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凌钢股份：2015年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2016-03-31 01:11:05
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2015 年年度报告

公司代码：600231 公司简称：凌钢股份

债券代码：122087 债券简称：11 凌钢债

凌源钢铁股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人张振勇、主管会计工作负责人何志国及会计机构负责人（会计主管人员）何志国

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计后，公司2015年度合并报表实现的归属于母

公 司 所 有 者 的 净 利 润 为 47,622,308.01 元 。 本 次 年 终 分 配 拟 以 2015 年 12 月 31 日 总 股 本

1,259,583,065股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.20元（含税），共计25,191,661.30

元；向全体股东每10股派发股票股利1股（含税），共计125,958,306.50元；以资本公积金向全体

股东每10股转增9股，共计1,133,624,758.50元。以上送股及转增方案实施后公司总股本将增加至

2,519,166,130股。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投

资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2015 年年度报告

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发

展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十、 其他

无

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2015 年年度报告

目录

第一节 释义..................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5

第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8

第四节 管理层讨论与分析........................................................................................................... 10

第五节 重要事项........................................................................................................................... 26

第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 37

第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 41

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 42

第九节 公司治理........................................................................................................................... 50

第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 52

第十一节 财务报告........................................................................................................................... 56

第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 138

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2015 年年度报告

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所、交易所 指 上海证券交易所

辽宁证监局 指 中国证券监督管理委员会辽宁监管局

辽宁省国资委 指 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会

朝阳市国资委 指 朝阳市人民政府国有资产监督管理委员会

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

公司、本公司或凌钢股份 指 凌源钢铁股份有限公司

《公司章程》 指 凌源钢铁股份有限公司章程

凌钢集团、集团公司 指 凌源钢铁集团有限责任公司

保国公司 指 凌钢股份北票保国铁矿有限公司

钢管公司 指 凌钢股份北票钢管有限公司

朝阳天翼 指 朝阳天翼新城镇建设发展有限公司

国贸公司 指 凌源钢铁国际贸易有限公司

龙山公司 指 朝阳龙山资产管理有限公司

报告期 指 2015 年 1--12 月

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元

原燃料 指 钢铁生产中所需要的燃料和原材料，包括：铁矿石、煤炭、

焦炭和废钢等

粗钢 指 固化过程最初阶段形成的钢，即钢锭和连铸坯半制成品

表观消费量 指 就某个国家或经济体系而言，该国家或经济体系的总（钢

材）生产量加总（钢材）进口量，减去该国家或经济体系

的总（钢材）出口量

焦炭 指 炼焦煤通过加热分解、固化和收缩等一系列复杂物理化学

过程后形成的固体燃料

生铁 指 含碳量大于 2%的铁碳合金，工业生铁含碳量一般在 2.5%

废钢 指 在生产生活工程中淘汰或者损坏的作为回收利用的废旧钢

铁；其含碳量一般小于 2.0%，硫、磷含量均不大于 0.05%

炼铁 指 把烧结矿、铁矿中的铁还原出来的过程

炼钢 指 把生铁、废钢等中的杂质氧化脱除至规定范围，然后添加

铁合金，最终使碳及合金元素达到规定范围的过程

转炉 指 炉体可以转动，使用吹入氧气的炼钢炉，是一种比较先进

的炼钢炉

连铸 指 连续铸钢、钢水经连续铸钢机连续不断的铸成一定断面形

状和尺寸的钢坯的过程

轧钢 指 钢坯钢锭经轧钢轧制成各类钢材产品的过程

热轧 指 把钢坯加热至再结晶温度以上后，进行轧制的过程

螺纹钢 指 热轧带肋钢筋的俗称。普通热轧钢筋其牌号由 HRB 和牌号

的屈服点最小值构成。H、R、B 分别为热轧（Hotrolled）、

带肋（Ribbed）、钢筋（Bars）三个词的英文首位字母。

主要用于房屋、桥梁、道路等土建工程建设

板材 指 锻造、轧制或铸造而成的钢板。按厚度分类,可分为薄板、

中板、厚板和特厚板。按生产方式分类，可分为热轧钢板

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2015 年年度报告

和冷轧钢板

钢坯 指 在铸钢过程中生产的半制成产品，包括连铸坯及初轧坯

型材 指 按一定断面形状的长形钢材产品，其横断面一般类似 H、I、

L、T、U 或 Z 等英文字母

中宽热带 指 为适应不同工业部门生产各类金属或机械产品的需要而生

产的一种窄而长的钢板，通常宽度小于 600mm 称为窄钢带，

中宽热带产品指宽度 400-800mm 的热轧钢带（卷）。

棒材 指 指产品断面形状为圆形、方形、扁形、六角形、八角形等

