鲁北化工：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600727 公司简称：鲁北化工

山东鲁北化工股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人陈树常、主管会计工作负责人马文举及会计机构负责人（会计主管人员）胡林浩

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

由于公司前期未弥补亏损金额较大，本期净利润仍不足以弥补。根据《公司章程》的有关规

定，2015年度公司拟不进行利润分配和资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于

公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素的内容。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 6

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 8

第五节重要事项........................................................................................................................... 17

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 22

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 24

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 25

第九节公司治理........................................................................................................................... 28

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 31

第十一节财务报告........................................................................................................................... 32

第十二节备查文件目录................................................................................................................... 98

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2015 年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

本公司、公司、上市公司指山东鲁北化工股份有限公司

鲁北集团指山东鲁北企业集团总公司

鲁萨风电指山东鲁萨风电有限公司

金盛海洋指山东金盛海洋资源开发有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称山东鲁北化工股份有限公司

公司的中文简称鲁北化工

公司的外文名称 SHAN DONG LUBEI CHEMICAL CO.,LTD.

公司的外文名称缩写 LBC

公司的法定代表人陈树常

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名张金增蔺红波

联系地址山东省无棣县埕口镇山东省无棣县埕口镇

电话 0543-6451265 0543-6451265

传真 0543-6451265 0543-6451265

电子信箱 lubeichem@lubeichem.com lubeichem@lubeichem.com

三、基本情况简介

公司注册地址山东省无棣县埕口镇

公司注册地址的邮政编码 251909

公司办公地址山东省无棣县埕口镇

公司办公地址的邮政编码 251909

公司网址 http://www.lubeichem.com

电子信箱 lubeichem@lubeichem.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点公司证券部

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五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所鲁北化工 600727 ST鲁北

六、其他相关资料

公司聘请的名称利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

会计师事务办公地址北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一号楼东区 20 层

所（境内）签字会计师姓名王新宇耿彬

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2015年 2014年年同期增 2013年

减(%)

营业收入 570,701,325.90 529,147,630.77 7.85 495,647,100.92

归属于上市公司股东 27,718,525.89 7,552,257.89 267.02 14,170,167.57

的净利润

归属于上市公司股东 15,982,288.29 555,020.22 2,779.59 8,783,362.98

的扣除非经常性损益

的净利润

经营活动产生的现金 18,077,721.27 155,944,260.00 -88.41 108,430,000.14

流量净额

本期末比

上年同期

2015年末 2014年末 2013年末

末增减（%

）

归属于上市公司股东 1,055,951,503.98 1,030,013,132.12 2.52 1,023,328,739.55

的净资产

总资产 1,354,833,895.20 1,361,234,170.88 -0.47 1,311,463,721.17

期末总股本 350,986,607.00 350,986,607.00 350,986,607.00

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2015年 2014年 2013年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.08 0.02 300.00 0.04

稀释每股收益（元／股） 0.08 0.02 300.00 0.04

扣除非经常性损益后的基本每 0.05 0.002 2,400.00 0.03

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 2.66 0.74 增加1.92个百 1.39

分点

扣除非经常性损益后的加权平 1.53 0.05 增加1.48个百 0.86

均净资产收益率（%）分点

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八、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 169,961,049.05 137,561,668.91 176,879,184.57 86,299,423.37

归属于上市公司股东的

9,296,628.96 10,268,804.20 6,271,542.36 1,881,550.37

净利润

归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的 3,481,526.79 10,583,549.77 4,253,434.52 -2,336,222.79

净利润

经营活动产生的现金流

14,905,742.99 -11,305,963.45 19,938,512.57 -5,460,570.84

量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适

非经常性损益项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额

用）

非流动资产处置损益 -4,983,961.47 -735,522.84 -55,988.37

越权审批，或无正式批准文件，或

偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公

司正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定、按照一定标准定额或

定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收 7,422,000.00 4,236,116.66

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营

企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害

而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 2,400,000.00

效套期保值业务外，持有交易性金

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融资产、交易性金融负债产生的公

允价值变动损益，以及处置交易性

金融资产、交易性金融负债和可供

出售金融资产取得的投资收益

处置子公司或其他经营单位产生 4,265,977.69

的损益

单独进行减值测试的应收款项减 650,000.00

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要

求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 -614,700.76 -241,413.41 -238,959.99

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损 3,246,922.14 3,738,057.26 5,031,752.95

