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石化油服：2015年度审计报告

来源：上交所
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 2016-03-31 03:13:11
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中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

中石化石油工程技术服务股份有限公司(以下简称 本公司，包含子公司简称 本集团)原

名称为中国石化仪征化纤股份有限公司，是一家在中华人民共和国注册的股份有限公司，

于 1993 年 12 月 31 日由仪化集团公司（以下简称 仪化）独家发起设立。本公司总部位

于北京市朝阳区朝阳门北大街 22 号。

本公司于 1994 年 3 月、1995 年 1 月和 1995 年 4 月分别发行 1,000,000,000 股 H 股、

200,000,000 股 A 股和 400,000,000 股新 H 股。本公司的 H 股和新 H 股分别于 1994 年 3

月 29 日和 1995 年 4 月 26 日在香港联合交易所上市，A 股于 1995 年 4 月 11 日在上

海证券交易所上市。

于 1997 年 11 月 19 日，根据国务院以及中国政府有关部门发布的对本公司和仪化在内

的有关公司进行重组的指示，中国东联石化集团有限责任公司(以下简称“东联集团公司”)

承继以前由仪化持有的本公司 1,680,000,000 股国有法人股股份(占本公司现发行总股份

42%)，成为本公司的最大股东。中国中信集团有限公司(以下简称“中信”，原名“中信集团

公司”)继续持有其在重组前已持有的占本公司现已发行总股份 18%的国有法人股股份计

720,000,000 股，而余下的 40%股份计 1,600,000,000 股由国内外公众 A 股股东和 H 股股

东持有。

根据国务院 1998 年 7 月 21 日批准的中国石油化工集团公司(以下简称“石化集团”)的重

组方案，东联集团公司加入石化集团。重组完成以后，仪化取代东联集团公司持有本公

司已发行股份的 42%。

于 2000 年 2 月 25 日，石化集团完成重组，并成立中国石油化工股份有限公司(以下简

称 中国石化)。自该日起，以前由仪化持有的本公司 1,680,000,000 股国有法人股股份(占

本公司现已发行总股份 42%)转让给中国石化，中国石化成为本公司的最大股东。

于 2011 年 12 月 27 日，中信设立中国中信股份有限公司(以下简称“中信股份”)，并与其

签订了重组协议。根据该重组协议，中信将其持有的本公司 720,000,000 股非流通股作

为出资额的一部分于 2013 年 2 月 25 日投入中信股份，自此中信股份持有本公司 18%

的股权。

根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称 国务院国资委）国资产权[2013]442 号

文《关于中国石化仪征化纤股份有限公司股权分臵改革有关问题的批复》和财政部财金

函[2013]61 号文《财政部关于中国石化仪征化纤股份有限公司股权分臵改革方案的批复》，

本公司于 2013 年进行股权分臵改革。本公司全体非流通股股东向股权分臵改革方案所

约定的股份变更登记日(2013 年 8 月 16 日)登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 5 股

对价股份，共计支付 100,000,000 股。该等股份支付之后，中国石化和中信股份持有本

－15－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

公司的股权比例分别自 42%和 18%下降至 40.25%和 17.25%。自 2013 年 8 月 22 日起，

本公司所有企业法人股即获得上海证券交易所上市流通权。同时根据约定的限售条件，

截至 2015 年 12 月 31 日止，由原非流通股东所持有的所有企业法人股暂未实现流通。

经本公司股东大会批准，本公司以 H 股记录日期(2013 年 11 月 13 日)的 H 股总股本和

A 股股权登记日(2013 年 11 月 20 日)的 A 股总股本为基准，以资本公积金每 10 股转增

5 股，新增 H 股股份计 700,000,000 股和 A 股股份计 1,300,000,000 股，该项交易已于 2013

年 11 月 22 日完成。

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2014]1015 号文《关于中国石化仪征化纤

股份有限公司资产重组及配套融资有关问题的批复》和中国证券监督管理委员会证监许

可[2014]1370 号文《关于核准中国石化仪征化纤股份有限公司重大资产重组及向中国石

化集团发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司于 2014 年进行重大资产重组，

以现有全部资产和负债（以下简称 臵出资产）为对价回购中国石化持有的本公司股权

并注销，同时本公司向石化集团定向增发股份收购石化集团持有的中石化石油工程技术

服务有限公司 100%股权（以下简称 臵入资产或石油工程有限，合称 重大资产重组)。

于 2014 年 12 月 22 日，本公司与中国石化签署《臵出资产交割确认函》，与石化集团

签署《臵入资产交割确认函》，本公司将臵出资产交割至中国石化，石化集团将臵入资

产交割至本公司。本公司于 2014 年 12 月 30 日向中国石化购回回购 A 股股份 2,415,000,000

股并予以注销，向石化集团发行代价股份 9,224,327,662 股 A 股股份。2015 年 2 月 13 日，

本公司向迪瑞资产管理（杭州）有限公司等七名特定投资者发行 A 股股份 1,333,333,333

股。

本集团原经营范围包括化纤、化工产品及原辅材料、纺织机械的生产，纺织技术开发与

技术服务，各类设备、设施安装检修，电力生产，计算机和软件服务；住宿、餐饮、文

化娱乐服务(限分公司经营)等业务。

现变更为：为陆上和海洋石油和天然气的勘探开采提供地球物理勘探、钻井、测录井、

井下特种作业等石油工程技术服务，以及承包境内外石油工程、天然气工程、化工工程、

桥梁工程、公路工程、房屋建筑工程、水利水电工程、市政公用工程、工业装臵工程等

工程。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第[ ]次会议于 2016 年 3 月[30]日批

准。

2、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括本公司所有子公司，与上年相比无变化，详见本附注六、

合并范围的变动及本附注七、在其他主体中的权益。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称

“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。截至 2015 年 12 月 31 日，本集团的流动负债超过流

动资产约人民币 10,392,431 千元（2014 年：流动负债已超过流动资产 16,113,213 千元），

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中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

已承诺的资本性支出约为 8.03 亿元。本公司董事已作出评估，认为本集团已连续多年并

预计将于未来十二个月也能继续产生充足的经营活动现金流；且本集团主要借款均来自

于中石化集团及其子公司，本集团一直与其保持着长期良好的关系，从而使得本集团能

从该等机构获得充足的财务支持，本公司将拓宽融资渠道，发展与各上市及国有金融机

构的良好关系，以获得更为充足的授信额度。本公司董事认为上述措施足以满足本集团

偿还债务及资本性承诺的资金需要，因此，本公司以持续经营为基础编制本报告期的财

务报表。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为

计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销

以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、22 和附注三、

26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的

合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有

关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为

人民币。

本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其

记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计

政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价

值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

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中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原

持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同

而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投

资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，

调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长

期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日

之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间

的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买

方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，

按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资

产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以

外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的

当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改

按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买

日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日

之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买

日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综

合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计

入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的

权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位

的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可

分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间

的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同

受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的

经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告

期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表

中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润

表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少

数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，

作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映

其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间

的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失

控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减

去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制

权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的

其他综合收益除外。

（5）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理

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中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种

情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权

相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额

计入当期投资收益。

在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权

损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款与

处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧

失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为

共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，按采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似

的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日

即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当

期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项

目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采

用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的

汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变

动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目

反映。

处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营

相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认

新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始

确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关

交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公

允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利

和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能

力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行

后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包

括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进

行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述

金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢

价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差

额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金

融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，

计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量

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中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公

允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利

和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按

摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将

交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权

益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合

同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具

的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有

方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的

金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价

值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的

确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直

接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，

且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混

合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表

日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准

备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金

融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

可计量，包括：

- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日

的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超

过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值

月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

－24－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来

现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认

减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重

大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产

在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降

形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产

的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，

与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金

融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资

产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关

资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债

的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。

本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假

设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的

能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先

使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才

使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日

能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一

层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资

产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进

行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法

按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额超过应收款项余额的 5%。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账准备。

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据(如账龄超过 1 年且催收不还、性质独特等)

表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

进行计提。

（3）按组合计提坏账准备的应收款项

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特

征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损

失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

信用风险组合划分如下：

组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄状态 账龄分析法

关联方组合及备用 以历史损失率为基础

资产类型

金 估计未来现金流量

A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账 龄 计提比例%

1 年以内（含 1 年） 0

1-2 年 30

2-3 年 60

3 年以上 100

13、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、零配件及周转材料、库存商品、发出商品、应收客户

合同工程款等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均

法计价。

建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有

关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与

已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计

已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“应收客户合同工程

款”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和

的部分在预收款项中列示为“应付客户合同工程款项”。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，

在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同

时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单

个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失

的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）零配件及周转材料的摊销方法

周转材料包括低值易耗品、包装物和其他材料等，零配件及周转材料领用时采用一次转

销法摊销。

14、持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处臵组应当确

认为持有待售：该非流动资产或处臵组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产

或处臵组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处臵该非流动资产或处臵组作出决议，

如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已

经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

持有待售的资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取得的

商誉等。

持有待售的非流动资产和持有待售的处臵组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面

价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资

产”。持有待售的处臵组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。

某项非流动资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的

确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

① 该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持

有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

② 决定不再出售之日的再收回金额。

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处臵或被企业划归为持有待售的、在经营

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部

分。

（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

15、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营

企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并

日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投

资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资

的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，

按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以

发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营

企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告

但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资

收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差

额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面

价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调

整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额

时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会

计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按

照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投

资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损

益。

因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩

余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失

共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资

因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资

单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者

权益变动转入当期损益。

因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内

部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与

该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额

后，确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所

有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行

动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其

次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判

断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影

响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的

当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资

单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决

权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形

成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）

以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种

情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理

见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类

条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、21。

16、固定资产

（1）固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计

量时予以确认。购臵或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公

司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账

价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可

靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后

续支出于发生时计入当期损益。

（2）固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终

止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，

按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 12-50 3 2.43-4.9

机器设备及其他 4-30 3 3.2-24.3

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当

调整。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续

费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在

租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法

合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限

两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与

原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认

条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产

在定期大修理间隔期间，照提折旧。

17、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件

的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在

达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的

借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金

额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

19、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权等，以成本计量。公司制改建时国有股

股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

无形资产于取得时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，

采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊

销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不

作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别 使用寿命 摊销方法 备注

土地使用权 50 年 直线法

软件 5年 直线法

专利使用权 10 年 直线法

技术使用权 10 年 直线法

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

本集团研究阶段支出包括油气勘探开发理论研究、油气勘探开发技术实验研究、油气勘

探先导试验、软件研究等；开发阶段支出包括油气勘探开发技术应用研究、油气开发先

导试验、技术推广过程中的适应性开发、成品软件开发等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其

能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务

资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归

属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立

项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用

状态之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存

货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减

值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估

计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形

资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资

产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金

额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理

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的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资

产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商

誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，

如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司长期待摊费用主要包括石油工程专用钻具、测井工具、电缆、催化剂等，按预计

受益期限平均摊销或按工作量摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，

其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供

给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪

酬” 项目。

（2）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比

例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确

认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年

度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的

金额计量。

（3）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是指向独立的基金缴存固

定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。于报告期内，本集团离职

后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险、企业年金，均属于设定提存计划。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以

当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构

缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会

基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金

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额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

企业年金计划

除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划

（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社

会保障承诺。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据企业年金计划计算应缴纳的金

额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定

提存计划的有关规定进行处理。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额

只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允

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价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允

价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、

标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的

无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具

的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等

待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得

的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费

用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入

相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可

行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最

佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费

用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数

量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值

的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支

付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍

继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部

已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件如服务期

限条件或非市场的业绩条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为

加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予

权益工具的取消处理。

26、收入

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收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协

议价款的公允价值确定。商品销售收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营

活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

（1）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理

和有效控制，与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入和成本能够可靠地

计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比

法确认收入。

日费合同相关的收入在劳务提供时确认，其他劳务收入在提供劳务的会计期间和相关应

收款项结算时予以确认。

劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成

本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、

相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发

生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成

本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成

本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确

认收入。

（4）建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合

同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能

够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当

期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。

本集团工程建设业务以(a)已执行工程占合同总值的比例或(b)已发生成本占预计总成本

比例确定合同完工进度，钻井和地球物理勘探业务以实际测定的完工进度确定合同完工

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进度。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合

同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地

计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表

明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额

计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值

计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府

补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分

的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当

期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期

损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计

入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入

所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计

入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以

下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能

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取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未

来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

29、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除

融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个

期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始

直接费用，计入当期损益。

（2）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各

个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的

折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

30、安全生产费用

本公司按照国家规定提取高危行业安全生产费，计入当期相关产品生产成本，同时计入

专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提

取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达

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到预定可使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，

并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库

存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公

司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不

足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，

按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈

余公积和未分配利润。

32、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

关键假设列示如下：

（1）应收款项减值

如附注三、12 所述，本集团定期审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值

情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或

组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项

中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款

项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以

转回。

（2）存货跌价准备

如附注三、13 所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值

的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，

并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。

存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存

货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生

变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）长期资产减值

如附注三、21 所述，本集团在资产负债表日对长期资产进行减值评估，以确定资产可收

回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收

回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处臵费用后的净额与资产(或资产组)预计

未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公

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开市价，因此不能准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资