简单断面，并以直条交货的钢材

线材 指 直径为 5.5-14mm 的盘成线圈状的钢线材料。线材大多用卷

材机卷成盘卷供应，故又称为盘条或盘圆

高炉利用系数 指 每立方米高炉有效容积一昼夜产铁吨数

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 凌源钢铁股份有限公司

公司的中文简称 凌钢股份

公司的外文名称 Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写 LING STEEL

公司的法定代表人 张振勇

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 何志国 王宝杰

联系地址 辽宁省凌源市钢铁路3号凌源钢铁股份 辽宁省凌源市钢铁路3号凌源钢铁股份有限

有限公司董事会秘书办公室 公司董事会秘书办公室

电话 0421-6838192 0421-6838259

传真 0421-6831910 0421-6831910

电子信箱 lggf_zqb@126.com lggf_zqb@126.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 辽宁省凌源市钢铁路3号

公司注册地址的邮政编码 122500

公司办公地址 辽宁省凌源市钢铁路3号

公司办公地址的邮政编码 122500

公司网址 http://www.lggf.com.cn

电子信箱 lggf_zqb@126.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 凌源钢铁股份有限公司董事会秘书办公室

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2015 年年度报告

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A 上海证券交易所 凌钢股份 600231

六、 其他相关资料

名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址 北京市西城区西直门街 2 号成铭大厦 C21 层

内）

签字会计师姓名 宫国超、冯颖、张静

名称 海通证券股份有限公司

办公地址 深圳市红岭中路中深国际大厦 16 层

报告期内履行持续督导职责的

签字的保荐代表 赵立新、钱丽燕

保荐机构

人姓名

持续督导的期间 2015 年 12 月 10 日至 2016 年 12 月 31 日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上

主要会计数据 2015年 2014年 年同期增 2013年

减(%)

营业收入 12,452,841,099.71 14,372,964,348.88 -13.36 15,650,758,957.18

归属于上市公司股东的净利润 47,622,308.01 -712,582,690.08 76,404,712.57

归属于上市公司股东的扣除非 -564,320,723.62 -728,366,572.84 -406,045,642.33

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 1,152,723,271.28 1,388,170,441.78 -16.96 901,545,930.23

本期末比上

2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末

减（%）

归属于上市公司股东的净资产 5,103,416,306.26 3,085,839,471.43 65.38 3,826,678,507.29

总资产 15,299,089,037.26 14,321,578,873.66 6.83 14,222,095,200.95

期末总股本 1,259,583,065.00 804,002,200.00 56.66 804,002,200.00

(二) 主要财务指标

主要财务指标 2015年 2014年 本期比上年同期增减(%) 2013年

基本每股收益（元／股） 0.06 -0.89 0.10

稀释每股收益（元／股） 0.06 -0.89 0.10

扣除非经常性损益后的基本每 -0.70 -0.91 -0.51

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 1.53 -20.59 增加22.12个百分点 1.99

扣除非经常性损益后的加权平 -18.15 -21.05 增加2.90个百分点 -10.56

均净资产收益率（%）

每股经营活动产生的现金流量 0.92 1.73 -46.82 1.12

净额（元／股）

归属于上市公司股东的每股净 4.05 3.84 5.47 4.76

资产（元／股）

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2015 年年度报告

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）

营业收入 2,328,388,561.74 3,856,105,854.97 3,562,065,504.35 2,706,281,178.65

归属于上市

公司股东的 -151,428,195.49 9,388,251.06 -32,481,792.81 222,144,045.25

净利润

归属于上市

公司股东的

扣除非经常 -152,226,809.67 9,023,827.55 -32,519,206.59 -388,598,534.91

性损益后的

净利润

经营活动产

生的现金流 -560,784,984.78 1,407,293,630.13 -94,639,097.91 400,853,723.84

量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目 2015 年金额 附注（如适用） 2014 年金额 2013 年金额

非流动资产处置损益 2,527.51 -3,949,492.80 201,106,860.78

计入当期损益的政府补助，但与 805,020,502.19 主要是报告期公司收到朝阳市财政 25,922,818.09 443,095,953.80

公司正常经营业务密切相关，符 局下拔的研发费用补助 24,000 万

合国家政策规定、按照一定标准 元、科技成果转化产业化补助 4,200

定额或定量持续享受的政府补助 万元、引进域外资金奖励 6,000 万

除外 元、用电补贴 45,000 万元。

除同公司正常经营业务相关的有 11,698,446.01

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

除上述各项之外的其他营业外收 -797,433.54 -928,148.27 -935,674.71

入和支出

所得税影响额 -203,981,010.54 -5,261,294.26 -160,816,784.97

合计 611,943,031.63 15,783,882.76 482,450,354.90

十一、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响

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2015 年年度报告

金额

可供出售金融资产 34,111,078.00 14,840,000.00 -19,271,078.00 10,201,325.24

合计 34,111,078.00 14,840,000.00 -19,271,078.00 10,201,325.24

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司所属行业为钢铁行业，所从事的主要业务为冶金产品生产、经营、开发，黑色金属矿石