益项目

少数股东权益影响额

所得税影响额

合计 11,736,237.60 6,997,237.67 5,386,804.59

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

报告期内公司所从事的主要业务为磷酸二铵、复合肥料、复混肥料、水泥、工业盐、溴素等

的生产及销售。磷酸二铵、复合肥料、复混肥料、水泥、工业盐、溴素等产品收入是公司营业收

入的主要来源。

公司磷酸二铵、复合肥料、复混肥料属于化肥类产品，施用于农田，用以提高土壤肥力，促

进作物的生长，提高农业生产力。化肥业务是公司的主要业务，占营业收入的 60%以上。公司拥

有完备的市场营销网络，产品自行对外销售。

我国是农业大国，由于历史原因，我国化肥行业企业众多，分布广泛，由此造成了行业集中

度低，产品劣质化严重，低水平市场竞争激烈。近年来，随着新增产能的释放以及国家各项扶持

政策的逐步退出，行业严重产能过剩，全面进入调整期，行业重组与兼并增加，产业布局逐步向

资源地集中。随着国家化肥产业规则政策的实施及农村土地流转加快、用肥专业化程度提高，用

肥趋势将逐步从单质肥转向以复合肥为主导，水溶肥、生物质肥等新型高效肥料转变。随着农资

电商企业不断涌现，行业信息化水平快速提高，化肥行业企业只有主动适应新变化，加快转型升

级和创新，才能在未来的市场中立足和发展。公司具有多年的化工企业管理经验，经营管理及生

产规模处于同行业领先水平。

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2015 年年度报告

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内公司主要资产未发生重大变化。

三、报告期内核心竞争力分析

1、核心技术优势

公司长期致力于资源节约、循环利用、环境保护技术的研究与开发，不断加大装置改造、自

主创新、技术开发的力度，形成了拥有自主知识产权和自身特色的核心技术-石膏制硫酸联产水泥

技术，该技术达到国际领先水平。近两年，公司对钛白粉废酸、石油化工装置烷基化废硫酸资源

化利用技术进行了研究，并取得了该技术产业化的成功，不仅提高了石膏制硫酸联产水泥装置的

经济效益，还实现了废弃物硫酸的资源化利用，同时避免了废酸的二次污染，减少了废酸的处理

成本，实现了双赢。另外还取得了“一种用于石膏分解生产二氧化硫的方法及装置”、“一种石

膏分解工艺及装置”、“石膏窑外分解工艺与装置”、“一种磷酸生产工艺”、“一种石膏生产

硫酸和水泥的改进生产工艺”、“一种石膏制酸炉气净化酸性污水的处理方法及装置”、“一种

无外排海水脱硫综合利用的方法”等专利技术，上述技术的取得，为公司发展循环经济、走可持

续发展道路奠定了技术基础。

2、研发创新优势

公司拥有完善的技术创新机构，在拥有省级企业技术中心、山东省院士工作站、山东鲁北化

工建材设计院等科研、设计机构的基础上，2013 年中国石油和化学工业联合会批复成立了“全国

石油和化工行业石膏化学分解综合利用工程研究中心”， 2014 年滨州市科技局成立了“滨州市

工业副产石膏综合利用工程技术研究中心”，2015 年中国循环经济协会批复成立了“全国循环经

济技术中心” 等研究中心。上述技术创新平台的建立，对提高企业创新和研发能力，培养高端人

才奠定了重要基础。

3、得天独厚的区位优势

公司位于山东省最北部，紧邻黄骅港，坐落于渤海西南岸，地处黄河三角洲高效生态经济区、

环渤海经济区和山东半岛蓝色经济区叠加带，在京、津、冀、鲁都市圈的结合部，北邻天津滨海

新区、沧州渤海新区，东接滨州北海新区，具有承接各级政策支持、带动周边经济快速辐射的区

位优势。

4、丰富的资源优势

公司所在地，有较长的海岸线，有取之不尽、用之不竭的海水资源，拥有的百万吨盐场及配

套的海水面养殖资源，有“西煤东运”至黄骅港的下海煤。丰富的海洋及煤炭资源，可为企业生

产经营提供原料、燃料保证。公司滩涂广阔，地势平坦，风能、太阳能资源丰富且环境容量大。

同时，大面积未利用的土地及滩涂可供建设大型风电场、光伏发电及大型化工基地，发展前景十

分广阔。

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2015 年年度报告

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

2015 年是全面完成“十二五”规划的收官之年,是全面深化改革的关键之年,我国进入经济发

展新常态，国内实体经济形势依然严峻，行业下行趋势明显。在行业“去产能”、国内宏观经济

下行以及石油、煤炭等能源价格大幅下跌等因素综合影响下，国内化肥市场呈现前高后低的走势。

报告期内，面对复杂严峻的宏观经济和行业形势、国内实体经济持续低迷以及公司部分产品

价格持续下滑等诸多不利因素，公司管理层在董事会的坚强领导下，强抓机遇，同心同德，锐意

进取，发挥自身生产技术管理优势，围绕“立足产业优势，创造股东价值”，根据董事会年初制定

的经营目标，采取“优化运营、内部挖潜、创新升级、废物利用”等有效措施，对内加强生产运

营，强化装置挖潜，降本增效，技术创新，对外加大市场拓展，优化原料供应等工作，实现现有

装置效益最大化、最优化，完成了公司 2015 年度的生产经营目标。

报告期公司主要工作

（一）、生产经营情况

1、硫磷科技公司生产经营情况

报告期内，硫磷科技公司在废弃物资源化利用工艺优化、优化磷矿配比、增加产品品种、强

化产品质量等方面开展工作，进一步提升了装置的经济效益。

废弃物资源化利用工艺优化：在去年实现废硫酸煅烧生产硫酸实验成功的基础上，今年进一

步优化了工艺流程、工艺指标及操作参数，实现了废酸资源化利用的产业化，同时，对石膏酸装

置进行挖潜、改造，石膏制硫酸装置产量较以前年度也有所提高。废酸资源化利用成功实现产业

化，不仅大大降低了石膏制酸成本，而且处理每吨废酸供应商给予公司价格不等的废弃物处理补

贴。石膏酸成本的降低相应地降低了磷铵成本，大大提高了装置的经济效益，产品利润空间有了

显著提高。

优化磷矿配比：磷铵生产主要原材料磷矿石价格较高且运输距离远、运输成本高，公司通过

探索、试验对磷矿石的掺加比例进行调整，由原来的单一磷矿石调整为目前的 20%磷矿石与 80%

磷矿粉，掺加比例达到 80%，由于磷矿粉采购成本明显低于磷矿石，从而降低了产品的生产成本。

增加肥料品种，确保产品质量：公司传统的磷酸二铵和复合肥产品已不能满足农民省工、省

时、省力的施肥要求，根据市场的需要，公司不断推出掺混肥、锌腐酸二铵、腐殖酸二铵等新型

概念肥，在确保产品质量稳定的基础上，对产品的外观包装进行了设计完善，提升了公司产品的

市场竞争力和产品的经济效益。

强化指标控制，提高产品质量：一是加强对磷酸车间管理，对萃取指标、磷酸过滤指标进行

重点考核，同时对已失修的过滤机、萃取槽等设备进行整体维修，确保设备稳定运行，提高了磷

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2015 年年度报告

石膏质量达标，为水泥工段生产的熟料强度及水泥产品达标打下基础。二是强化回转窑操作与生

料配比管理，确保熟料强度达标率，从而有效降低硫酸生产成本。

2、盐化公司生产经营情况

报告期内，国内原盐销售形势日益严峻，销量下滑，销价跳水，产品已在盈亏平衡点，多数

制盐企业，特别是私营制盐企业大多采取放假、减员、停产（或减产）、转型等措施，以此应对

当前盐业企业面临举步维艰的经济局面。针对当前盐业发展面临的困境，鲁北盐化公司积极应对，

努力开拓新市场、加大营销力度，同时制订降本增效计划，在保证正常生产的基础上，最大化压

缩非经营性支出，为企业节约了大量资金支出。

（1）、塑苫管理：强化塑苫维护保养，提高塑苫使用周期，降低生产费用投入，确保 67000

余公亩塑苫真正起到保盐护盐作用。

（2）、制卤、供卤工作：强化生产措施，加大工艺管理，实施内部挖潜，保障制盐、提溴生

产用水。公司安排制卤场及制盐场疏通沟道、维修池坝、闸门，严控各卤区闸门启闭，杜绝养殖

户人为影响公司制卤。

（3）、质量管理：针对当前原盐销售异常困难，销量及价格持续下滑。为适应市场发展规律，

促进企业稳定、健康发展，生产企业只能靠质量求得生存。为此，我们在加强结晶管理的基础上，

严格执行卤水更换和分晒，同时增加了中间卤水分析控制，严格扒盐过程中质量管理，对洗涤卤

水要求用欠饱和卤、清卤洗涤，对弧形筛的角度进行整改和更换，要求盐水彻底分开，严禁冲码

现象发生，并由生产设备科、化验室跟踪检查，严把质量关，全面提高、确保原盐质量符合用户

需求。

（4）、设备管理：严格执行设备管理标准，采取设备台帐管理法，每台设备一套台帐，包括

设备的检修、维护保养，本着修旧利废、节能降耗的原则，实行包机到人，对设备进行全面管理，

保证原盐生产。

3、市场营销工作

报告期内，公司管理层面对严峻的市场形势，及时制定调整了市场营销策略，积极开拓销售

市场，确保了公司产品的市场占有率。

针对原盐销售异常严峻的形势，公司销售团队在认真调研市场、准确分析盐业发展方向的基

础上，制定了切实可行的市场开拓方案，采取了一系列市场开发措施。具体措施有：1、在保证原

有市场客户稳定的基础上，积极开发了内蒙、唐山、河北等多个优质客户；2、利用地域优势，主

动协调，同周边县盐业公司达成协议，开发了小工业盐袋装盐业务；3、转变单一销售思路模式，

成功开拓推行了盐业公司加商户合作的销售模式；4、督促生产优质原盐，提高产品市场竞争力，

强化当地市场销售，成功同周边县食盐厂进行合作，向食盐厂供应原盐；5、抢抓生产工艺控制，

从源头上改变原盐的质量，同时提高服务意识，对客户进行全程跟踪服务，有问题及时沟通处理。

在化肥和水泥销售方面，充分发挥“鲁北”品牌影响力，提高公司产品市场销量。报告期内，

化肥和水泥收入较去年同期有较大幅度的增长，圆满完成了公司的销售任务。具体措施包括：1、

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加强了团队建设，逐步建立并完善了品质合格、业务过硬、作风优良的营销队伍，通过集中专题