产(或资产组)生产产品的产量、售价、毛利、相关经营成本以及计算现值时使用的折现

率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时采用所有能够获得的相关资料，包括根

据合理的假设所作出有关产量、售价、毛利和相关经营成本的预测。如果相关假设及估

计发生重大不利变化，则本集团需对长期资产增加计提减值准备。

（4）固定资产、无形资产及长期待摊费用的折旧和摊销

如附注三 16、19 和 22 所述，本集团对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考

虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命和摊

销年限，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用金额。其中资产使用寿命为本集团

根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定，长期待摊费用摊销年限为本

集团依据各项费用投入的预计受益期限而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在

未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）建造合同

本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实

际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性

质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同进程

检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）

中的合同收益及合同成本估计。

（6）未决诉讼

对于诉讼及索赔事项，本集团参考法律顾问的意见，根据案件进展情况和诉讼解决方案，

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数判断预计承担的损失。预计损失会随着诉

讼案件的进展发生变化。

（7）递延所得税资产

本集团在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏

损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来会计

期间取得的应纳税所得额低于预期或实际所得税税率高于预期，确认的递延所得税资产

将会转回并计入转回期间的利润表。

（8）税项

对复杂税务法规（包括与税收优惠相关的规定）的诠释和未来应税收入的金额和时间存

在不确定性。鉴于广泛的国际业务关系和现有契约协议的复杂性，实际的经营成果与所

做假定，或该假定的未来变化之间产生的差异，可能需要未来对已确认的税务收入和费

用做调整。本集团基于合理估计，对其各经营所在国税务机关审计的可能结果计提税费。

该计提税费的金额基于各种因素，如前期税务审计经验，以及应税主体和相关税务机关

对税务法规的不同诠释。视本集团各公司的税务居住地的情况的不同，多种事项均可能

造成该种诠释的差异。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本集团本年度无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本集团本年度无重要会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种 计税依据 法定税率%

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

3、4、6、11、

增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的

13 或 17

进项税后的余额计算)

营业税 应税收入 3或5

城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7

教育费附加 应纳流转税额 5

企业所得税 应纳税所得额 25

企业所得税：

纳税主体名称 所得税税率%

中石化西南石油工程有限公司 15

中石化石油工程设计有限公司 15

中石化中原石油工程设计有限公司 15

中石化河南石油工程设计有限公司 15

2、税收优惠及批文

（1）自用成品油先征后返消费税

根据财政部、国家税务总局《关于对油（气）田企业生产自用成品油先征后返消费税的

通知》（财税[2011]7 号）规定，自 2009 年 1 月 1 日起，对油（气）田企业在开采原油过

程中耗用的内购成品油，暂按实际缴纳成品油消费税的税额，全额返还所含消费税。

（2）企业所得税

根据《财政部、国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题

的通知》（财税[2011]58 号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所

得税问题的公告》（2012 年第 12 号）规定，经四川省国家税务局直属税务分局以《关于

同意中石化西南石油工程有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（川国

税直发[2014]8 号）审核确认，本公司所属中石化西南石油工程公司享受 15%的西部大开

发企业所得税优惠税率。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局《关于

公示山东省 2015 年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科字[2015]154 号）文件，中石

化石油工程设计有限公司取得高新技术企业认证，享受 15%的企业所得税优惠税率。

根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关于公示

河南省 2015 年度第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》豫高企[2015]8 号）文件，

中石化中原石油工程设计有限公司取得高新技术企业认证，享受 15%的企业所得税优惠

税率。

根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关于公布

河南省 2014 年度第一批通过复审高新技术企业的通知》（豫科[2015]19 号）文件，中石化

河南石油工程设计有限公司取得高新技术企业认证，享受 15%的企业所得税优惠税率。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项 目 期末数 期初数

外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

库存现金： -- -- 9,221 -- -- 15,635

人民币 -- -- 2,036 -- -- 4,070

美元 428 6.4936 2,781 586 6.1190 3,585

欧元 43 7.0952 304 45 7.4556 338

巴西里亚尔 182 1.6805 306 287 2.3039 661

阿尔及利亚第纳尔 3,810 0.0607 231 4,259 0.0696 296

科威特第纳尔 22 21.3621 465 27 20.8866 573

哈萨克斯坦腾格 13,688 0.0191 262 11,130 0.0336 373

沙特阿拉伯里亚尔 827 1.7318 1,432 874 1.6310 1,420

其他外币 1,404 4,319

银行存款： -- -- 1,983,693 -- -- 1,154,823

人民币 -- -- 614,393 -- -- 243,857

美元 146,020 6.4936 948,239 97,685 6.1190 597,735

欧元 88 7.0952 621 154 7.4556 1,145

巴西里亚尔 1,293 1.6805 2,172 3,826 2.3039 8,815

阿尔及利亚第纳尔 1,125,901 0.0607 68,329 446,564 0.0696 32,466

科威特第纳尔 6,271 21.3621 133,967 1,741 20.8866 36,362

哈萨克斯坦 腾格 225,218 0.0191 4,308 352,830 0.0336 11,840

沙特阿拉伯里亚尔 44,186 1.7318 76,523 83,479 1.6310 136,151

其他外币 -- -- 135,141 86,452

银行存款中：关联方存款 -- -- 958,159 -- -- 530,069

其中：人民币 -- -- 75,707 -- -- 87,867

美元 115,581 6.4936 750,540 55,987 6.1190 342,585

沙特阿拉伯里亚尔 14,024 1.7318 24,288 60,237 1.6310 98,230

其他 107,623 1,387

其他货币资金： -- -- 18,676 -- -- 43,439

人民币 -- -- 1,218 -- -- 19,976

美元 2,225 6.4936 14,448 2,511 6.1190 15,365

阿拉伯联合酋长国 迪拉姆 131 1.7699 233 131 1.6644 219

阿尔及利亚第纳尔 12,219 0.0607 742 11,058 0.0696 769

沙特阿拉伯里亚尔 -- -- -- 1,062 1.6310 1,733

哈萨克斯坦 腾格 2,244 0.0191 43 1,252 0.0336 42

其他外币 -- -- 1,992 - - 5,335

合 计 - - 2,011,590 - - 1,213,897

其中：存放在境外的款项总额 1,364,170 867,231

于 2015 年 12 月 31 日，本集团保证金存款等使用受限制资金 18,381 千元（2014 年 12 月

31 日：12,143 千元），不存在为开具银行承兑汇票而向银行质押的存款。

－45－

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

2、应收票据

种 类 期末数 期初数

银行承兑汇票 129,487 207,691

商业承兑汇票 11,645 11,815

合 计 141,132 219,506

（1）于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团的应收票据并无用于质押且

均未逾期。

（2）于 2015 年 12 月 31 日，本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 988,476 -

商业承兑票据 89,806 -

合 计 1,078,282 -

（3）于 2015 年 12 月 31 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的金额最大的前五名票

据情况如下：

出票日期 到期日 金额

出票单位一 2015 年 10 月 26 日 2016 年 1 月 26 日 8,000

出票单位二 2015 年 9 月 14 日 2016 年 3 月 14 日 5,620

出票单位三 2015 年 11 月 17 日 2016 年 2 月 17 日 5,000

出票单位四 2015 年 7 月 20 日 2016 年 1 月 19 日 5,000

出票单位五 2015 年 7 月 20 日 2016 年 1 月 19 日 5,000

合 计 28,620

3、应收账款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

应收账款 27,698,918 28,494,350

减：坏账准备 577,791 429,415

净额 27,121,127 28,064,935

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（1）应收账款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

967,931 3.49 24,198 2.50 943,733

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合 8,649,537 31.23 553,593 6.40 8,095,944

关联方组合 18,081,450 65.28 - - 18,081,450

组合小计 26,730,987 96.51 553,593 2.07 26,177,394

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合 计 27,698,918 100.00 577,791 2.09 27,121,127

应收账款按种类披露（续）

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提

- - - - -

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合 8,962,576 31.46 417,087 4.65 8,545,489

关联方组合 19,519,440 68.50 - - 19,519,440

组合小计 28,482,016 99.96 417,087 1.46 28,064,929

单项金额虽不重大但单项

12,334 0.04 12,328 99.95 6

计提坏账准备的应收账款

合 计 28,494,350 100.00 429,415 1.51 28,064,935

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

应收账款（按

账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由

单位）

按资金预计损

单位 A 967,931 24,198 2.5

失率计提

合 计 967,931 24,198 2.5

－47－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

计提 计提 净额

坏账 坏账

金 额 比例% 比 净额 金 额 比例% 比

准备 准备

例% 例%

1 年以内 7,667,831 88.65 - - 7,667,831 8,206,262 91.56 - - 8,206,262

1至2年 519,319 6.00 155,796 30.00 363,523 380,448 4.25 114,134 30 266,314

2至3年 161,474 1.87 96,884 60.00 64,590 182,285 2.03 109,371 60 72,914

3 年以上 300,913 3.48 300,913 100.00 - 193,582 2.16 193,582 100 -

合 计 8,649,537 100.00 553,593 - 8,095,944 8,962,577 100.00 417,087 - 8,545,490

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 148,394 千元(2014 年度：49,625 千元)；于本报表期间，本集团没

有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本报表期间全额收

回或转回、或在本年收回或转回比例较大的应收账款。

（3）于本报表期间，本集团实际核销应收账款 18 千元（2014 年度：2,517 千元），无因

关联交易产生的款项。

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况：

关联关系 应收账款 占应收账款期 坏账准备

单位名称

期末余额 末余额合计数 期末余额

单位一 关联方 17,797,091 的比例% -

单位二 非关联方 1,409,562 5.09 33,758

单位三 非关联方 967,931 3.49 24,198

单位四 非关联方 671,803 2.43 -

单位五 非关联方 540,159 1.95 2,625

合 计 - 21,386,546 77.21 60,581

4、预付款项

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

预付账款 474,961 675,042

减：坏账准备 14,926 14,771

净额 460,035 660,271

－48－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（1）预付款项按账龄披露

期末数 期初数

账 龄

金 额 比例% 金 额 比例%

1 年以内 441,709 93.00 641,955 95.09

1至2年 18,835 3.96 25,423 3.77

2至3年 12,303 2.59 656 0.10

3 年以上 2,114 0.45 7,008 1.04

合 计 474,961 100.00 675,042 100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况：

关联关系 预付款项 占预付款项期末余

单位名称

期末余额 额

单位一 非关联方 49,215 合计数的比例%

单位二 非关联方 27,636 5.82

单位三 非关联方 22,728 4.79

单位四 关联方 16,460 3.47

单位五 非关联方 11,229 2.36

合 计 - 127,268 26.80

5、其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其他应收款 2,816,399 2,576,835

减：坏账准备 383,614 361,703

净额 2,432,785 2,215,132

（1）其他应收款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏账准备

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合 2,563,394 91.02 383,614 14.97 2,179,780

关联方组合 253,005 8.98 - - 253,005

组合小计 2,816,399 100.00 383,614 13.62 2,432,785

单项金额虽不重大但单项计提坏账

准备的其他应收款

合 计 2,816,399 100.00 383,614 13.62 2,432,785

－49－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

其他应收款按种类披露（续）

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏账准备

- - - - -

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合 2,443,121 94.81 361,703 14.80 2,081,418

关联方组合 133,714 5.19 - - 133,714

组合小计 2,576,835 100.00 361,703 14.04 2,215,132

单项金额虽不重大但单项计提坏账

- - - - -

准备的其他应收款

合 计 2,576,835 100 361,703 14.04 2,215,132

①于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款。

②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

坏账 计提 坏账 计提 净额

金 额 比例% 净额 金 额 比例%

准备 比例% 准备 比例%

1 年以内 2,049,119 79.94 - - 2,049,119 2,028,636 83.03 - - 2,028,636

1至2年 170,252 6.64 51,076 30.00 119,176 49,897 2.04 14,969 30 34,928

2至3年 28,712 1.12 17,227 60.00 11,485 44,635 1.83 26,781 60 17,854

3 年以上 315,311 12.30 315,311 100.00 - 319,953 13.10 319,953 100 -

合 计 2,563,394 100.00 383,614 - 2,179,780 2,443,121 100.00 361,703 - 2,081,418

（2）于本报表期间，本集团没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比

例较大，但在本报表期间全额收回或转回、或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。

（3）于本报表期间，本集团实际核销其他应收款 636 千元（2014 年度：313 千元），无因

关联交易产生的款项。

（4）其他应收款按款项性质披露

项 目 期末余额 期初余额

备用金 66,734 125,405

存出保证金 780,753 718,477

代垫款项 1,150,581 755,768

应收暂付款 451,067 358,245

代管款项 9,680 16,559

借款 10,000 10,000

押金 48,525 64,015

应收出口退税 2,823 2,839

其他往来款项 296,236 525,527

合 计 2,816,399 2,576,835

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况：

与本公司 占其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 金额

关系 总额的比例(%) 期末余额

单位一 第三方 代垫款项 885,707 31.45 -

单位二 关联方 保证金 251,127 8.92 -

单位三 第三方 代垫款项 176,404 6.26 166,339

单位四 第三方 代垫款项 132,144 4.69 24,816

单位五 第三方 暂付款 119,952 4.26

合 计 -- 1,565,334 55.58 191,155

6、存货

（1）存货分类

期末数 期初数

存货种类

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 1,732,626 7,724 1,724,902 1,743,628 7,724 1,735,904