开采、洗选及深加工。主要产品有热轧中宽带钢、螺纹钢、圆钢、线材、焊接钢管等。经营模式

以自产自销为主。报告期内公司的主营业务未发生变化。

热轧中宽带钢主要应用于结构件、焊管及冷轧料、五金加工等领域；可满足各种焊管、冷带、

冷弯型钢、H 型钢、高速公路护栏板、各类箱板、建筑模板、翼缘板、集装箱、桥梁、船舶、车

辆、石油贮槽、容器、铁塔、耐大气腐蚀结构件及其它结构件等用料要求。

螺纹钢主要应用于房屋、桥梁、道路等土建工程建设。

圆钢广泛应用于各种建设工程、汽车零部件、五金等机械加工行业；圆管坯可用于生产无缝

管坯等。

线材主要应用于建筑、机械加工、拉丝等行业。

焊接钢管主要应用于石油天然气输送用管、石油套管、油管、低压流体输送用管、机械和建

筑结构用管、锅炉用管、汽车传动轴管、带式输送机托辊用管。

当前,我国钢铁工业正面临钢铁消费需求下降、结构性供大于求矛盾突出、市场竞争激烈、价

格持续下跌、行业亏损严重的局面。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

主要资产 重大变化说明

同比增加 91.4%，主要是报告期通过非公开发行股票方式募集资金

货币资金

20 亿元所致。

应收票据 同比增加 281.13%，主要是银行承兑汇票背书转让减少所致。

应收账款 同比减少 70.16%，主要是应收账款到期收回所致。

应收利息 主要是本期确认的定期存款利息。

其他流动资产 同比减少 54.33%，主要是待抵扣增值税额减少所致。

其他应收款 同比减少 68.81%，主要是待收回出口退税减少所致。

存货 同比减少 47.04%，主要是原材料及库存商品储备减少所致。

可供出售金融资产 同比减少 61.50%，主要是本期出售光大银行部分股权所致。

同比减少 60.32%，主要是 2#高炉、炼钢厂产品结构升级改造等项

在建工程

目转固所致。

三、报告期内核心竞争力分析

面对日益激烈的市场竞争形势，公司在坚持"以市场为导向，以增强企业创新能力为动力，以

提高产品的市场竞争能力为目标"的基础上，充分发挥"十二五"结构调整技术改造工程全部完工后

装备升级优势，通过引进吸收和自主创新，大力实施产品结构调整，全面加快企业转型升级，实

现可持续发展。

经过多年的发展，公司的竞争优势主要体现在以下几个方面：

1、品牌质量优势

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2015 年年度报告

公司是全国冶金系统首批通过 ISO9001-2000 标准认证的企业之一，热轧带肋钢筋是国家第一

批通过抗震钢筋生产许可证产品；热轧带肋钢筋、热轧中宽带钢、圆管坯、焊接钢管等产品多次

被评为辽宁省名牌产品，其中热轧带肋钢筋和热轧中宽带钢获得国家冶金产品质量金杯奖、国家

免检产品等荣誉称号，焊接钢管已通过美国石油协会 API 认证。公司的“菱圆”牌热轧带肋钢筋

是中国驰名商标和辽宁省著名商标，是上海期货交易所螺纹钢期货交割品牌，还通过了美国、香

港、新加坡、韩国等国际认证；“华凌”牌热轧中宽带钢、热轧圆钢、焊接钢管等是辽宁省著名

商标。公司曾先后获得全国质量管理先进单位、全国守合同重信用企业、中国企业管理杰出贡献

奖、辽宁省质量管理先进单位等荣誉。产品被广泛应用于红沿河核电站、徐大堡核电站、青藏铁

路、奥运场馆、首都机场、沈大高速、京沈高速、京沈高铁、京沪高铁、哈大高铁、京石客运专

线等，已成为国家重点工程的首选。被哈大、京石、京沪高速铁路客运专线项目部评为优秀供应

商。产品还远销东南亚、中东、美洲、非洲等 28 个国家和地区，在蒙古国是质量免检产品，是世

界第一高楼——迪拜塔的唯一钢管供应商。

2、区域市场优势

公司地处辽宁、河北、内蒙古三省交汇的凌源市，北距辽宁沈阳 360 公里左右，南达北京约

370 公里，距锦州港 200 公里，距秦皇岛港 280 公里，距内蒙古的赤峰市不足 200 公里,是连接东

北与华北、沟通内蒙古东部乃至蒙古国与沿海港口的交通要道。独特的地理位置使得公司的资源

保障、钢材销售等方面均占有一定优势。