培训，加强销售技巧、商务礼仪等方面培训学习，提高了业务人员的能力和素质；2、改进管理制

度和薪酬兑现办法，提高业务人员工作积极性。结合工作实际，制定业务人员绩效考核办法，坚

持人人平等、奖优罚差，及时兑现销售人员薪酬；3、重视和加强市场服务与宣传，从“售前、售

中、售后”实行全方面客户服务，让农民与经销商了解掌握化肥的相关知识，帮助农民与农资经

营户树立品牌意识、质量意识，利用宣传车、宣传材料以及现场订货会的形式，帮助农民解决在

农业方面遇到的问题，使农资经销商清楚如何经营好化肥，使农民掌握更合理的化肥施用方法。

促使其既能逐年增加销量，也巩固了客户与公司长期合作关系；4、在原生产设施及设备基础上，

增加新品种，如腐殖酸二铵、锌腐酸二铵、腐殖酸复合肥、多品种掺混肥产品，以适应市场的需

求，打造差异化产品；5、完善细化销售网络，改善产品销售客户构成结构，全力推动终端销售，

稳定市场销售份额； 6、随着土地流转、种田大户及专业合作社的普及和种植科学化的加强，经

销商、代理商的作用日益减弱，化肥销售业务及行业日趋服务化，我们为不同的种田大户和专业

合作社提供测土配方、科学施肥等服务，同时做好产品宣传、市场协调及监督等工作，促进了化

肥产品销售。

4、强化内部管控，企业管理水平不断提升。

报告期内，公司继续强化内部管控，完善内部控制体系建设，不断提升公司管理水平。公司

对内控审计过程中发现的缺陷事项及时整改，责任落实到人，同时完善相关规章制度，避免再次

发生同类事项。公司内控管理小组也不定期组织相关人员对公司各单位执行内控情况进行检查，

发现问题，解决问题，对重大缺陷事项严肃处理相关责任人。公司还通过组织相关内控体系培训

的形式，让每一位员工了解、参与及落实内控工作，减少内部控制缺陷事项的发生，提高公司的

管理水平。

（二）、重大资产重组终止工作

因市场环境的变化，重组的标的资产金盛海洋的外部经营环境发生了重大变化，原盐价格出

现了大幅下跌，公司对正在实施的重大资产重组履行了相关的终止程序并取得了证监会的终止重

组行政许可申请批准。

二、报告期内主要经营情况

报告期内实现营业总收入 57070.13 万元，同比增加 7.85%；实现利润总额 2771.85 万元，同

比增加 267.02%；实现净利润 2771.85 万元，同比增加 267.02%。

主要是因为公司本年度部分化工产品市场销售价格较好，需求量有所增加，公司相应调整生

产经营策略，增加优质畅销产品种类及产量，并通过技术工艺系统的不断更新改进降低成本，促

进业绩增加影响利润；但原盐产品市场销售较为疲软，销售业绩下滑较为突出。

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(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 570,701,325.90 529,147,630.77 7.85

营业成本

销售费用 27,264,868.97 19,022,591.36 43.33

管理费用

财务费用

经营活动产生的现金流量净额 18,077,721.27 155,944,260.00 -88.41

投资活动产生的现金流量净额 -65,753,557.44 -120,378,765.14 不适用

筹资活动产生的现金流量净额 9,938,240.00 60,816,096.80 -83.66

研发支出

资产减值损失 11,417,091.13 851,230.51 1,241.25

投资收益 6,665,977.69 -391,292.24 不适用

营业外收入 305,015.55 205,343.05 48.54

营业外支出 5,728,684.24 1,179,155.69 385.83

本期营业收入较上年同期增加 7.85%，主要原因为公司根据部分化工产品市场供需情况，积极调

整产品生产结构及经营策略，增加具有竞争力的产品产量及销售量，确保年度收入的实现。

本期销售费用较上期增加 43.33%，主要原因为公司销售经营策略所致；

本期资产减值损失较上期增加 30%以上,主要系本年度原盐产品市场价格持续下跌，期末市场价格

已跌至成本线以下，导致期末结存的原盐产品需要计提大额的跌价准备所致；

投资收益本期发生额较上期增加 30%以上，主要系本年度溢价转让联营企业山东鲁萨风电有限公

司股权及权益工具利润分配产生的投资收益所致；

营业外收入较上期增加 48.54%，其主要原因为本期处置废品收入增加所致；

营业外支出较上期增加 30%以上，系本期报废固定资产增加所致。

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

毛利率

分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）

减（%）减（%）（%）

原盐 47,960,923.86 44,112,560.17 8.02 -43.35 -1.66 减少 39 个

百分点

溴素 28,429,133.32 16,779,739.46 40.98 5.70 -0.59 增加 3.73

个百分点

化肥 370,265,893.39 318,539,078.01 13.97 10.54 -2.49 增加

11.50 个

百分点

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2015 年年度报告

水泥 55,383,999.60 50,328,618.75 9.13 94.89 73.24 增加

11.36 个

百分点

其他 23,895,730.30 19,592,559.19 18.01 802.42 698.40 增加

10.68 个

百分点

(2). 产销量情况分析表

生产量比上销售量比上库存量比上

主要产品生产量销售量库存量

年增减（%）年增减（%）年增减（%）

原盐（吨） 608,031.97 453,438.00 468,731.65 2.31 11.81 49.21

溴素（吨） 1,796.85 1,815.24 10.05 -7.41 -5.79 -64.66

化肥（吨） 169,354.39 164,349.99 30,788.34 10.98 8.86 19.41

水泥（吨） 302,890.36 277,891.83 27,611.08 154.03 124.20 956.86

(3). 成本分析表

单位：元

分产品情况

本期金

上年同

本期占额较上

成本构期占总情况

分产品本期金额总成本上年同期金额年同期

成项目成本比说明

比例(%) 变动比

例(%)