在产品 141,177 141,177 89,322 - 89,322

库存商品 76,995 76,995 99,015 - 99,015

周转材料 33,895 33,895 24,917 - 24,917

应收合同工程款 12,814,579 24,030 12,790,549 10,009,710 28,159 9,981,551

其他 1,757 1,757 1,433 - 1,433

合 计 14,801,029 31,754 14,769,275 11,968,025 35,883 11,932,142

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团存货年末余额中无资本化的借款费

用，且未用于抵押或担保。

（2）存货跌价准备分析如下：

本期增加 本期减少

存货种类 期初数 期末数

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 7,724 - - - - 7,724

应收客户合同工程款 28,159 - - 4,129 - 24,030

合 计 35,883 - - 4,129 - 31,754

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，

以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额确定。

应收客户合同工程款按合同预计总成本超过合同预计总收入差额计提减值准备。

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（3）建造合同形成的已完工未结算资产

项 目 期末数

累计已发生成本 47,236,160

累计已确认毛利 4,043,563

减：预计损失 24,030

减：已办理结算的价款 38,465,144

应收客户合同工程款账面价值 12,790,549

7、一年内到期的非流动资产

项 目 期末数 期初数

1年内到期的长期待摊费用 1,396,030 1,350,742

跨境双向人民币资金池调剂资金 1,097,000 -

合 计 2,493,030 1,350,742

根据中国人民银行《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的

通知》（银发[2015]279号），本集团将境内人民币资金通过中国石化财务有限责任公司

与中国石化盛骏国际投资有限公司，将人民币资金调剂至本集团在境外开设的账户。资

金调剂通过委托贷款与短期借款进行，分别以相等金额在资产负债表反映于一年内到期

的非流动资产和短期借款，资金利率相等，分别在3%-4%之间。

8、其他流动资产

项 目 期末数 期初数

待抵扣进项税 82,062 168,076

合 计 82,062 168,076

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 40,494 - 40,494 40,494 - 40,494

其中：按成本计量 40,494 - 40,494 40,494 - 40,494

合 计 40,494 - 40,494 40,494 - 40,494

（2）可供出售金融资产的分析如下：

项 目 期末数 期初数

上市 - -

非上市 40,494 40,494

合 计 40,494 40,494

非上市投资指本集团在中国非上市企业的权益。该等企业主要从事钻井及技术服务业务。

－52－

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2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

10、长期股权投资

本期增减变动

减值准备

被投资单位 期初余额 权益法下 期末余额

其他综合 其他权益 宣告发 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的 其他

收益调整 变动 放利润 准备

投资损益

①合营企业

华美孚泰油气

增产技术服务 72,579 113,042 -- -8,466 - - - - - 177,155 -

有限公司

中威联合国际

能源服务有限 20,802 - - -3,529 - - - - - 17,273 -

公司

中国石化海湾

石油工程服务 13,383 - - - - - - - - 13,383 -

有限公司

潜江市恒运机

动车综合性能 1,107 - - 37 - - 33 - - 1,111 -

检测有限公司

小计 107,871 113,042 - -11,958 - - 33 - - 208,922 -

－53－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

本期增减变动

权益法下 减值准备

被投资单位 期初余额 期末余额

其他综合 其他权益 宣告发 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的 其他

收益调整 变动 放利润 准备

投资损益

②联营企业

中国石化国际

贸易（尼日利 128 - - - - - - - - 128 -

亚）有限公司

鄂尔多斯市

华北瑞达油气

- 3,500 - - - - - - - 3,500 -

工程技术服务

有限责任公司

新疆华北天

翔油气工程技

- 2,000 - - - - - - - 2,000 -

术服务有限责

任公司

镇江华江油

气工程技术服 - 1,850 - - - - - - - 1,850 -

务有限公司

小计 128 7,350 - - - - - - - 7,478 -

合 计 107,999 120,392 - -11,958 - - 33 - - 216,400 -

本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

本集团合营企业及联营企业的信息见附注七、2。

－54－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

11、固定资产

（1）固定资产情况

项 目 房屋及建筑物 设备及其他 合 计

一、账面原值：

1.期初余额 1,121,780 55,274,703 56,396,483

2.本期增加金额 152,377 3,164,836 3,317,213

（1）购臵 23,061 2,587,103 2,610,164

（2）在建工程转入 129,316 577,733 707,049

3.本期减少金额 4,491 728,954 733,445

（1）处臵或报废 4,491 728,954 733,445

4.期末余额 1,269,666 57,710,585 58,980,251

二、累计折旧

1.期初余额 338,887 26,075,169 26,414,056

2.本期增加金额 42,870 3,879,641 3,922,511

（1）计提折旧(a) 42,870 3,879,641 3,922,511

3.本期减少金额 4,091 642,509 646,600

（1）处臵或报废 4,091 642,509 646,600

4.期末余额 377,666 29,312,301 29,689,967

三、减值准备

1.期初余额 8,623 280,658 289,281

2.本期增加金额

（1）计提(e)

（2）其他增加

3.本期减少金额 122 7,064 7,186

（1）处臵或报废 122 7,064 7,186

4.期末余额 8,501 273,594 282,095

四、账面价值

1.期末账面价值 883,499 28,124,690 29,008,189

2.期初账面价值 774,270 28,918,876 29,693,146

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团无用于抵押的固定资产。

（a）2015 年度固定资产计提的折旧金额为 3,922,511 千元(2014 年度：4,360,235 千元)，

其中 2015 年度计入营业成本、销售费用和管理费用的折旧费用分别为 3,890,615 千元、

720 千元和 31,176 千元(2014 年度：4,291,302 千元、676 千元和 68,257 千元)。

（b）于 2015 年度，由在建工程转入固定资产的原价为 707,049 千元(2014 年度：3,542,765

千元)。

－55－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

设备 77,897 10,042 - 67,855

合 计 77,897 10,042 - 67,855

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

于 2015 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的房屋共计 21 宗，账面原值 183,158 千元，已计

提累计折旧 6,943 千元，账面净值 176,215 千元。

12、在建工程

（1）在建工程明细

期末数 期初数

项 目

账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

基建改造支出 74,143 3,502 70,641 128,663 3,502 125,161

石油工程大型设备购建 2,638,344 91,762 2,546,582 1,343,219 91,762 1,251,457

其他工程项目 92,955 92,955 10,666 - 10,666

合 计 2,805,442 95,264 2,710,178 1,482,548 95,264 1,387,284

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（2）重要在建工程项目变动情况

利息资 其中：本期 本期利

转入固定 其他

工程名称 期初数 本期增加 本化累 利息资本 息资本 期末数

资产 减少

计金额 化金额 化率%

A B C D E=A+B-C-D

胜利90米钻井平台 196,285 147,746 - - 9,469 9,469 4.66 344,031

25米作业平台项目 171,387 222,911 - - 8,479 7,920 4.58 394,298

胜利作业六号平台 314,906 - 314,906 - 4,276 - 4.30 -

科威特钻机购建项

76,095 360,438 395,099 41,434 - - - -

目

非常规油气勘探开发

4,741 - 4,741 - - - - -

装备购臵

上海局-8000HP多用

35,617 106,132 - - 2,648 2,210 4.73 141,749

途供应船

上海局-7000HP多用

139,064 47,332 186,396 - 10,933 4,233 5.86 -

途供应船

中石化海洋工程-勘

探七号自升式钻井 - 1,511,714 - - 6,590 6,590 4.36 1,511,714

平台项目

井下测试3000型压裂

- 173,547 173,547 - - - - -

车设备购臵

中原井下-压裂车 4,400 142,895 147,295 - - - - -

合 计 942,495 2,712,715 1,221,984 41,434 42,395 30,422 - 2,391,792

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占

工程名称 预算数 工程进度 资金来源

预算比例%

胜利90米钻井平台 700,000 49.15 49.15 借款、自筹

25米作业平台项目 466,030 84.61 84.61 借款、募股资金

胜利作业六号平台 326,930 100 100 借款、自筹

科威特钻机购建项目 943,450 46.26 46.26 募股资金

非常规油气勘探开发装备购臵 199,760 100 100 自筹

上海局-8000HP多用途供应船 195,000 72.6 72.6 借款、募股资金

上海局-7000HP多用途供应船 187,500 99.4 99.4 借款、自筹

中石化海洋工程-勘探七号自升式钻井平台项目 1,511,714 100 99 借款、自筹

井下测试3000型压裂车设备购臵 182,450 95.12 100 自筹、募股资金

中原井下-压裂车 147,460 100 100 自筹

合 计 - -- -- --

－57－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

13、无形资产

（1）无形资产情况

土地 软件

项目 专利权 其他 合计

使用权 使用权

一、账面原值

1.期初余额 61,774 186 111,471 15,338 188,769

2.本期增加金额 55,360 - 11,424 42,005 108,789

（1）购臵 55,360 - 11,424 42,005 108,789

（2）在建工程转入

3.本期减少金额 4,179 4,179

（1）处臵 4,179 4,179

（2）无偿划出

4.期末余额 117,134 186 118,716 57,343 293,379

二、累计摊销

1.期初余额 10,666 19 72,291 13,442 96,418

2.本期增加金额 1,514 18 16,035 1,370 18,937

（1）计提 1,514 18 16,035 1,370 18,937

（2）其他增加

3.本期减少金额 4,179 4,179

（1）处臵 4,179 4,179

（2）无偿划出(c)

4.期末余额 12,180 37 84,147 14,812 111,176

三、减值准备

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - -

3.本期减少金额 - - -

4.期末余额 - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 104,954 149 34,569 42,531 182,203

2.期初账面价值 51,108 167 39,180 1,896 92,351

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，无形资产并无用于抵押及担保。

2015 年度无形资产的摊销金额为 18,937 千元(2014 年度：22,103 千元)，并已全额计入当

期损益。

①期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 3.99%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因

武汉光谷高新区土地 55,245 新购入土地，正在办理

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

14、长期待摊费用

本期减少

项 目 期初数 本期增加 期末数

本期摊销 其他减少

石油工程专用工具 4,029,362 1,229,563 1,626,804 3,632,121

其他石油工程工具 618,055 354,616 364,021 608,650

野营房 636,676 206,822 310,003 533,495

其他长期待摊费用 56,528 54,433 41,379 69,582

合 计 5,340,621 1,845,434 2,342,207 4,843,848

其中：一年以内到期 1,350,742 - - - 1,396,030

一年以上到期 3,989,879 - - - 3,447,818

本集团长期待摊费用主要包括石油工程专用钻井及测录井工具、地球物理勘探专用工具、

野营房等。

15、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

期末数 期初数

项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资

暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备及折旧影响 208,720 52,180 214,636 53,659

应收款项坏账准备 505,053 123,483 392,648 95,030

递延收益 47,070 11,767 31,961 7,990

小 计 760,843 187,430 639,245 156,679

递延所得税负债：

资产评估增值 125,990 30,827 185,953 45,702

固定资产折旧 2,441 424 7,459 1,193

小 计 128,431 31,251 193,412 46,895

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

根据相关税法的规定，本集团产生的税务亏损可于未来五年内抵扣本集团产生的应纳税所

得额，故税务亏损可形成递延所得税资产。而根据本集团会计政策，递延所得税资产仅可

在未来很可能取得应纳税所得额的情况下方能确认。

本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

项 目 期末数 期初数

可抵扣暂时性差异 684,991 1,686,714

可抵扣亏损 4,605,881 4,015,385

合 计 5,290,872 5,702,099

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注

2015 年 —— 21,658

2016 年 33,472 33,472

2017 年 951,210 975,715

2018 年 1,143,155 1,428,491

2019 年 1,551,644 1,556,049

2020 年 926,400 ——

合 计 4,605,881 4,015,385

16、短期借款

项 目 币种 期末数 期初数

关联方信用借款 人民币 5,185,324 4,350,000

美元 6,884,988 7,502,995

第三方信用借款 人民币

美元 36,714

合 计 12,070,312 11,889,709

于 2015 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 1.48%至 7.6%(2014 年 12 月 31 日：1.55%

