缺陷经过合理的时间后,并未加以改正;控制环境无效;影响收益趋势的缺陷;影响
关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷;外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;
其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
说明:
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
A、缺乏民主决策程序,如缺乏重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资
决策、大额资金使用(三重一大)决策程序;B、决策程序不科学,如重大决策失
误,给公司造成重大财产损失;C、严重违反国家法律、法规;D、关键管理人员或
重要人才大量流失;E、内部控制评价的重大缺陷未得到整改;F、重要业务缺乏制
度控制或制度系统失效。
重要缺陷
A、公司因管理失误发生依据上述定量标准认定的重要财产损失,控制活动未
能防范该失误;B、财产损失虽然未达到和超过该重要性水平,但从性质上看,仍
应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷
除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷为一般缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷,由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重
监督机制,内控缺陷一经发现确认即采取更正措施,使风险可控,对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司在 2015 年将工作重心放在内控的强化执行和持续建设上,重点对各部门和子公司的内部控制
制度建立和执行情况进行检查,对审计中发现的内控缺陷严肃整改并跟踪检查,确保审计意见得到执行
和落实。在 2016 年,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,
提升内控管理水平,有效防范各类风险,促进公司健康可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长(已经董事会授权):张振勇
凌源钢铁股份有限公司
2016年3月29日
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