原盐 44,112,560.17 9.71 44,857,153.29 10.24 -1.66

溴素 16,779,739.46 3.69 16,878,802.89 3.85 -0.59

化肥 318,539,078.01 70.12 326,663,353.36 74.57 -2.49

水泥 50,328,618.75 11.08 29,051,038.94 6.63 73.24

其他 24,533,159.74 5.40 20,634,208.99 4.71 18.90

2. 费用

本期销售费用较上期增加 43.33%，主要原因为公司销售经营策略所致。

3. 现金流

公司本年度经营活动产生的现金流量为 1807.77 万元，投资活动产生的现金流量为-6575.36

万元，筹资活动产生的现金流量为 993.82 万元，从以上数据表明公司经营活动产生的现金流运转

良好，资金链保持着良性水平，经营活动处于良好时态，日常业务活动活跃，技术改造进度加快，

科技投入资金增加，并积极完善和吸收筹资款项。

公司收到的税费反还较上年同期增加 100%，原因为部分销售产品税收返还、减免所致；

收到其他与经营活动有关的现金较上年同期降幅达到 71.59%，其主要原因是上期收到债权转

让款及往来款所致；

支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 45.98%，主要为公司根据日常经营业务流程，

退还相关往来押金款项等所致；

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2015 年年度报告

收回投资收到的现金较上年同期增加 100%，为公司转让联营企业山东鲁萨风电有限公司 30%

的股权所致；

取得投资收益收到的现金较上年同期增加 100%，为本期公司收到可供出售金融资产取得的投

资收益款项所致；

收到其他与投资活动有关的现金较上年度增加 45.71%，主要原因为公司根据日常资金情况，

适量托收投资款项及理财利息收入等所致；

收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少 83.66%，主要原因为公司去年贴现银行承兑

汇票收取款项所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

上期期本期期末

本期期末

末数占金额较上

数占总资

项目名称本期期末数上期期末数总资产期期末变情况说明

产的比例

的比例动比例

（%）

（%）（%）

货币资金 65,691,485.90 4.85 140,429,082.07 10.32 -53.22 主要系本年度银

行理财及购买商

品等增加所致。

应收账款 56,946,319.98 4.20 40,222,760.72 2.95 41.58 主要是公司根据

部分产品市场供

需变化情况，改变

经营策略所致。

其他流动 37,000,000.00 2.73 100.00 公司银行理财所

资产致。

长期股权 7,734,022.31 0.57 -100.00 转让联营企业山

投资东鲁萨风电有限

公司 30%的股权所

致。

在建工程 4,961,593.51 0.37 9,102,813.80 0.67 -45.49 主要是本年度公

司脱硫项目、35kv

变电站及化一工

程等建设完工结

转资产所致。

预收款项 75,489,232.04 5.57 114,308,087.90 8.40 -33.96 本年度公司发货

及预收款减少所

致。

其他应付 26,697,218.27 1.97 17,969,519.92 1.32 48.57 本年度公司装置

款检修等所致。

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2015 年年度报告

(四) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期内公司未进行对外股权投资活动。

(五) 主要控股参股公司分析

公司参股的济南市市中区海融小额贷款有限公司经营范围为小额贷款、小企业发展、管理、

财务等咨询业务，注册资本 1.6 亿元，公司占该公司出资总额的 15%。本年度实现净利润 1264.80

万元。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、化肥行业

目前国内基础化肥产能的严重过剩，市场竞争越来越激烈。国家鼓励化肥企业技术创新及新

型化肥的使用，新型环保肥料发展被列入农业领域优先主题，多项高科技型肥料列为重点推广

项目，未来国家还将加大对高效环保肥料的推广力度。中央 2016 年一号文件中“ 支持新型农业

经营主体和新型农业服务主体成为建设现代农业的骨干力量”、“实施化肥农药零增长行动”等

指导性意见的实施必将对化肥肥效及施用提出更加专业性的要求。 2016 年是“ 十三五” 开局

的第一年，就化肥行业来说，国内需求仍将保持基本稳定，供需矛盾依然突出。化肥企业需开辟

新路，节能降耗、调整产品结构和改变服务模式，其中产品结构的调整将继续加强，产品高效化、

养分合理化、功能专用化是肥料行业发展趋势，以提高产品利用效率为目的的产品结构调整将会

越来越重要。

2、水泥行业

水泥是国民经济建设的重要基础原材料，用水泥制成的砂浆或混凝土，坚固耐久，广泛应用

于土木建筑、水利、国防等工程，目前国内外尚无任何一种材料可以替代它的地位。随着国内经

济增速放缓，房地产投资和基建投资都在减速，导致水泥需求低迷，水泥行业产能过剩的现状，

使得水泥行业现阶段面临较大的下行压力。但是，随着国内经济的改革和转型升级逐渐进入深水

区，国内公路、铁路等基础设施的建设。未来经济的支撑点和改革红利将逐渐显现，水泥行业通

过改革和转型升级，产能结构不断优化，水泥企业也将迎来新的发展机遇。

3、溴素行业

溴的天然资源主要存在于海水、地下浓缩卤水和古海洋的沉积物岩盐矿以及盐湖水中。由于

海水量巨大，海水中的溴含量占地球上总资源量的 99%。溴素是重要的化工原料之一，在阻燃剂、

灭火剂、制冷剂、感光材料、医药、农药、油田等行业有广泛用途。溴素是海洋化学工业的主要

分支，由它衍生的种类繁多的无机溴化物、溴酸盐和舍溴有机化合物在国民经济和科技发展中有

着特殊的价值，随着我国主导工业的发展，正在渗透到各个行业和领域之中。2016 年溴素价格将

随溴企装置开工情况及下游企业对溴素需求情况而波动。

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2015 年年度报告

4、原盐行业

工业盐也叫做“氯化钠”，在工业上的用途很广，是化学工业的最基本原料之一，被称为“化

学工业之母”。我国原盐的消费结构中，工业用盐占比最大，盐化工消耗以纯碱和氯碱为主，工

业盐的价格与纯碱和烧碱价格呈正相关。近年来由于两碱及其它下游行业需求不足，且目前工业

盐市场产大于销，制盐工业产能过剩，导致工业盐市场将持续低迷。

制盐行业未来将加快转变经济发展方式，发挥区域优势，合理产业布局，优化资源配置，促

进盐、盐化工等的共同发展，增强行业综合实力。工业盐的竞争非常激烈，对公司的工业盐销售

影响较大。

(二) 公司发展战略

公司今后将依托黄河三角洲高效生态经济区、环渤海经济区和和山东半岛蓝色经济区叠加带

的区位优势，近靠黄骅大港、津汕高速和修建在即的黄大铁路的交通优势、临港地区丰富的海水

资源优势，在继续完善海水资源深度梯级利用和磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥联产产业链，做

大做强现有产业的基础上，“十三五”期间，利用公司自身的产业基础和资源优势，围绕循环经

济和资源化利用，实施跨行业发展。全力打造区域关系协调、产业基础雄厚、经济实力强大、生

态环境良好的现代新型上市公司。

1、完善延伸海水资源深度梯级利用产业链，打造全国首家高效、生态、循环型海洋产业基地。

围绕海水资源深度梯级利用，继续做足做强海水养殖、海水冷却、海水淡化、制盐、溴素及

深加工、苦卤综合利用提取钾、镁、溴、盐，研究开发原盐生产自动化控制、海水淡化结合电厂

冷却、溴素深加工、食盐加工、苦卤综合利用等项目，逐步形成初级卤水养殖、海水冷却、海水

淡化，中级卤水提溴，饱和卤水制盐，苦卤提取钾镁盐、废渣盐石膏制硫酸和水泥的海水资源深

度梯级利用产业链。稳步扩建原盐和溴素生产规模，并进行溴素深加工产品的研究开发，提高产

品的附加值。依托丰富的苦卤资源，开发苦卤资源综合利用项目，增加经济效益。

2、全力推动废弃物资源化利用技术研发、推广应用工作，打造废弃物循环利用产业基地。

在烷基化废硫酸资源化利用工艺技术实现产业化的基础上，积极与国内石油化工企业合作，

在国内推广该资源化利用技术；充分利用高温回转窑的设备优势，进行高温分解废弃物的试验研

究，积极探索研究废液、废渣的资源化利用技术，实现废液、废渣等废弃物的资源化利用，避免

废弃物的二次污染。同时继续对现有磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥装置进行工艺优化、技术创