至 6%)。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款。

关联方信用借款中，向中国石化盛骏国际投资有限公司借款人民币 3,040,324 千元，其中

1,097,000 千元系，系跨境双向人民币资金池调剂资金借款，详见附注五、7。

17、应付票据

种 类 期末数 期初数

商业承兑汇票

银行承兑汇票 1,284,745 856,442

合 计 1,284,745 856,442

于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，无以银行存款作为质押的应付票据。

18、应付账款

项 目 期末数 期初数

材料款 8,675,845 9,713,409

工程款 7,790,790 8,634,143

劳务款 8,772,052 9,190,948

设备款 3,074,973 2,276,547

其他 595,441 242,118

合 计 28,909,101 30,057,165

－60－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

其中，账龄超过 1 年的重要应付账款

未偿还或

项目 期末数

未结转的原因

单位一 216,104 质保金、未结算款

单位二 162,459 质保金、未结算款

单位三 116,441 质保金、未结算款

单位四 111,899 质保金、未结算款

单位五 90,991 质保金、未结算款

小 计 697,894

19、预收款项

项 目 期末数 期初数

工程及劳务款 1,459,457 1,853,049

应付合同工程款 7,804,513 6,564,119

合 计 9,263,970 8,417,168

（1）账龄超过 1 年的重要预收款项

未偿还或

项目 期末数

未结转的原因

单位一 247,047 尚未结算的工程款

单位二 128,676 尚未结算的工程款

单位三 67,193 尚未结算的工程款

单位四 41,276 尚未结算的工程款

单位五 39,607 尚未结算的工程款

合 计 523,799 -

（2）建造合同形成的已结算未完工项目

项 目 期末数

已办理结算的价款 22,980,924

减：累计已发生成本 13,504,115

减： 累计已确认毛利 1,672,296

应付合同工程款余额 7,804,513

－61－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

20、应付职工薪酬

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 201,274 14,207,586 14,221,299 187,561

离职后福利-设定提存计划 87,011 1,707,858 1,794,869 -

辞退福利 - 12,570 12,570 -

合 计 288,285 15,928,014 16,028,738 187,561

（1）短期薪酬

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 27,150 7,424,675 7,427,437 24,388

职工福利费 - 1,154,154 1,154,154 -

社会保险费 3,954 812,257 816,188 23

其中：1．医疗保险费 - 580,427 580,427 -

2. 补充医疗保险费 13 83,919 83,932 -

3．工伤保险费 - 66,869 66,869 -

4．生育保险费 3,919 48,904 52,823 -

5. 其他险费 22 32,138 32,137 23

住房公积金 1,396 803,853 803,892 1,357

工会经费和职工教育经费 100,893 237,827 228,854 109,866

其他短期薪酬 67,881 3,774,820 3,790,774 51,927

合 计 201,274 14,207,586 14,221,299 187,561

于 2015 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于

2016 年度全部发放和使用完毕。

（2）设定提存计划

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险费 - 1,275,152 1,275,152 -

失业保险费 - 88,163 88,163 -

企业年金缴费 87,011 344,543 431,554 -

合 计 87,011 1,707,858 1,794,869 -

本集团在职职工参加由当地政府机构设立及管理的社会统筹基本养老金保险及基本医

疗保险，并按照规定的供款比例提取并缴纳基本养老保险和基本医疗保险。此外，本集

团按照不超过员工工资 5%的比例为员工提供补充养老金计划。本集团员工在本集团服

务达一年或以上的均可参与。该计划项下资金由员工以及本集团代表所组成的委员会管

理，并与本集团之资金分开处理。所参与补充养老金计划的员工于退休后可按照其退休

前工资的一定比例自补充养老金计划中领取退休金。除基本养老金保险以及补充养老金

保险外，本集团没有支付其他重大退休福利的责任。

－62－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（3）辞退福利

本报表期间，本集团与职工解除劳动关系，向辞职员工支付补偿金 12,570 千元。

21、应交税费

税 项 期末数 期初数

增值税 1,843,544 1,905,588

营业税 77,802 83,680

城市维护建设税 117,536 135,540

教育费附加 77,055 92,125

企业所得税 244,493 432,426

个人所得税 135,757 150,421

其他代扣代缴税费 44,233 66,205

其他税费 71,748 89,793

合 计 2,612,168 2,955,778

22、应付利息

项 目 期末数 期初数

分期付息到期还本的长期借款利息 1,618 331

短期借款应付利息 13,205 19,697

合 计 14,823 20,028

23、其他应付款

项 目 期末数 期初数

保证金 497,300 409,207

押金 156,200 161,140

代垫款项 291,281 339,054

暂收款 370,126 369,576

代管款项 30,549 28,437

代扣代缴款项 85,841 169,590

应付石化集团资本结构调整资金 2,600,000 4,000,000

应付重大资产重组过渡期间损益净额 1,118,903 1,479,207

其他 323,233 371,258

合 计 5,473,433 7,327,469

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 4,370,650 千元(2014 年 12 月 31 日：

598,252 千元)，除 2014 年重大资产重组应付中石化集团资本结构调整资金和过渡期间损

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

益净额未支付外，其余款项为应付工程质保金、押金、保证金等，由于工程项目质保期

尚未结束，或未到结算期，该类款项尚未结清。

24、一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数

一年内到期的长期借款 70,000 110,000

一年内到期的长期应付款 17,360 15,870

合 计 87,360 125,870

（1）一年内到期的长期借款

项 目 期末数 期初数

质押借款 - -

信用借款 70,000 110,000

合 计 70,000 110,000

（2）一年内到期的长期应付款

项 目 期末数 期初数

应付融资租赁款 17,360 15,870

其他长期应付款 - -

合 计 17,360 15,870

25、长期借款

项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间

抵押借款 487,020 5.63-5.79% 428,723 5.60%

信用借款 201,949 2.43-6.15% 180,000 5.56-6.15%

小 计 688,969 - 608,723 -

减：一年内到期的长期借款 70,000 5.75-6.15% 110,000 5.56-6.15%

合 计 618,969 - 498,723 -

于 2015 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的长期借款。

26、长期应付款

项 目 期末数 期初数

应付融资租赁款 68,514 85,310

其他长期应付款 5,918 -

小计 74,432 85,310

减：一年内到期长期应付款 17,360 15,870

合 计 57,072 69,440

－64－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

27、专项应付款

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

搬迁补偿款 2,647 2,000 3,996 651 公共利益搬迁

石油装备焊接技术服务平台建设 - 400 - 400 火炬计划拨款

合 计 2,647 2,400 3,996 1,051

28、递延收益

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

与资产相关的政府补助 8,287 3,096 1,018 10,365

与收益相关的政府补助 35,664 393,651 380,672 48,643

合 计 43,951 396,747 381,690 59,008

其中：递延收益-政府补助情况

本期计入

期初余 本期新增补 与资产相关/与

补助项目 营业外收 期末余额

额 助金额 收益相关

入金额

863 计划（雷达成像测井样

1,200 1,100 - 2,300 与资产相关

机研制）

超深水平井固井技术国家重

189 - 189 - 与资产相关

大专项下拨资金

拆迁补偿 4,498 1,996 829 5,665 与资产相关

中意石油装备项目拨款 2,400 2,400 与资产相关

保税区财政补贴 31,053 31,053 与收益相关

国家 863 课题 1,274 650 1,501 423 与收益相关

国家专项科研 34,195 56,431 43,194 47,432 与收益相关

行业扶持资金 14,749 14,749 与收益相关

养老金补助 919 919 与收益相关

劳保费返还 3,671 3,671 与收益相关

再就业补贴 712 712 与收益相关

稳岗补贴 1,334 1,334 与收益相关

消费税返还 270,584 270,584 与收益相关

其他政府补贴 195 13,548 12,955 788 与收益相关

合 计 43,951 396,747 381,690 59,008

－65－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

29、股本（单位：千股）

本年数：

本期增减（+、-）

2015 年 1 2015 年 12 月

项 目 回购股份注

月1日 发行新股 小计 31 日

销

内资法人股(A 股) 10,259,328 10,259,328

人民币社会公众股(A 股) 450,000 1,333,333 1,333,333 1,783,333

境外上市的外资股(H 股) 2,100,000 2,100,000

股份总数 12,809,328 1,333,333 1,333,333 14,142,661

上年数：

本期增减（+、-）

2014 年 1 2014 年 12 月

项 目 回购股份注

月1日 发行新股 小计 31 日

销

内资法人股(A 股) 3,450,000 9,224,328 -2,415,000 6,809,328 10,259,328

人民币社会公众股(A 股) 450,000 450,000

境外上市的外资股(H 股) 2,100,000 2,100,000

股份总数 6,000,000 9,224,328 -2,415,000 6,809,328 12,809,328

如附注一所述，根据约定的限售条件，中国石化、中信股份承诺其所持有的非流通股自

获得上市流通权之日起 12 个月内不得上市交易或转让；在前项规定期满后，通过证券

交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在 12 个月内

不超过百分之五；24 个月内不超过百分之十。截至 2015 年 12 月 31 日止，所有原非流

通股股东持有的股份均未实现流通。

根据本公司 2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会 2014 年 12

月 18 日《关于核准中国石化仪征化纤股份有限公司重大资产重组及向中国石化集团发

行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可字[2014]1370 号）核准，本公司将全

部资产及负债出售予中国石化股份，并定向回购中国石化股份持有的仪征化纤全部

2,415,000,000 股 A 股股份并注销；本公司通过发行 9,224,327,662 股 A 股股份方式购买中

国石化集团持有的中石化石油工程技术服务有限公司 100%股权。上述股份变动登记已

于 2014 年 12 月 31 日完成，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致

同验字(2014)第 110ZC0383 号验资报告。

经中国证监会《关于核准中国石化仪征化纤股份有限公司重大资产重组及向中国石油化

工集团公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1370 号）批准，

本公司于 2015 年 2 月 13 日向迪瑞资产管理（杭州）有限公司等七名特定投资者发行 A

股股份 1,333,333,333 股，募集资金净额 5,952,517 千元。本次新增股份为有限售条件流通

股，锁定期为 12 个月，已于 2016 年 3 月 3 日上市流通。

－66－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

30、资本公积

本年数：

项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日

股本溢价 4,207,063 4,619,184 8,826,247

其他资本公积 67,969 67,969

合 计 4,275,032 4,619,184 - 8,894,216

上年数

项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

股本溢价 23,250,233 7,105,040 26,148,210 4,207,063

其他资本公积 67,969 - - 67,969

合 计 23,318,202 7,105,040 26,148,210 4,275,032

变动原因如下：

项 目 上期发生额 上期发生额

调整前 上期末余额 4,275,032 1,146,794

同一控制下企业合并的调整（a） - 22,171,408

调整后 期初资本公积 4,275,032 23,318,202

本期增加小计： 4,619,184 7,105,040

其中：石化集团投入臵入股权的投资增加(b) - 5,689

募股资金增加(c) 4,619,184 -

收购子公司少数股东股权(d) - 11,600

重大资产重组（a） - 5,985,340

资产评估增值(e) - 146,267

权益重分类调整(e) - 956,144

本期减少： - 26,148,210

其中：资本公积转增股本 - -

石化集团收回投资款(f) - 5,932,883

同一控制下企业合并调整(a) - 20,215,327

期末资本公积 8,894,216 4,275,032

(a) 本公司 2014 年转让全部资产及负债，并回购中国石化股份公司持有本公司的

2,415,000,000 股 A 股股份并注销，并以发行股份方式完成收购中石化石油工程公司 100%

股权。由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，2014 年期初资本公积调整增加

22,171,408 千元，2014 年末按合并日享有被合并方的净资产调整减少资本公积 20,215,327

千元。

按照同一控制下企业合并收购中石化石油工程公司 100%股权对应合并日的账面净资产

确认初始投资成本，与支付股份的差额增加股本溢价 9,872,096 千元；回购股份与支付对

价的差额减少股本溢价 3,886,756 千元，净增加股本溢价 5,985,340 千元。

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（b）本年度同一控制下企业合并收购的子公司于合并日前取得石化集团追加投资，2015