新，实现装置效益的最大化。公司依托循环经济和资源化利用技术，实施跨行业发展，全力打造

区域关系协调、生态环境良好、废弃物循环利用的产业基地。

(三) 经营计划

公司 2016 年度预计营业收入达到 54970 万元。公司为实现新年度经营目标主要实施的策略

包括：1、扩展开拓产品销售市场，提高产品市场份额，促进销售业绩不断攀升。2、不断实行推

进公司精细化管理，降低细节成本，压缩费用。3、优化技术创新产业体系，增加公司技术研发人

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2015 年年度报告

员储备，推动传统工艺产业的改造升级，逐步向产品深加工领域发展，提高产品科技含量和附加

值。4、逐步研究推进具备市场竞争力的新产品和新项目建设，实现梯级多元化发展。

(四) 可能面对的风险

1、安全生产、环境保护风险

公司属化工行业，具有腐蚀、有毒、粉尘的生产特点。如果在生产、经营过程管理控制不当

或不可抗力等因素，易发生安全、环保事故，给公司财产、员工人身安全和周边环境带来严重不

利影响。采取措施：继续贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，不断加强对安全生产

的综合管理和监督检查，狠抓安全生产责任制、安全宣传教育、落实安全责任追究、事故隐患排

查整改等各项工作。加强危险源、环保因子的识别与控制，全面加强现场管理，提升装置本质安

全水平，建立健全事故预案、应急处理机制，加强员工队伍建设，提升职业素养和责任意识，科

学管理、严格管理，实行从项目建设到生产销售的全过程风险控制。

2、产品价格波动和同业竞争风险

公司主要产品化肥、水泥、原盐的价格既受行业环境影响、季节性影响又受运距的影响，化

肥、原盐价格的变动将对公司业绩产生较大影响。另外，公司周边的化肥、水泥、原盐生产企业

较多，同业竞争激烈。采取的措施：市场价格变动对于公司而言属于不可控的外部因素，公司销

售部安排专人负责对产品价格的变动进行监控，分析产品价格的走势，及时编制市场分析报告，

为公司经营决策提供建议。对公司的现有客户进行分级，对信誉好、销量高的客户制定不同的销

售政策。同时，公司大力开发东北、新疆等产粮大省市场，与中邮、中化等公司建立全国性的产

品营销网络，提高市场占有率。

3、重要原材料和燃料价格上行的风险

公司生产所需的磷矿石、磷精粉、焦沫、粘土、铝矾土、煤、水、电、汽等原料，随着资源

能源的紧缺，公司面临上述原材料和能源价格上涨的压力，将直接影响公司的生产成本，进而影

响公司的经营业绩。另外磷矿石、磷精粉的长距离运输和较高的运输费，也给公司的原料供给和

产品成本带来较大的影响。采取的措施：大力实施节能减排，废弃物资源再利用，降低物料、能

量消耗；加强比价采购和采购价格核查；加强原材料质量监控；加强与供应商开发与合作，优化

供应渠道与运输渠道，降低原材料成本与物流成本。

4、国家政策风险

国家对食盐采取的是专营政策，随着我国食盐体制改革的逐步推进，实现政企分开，放开各

个环节的管制，取消对盐产品销售的行政许可及运输许可，将有利于有条件的盐业生产企业进入

食盐行业。采取的措施：密切关注食盐体制改革和食盐行业发展的变化，积极收集、分析、研究

国家的宏观及微观政策；主动与盐业主管部门沟通协调，积极推动食盐项目的前期工作。

国家对化肥行业实行保护与限制两种政策。首先是限制，为保护农民种粮的积极性，国家对

大部分化肥实行限价、采取出口不退税和征收季节性出口关税的政策。同时，为了促进化肥行业

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2015 年年度报告

发展国家还给予了税收和能源价格优惠。因此，化肥行业就是在国家的限制与保护中发展，政策

市场的特征明显。采取的措施：密切关注宏观经济政策和行业发展的变化，主动收集、分析、研

究国家的宏观及微观政策，主动与政府相关管理部门进行沟通和衔接，尽可能地保护公司的合法

权益。同时，公司将紧抓“黄、蓝”战略发展机遇，及时调整生产经营策略，在稳定生产经营的

同时不断完善公司产业链，加快新产品的研发和产业结构的调整，努力增加产品品种，提高核心

竞争力，最大限度地降低宏观经济政策对公司战略发展及经营目标的影响。

5、自然灾害、极端天气的风险

公司的原盐、溴素属于资源型产品。但是上述产品的生产受气温、降水及蒸发量等自然气候

条件影响较大。采取的措施：一是关注气象部门发布的天气预报，做到早期预警，在极端天气来

临之前做好保护措施，对电力及堤坝重点维护；二是在自然灾害发生时，成立应急情况处理领导

小组，落实领导小组的职责及人员的职责和分工，积极应对各项突发状况；三是在灾害发生后积

极开展自救，做好生产厂区的排水及堤坝的维修工作，把公司的损失降到最低。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37

号文）及山东证监局《关于转发证监会<关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>的通

知》（鲁证监发[2012]18 号）要求，上市公司应进一步完善分红管理制度和分红决策监督机制，

在公司章程中明确规定现金分红政策，分红决策机制及分红监督约束机制等。为落实和规范公司

的现金分红行为，明确分红决策机制及分红监督约束机制，公司对《公司章程》相关内容进行了

修改，并于 2012 年 8 月 14 日的公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过。

公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，以现金方式分配的利

润应不低于当年实现的可分配利润的 10%，且任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分

配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。在公司现金流状况良好且不存在重大投资

计划或重大现金支出等事项发生时，公司可以提高前述现金分红的比例。当年未分配的可分配利

润可留待以后年度进行分配。

2015 年 4 月 28 日召开的公司 2014 年度股东大会审议通过了公司 2014 年度利润分配方案，

经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计，2014 年度本公司净利润为 755.23 万元，加年初未

分配利润-38451.04 万元，2014 年度可供股东分配的利润为-37695.81 万元。根据《公司章程》

的有关规定，2014 年度公司不进行利润分配和资本公积金转增股本。

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2015 年年度报告

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并占合并报表中

每 10 股送每 10 股派现金分红

分红每 10 股转报表中归属于归属于上市公

红股数息数(元) 的数额

年度增数（股）上市公司股东司股东的净利

（股）（含税）（含税）

的净利润润的比率(%)

2015 年 27,718,525.89

2014 年 7,552,257.89

2013 年 14,170,167.57

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未能及如未能

承诺时是否有是否及时履行应及时履

承诺承诺

承诺背景承诺方间及期履行期时严格说明未完行应说

类型内容

限限履行成履行的明下一

具体原因步计划

与股改相关的

承诺

收购报告书或

权益变动报告

书中所作承诺

与重大资产重

组相关的承诺

与首次公开发

行相关的承诺

与再融资相关

的承诺

与股权激励相

关的承诺

自 2015

年 7 月

不减持 10 日起

鲁北集

其他承诺其他公司股 6 个月是是

团

份内不减

持公司

股份

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

境内会计师事务所报酬 70

境内会计师事务所审计年限 3

名称报酬

内部控制审计会计师事务所利安达会计师事务所(特殊普通合伙) 35

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

公司不存在审计期间改聘会计师事务所的情况。

六、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施

不适用

七、破产重整相关事项

□适用 √不适用

八、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务

到期未清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

十二、重大关联交易

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

委是计

托报否提是

理酬实际经减否是

受委托

财委托理财委托理财终确收回实际获得收过值关否关联关

托理财

产起始日期止日期定本金益法准联涉系

人金额

品方金额定备交诉

类式程金易

型序额

客 4,000 2015/1/1 2015/12/31 4,000 742.20 是 0 否否其他

户

合 4,000 4,000 742.20

/ / / / / / / /

计

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

委托理财的情况说明

2、委托贷款情况

□适用 √不适用

3、其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

本年度公司无其他重大合同。

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

十五、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

企业作为社会的重要组成部分，其发展离不开社会的支持，公司在抓好企业自身建设的同时，

也不忘回报社会。

1、公司在多年的发展过程中，遵循生态规律，应用循环经济理念和系统工程的思想，通过实

施技术集成创新，创建了磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥、海水资源深度梯级利用等循环经济产

业链，与鲁北集团现有的盐、碱、铝、电联产，钛白粉废物综合利用，生态电厂等循环经济产业

链形成了鲁北生态工业示范园区。

2、公司高度重视环保工作，生产经营过程中严格遵守国家及有关部门的环保规定及排放标准，

自设立以来未发生违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷，未发生过环境污染事故，未因环保

问题受到有关部门的行政处罚。

3、报告期内，公司进一步完善治理结构，公平对待所有股东和债权人，确保股东充分享有法

律、法规、规章所规定的各项合法权益。同时，公司视员工为企业生存和发展最宝贵的资源，始

终坚持“以人为本”，通过多种途径和渠道帮助员工提高各项技能，不断改善员工的工作环境、

工作条件，为员工创造、提供广阔的发展平台和施展个人才华的机会。

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2015 年年度报告

第六节普通股股份变动及股东情况

一、普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 33,344

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 31,970

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有质押或冻结情况

有限

股东名称报告期内增期末持股数比例售条股东

股份

（全称）减量 (%) 件股数量性质

状态

份数

量

山东鲁北企业集团总公司 +1,486,000 107,253,904 30.56 0 质押 50,000,000 国有法人

山东永道投资有限公司 +830,000 8,222,134 2.34 0 无境内非国有法人

华宝信托有限责任公司－交 +4,000,000 4,000,000 1.14 0 未知

银盛通精选集合资金信托计无

划A类1期

东方汇智－工商银行－工银 +3,000,000 3,000,000 0.85 0 未知

量化恒盛精选 D 类 39 期资产无

管理计划

中融国际信托有限公司-中融 +2,600,000 2,600,000 0.74 0 未知

-工银量化恒盛精选 D 类十一无

期证券投资集合资金信托

王琼 +2,200,000 2,200,000 0.63 0 无境内自然人

杭州三石股权投资管理合伙 +2,100,000 2,100,000 0.60 0 未知

无

企业（有限合伙）

张冬华 +1,749,000 1,749,000 0.50 0 无境内自然人

彭朝晖 +1,697,400 1,697,400 0.48 0 无境内自然人

陈建新 +1,600,000 1,600,000 0.46 0 无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流股份种类及数量

股东名称

通股的数量种类数量

山东鲁北企业集团总公司 107,253,904 人民币普通股 107,253,904

山东永道投资有限公司 8,222,134 人民币普通股 8,222,134

华宝信托有限责任公司－交银盛通精选集合资金信托 4,000,000 4,000,000

人民币普通股

计划 A 类 1 期

东方汇智－工商银行－工银量化恒盛精选 D 类 39 期资 3,000,000 3,000,000

人民币普通股

产管理计划

中融国际信托有限公司-中融-工银量化恒盛精选 D 类十 2,600,000 2,600,000

人民币普通股

一期证券投资集合资金信托

王琼 2,200,000 人民币普通股 2,200,000

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2015 年年度报告

杭州三石股权投资管理合伙企业（有限合伙） 2,100,000 人民币普通股 2,100,000

张冬华 1,749,000 人民币普通股 1,749,000

彭朝晖 1,697,400 人民币普通股 1,697,400

陈建新 1,600,000 人民币普通股 1,600,000

上述股东关联关系或一致行动的说明

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交

持有的有限

有限售条件易情况

序号售条件股份限售条件

股东名称可上市交新增可上市交

数量

易时间易股份数量

1 江西宜春开 60,000 鲁北集团承诺其持有的鲁北化工

元实业有限非流通股份自获得流通权之日

责任公司起，在十二个月内不上市交易，

在上述禁售期满后通过证券交易

所挂牌交易出售的股份在十二个

月内不超过公司股份总数的百分

之五，在二十四个月内不超过百

分之十。其他非流通股股东承诺

其持有的鲁北化工非流通股股份

自获得流通权之日起，在十二个

月内不上市交易。未明确表示同

意参与本次股权分置改革以及所

持股份存在质押、冻结情况而无

法安排对价的非流通股股东，由

鲁北集团代为支付对价，该等股

东持有的鲁北化工非流通股股份

自获得流通权之日起，在十二个

月内不上市交易；在上述禁售期

满后，其所持股份的流通须获得

鲁北集团的同意，并由鲁北化工

向上海证券交易所提出该等股份

的上市流通申请。

三、控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称山东鲁北企业集团总公司

单位负责人或法定代表人张宝东

成立日期 1989 年 8 月 15 日

主要经营业务氧气、氮气、乙炔加工、零售；复合肥料、编织袋加工、零

售；水泥、建材、涂料、工业盐零售；化肥、铝土矿、钛矿、

氧化铝、偏铝酸钠、聚合氯化铝批发、零售；土木工程；建

筑工程设计；备案范围内的进出口业务。

报告期内控股和参股的其他境内外报告期内无控股和参股的其他境内外上市公司股权。

上市公司的股权情况

其他情况说明

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2015 年年度报告

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 法人

名称无棣县国有资产管理局

单位负责人或法定代表人 494660403

成立日期

主要经营业务国有资产监督管理等

报告期内控股和参股的其他境内外报告期内无控股和参股的其他境内外上市公司股权。

上市公司的股权情况

其他情况说明

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

第七节优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

年度报告期内是否在

内股增减从公司获公司关

年初持年末持

姓名职务(注) 性别年龄任期起始日期任期终止日期份增变动得的税前联方获

股数股数

减变原因报酬总额取报酬

动量（万元）

陈树常董事长男 53 2010-10-14 2016-4-15 0 0 0 30.20 否

姜花桐董事、总经理男 58 2012-6-4 2016-4-15 0 0 0 29.20 否

马文举董事、财务总监男 37 2011-3-23 2016-4-15 0 0 0 16.51 否

张金增董事、董秘男 41 2011-3-7 2016-4-15 0 0 0 12.92 否

房崇民独立董事男 62 2010-3-23 2016-4-15 0 0 0 3.20 否

王成福独立董事男 39 2010-3-23 2016-4-15 0 0 0 3.20 否

王本建监事会主席男 44 2015-4-28 2016-4-15 0 0 0 是

冯祥义监事男 44 2012-6-4 2016-4-15 0 0 0 是

武健民职工代表监事男 49 2015-2-15 2016-4-15 0 0 0 21.35 否

王树才副总经理男 52 2015-2-14 2016-4-15 0 0 0 25.79 否

武文焕董事、总经理男 62 2011-3-7 2015-2-14 63,300 63,300 0 24.50 否

步宝和监事会主席男 62 2010-3-23 2015-4-28 60,000 60,000 0 7.30 否

冯怡利职工代表监事男 50 2012-5-13 2015-2-15 0 0 0 否

合计 / / / / / 123,300 123,300 0 / 174.17 /

姓名主要工作经历

陈树常 2010 年 10 月 14 日至今任公司董事长，2010 年 10 月 14 日至 2011 年 3 月 7 日代行董事会秘书职责。

姜花桐 2010 年 9 月至 2012 年 6 月任山东鲁北企业集团总公司副总经理、山东鲁北盐化有限公司总经理，2012 年 6 月 4 日至今任司董事，2012

年 7 月 26 日至 2015 年 2 月 14 日任公司副总经理，2012 年 7 月 26 日至 2013 年 12 月任山东鲁北盐化有限公司执行董事、总经理。2015

年 2 月 14 日至今任山东鲁北化工股份有限公司总经理。

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2015 年年度报告

马文举 2011 年 3 月 23 日至今任公司董事，2011 年 9 月 23 日至今任公司财务总监。2015 年 2 月 14 日至今任公司副总经理。

张金增 2010 年至 2011 年 8 月 28 日历任公司证券部副主任、主任，2011 年 3 月 7 日至今任公司董事会秘书。2015 年 4 月 28 日至今任公司董事。

房崇民 2010 年 3 月 23 日至今任公司独立董事。

王成福 2011 年 11 月至 2014 年 8 月任天禧牧业有限公司审计部经理，2014 年 9 月至今任山东颐兴医疗器械有限公司审计法务部经理，2010 年 3

月 23 日至今任公司独立董事。

王本建 2010 年 10 月至今历任山东鲁北企业集团总公司办公室群工处处长、办公室主任。现任中共山东鲁北企业集团总公司委员会委员、纪委书

记。2015 年 4 月 28 日至今任公司监事会主席。

冯祥义 2011 年至 2012 年 5 月任山东鲁北企业集团总公司生产企管部部长，现任鲁北集团总经理助理、安全总监。2012 年 6 月 4 日至今任山东

鲁北化工股份有限公司监事。

武健民 2011 年 7 月至今任山东鲁北化工股份有限公司硫磷科技公司常务副总经理。2015 年 2 月 15 日至今任公司职工监事。

王树才 2010 年 1 月至 2013 年 7 月历任山东鲁北企业集团总公司市场开发部副部长、部长。2013 年 7 月至今山东鲁北化工股份有限公司硫磷科

技公司总经理。2015 年 2 月 14 日至今任公司副总经理。

武文焕 2011 年 3 月 7 日至 2015 年 2 月 14 日任公司总经理；2012 年 6 月 4 日至 2015 年 2 月 14 日任公司董事。

步宝和 2010 年 3 月 23 日至 2015 年 4 月 28 日任公司监事会主席。

冯怡利 2011 年至 2013 年 7 月任山东鲁北化工股份有限公司硫磷科技公司总经理。2012 年 5 月 13 日至 2015 年 2 月 15 日任公司职工代表监事。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

陈树常山东鲁北企业集团总公司党委副书记 2010 年 9 月 1 日

冯祥义山东鲁北企业集团总公司总经理助理、安全总监 2012 年 5 月 22 日

王本建山东鲁北企业集团总公司纪委书记 2014 年 9 月 2 日

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序经董事会薪酬与考核委员会审议通过后实施。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据根据公司的业绩和具体岗位及个人对公司的贡献程度进行考评。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情按时支付。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 174.17 万元