年度为 0 元（2014 年度：5,689 千元）。

（c）如附注五、29 所述，2015 年 2 月发行股份募集资金净额 5,952,517 千元，计入资本

公积 4,619,184 千元。

（d）中石化石油工程公司向收购若干控股子公司的少数股东股权，按收购成本与享有

收购完成时按照投资日持续计算的子公司净资产账面价值的份额的差额确认资本公积，

2015 年度为 0 元（2014 年度：11,600 千元）。

（e）中石化石油工程公司若干子公司于 2014 年度由全民所有制企业改制为有限责任公

司，评估增值根据财政部发布的《企业会计准则解释第 1 号》及《企业会计准则解释第

2 号》的有关规定调整账面值，增加资本公积 146,267 千元。同时，由未分配利润重分类

至资本公积 956,144 千元。

（f）2014 年，石化集团于合并日前，收回对中石化石油工程投资款 5,932,883 千元，减

少资本公积。

31、专项储备

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

安全生产费 295,568 951,980 988,001 259,547

合 计 295,568 951,980 988,001 259,547

2015 年度本集团按照国家规定提取安全生产费 951,980 千元(2014 年度：1,251,650 千元)，

计入当期相关产品的生产成本，同时计入专项储备。2015 年度本集团使用提取的安全生

产费用共计 988,001 千元(2014 年度：1,257,117 千元)，均属于费用性支出。

32、盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 200,383 - - 200,383

合 计 200,383 - - 200,383

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法

定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。

法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

33、未分配利润

提取或分配

项 目 本期发生额 上期发生额

比例

调整前 上期末未分配利润 1,116,809 -252,136 --

同一控制下企业合并的调整（调增+，调减-）（a） - 1,112,416 --

调整后 期初未分配利润 1,116,809 860,280

加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,478 1,229,753 --

－68－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

提取或分配

项 目 本期发生额 上期发生额

比例

减：提取法定盈余公积 - 10%

臵入资产合并日前分配予石化集团 17,080

权益重分类调整（b） 956,144

期末未分配利润 1,141,287 1,116,809

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司

84,767 273,531

的金额

（a）如附注五、46 所述，由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更， 2014 年期初

未分配利润调整增加 1,112,416 千元。

（b）中石化石油工程公司所属子公司于 2014 年度实施公司制改建，未分配利润重分类

至资本公积。

34、营业收入和营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 59,510,677 53,988,138 93,074,684 84,052,168

其他业务 838,657 580,822 1,406,357 1,208,933

合 计 60,349,334 54,568,960 94,481,041 85,261,101

其中：持续经营业务 60,349,334 54,568,960 78,993,315 69,703,974

已终止经营业务 - - 15,487,726 15,557,127

说明：本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十三、5。

（1）主营业务

本期发生额 上期发生额

业务名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

地球物理 5,285,158 4,848,851 5,065,923 4,411,524

钻井 28,561,068 26,177,621 39,003,458 33,964,781

测录井 2,445,848 2,053,196 4,176,936 3,290,356

井下特种作业 6,916,025 6,108,349 8,457,649 7,549,804

工程建设 15,378,795 14,208,553 19,875,867 18,686,502

化纤 - - 14,902,022 14,848,968

其他 923,783 591,568 1,592,829 1,300,233

合 计 59,510,677 53,988,138 93,074,684 84,052,168

－69－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（2）主营业务收入（分地区）

地区名称 本期发生额 上期发生额

中国境内 45,626,034 76,089,832

港澳台及海外 13,884,643 16,984,852

合 计 59,510,677 93,074,684

35、营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 219,512 245,681

城市维护建设税 222,767 294,331

教育费附加 166,420 223,061

境外税费 90,637 194,894

其他 12,757 22,681

合 计 712,093 980,648

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

36、销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

运输费用 3,733 186,528

销售代理费 - 22,333

职工薪酬 37,923 53,579

折旧费 720 676

差旅费 5,022 8,947

仓储费 79 7,317

销售服务费 5,332 8,266

业务宣传费 902 1,856

办公费用 2,307 5,468

其他 6,297 17,410

合 计 62,315 312,380

－70－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

37、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

维修费 353,271 868,640

职工薪酬 918,775 1,246,792

综合服务费 1,642,645 1,705,068

技术开发费 448,185 524,879

税费 174,291 238,614

差旅费 84,040 88,696

租赁费 74,486 73,754

折旧及摊销 41,408 83,801

咨询费 4,669 66,056

财产保险费 11,615 19,246

其他管理费用 289,760 452,344

合 计 4,043,145 5,367,890

38、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 340,679 646,557

减：利息资本化 32,239 17,908

减：利息收入 38,267 63,620

汇兑损益 334,117 152,034

手续费及其他 52,800 89,502

合 计 657,090 806,565

说明：

本集团利息支出均为须于五年内偿还的银行借款利息。

利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为

3.12%-5.86%（上期：2.89%-6.0%）

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

39、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

（1）坏账损失 171,376 69,891

（2）存货跌价损失 - 40,996

（3）固定资产减值损失 - 845,949

（4）无形资产减值损失 - 178,575

合 计 171,376 1,135,411

40、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -11,958 -3,709

可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 642 2,050

委托贷款利息收入 2,406 -

合 计 -8,910 -1,659

41、营业外收入

（1）营业外收入明细

计入当期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处臵利得合计 28,751 1,172,552 28,751

其中：固定资产处臵利得 10,127 17,596 10,127

其他（a） 18,624 1,145,141 18,624

政府补助（b） 381,690 440,062 111,106

罚没利得 4,238 4,746 4,238

无需支付的款项 35,404 68,567 35,404

资产盘盈 1,169 10,082 1,169

违约金赔偿 3,217 276 3,217

其他 17,443 13,764 17,443

合 计 471,912 1,710,049 201,328

(a) 根据本集团与中国石化股份于 2014 年 9 月 12 日签订的《资产出售协议》，于 2014

年 12 月向中国石化股份出售原化纤业务的全部资产及负债，转让价格与账面值差额

1,145,141 千元确认为上期营业外收入。

（b）本公司除消费税返还外的其他营业外收入全部计入非经常性损益，上期臵入

股权的营业外收入按同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

计入非经常性损益。

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（2）政府补助明细如下：

与资产相关/

补助项目 本期发生额 上期发生额

与收益相关

消费税返还 270,584 348,139 与收益相关

国家专项科研 43,194 54,325 与收益相关

劳保费返还 3,671 15,919 与收益相关

养老金补助 919 6,347 与收益相关

再就业补贴 712 5,322 与收益相关

行业扶持资金 14,749 2,376 与收益相关

国家 863 课题 1,501 1,354 与收益相关

稳岗补贴 1,334 - 与收益相关

保税区财政补贴 31,053 - 与收益相关

其他政府补贴 12,955 4,329 与收益相关

超深水平井固井技术 189 6 与资产相关

环境保护项目拨款 - 611 与资产相关

专项设备资产拨款 - 1,183 与资产相关

其他政府补贴 829 151 与资产相关

合 计 381,690 440,062

42、营业外支出

计入当期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处臵损失合计 28,489 32,053 28,489

其中：固定资产处臵损失 28,489 32,053 28,489

对外捐赠 9,375 656 9,375

资产报废、毁损损失 9,127 4,096 9,127

罚款支出 20 18,028 20

赔偿金、违约金支出 11,959 17,286 11,959

其他支出 32,647 46,637 32,647

合 计 91,617 118,756 91,617

－73－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

43、所得税费用

（1）所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 527,816 917,090

递延所得税费用 -46,395 57,623

合 计 481,421 974,713

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目 本期发生额 上期发生额

利润总额 505,740 2,206,680

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润

126,435 551,670

总额*25）

某些子公司适用不同税率的影响 -18,015 -89,145

对以前期间当期所得税的调整 72,017 47,615

权益法核算的合营企业和联营企业损益 2,990 927

无须纳税的收入（以“-”填列） - -

不可抵扣的成本、费用和损失 213,209 62,553

税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -

冲销以前年度确认递延所得税资产 - 73,783

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-82,204 -43,374

性差异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

236,966 416,702

影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -69,977 -43,020

其他 -2,998

所得税费用 481,421 974,713

44、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

代垫款项 1,147,490 981,195

政府补助款 398,028 440,268

暂收暂付款 346,649 344,439

保证金 1,028,462 818,930

赔偿款 4,995 32,789

押金 108,324 113,051

其他 171,007 160,268

合 计 3,204,955 2,890,940

－74－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

暂收暂付款 168,886 184,838

维修费 303,271 612,901

保证金 647,970 928,793

差旅费 83,982 89,264

车辆使用费 15,069 198,264

手续费 34,904 71,499

会议费 8,547 11,672

押金 83,270 86,208

综合服务费 1,642,386 862,319

其他 163,615 373,879

合 计 3,151,900 3,419,637

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

定期存款利息 - 2,656

收回定期存款 - 20,000

其他 - 8,457

合 计 - 31,113

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

出售业务臵出资金 - 71,933

合 计 - 71,933

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

暂借款项 - 800,000

收回因股权划转不再纳入合并范围子公司借款 - 503,683

募股资金专项存款利息收入 25,932 -

合 计 25,932 1,303,683

－75－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

融资租赁费用 21,190 8,000

票据承兑手续费 136 177

美元借款臵换汇兑损失 11,508 -

支付中石化集团资本结构调整资金 1,400,000 -

支付出售资产与回购股份交割价款差额 360,305 -

支付划转不再纳入合并范围单位内部存款 - 104,327

合 计 1,793,139 112,504

45、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 24,319 1,231,967

加：资产减值准备 171,376 1,135,411

固定资产折旧 3,922,511 4,360,235

无形资产摊销 18,937 22,103

长期待摊费用摊销 2,342,209 2,622,426

处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

-262 -1,140,498

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,375 4,096

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

财务费用（收益以“－”号填列） 648,779 607,789

投资损失（收益以“－”号填列） 8,910 1,659

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,751 63,650

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,644 -6,027

存货的减少（增加以“－”号填列） -2,833,004 812,934

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,296,286 -1,772,162

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,951,091 -1,190,587

其他 -36,021 -6,861

经营活动产生的现金流量净额 2,575,929 6,746,135

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 1,993,209 1,201,754

减：现金的期初余额 1,201,754 1,694,094

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 791,455 -492,340

－76－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（2）现金及现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