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

武文焕董事、总经理离任辞职

步宝和监事会主席离任退休

冯怡利职工代表监事离任辞职

姜花桐总经理聘任聘任为总经理

张金增董事选举补选为董事

马文举副总经理聘任聘任为副总经理

王树才副总经理聘任聘任为副总经理

王本建监事会主席选举推举为监事会主席

武健民职工代表监事选举职代会选举为职工代表监事

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 869

主要子公司在职员工的数量 0

在职员工的数量合计 869

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 529

销售人员 46

技术人员 169

财务人员 13

行政人员 112

合计 869

教育程度

教育程度类别数量（人）

大专及以上 286

中专及高中 394

其他 189

合计 869

(二) 薪酬政策

报告期公司员工薪酬按照《公司 2015 年度绩效考核方案》执行。

(三) 培训计划

公司建立了分层分类的培训体系，采取内部培训与外部培训相结合的方式，为各类人员制定

出个人成长与企业需要相结合的培训计划，强化薄弱环节培训，以达到个人与企业共同健康发展。

公司董事、监事、高级管理人员按照规定定期参加上海证券交易所和山东证监局组织的各种专业

培训及考核；公司定期或者不定期组织员工参加内部培训和外部培训；组织员工积极参加岗位所

需技术职业资格的培训学习及考核。

第九节公司治理

一、公司治理相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的有关要

求，建立健全并严格执行内部控制制度，加强内幕信息管理，强化信息披露工作，不断完善公司

法人治理结构，切实维护公司及全体股东利益，公司治理水平和运行质量不断提高。公司治理状

况与《上市公司治理准则》的要求不存在差异，具体情况如下：

（1）股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的

要求召开股东大会，股东大会的会议提案、议事程序、会议表决严格按照相关规定要求执行，在

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2015 年年度报告

审议有关关联交易的议案时，关联股东回避表决，确保关联交易公平合理。股东大会决议符合法

律法规的规定和全体股东特别是中小股东的合法权益。

（2）董事与董事会：公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会

议，每位独立董事均严格遵守该制度，并能认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。公司董事会

下设审计委员会、战略发展委员会、提名委员会、薪酬及考核委员会四个专业委员会，在公司的

经营管理中能充分发挥其专业作用。

（3）监事与监事会：公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》的有关规定，人数和人员

构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公

司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并对公司的重大事项提出了科

学合理的建议。

（4）控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、组织机构和经营业务相互

独立。公司建立了防止控股股东及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，

未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况。

（5）信息披露与透明度：公司根据《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司

章程》、《信息披露管理办法》的相关规定真实、准确、完整、及时的履行信息披露义务，公司

通过上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》等披露有关信息，并做好信息披露

前的保密工作，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司和投资者，尤其是中小股

东的合法权益。报告期内，公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的

会议届次召开日期决议刊登的披露日期

查询索引

2015 年第一次临时股东大会 2015-2-26 www.sse.com.cn 2015-2-27

2014 年度股东大会 2015-4-28 www.sse.com.cn 2015-4-29

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

陈树常否 8 8 0 0 0 否 2

武文焕否 1 1 0 0 0 否 1

姜花桐否 8 8 0 0 0 否 2

马文举否 8 8 0 0 0 否 2

房崇民是 8 8 0 0 0 否 2

王成福是 8 8 0 0 0 否 2

张金增否 4 4 0 0 0 否 2

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2015 年年度报告

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 8

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 0

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，公司董事会专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉诚信的态度

忠实履行各自职责，董事会提名委员会在提名候选人时，认真审查提名候选人资格，严格履行决

策程序；董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告过程中，与公司及年审会计师进

行了充分沟通，充分发挥了审计监督的功能；董事会薪酬与考核委员会对公司董事和高管的年度

薪酬情况进行了有效监督。各专门委员会为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不

存在影响公司自主经营的情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

本公司依据经营目标完成情况及业绩表现等，经考核确定公司高级管理人员的薪酬。公司不

断完善薪酬分配体系、激励约束机制，按照市场化原则，以绩效为导向，责、权、利相对应，使

高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂钩，以充分调动和激发高级管理人员的积

极性、创造力，促进公司各项业务持续稳步发展。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

详见公司于 2016 年 3 月 31 日在上海证券交易所网站披露的公司《2015 年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请的利安达会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2015 年 12 月 31 日的财务报告内部

控制的有效性进行了审计，出具了内部控制审计报告。详见公司于 2016 年 3 月 31 日在上海证券

交易所网站披露的公司《2015 年度内部控制审计报告》。

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2015 年年度报告

是否披露内部控制审计报告：是

第十节公司债券相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

利安达审字[2016]第 2238 号

山东鲁北化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东鲁北化工股份有限公司（以下简称鲁北化工公司）

财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表， 2015 年度的利润表、现金

流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是鲁北化工公司管理层的责任，这种责任包括：

（ 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报

表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务

报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编

制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

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2015 年年度报告

制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

基础。

三、审计意见

我们认为，鲁北化工公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制，公允反映了鲁北化工公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015

年度的经营成果和现金流量。

利安达会计师事务所中国注册会计师

(特殊普通合伙 )

中国注册会计师

中国北京二〇一六年三月日

二、财务报表

资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 山东鲁北化工股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金五.1 65,691,485.90 140,429,082.07

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据五.2 159,491,704.60 127,985,196.08

应收账款五.3 56,946,319.98 40,222,760.72

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2015 年年度报告

预付款项五.4 34,807,772.77 29,550,910.89

应收利息

应收股利

其他应收款五.5 15,705,203.08 16,126,709.40

存货五.6 146,910,731.77 138,309,966.52

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五.7 37,000,000.00

流动资产合计 516,553,218.10 492,624,625.68

非流动资产：

可供出售金融资产五.8 24,000,000.00 24,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资五.9 - 7,734,022.31

投资性房地产

固定资产五.10 754,894,041.32 771,725,618.66

在建工程五.11 4,961,593.51 9,102,813.80

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产五.12 54,425,042.27 56,047,090.43

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 838,280,677.10 868,609,545.20

资产总计 1,354,833,895.20 1,361,234,170.88

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款五.14 133,326,014.63 132,892,883.32

预收款项五.15 75,489,232.04 114,308,087.90

应付职工薪酬五.16 33,834,444.89 35,418,911.73

应交税费五.17 29,535,481.39 30,631,635.89

应付利息

应付股利

其他应付款五.18 26,697,218.27 17,969,519.92

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2015 年年度报告

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 298,882,391.22 331,221,038.76

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 298,882,391.22 331,221,038.76

所有者权益：

股本五.19 350,986,607.00 350，986，607.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五.20 874,159,582.29 874,159,582.29

减：库存股

其他综合收益

专项储备五.21 4,478,471.11 6,258,625.14

盈余公积五.22 175,566,425.70 175,566,425.70

未分配利润五.23 -349,239,582.12 -376,958,108.01

所有者权益合计 1,055,951,503.98 1,030,013,132.12

负债和所有者权益总计 1,354,833,895.20 1,361,234,170.88

法定代表人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：胡林浩

利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入五.24 570,701,325.90 529,147,630.77

减：营业成本五.24 454,293,156.13 438,084,557.47

营业税金及附加五.25 9,750,730.71 9,609,983.47

销售费用五.26 27,264,868.97 19,022,591.36

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2015 年年度报告

管理费用五.27 53,894,951.80 64,392,576.81

财务费用五.28 -12,395,689.73 -11,730,671.62

资产减值损失五.29 11,417,091.13 851,230.51

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）五.30 6,665,977.69 -391,292.24

其中：对联营企业和合营企业的投资 -391,292.24

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,142,194.58 8,526,070.53

加：营业外收入五.31 305,015.55 205,343.05

其中：非流动资产处置利得 16,151.40 25,706.73

减：营业外支出五.32 5,728,684.24 1,179,155.69

其中：非流动资产处置损失 5,000,112.87 761,229.57

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,718,525.89 7,552,257.89

减：所得税费用五.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,718,525.89 7,552,257.89

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 27,718,525.89 7,552,257.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.08 0.02

（二）稀释每股收益(元/股) 0.08 0.02

法定代表人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：胡林浩

现金流量表

2015 年 1—12 月

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2015 年年度报告

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 455,874,705.79 464,532,138.20

收到的税费返还 174,993.54

收到其他与经营活动有关的现金五.34-1 15,538,650.37 54,690,294.06

经营活动现金流入小计 471,588,349.70 519,222,432.26

购买商品、接受劳务支付的现金 317,498,163.88 247,467,915.21

支付给职工以及为职工支付的现金 81,292,796.23 68,769,098.48

支付的各项税费 18,770,411.05 22,415,848.26

支付其他与经营活动有关的现金五.34-2 35,949,257.27 24,625,310.31

经营活动现金流出小计 453,510,628.43 363,278,172.26

经营活动产生的现金流量净额 18,077,721.27 155,944,260.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 12,000,000.00

取得投资收益收到的现金 2,400,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长 193,933.30 296,405.60

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五.34-3 85,875,794.12 58,936,661.76

投资活动现金流入小计 100,469,727.42 59,233,067.36

购建固定资产、无形资产和其他长 19,640,367.52 16,954,577.96

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五.34-4 146,582,917.34 162,657,254.54

投资活动现金流出小计 166,223,284.86 179,611,832.50

投资活动产生的现金流量净额 -65,753,557.44 -120,378,765.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五.34-5 9,938,240.00 60,816,096.80

筹资活动现金流入小计 9,938,240.00 60,816,096.80

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额 9,938,240.00 60,816,096.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的

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2015 年年度报告

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -37,737,596.17 96,381,591.66

加：期初现金及现金等价物余额 140,429,082.07 44,047,490.41

六、期末现金及现金等价物余额 102,691,485.90 140,429,082.07

法定代表人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：胡林浩

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2015 年年度报告

所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

其他权益工具其他

项目优永减：库

股本资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续其他存股

股债收益

一、上年期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 6,258,625.14 175,566,425.70 -376,958,108.01 1,030,013,132.12

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 350，986，607.00 874,159,582.29 6,258,625.14 175,566,425.70 -376,958,108.01 1,030,013,132.12

三、本期增减变动金额（减 -1,780,154.03 27,718,525.89 25,938,371.86

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 27,718,525.89 27,718,525.89

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

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2015 年年度报告

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -1,780,154.03 -1,780,154.03

1．本期提取

2．本期使用 1,780,154.03 1,780,154.03

（六）其他

四、本期期末余额 350，986，607.00 874,159,582.29 4,478,471.11 175,566,425.70 -349,239,582.12 1,055,951,503.98

上期

其他权益工具其他

项目优永减：库

股本资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

先续其他存股

股债收益

一、上年期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 7,126,490.46 175,566,425.70 -384,510,365.90 1,023,328,739.55

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 350，986，607.00 874,159,582.29 7,126,490.46 175,566,425.70 -384,510,365.90 1,023,328,739.55

三、本期增减变动金额（减 0.00 -867,865.32 7,552,257.89 6,684,392.57

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 7,552,257.89 7,552,257.89

（二）所有者投入和减少

资本

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2015 年年度报告

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -867,865.32 -867,865.32

1．本期提取

2．本期使用 867,865.32 867,865.32

（六）其他

四、本期期末余额 350,986,607.00 874,159,582.29 6,258,625.14 175,566,425.70 -376,958,108.01 1,030,013,132.12

法定代表人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：胡林浩

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由山东鲁北企业集团总公

司（以下简称“鲁北集团”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于 1996 年 6 月 19 日正式成立，

同年 7 月 2 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600727。

2006 年 7 月 21 日，本公司实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东按 10 送 4

的比例支付对价，股权分置改革方案实施后，本公司注册资本未发生变化。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 350,986,607.00 元。

法定代表人：陈树常；公司住所：山东省无棣县埕口镇。

经营范围：许可证批准范围内的氢氧化钠、磷酸、磷酸二铵（57%）、硫酸（93%）、工业溴、

液氯、盐酸、次氯酸钠溶液、氢气,水泥生产、销售；工业盐的生产销售；海水养殖（以上项目有

效期限以许可证为准）；复混肥料、掺混肥料、复合肥料、生物有机肥料、控释肥料的生产销售；

废酸处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设审计部、证券部、财务部、人力资源部、

生产企管部、技术开发部、计统部、综合办公室、保卫部、档案室等职能部门和硫磷科技公司、

盐化公司、机修厂等生产分厂。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

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2015 年年度报告

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控

制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资

本公积中的股本溢价(或资本溢价);资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的,调整留存收

益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评

估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的

手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的

手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。合并日为合

并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下企业合并。购买

方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性

证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商

誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时,对取得的被购买方

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

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2015 年年度报告

非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用

以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性

证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配,

确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

业务合并按相同的方法处理。

6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和

合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营

企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会

计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 金融工具

（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法

① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或

权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。

本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

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2015 年年度报告

② 金融工具的确认依据和计量方法

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主

要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期

内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。

计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价

值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期

损益。

处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

B、持有至到期投资

确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之

和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面

利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的

更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投

资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，

且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列

情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利

率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投

资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、

预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

C、应收款项

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2015 年年度报告

确认依据：本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同

或协议价款作为初始确认金额。

计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

D、可供出售金融资产

确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至

到期投资、应收款项的金融资产。

计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本

公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融

资产控制的，终止对该金融资产的确认。

② 金融资产转移的计量方法

A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列

两项的差额计入当期损益。

所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转

移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值

进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。

终止确认部分的账面价值；

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额之和。

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2015 年年度报告

C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一

项金融负债。

D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确

认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

（3）金融负债终止确认条件

本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法

本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明

发生减值的，计提减值准备。

① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损

失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并

预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。

可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下

降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始

取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益

工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。

表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资

产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

9. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准指单项金额在 800 万元（含 800 万元）以上的

应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生

减值，确认减值损失，计提坏账准备。

47 / 98

2015 年年度报告

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单

项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应

收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以

前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用

组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定

类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，

计提坏账准备。

根据信用风险特征组合确定的计提方法账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年）

其中：1 年以内分项，可添加行

1 年以内 1 1

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上 50 50

3－4 年

4－5 年

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备。

10. 存货

（1）存货的分类

本公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、产成品等。

（2）发出存货的计价方法

日常业务取得的存货按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

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2015 年年度报告

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货

跌价准备。

产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有

存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没

有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售

价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准

备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品：领用时采用五五摊销法摊销。

包装物：领用时采用五五摊销法摊销。

11. 长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业

的权益性投资。

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考

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虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因

素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

2、初始投资成本确定

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注三（5）确定其初始投资成本。

（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有

关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——

非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务

重组》的有关规定确定。

3、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有

共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中

一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，

无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值

计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被

投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20

号——企业合并》的有关规定确定。

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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被

投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本

公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取

得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对

被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定

资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的

公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本

公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他

综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减

值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单

位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位

以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额

的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

12. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有

的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定

的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取

折旧。

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(2).折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率

确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产

和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物 35-40 5 2.38-2.71

机器设备 10-14 5 6.79-9.50

运输设备 8 5 11.88

电子设备 5 5 19.00

其他 5 5 19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁

资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有

权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租

赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内

按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。

本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可

收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现

金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项

资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准

备一经计提，在以后会计期间不予转回。

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13. 在建工程

（1）在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已

达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、

造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定

资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列

情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格

产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即

使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

（3）在建工程减值准备

本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回

金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当

期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与

资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

14. 借款费用

1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

售状态时，借款费用停止资本化。

（2）借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销

售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入

当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可

单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的确定方法

本公司按季度计算借款费用资本化金额。

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投

资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以

所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款

加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化

条件的资产成本。

15. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产主要包括土地使用权。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该

无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。

1、无形资产的计价方法

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（1）初始计量

本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以

及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同

或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用

化的支出不再调整。

（2）后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带

来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿

命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或

者其他法定权利的期限；

（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大

额成本的，续约期一并记入使用寿命；

（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参

考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；

（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定

的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊

销。

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权 49-50 土地使用权证注明的使用年限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；

（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用

该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其

有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产

或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材

料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

16. 长期资产减值

（1）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及

会计处理方法：

公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减

值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记

至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确

认，在以后会计期间不得转回。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高

于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及

资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；③市场利率或者

其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，

导致资产可收回金额大幅度降低；④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤资产

已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已

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经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于

（或者高于）预计金额等；⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。

公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为

依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业

务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，

各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每

年都应当进行减值测试。

（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以

使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

17. 长期待摊费用

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费

用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短

的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余

租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

18. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或