一、现金 1,993,209 1,201,754

其中：库存现金 9,221 15,636

可随时用于支付的银行存款 1,983,693 1,154,823

可随时用于支付的其他货币资金 295 31,295

二、现金等价物 -

三、期末现金及现金等价物余额 1,993,209 1,201,754

四、受限制资金 18,381 12,143

五、货币资金余额 2,011,590 1,213,897

46、股东权益变动表项目注释

本公司 2014 年以发行股份方式完成收购中石化石油工程公司 100%股权。由于同一控制

下企业合并导致的合并范围变更， 2014 年期初资本公积调整增加 22,171,408 千元，专项

储备调整增加 300,982 千元，未分配利润调整增加 1,112,416 千元，少数股东权益调整增

加 84,928 千元；2014 年度，按合并日享有被合并方的净资产调整减少资本公积 20,215,327

千元。

47、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

货币资金 18,381 保证金

合 计 18,381 -

48、外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金 1,393,943

其中：美元 148,673 6.4936 965,468

欧元 131 7.0952 925

巴西里亚尔 1,475 1.6805 2,478

阿尔及利亚 第纳尔 1,141,930 0.0607 69,302

科威特第纳尔 6,293 21.3605 134,432

哈萨克斯坦 腾格 241,150 0.0191 4,613

沙特阿拉伯里亚尔 45,013 1.7318 77,955

其他外币 138,770

应收账款 - 5,096,697

其中：美元 575,606 6.4936 3,737,753

欧元 5,879 7.0952 41,710

－77－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

巴西里亚尔 44,558 1.6805 74,880

阿尔及利亚 第纳尔 1,506,289 0.0607 91,415

科威特第纳尔 19,723 21.3605 421,284

哈萨克斯坦 腾格 5,791,365 0.0191 110,789

沙特阿拉伯里亚尔 289,362 1.7318 501,130

其他外币 117,736

其他应收款 - 1,399,505

其中：美元 162,756 6.4936 1,056,870

欧元 333 7.0952 2,360

巴西里亚尔 34,691 1.6805 58,298

阿尔及利亚 第纳尔 62,670 0.0607 3,803

科威特第纳尔 4,191 21.3605 89,517

哈萨克斯坦 腾格 18,557 0.0191 355

沙特阿拉伯里亚尔 82,480 1.7318 142,842

其他外币 45,460

应付账款 - 1,013,133

其中：美元 100,485 6.4936 652,508

欧元 386 7.0952 2,735

巴西里亚尔 24,096 1.6805 40,493

阿尔及利亚 第纳尔 120,187 0.0607 7,294

科威特第纳尔 2,170 21.3605 46,348

哈萨克斯坦 腾格 555,731 0.0191 10,631

沙特阿拉伯里亚尔 121,911 1.7318 211,131

其他外币 41,993

其他应付款 - 265,402

其中：美元 13,644 6.4936 88,602

欧元 252 7.0952 1,786

巴西里亚尔 318 1.6805 535

阿尔及利亚 第纳尔 137,767 0.0607 8,361

科威特第纳尔 1,205 21.3605 25,732

哈萨克斯坦 腾格 52,779 0.0191 1,010

沙特阿拉伯里亚尔 59,680 1.7318 103,356

其他外币 36,020

应付利息 621,000 6.4936 4,033

短期借款 - - 6,884,988

其中：美元 1,060,273 6.4936 6,884,988

长期借款 538,969

其中：美元 83,000 6.4936 538,969

－78－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

六、合并范围的变动

本集团合并范围本年度未发生变动。

七、在其他主体中的权益

1、在重要子公司中的权益

主要经 持股比例%

子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

营地 直接 间接

中石化石油工程技术服务 石油工程技 同一控制下

中国 北京 100.00

有限公司 术服务 企业合并

中石化胜利石油工程有限 石油工程技 同一控制下

中国 山东东营 100.00

公司 术服务 企业合并

中石化中原石油工程有限 石油工程技 同一控制下

中国 河南濮阳 100.00

公司 术服务 企业合并

中石化河南石油工程有限 石油工程技 同一控制下

中国 河南郑州 100.00

公司 术服务 企业合并

中石化江汉石油工程有限 石油工程技 同一控制下

中国 湖北潜江 100.00

公司 术服务 企业合并

中石化江苏石油工程有限 石油工程技 同一控制下

中国 江苏扬州 100.00

公司 术服务 企业合并

中石化华东石油工程有限 石油工程技 同一控制下

中国 江苏南京 100.00

公司 术服务 企业合并

中石化华北石油工程有限 石油工程技 同一控制下

中国 河南郑州 100.00

公司 术服务 企业合并

中石化西南石油工程有限 石油工程技 同一控制下

中国 四川成都 100.00

公司 术服务 企业合并

中石化石油工程地球物理 地球物理勘 同一控制下

中国 北京 100.00

有限公司 探 企业合并

中石化石油工程建设有限 同一控制下

中国 北京 工程建设 100.00

公司 企业合并

中石化海洋石油工程有限 海洋石油工 同一控制下

中国 上海 100.00

公司 程技术服务 企业合并

中国石化集团国际石油工 石油工程技 同一控制下

中国 北京 100.00

程有限公司 术服务 企业合并

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%) 对合营企业或联

主要经 业务性

合营企业或联营企业名称 注册地 营企业投资的会

营地 质 直接 间接

计处理方法

①合营企业

华美孚泰油气增产技术服务有限 油气增产

中国 北京 55.00 权益法

责任公司（华美孚泰公司） 技术服务

中威联合国际能源服务有限公司 油田技

中国 北京 50.00 权益法

（中威联合公司） 术服务

本集团持有华美孚泰公司 55%股权，根据合营合同约定，公司重大财务和经营决策需合

营双方一致同意，表决权比例为 50%。

－79－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（2）重要合营企业的主要财务信息：

华美孚泰公司 中威联合公司

项 目

期末数 期初数 期末数 期初数

流动资产 119,001 131,990 58,786 41,072

其中：现金和现金等价物 100,495 95,106 15,963 39,838

非流动资产 253,812 136 5,402 1,823

资产合计 372,813 132,126 64,188 42,895

流动负债 -16,995 163 29,642 1,293

非流动负债 64,620 - - -

负债合计 47,625 163 29,642 1,293

净资产 325,188 131,963 34,546 41,602

按持股比例计算的净资

178,853 72,579 17,273 20,801

产份额

对合营企业权益投资的

177,155 72,579 17,273 20,801

账面价值

续：

华美孚泰公司 中威联合公司

项 目

本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

营业收入 2,104 - 39,465 476

财务费用 -1,747 218 -1,414 66

所得税费用 - - - -

净利润 -15,393 -3,262 -7,056 -4,219

其他综合收益 - - - -

综合收益总额 -15,393 -3,262 -7,056 -4,219

企业本期收到的来自合

- - - -

营企业的股利

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计 14,494 14,490

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 37 195

其他综合收益 - -

综合收益总额 37 195

联营企业：

投资账面价值合计 7,478 128

－80－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 - -

其他综合收益 - -

综合收益总额 - -

（4）于 2015 年 12 月 31 日，本集团已签订投资合同尚未支付的投资款合计 129,625 千元。

八、金融工具及风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资

产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付职工薪酬、应付股利、

其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款。各项金融

工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低

这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监

控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，针对金融市场的不可

预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。基于该风险管理目标，本集团已

制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设

计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政

策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计

部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于短期借款、长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负

债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风

险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定

期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公

司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大

的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互

换的安排来降低利率风险。于 2015 及 2014 年度本集团并无利率互换安排。由于定期存

款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

－81－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

本集团持有的计息金融工具如下：

项 目 本年数 上年数

固定利率金融工具

金融资产

其中：货币资金 419,649 1,612

金融负债

其中：短期借款 5,185,324 4,350,000

长期借款 - 50,000

长期应付款 68,514 85,310

浮动利率金融工具

金融资产

其中：货币资金 1,591,941 1,196,649

金融负债

其中：短期借款 6,884,988 7,539,709

长期借款 688,969 558,723

于 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其它

因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约 28,402 千元（2014 年 12 月

31 日：30,369 千元）。

对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分

析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上

述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量

利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述

利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方

法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产

和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、沙特里

亚尔、科威特弟纳尔、巴西里亚尔）依然存在外汇风险。

相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预付款项、其他应

收款、应付账款、其他应付款、预收款项、短期借款及长期借款等。

于 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金

额列示如下：

－82－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

外币负债 外币资产

项 目

期末数 期初数 期末数 期初数

美元 8,169,100 8,774,380 5,760,091 4,085,862

沙特里亚尔 314,487 820,080 721,927 1,148,857

科威特弟纳尔 72,080 334,830 645,233 320,063

巴西里亚尔 41,028 151,082 135,656 259,693

其他外币 109,830 185,797 627,238 759,752

合 计 8,706,525 10,266,169 7,890,145 6,574,227

本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临

的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规

避外汇风险的目的。2015 及 2014 年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的

税后影响如下：

税后利润上升（下降） 本年数 上年数

美元汇率上升 5% -90,338 5% -175,819

美元汇率下降 -5% 90,338 -5% 175,819

沙特里亚尔汇率上升 5% 15,279 5% 12,329

沙特里亚尔汇率下降 -5% - 5,279 -5% -12,329

科威特弟纳尔汇率上升 5% 21,493 5% -554

科威特弟纳尔汇率下降 -5% -21,493 -5% 554

巴西里亚尔汇率上升 5% 3,549 5% 4,073

巴西里亚尔汇率下降 -5% -3,549 -5% -4,073

（2）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，应收票据也由国有银行和

其它大中型上市银行承兑，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位

违约而导致的任何重大损失。

对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状

况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的

信用资质并设臵相应信用期限。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录

不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团

的整体信用风险在可控的范围内。

－83－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没

有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

（3）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以

满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情

况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，

以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期

期限分析如下：

2015年12月31日

资 产 项 目 一年以内 一到二年 二至五年 五年以上 合 计

金融资产：

货币资金 2,011,590 - - - 2,011,590

应收票据 141,132 - - - 141,132

应收账款 27,121,127 - - - 27,121,127

应收股利 6 - - - 6

其他应收款 2,432,785 - - - 2,432,785

一年内到期的非流动资产 1,132,169 - - - 1,132,169

其他流动资产 82,062 - - - 82,062

资产合计 32,920,871 - - - 32,920,871

金融负债：

短期借款 12,163,321 - - - 12,163,321

应付票据 1,284,745 - - - 1,284,745

应付账款 28,909,101 - - - 28,909,101

应付职工薪酬 187,561 - - - 187,561

应交税费 2,612,168 - - - 2,612,168

应付利息 14,823 - - - 14,823

其他应付款 5,473,434 - - - 5,473,434

一年内到期的非流动负债 89,443 - - - 89,443

长期借款 32,895 161,936 83,427 584,583 862,841

长期应付款 - 17,360 39,712 - 57,072

应付融资租赁款的未确认融资

4,720 3,418 2,929 - 11,067

费用

负债合计 50,772,209 182,714 126,068 584,583 51,665,574

－84－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如

下：

2014年12月31日

资 产 项 目 一年以内 一到二年 二至五年 五年以上 合 计

金融资产：

货币资金 1,213,897 - - - 1,213,897

应收票据 219,506 - - - 219,506

应收账款 28,064,935 - - - 28,064,935

其他应收款 2,215,132 - - - 2,215,132

资产合计 31,713,470 - - - 31,713,470

金融负债：

短期借款 11,889,709 - - - 11,889,709

应付票据 856,442 - - - 856,442

应付账款 30,057,165 - - - 30,057,165

应付职工薪酬 288,285 - - - 288,285

应付利息 20,028 - - - 20,028

其他应付款 7,327,469 - - - 7,327,469

一年内到期的非流动负债 125,870 - - - 125,870

长期借款 - 70,000 - 428,723 498,723

长期应付款 19,700 34,720 15,020 - 69,440

应付融资租赁款的未确认融资

4,394 8,137 2,930 - 15,461

费用

负债合计 50,589,062 112,857 17,950 428,723 51,148,592

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并

使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、

发行新股或出售资产以减低债务。

本集团利用资本负债比率监控其资本。该比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额

为总借款（包括短期借款、一年内到期的长期借款及应付债券、长期借款等）减去列示

于现金流量表的现金余额。总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益与债务净额之

和。股东权益总额则包括归属于母公司股东权益及少数股东权益。

－85－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

于资产负债表日，本集团的资本负债比率如下﹕

项 目 期末数 期初数

短期借款 12,070,312 11,889,709

一年内到期的长期借款 70,000 110,000

一年内到期的长期应付款 17,360 15,870

长期借款 618,969 498,723

长期应付款 51,154 69,440

减：列示于现金流量表的现金余额 1,993,209 1,201,754

债务净额 10,834,586 11,381,988

股东权益 24,636,953 18,696,138

总资本 35,471,539 30,078,126

资本负债比率 30.54 37.84

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可

分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负

债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主

要包括：货币资金、应收款项、短期借款、长期借款和应付款项。不以公允价值计量的

金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公

母公司 母公司对本公

注册地 业务性质 注册资本 司表决权比

名称 司持股比例%

例%

石油、天然气勘探、

开采、销售；石油

炼制；石油化工、

北京市朝

化纤及其他化工产

中国石油化 阳区朝阳

品的生产、销售、 2,748.66 亿元 65.22 65.22

工集团公司 门北大街

储运；石油、天然

22 号

气管道运输；技术

及信息的研究、开

发、应用。

本公司最终控制方是中国石油化工集团公司。

－86－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

报告期内，母公司注册资本变化如下：

期初数 本期增加 本期减少 期末数

2,748.66 亿元 - - 2,748.66 亿元

2、本公司的子公司情况

重要的子公司情况详见附注七、1。

3、本集团的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或

联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本集团关系

中国石化海湾石油工程服务有限责任公司 合营企业

潜江市恒运机动车综合性能检测有限公司 合营企业

4、本集团的其他关联方情况

关联方名称 与本集团关系

中国石油化工股份有限公司 同受中石化集团控制

中国石化集团胜利石油管理局 同受石化集团控制

中国石化集团中原石油勘探局 同受石化集团控制

中国石化集团江汉石油管理局 同受石化集团控制

中国石化集团河南石油勘探局 同受石化集团控制

中国石化集团江苏石油勘探局 同受石化集团控制

中国石化集团新星石油有限责任公司 同受石化集团控制

中国石化集团华东石油局 同受石化集团控制

中国石化集团华北石油局 同受石化集团控制

中国石化集团西南石油局 同受石化集团控制

中国石化集团东北石油局 同受石化集团控制

中国石化集团管道储运公司 同受石化集团控制

中国石化集团上海海洋石油局 同受石化集团控制

中国石化集团国际石油勘探开发有限公司 同受石化集团控制

中国石化财务有限责任公司 同受石化集团控制

中国石化盛骏国际投资有限公司 同受石化集团控制

中国石化集团资产经营管理有限公司 同受石化集团控制

持有本公司 5%以上表决

中国中信集团有限公司

权股份的股东

中国中信集团有限公司

中信银行

子公司

董事、经理、总会计师及董事会秘书 关键管理人员

－87－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

5、合并关联交易情况

（1）关联产品采购与销售情况

①采购商品

关联交易定价方式

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

及决策程序

石化集团及其 按一般正常商业条

材料设备采购 9,327,661 26,495,430

子公司 款或相关协议

②出售商品

关联交易定价方式

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

及决策程序

按一般正常商业

石化集团及其子公司 产品销售 252,591 500,386

条款或相关协议

（2）关联工程服务情况

提供工程服务：

关联交易定价方式

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

及决策程序

石化集团及其

小计 37,502,329 50,878,618

子公司

按一般正常商业条

地球物理勘探 3,349,333 3,416,262

款或相关协议

按一般正常商业条

钻井 17,000,572 26,550,235

款或相关协议

按一般正常商业条

测录井 2,168,197 3,678,595

款或相关协议

按一般正常商业条

井下特种作业 5,557,226 6,425,577

款或相关协议

按一般正常商业条

工程建设 8,963,471 9,866,461

款或相关协议

按一般正常商业条

其他工程劳务 463,530 941,488

款或相关协议

接受工程服务

关联交易定价方式

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

及决策程序

石化集团及其 建筑安装工程 按一般正常商业条

- 10,595

子公司 支出 款或相关协议

－88－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（3）关联综合服务

关联交易定价方式

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

及决策程序

石化集团及其 接受社区综合 按一般正常商业条

1,602,780 1,663,942

子公司 服务 款或相关协议

接受其他综合 按一般正常商业条

244,567 170,623

服务 款或相关协议

（4）科技研发服务

提供研发服务：

关联交易定价方式

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

及决策程序

中石化集团及 按一般正常商业条

275,613 276,520

其子公司 款或相关协议

（5）关联租赁情况

公司承租

关联交易定价方 本期确认的租赁 上期确认的租赁

出租方名称 租赁资产种类 式及决策程序 费 费

中石化集团及其 按一般正常商业

土地及房产 152,312 111,469

子公司 条款或相关协议

（6）关联担保情况

①本集团作为被担保方

担保是否已

担保方 担保类型 担保金额 担保起始日 担保终止日

经履行完毕

中石化集团 履约担保 210,000 千美元 2013 年 6 月 2015 年 11 月 是

②本集团作为担保方

担保是否已

被担保方 担保类型 担保金额 担保起始日 担保终止日

经履行完毕

中国石化集团

国际石油工程 履约担保 588,000 千美元 2015 年 5 月 2018 年 12 月 否

有限公司

－89－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（7）关联金融服务

关联交易定价方式

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

及决策程序

中石化集团之 按一般正常商业条

存款利息收入 1,602 1,786

子公司 款或相关协议

委托贷款利息 按一般正常商业条

2,406 -

收入 款或相关协议

按一般正常商业条

贷款利息支出 335,616 590,854

款或相关协议

按一般正常商业条

取得借款 56,746,079 75,802,555

款或相关协议

按一般正常商业条

偿还借款 56,543,528 79,664,319

款或相关协议

按一般正常商业条

发放委托贷款 1,097,000 -

款或相关协议

按一般正常商业条

暂借款 - 800,000

款或相关协议

按一般正常商业条

中信银行 存款利息收入 - 683

款或相关协议

（8）安全保证基金

关联交易定价方式

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

及决策程序

中石化集团 安保基金支出 按相关协议 89,215 141,221

安保基金返还 按相关协议 42,806 183,416

（9）其他

关联交易定价方式

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

及决策程序

中国石化集团 按一般正常商业条

补偿款 - 7,400

及其子公司 款或相关协议

（10）关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员 31 人，上期关键管理人员 21 人，支付薪酬情况见下表：

项目 本期发生额 上期发生额

劳务薪酬 7,079 2,525

退休金供款 526 258

合计 7,605 2,783

－90－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

期末数 期初数

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

银行存款 中国石化财务公司 17,745 88,538 -

中国石化盛骏国际投资公司 940,413 441,467 -

中信银行 1 65 -

应收账款 中国石化集团及其子公司 17,797,091 19,519,440 -

本集团合营企业 1,078 31 -

中石化集团之联营和合营企业 283,281 110,437 -

预付账款 中国石化集团及其子公司 16,460 59,842 -

其他应收 中国石化集团及其子公司 251,127 133,714 -

款 本集团合营企业 308 396 -

中石化集团之联营和合营企业 1,570 50,000 -

（2）应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数

应付账款 中国石化集团及其子公司 2,071,793 2,096,826

本集团之合营企业 31,983 505

中石化集团之合营和联营企业 81,400 17,876

预收账款 中国石化集团及其子公司 199,376 191,719

中石化集团之合营和联营企业 4,860 143,462

其他应付款 中国石化集团及其子公司 3,785,680 5,546,881

短期借款 中国石化财务公司 2,145,000 4,350,000

中国石化盛骏国际投资公司 9,925,312 7,502,995

应付利息 中国石化集团及其子公司 14,823 19,880

长期借款 中国石化财务公司 150,000 180,000

中国石化盛骏国际投资公司 51,949 -

十一、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承担事项

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承担 期末数 期初数

房屋、建筑物及机器设备 803,406 1,658,430

－91－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（2）经营租赁承担

至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数

资产负债表日后第 1 年 280,765 66,864

资产负债表日后第 2 年 31,728 19,315

资产负债表日后第 3 年 19,271 18,299

以后年度 80,626 6,046

合 计 412,390 110,524

（3）对外投资承诺事项

于 2015 年 12 月 31 日，本集团于本财务报表中未计提的关于合营公司华美孚泰公司和

中威联合公司的投资承诺折合人民币 129,625 千元(2014 年 12 月 31 日：240,685 千元)。

（4）前期承诺履行情况

本集团 2015 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

本集团于日常业务过程中会涉及一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索

偿。管理层已经评估了这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼出现不利结果的可能性，并

相信任何由此导致的负债不会对本集团的财务状况、经营业绩或现金流量构成重大的负

面影响，本公司管理层未就此计提准备金。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至 2015 年 12 月 31 日，本集团不存在应披露的对外担保。

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司之子公司中石化石油工程技术服务股份有限公司为其子

公司提供的担保金额为 588,000 千美元（2014 年度金额为 0 元）。

（3）境外税收处罚

2014 年 2 月 7 日，里约联邦税务局对国际工程巴西子公司进行了税务稽查。2014 年 2 月

11 日，国际工程公司巴西子公司收到里约联邦税务局出具的《关于交纳税金及罚款的通

知》，处罚金额总计 8,045.91 万里尔（折合 3,352.46 万美元），其中：税金 3,646.71 万里

尔，利息 1,392.98 万里尔，罚款 3,006.22 万里尔。根据国际工程巴西子公司境外税务律

师出具的法律意见书，2014 年 3 月 10 日，国工巴西子公司已经对该项税务处罚进行了

行政答辩，尚不能预测该税务处罚的裁定最终结果，但在里约联邦税务局作出不利于国

工巴西子公司的裁定下，国工巴西子公司仍享有向当地法院提起行政诉讼的权利。目前

尚无法预测该项税务处罚的结果，本集团未对该事项计提预计负债。

－92－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（4）其他或有负债

国家税务总局于 2007 年 6 月颁发国税函[2007]664 号文后，本公司已按相关税务部门通知

于 2007 年按 33%的税率缴纳企业所得税，但对 2006 年及以前年度企业所得税税率差异

仍存在不确定性。迄今为止，本公司未被要求追索 2007 年度之前的企业所得税。于 2015

年 12 月 31 日，该事项亦未有新进展。由于本公司管理层认为不可能可靠估计该项义务

的金额，即使该项义务可能存在，因此在本财务报告中未对 2007 年度之前不确定的所

得税差异提取准备。

十二、资产负债表日后事项

截至 2016 年 3 月 30 日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、前期差错更正

本报告期无需要披露的前期差错更正事项。

2、重要债务重组

本报告期无需要披露的重要债务重组事项。

3、年金计划主要内容及重大变化

年金计划主要内容详见附注三、23（3）。

4、终止经营

项目 本期发生额 上期发生额

终止经营收入 - 15,487,726

减：终止经营成本和费用 - 16,606,532

终止经营利润总额 - -1,118,806

减：终止经营所得税费用 - 73,783

终止经营净利润 - -1,192,589

其中：归属于母公司股东的终止经营利润 - -1,192,589

本公司于 2014 年进行重大资产重组，以原化纤业务的全部资产和负债（以下简称 臵出

资产）为对价回购中国石化持有的本公司股权并注销。于 2014 年 12 月 22 日，本公司

与中国石化签署《臵出资产交割确认函》，本公司将臵出资产交割至中国石化。自 2014

年 12 月 31 日起，本公司原化纤业务终止经营。

5、分部报告

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为地球

物理工程、钻井工程、测录井工程、井下作业工程、工程建设、化纤及化纤原料等六个

报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司

管理层定期审阅不同分部的财务信息以决定向其分配资源、评价业绩。

－93－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

分部间转移价格参照可比市场价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位臵进行

分配。

由于和对合营企业的长期股权投资以及投资(损失)/收益、所得税费用和各分部共用资产

相关的资源由本公司统一使用和核算，因此未在各分部之间进行分配。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政

策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

－94－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（1）分部利润或亏损、资产及负债

地球物理 井下特种

本期或本期期末 钻井 测录井 工程建设 化纤 其他 抵销 合计

勘探 作业

营业收入 5,345,616 29,249,674 3,304,253 7,120,835 15,771,973 - 2,085,280 -2,528,297 60,349,334

其中：对外交易收入 5,340,826 28,743,959 2,474,434 6,928,401 15,614,180 - 1,247,534 - 60,349,334

分部间交易收入 4,790 505,715 829,819 192,434 157,793 - 837,746 -2,528,297 -

其中：主营业务收入 5,289,948 29,066,783 3,275,667 7,108,460 15,536,587 - 1,761,529 -2,528,297 59,510,677

营业成本 4,883,742 26,830,204 2,900,796 6,304,450 14,641,316 - 1,536,749 -2,528,297 54,568,960

其中：主营业务成本 4,853,641 26,683,336 2,883,015 6,300,783 14,366,346 - 1,429,314 -2,528,297 53,988,138

营业费用 444,535 2,307,056 386,514 404,669 1,556,946 - 546,299 - 5,646,019

营业利润/(亏损) 17,339 112,414 16,943 411,716 -426,290 - 2,234 - 134,356

资产总额 6,271,544 43,881,210 3,460,699 11,398,121 20,978,881 - 15,996,289 -16,678,967 85,307,777

负债总额 3,466,176 21,716,987 1,041,834 4,934,069 21,549,797 - 24,640,928 -16,678,967 60,670,824

补充信息：

1.资本性支出 257,639 3,028,207 128,318 1,231,968 74,710 - 28,055 - 4,748,897

2.折旧和摊销费用 611,900 4,166,114 409,753 575,674 249,253 - 270,961 - 6,283,655

3.资产减值损失 23,335 22,576 14,435 32,666 85,228 - -6,864 - 171,376

－95－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

上期或上期期末 地球物理 井下特种

钻井 测录井 工程建设 化纤 其他 抵销 合计

勘探 作业

营业收入 5,125,933 40,219,978 4,252,135 8,664,587 20,655,067 15,306,447 2,153,480 -1,896,586 94,481,041

2008年度

其中：对外交易收入 5,125,933 39,278,362 4,190,143 8,510,428 20,143,747 15,306,447 1,925,981 - 94,481,041

分部间交易收入 941,616 61,992 154,159 511,320 - 227,499 -1,896,586

其中：主营业务收入 5,065,923 39,945,074 4,238,928 8,611,808 20,387,187 14,902,022 1,820,328 -1,896,586 93,074,684

营业成本 4,443,742 34,980,770 3,355,084 7,744,832 19,516,482 15,217,037 1,899,740 -1,896,586 85,261,101

其中：主营业务成本 4,411,524 34,706,397 3,352,348 7,703,963 19,197,822 14,848,968 1,727,732 -1,896,586 84,052,168

营业费用 481,441 2,945,525 515,983 488,673 1,613,505 2,180,011 377,756 - 8,602,894

营业利润/(亏损) 200,749 2,294,921 381,068 431,082 -474,106 -2,090,432 -127,894 - 615,388

资产总额 6,801,486 47,609,063 4,021,903 8,740,517 21,924,709 - 2,835,912 -10,637,882 81,295,708

负债总额 3,959,861 25,167,042 1,374,073 3,627,904 21,932,334 - 17,176,239 -10,637,882 62,599,571

补充信息：

1.资本性支出 159,081 2,686,623 144,914 695,540 152,076 307,932 123,488 - 4,269,654

2.折旧和摊销费用 690,659 4,240,485 452,594 494,662 335,390 615,464 175,511 - 7,004,765

3.资产减值损失 16,483 28,199 -72 458 48,922 1,037,361 4,060 - 1,135,411

－96－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（2）其他分部信息

① 产品和劳务对外交易收入

项 目 本期发生额 上期发生额

地球物理 5,340,826 5,125,933

钻井 28,743,959 39,278,362

测录井 2,474,434 4,190,143

井下特种作业 6,928,401 8,510,428

工程建设 15,614,180 20,143,747

化纤 - 15,306,447

其他 1,247,534 1,925,981

合 计 60,349,334 94,481,041

② 地区信息

本期或本期期末 中国境内 其他国家或地区 合计

对外交易收入 46,441,077 13,908,257 60,349,334

非流动资产 30,424,478 5,372,257 35,796,735

上期或上期期末 中国境内 其他国家或地区 合计

对外交易收入 77,496,189 16,984,852 94,481,041

非流动资产 30,239,883 5,231,124 35,471,007

③ 对主要客户的依赖程度

从某一客户处，所获得的收入占本集团总收入的 50%以上。

－97－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、货币资金

项 目 期末数 期初数

外币 人民币 外币 人民币

折算率 折算率

金额 金额 金额 金额

库存现金： -- -- - -- -- -

人民币 -- -- - -- -- -

银行存款： -- -- 419,118 -- -- -

人民币 -- -- 419,118 -- -- -

合 计 419,118 -

于 2015 年 12 月 31 日，本公司无存于关联方中信银行及中国石化财务有限责任公司

的银行存款。

于 2015 年 12 月 31 日，银行存款中不存在为开具银行承兑汇票而向银行质押的存

款。

2、其他应收款

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

其他应收款 5,157,515 -

减：坏账准备 - -

净额 5,157,515 -

（1）其他应收款按种类披露

期末数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中：账龄组合 - - - - -

关联方组合 5,157,515 100 - - 5,157,515

组合小计 5,157,515 100 - - 5,157,515

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合 计 5,157,515 100 - - 5,157,515

－98－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

其他应收款按种类披露（续）

期初数

种 类

金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额

单项金额重大并单项计提坏

- - - - -

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中：账龄组合 - - - - -

关联方组合 - - - - -

组合小计 - - - - -

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的其他应收款

合 计 - - - - -

①于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本公司不存在单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款。

②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

坏账 计提 坏账 计提 净额

金 额 比例% 净额 金 额 比例%

准备 比例% 准备 比例%

1 年以内 5,157,515 100 - - 5,157,515 - - - - -

3 年以上 - - - - - - - - - -

合 计 5,157,515 100 - - 5,157,515 - - - -

（2）于本报表期间，本公司没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比

例较大，但在本报表期间全额收回或转回、或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。

3、长期股权投资

项 目 期末数 期初数

对子公司投资 20,215,327 20,215,327

减：长期股权投资减值准备 - -

合 计 20,215,327 20,215,327

本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。

（1）对子公司投资

本期计提减 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

值准备 期末余额

中石化石油

20,215,327 - - 20,215,327 - -

工程

－99－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

4、其他应付款

项 目 期末数 期初数

应付工程及设备款 -

应付重大资产重组过渡期间损益净额 1,119,802 1,479,207

其他 - 39,000

合 计 1,119,802 1,518,207

于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 1,119,802 元(2014 年 12 月 31 日：0

元) ，系 2014 年重大资产重组应付中石化集团过渡期间损益净额尚未支付。

5、股本（单位：千股）

本年数：

本期增减（+、-）

2015 年 1 2015 年 12 月

项 目 发行 回购股份

月1日 小计 31 日

新股 注销

内资法人股(A 股) 10,259,328 - - - 10,259,328

人民币社会公众股(A 股) 450,000 1,333,333 - 1,333,333 1,783,333

境外上市的外资股(H 股) 2,100,000 - - - 2,100,000

股份总数 12,809,328 1,333,333 - 1,333,333 14,142,661

上年数：

本期增减（+、-）

2014 年 1 2014 年 12 月

项 目 资本公积转

月1日 其他 小计 31 日

增股本

内资法人股(A 股) 3,450,000 9,224,328 -2,415,000 6,809,328 10,259,328

人民币社会公众股(A 股) 450,000 - - - 450,000

境外上市的外资股(H 股) 2,100,000 - - - 2,100,000

股份总数 6,000,000 9,224,328 -2,415,000 6,809,328 12,809,328

如附注一所述，根据约定的限售条件，中国石化、中信股份承诺其所持有的非流通股自

获得上市流通权之日起 12 个月内不得上市交易或转让；在前项规定期满后，通过证券

交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在 12 个月内

不超过百分之五；24 个月内不超过百分之十。截至 2015 年 12 月 31 日止，所有原非流

通股股东持有的股份均未实现流通。

根据本公司 2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会 2014 年 12

月 18 日《关于核准中国石化仪征化纤股份有限公司重大资产重组及向中国石化集团发

行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可字[2014]1370 号）核准，本公司将全

部资产及负债出售予中国石化股份，并定向回购中国石化股份持有的仪征化纤全部

－100－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

2,415,000,000 股 A 股股份并注销；本公司通过发行 9,224,327,662 股 A 股股份方式购买中

国石化集团持有的中石化石油工程技术服务有限公司 100%股权。上述股份变动登记已

于 2014 年 12 月 31 日完成，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具致

同验字(2014)第 110ZC0383 号验资报告。

经中国证监会《关于核准中国石化仪征化纤股份有限公司重大资产重组及向中国石油化

工集团公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1370 号）批准，

本公司于 2015 年 2 月 13 日向迪瑞资产管理（杭州）有限公司等七名特定投资者发行 A

股股份 1,333,333,333 股，募集资金净额 5,952,517 千元。本次新增股份为有限售条件流通

股，锁定期为 12 个月，已于 2016 年 3 月 3 日上市流通。

6、资本公积

本年数：

项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日

股本溢价 7,064,165 4,619,184 - 11,683,349

其他资本公积 67,969 - - 67,969

合 计 7,132,134 4,619,184 - 11,751,318

如附注五、29 所述，2015 年 2 月发行股份募集资金净额 5,952,517 千元，计入资本公积

4,619,184 千元。

上年数

项 目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日

股本溢价(附注五、29) 1,078,825 5,985,340 - 7,064,165

其他资本公积 67,969 - - 67,969

合 计 1,146,794 5,985,340 - 7,132,134

本公司 2014 年转让全部资产及负债，并回购中国石化持有本公司的 2,415,000,000 股 A 股

股份并注销，并以发行股份方式完成收购中石化石油工程公司 100%股权。

按照同一控制下企业合并收购中石化石油工程公司 100%股权对应合并日的账面净资产

确认初始投资成本，与支付股份的差额增加股本溢价 9,872,096 千元；回购股份与支付对

价的差额减少股本溢价 3,886,756 千元，净增加股本溢价 5,985,340 千元。

7、盈余公积

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 200,383 - - 200,383

合 计 200,383 - - 200,383

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法

定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。

－101－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

8、未分配利润

提取或分

项 目 本期发生额 上期发生额

配比例

期初未分配利润 -1,444,725 -252,136

加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,452 -1,192,589 --

减：提取法定盈余公积 - - 10%

期末未分配利润 -1,422,273 -1,444,725

9、营业收入和营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 - - 15,083,301 15,189,058

其他业务 - - 404,425 368,069

合 计 - - 15,487,726 15,557,127

本公司主营业务均为化纤行业，按产品主营业务收入分析如下：

（1）主营业务

本期发生额 上期发生额

业务名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

聚酯切片 - - 5,594,940 5,669,555

瓶级切片 - - 2,875,749 2,849,471

短纤及中空 - - 6,268,957 6,106,781

长丝 - - 162,376 223,161

其他 - - 181,279 340,090

合 计 - - 15,083,301 15,189,058

（2）主营业务收入按地区分析如下：

地区名称 本期发生额 上期发生额

中国境内 - 14,607,141

港澳台及海外 - 476,160

合 计 - 15,083,301

10、营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 29 466

城市维护建设税 2 8,295

教育费附加 1 5,926

合 计 32 14,687

－102－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

11、销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

运输费用 - 182,318

销售代理费 - 22,330

其他 - 25,534

合 计 - 230,182

12、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

维修费 - 255,739

职工薪酬 - 308,631

社区服务费 - 41,126

税费 2,976 39,254

技术开发费 - 33,572

折旧及摊销 - 28,432

其他管理费用 464 154,224

合 计 3,440 860,978

13、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 - 85,115

减：利息收入 25,949 51,078

汇兑损益 17 363

手续费及其他 8 2,403

合 计 -25,924 36,803

本公司利息支出均为须于五年内偿还的银行借款利息。

14、资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

（1）坏账损失 - -

（2）存货跌价损失 - 12,837

（3）固定资产减值损失 - 845,949

（4）无形资产减值损失 - 178,575

合 计 - 1,037,361

－103－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

15、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 - 168

16、营业外收入

（1）营业外收入明细

计入当期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处臵利得合计 - 1,145,989 -

其中：固定资产处臵利得 - 848 -

其他（a） - 1,145,141 -

政府补助 - 2,466 -

其他 - 10,557 -

合 计 - 1,159,012

(a) 根据本公司与中国石化股份于 2014 年 9 月 12 日签订的《资产出售协议》，于 2014

年 12 月向中国石化股份出售原化纤业务的全部资产及负债，转让价格与账面值差额

1,145,141 千元确认为营业外收入。

（2）政府补助明细详见附注

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/

环境保护项目拨款 - 611 与收益相关

与资产相关

专项设备资产拨款 - 1,183 与资产相关

其他与资产相关政府补贴 - 151 与资产相关

国家级科研专项 - - 与收益相关

其他与收益相关政府补贴 - 521 与收益相关

合 计 - 2,466

17、营业外支出

计入当期非经常性损

项 目 本期发生额 上期发生额

益的金额

非流动资产处臵损失合计 - 6,477 -

其中：固定资产处臵损失 - 6,477 -

其他支出 - 22,097 -

合 计 - 28,574 -

－104－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

18、所得税费用

（1）所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 - -

递延所得税费用 - 73,783

合 计 - 73,783

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项 目 本期发生额 上期发生额

利润总额 22,452 -1,118,806

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利

5,613 -279,702

润总额*25）

权益法核算的合营企业和联营企业损益 - -42

不可抵扣的成本、费用和损失 - 864

冲销以前年度确认递延所得税资产 - 73,783

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 -5,613 281,878

其他 - -2,998

所得税费用 - 73,783

19、现金流量表项目注释

（1）支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

运输费用 182,318

销售代理费 22,330

社区服务费 41,126

技术开发费 33,572

子公司资金往来 5,153,614 -

其他 43,887 114,601

合 计 5,197,501 393,947

（2）收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

定期存款利息 - 2,656

收回定期存款 - 20,000

其他 - 8,457

合 计 - 31,113

－105－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

（3）支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

出售业务臵出现金 - 71,933

合 计 - 71,933

（4）收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

暂借款项 - 800,000

募股资金专项存款利息收入 25,932 -

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

支付出售资产与回购股份交割价款差额 360,305 -

20、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 22,452 -1,192,588

加：资产减值准备 - 1,037,361

固定资产折旧 - 472,236

无形资产摊销 - 7,723

长期待摊费用摊销 - 135,503

处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

- 5,628

益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填列） - 73,228

投资损失（收益以“－”号填列） - -168

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 73,783

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） - 225,108

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,157,515 413,611

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -65,446 -1,449,989

其他 - -1,446

经营活动产生的现金流量净额 -5,200,509 -200,010

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

－106－

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财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

补充资料 本期发生额 上期发生额

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 419,118 -

减：现金的期初余额 - 85,797

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 419,118 -85,797

（2）现金及现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

一、现金 419,118 -

其中：库存现金 - -

可随时用于支付的银行存款 419,118 -

二、期末现金及现金等价物余额 419,118 -

三、加：受到限制的存款 - -

四、年末货币资金余额 419,118 -

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 本期发生额 说明

非流动性资产处臵损益 262

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家

111,106

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

委托贷款投资收益 2,406

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,656

非经常性损益总额 112,118

减：非经常性损益的所得税影响数 29,131

非经常性损益净额 82,987

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -

归属于公司普通股股东的非经常性损益 82,987

2、净资产收益率和每股收益/（亏损）

每股收益

加权平均净资产

报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益

收益率%

（元/股） （元/股）

归属于公司普通股股东的净利润 0.10 0.002 0.002

扣除非经常性损益后归属于公司普通

-0.24 -0.004 -0.004

股股东的净亏损

－107－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

每股收益的计算 本期发生额 上期发生额

归属于母公司普通股股东的净利润 24,478 1,229,753

其中：持续经营净利润 24,478 2,383,343

终止经营净利润 - (1,153,590)

基本每股收益 0.002 0.08

其中：持续经营基本每股收益 0.002 0.16

终止经营基本每股收益 - (0.08)

稀释每股收益 0.002 0.08

其中：持续经营稀释每股收益 0.002 0.16

终止经营稀释每股收益 - (0.08)

终止经营情况见附注十三、4。

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与中国企业会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差

异情况

归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东的净资产

本期发生额 上期发生额 期末数 期初数

按中国企业会计准则 24,478 1,229,753 24,638,094 18,697,120

按国际会计准则调整的项目及

金额：

政府补助 33,023

专项储备 -36,021 -5,468

按国际会计准则 -11,543 1,257,308 24,638,094 18,697,120

（2）说明：

(a)政府补助

根据中国企业会计准则，政府提供的补助，按国家相关规定作为资本公积处理的，不属

于递延收益。按国际财务报告准则的规定，与资产相关的政府补助确认为递延收益，并

在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

该项差异使按国际财务报告准则编制的财务报表上期净利润较按中国企业会计准则编

制的财务报表净利润增加 2,831 千元；于资产交割日，臵出业务按中国企业会计准则编

制的交割日财务报表净资产金额与按国际财务报告准则编制的交割日财务报表净资产

金额差异 30,192 千元，因臵出业务全部资产与负债已全部转让予中国石化，按国际财务

报告准则，该项尚未摊销完毕的政府补助形成转让收益 30,192 千元。

－108－

中石化石油工程技术服务股份有限公司

财务报表附注

2015 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

(b)专项储备

根据中国企业会计准则，按国家规定提取的安全生产费，记入当期损益并在所有者权益

中的专项储备单独反映。发生与安全生产相关的费用性支出时，直接冲减专项储备。使

用形成与安全生产相关的固定资产时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认

相同金额的累计折旧，相关资产在以后期间不再计提折旧。而按国际财务报告准则，费

用性支出于发生时计入损益，资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法

计提折旧。

中石化石油工程技术服务股份有限公司

2016 年 3 月 30 日

－109－

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