从区域竞争格局看，中国东北、华北地区大型钢铁企业的钢材产品结构以板材为主，公司所

在的辽宁省，年产钢能力 5500 万吨，其中有 4000 万吨以上为板材，占全部产能的 73%，导致板

材的产能区域性过剩，效益下滑，竞争激烈。而公司产品以棒线材为主，是东北地区最大的棒线

材生产基地，弥补了辽宁省乃至东北地区棒线材产能小的缺口，形成了产品差异化的优势，这为

公司综合竞争力的发挥提供了良好的市场环境。随着中国工业化、城镇化进程的持续推进，高速

铁路、城际铁路及核电项目投资力度的加大，建筑用钢仍将在中国钢材消费结构中占有非常重要

的地位。同时，高质量、高性能建筑用钢的需求有望在未来几年不断提高，这将为公司生产的优

质螺纹钢筋提供广阔的市场前景。2014 年，公司产品在蒙古国的市场占有率已达到 70%以上。随

着京沈高铁、赤绥高铁、盘锦到朝阳高铁等周边重点工程的相继开工，钢材需求量大幅增加，有

利于公司产品的销售和提高盈利能力。

3、技术创新优势

公司 2010 年以来，获得省级优秀新产品奖 5 项、完成省级新产品和市科技进步奖 3 项；实现

了每条轧钢生产线都具备有代表性的新产品，形成了管线钢、低合金高强度钢、中高碳钢（含中

高碳优钢、合金结构钢、弹簧钢等）中宽带，抗震钢筋、预应力用盘条等棒线材，优碳圆钢，管

坯钢等中型材六大系列 30 多个牌号的品种钢体系，品种比接近 80%。中宽带品种钢研发始终保持

在国内同类企业的前列。

2015 年，管线钢 L245M、L360M、L415M 实现了连续生产；45L、65MnL 和 60Si2MnAL 实现批量

生产，冷轧料 Q195LZ 较年初质量有了明显提升，08Al 具备了整浇次试产条件；成功开发了以 15CrMo、

38MnB5 为代表的合金结构钢；组织试生产了 510L 汽车大梁钢。成功试轧了 φ 50mmHRB400E、HRB500E

棒材，实现了热轧带肋钢筋 φ 50mm 规格全覆盖，获得了国家技术监督检验总局颁发的生产许可证，

是辽宁省 25 家螺纹钢生产企业中，仅有的 2 家具备 φ 50mm 螺纹钢生产资质的企业之一。成功试

生产了韩标 φ 13mm、φ 19mm、φ 25 mmKSD3504-2011 标准中 SD400、SD500 系列螺纹钢和美标

ASTMA615/A615M-2014 中的 Gr60 级热轧带肋钢筋，为公司进一步拓展国际市场，最大限度提高产

品的市场竞争力奠定了坚实的基础。

4、规范运作优势

公司一直坚持“依法治企、规范运作”的经营理念，质量安全、节能环保等方面始终处于行

业领先地位。公司是工信部首批公布的符合《钢铁行业规范条件》的 45 家企业之一，现有产能、

装备水平、产品质量、环境保护、能源消耗和资源综合利用等方面都得到了国家相关部委的认可。

公司秉承“精品立市、诚信如山”的经营理念，全面实施“质量强企”战略，以质取胜，提

质降本，坚持走品种质量效益型道路，已形成了优质的产品、完善的服务、卓越的品质和独特的

文化。始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”方针，牢固树立“安全为天、生命至上”理

念，认真贯彻落实国家、省市有关安全生产的相关要求，全面推进依法治安进程，细化和深耕严

细实的安全管理体系，深入开展安全生产标准化和职业健康安全管理体系建设，强化动态管控和

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2015 年年度报告

专业安全管理，细化隐患排查及专项治理，突出重大及重要危险源管控，扎实开展“双安全月”、

“百日安全无事故”等活动，推进自主安全管理，职工的安全素养和设备本质安全化水平不断提

升，事故防控能力不断增强。2014 年，公司通过了环境管理体系认证和职业健康安全管理体系认

证， 2011 年和 2013 年荣获全国 “安康杯”竞赛先进单位，2014 年荣获全省“安康杯”竞赛活

动组织工作优秀单位。

公司在节能环保投入和运行上，始终坚持依法合规的原则，积极履行社会责任，大力推广循

环经济，不打折扣，不留死角。近几年，公司累计投入节能减排资金约 21 亿元，2012 年节能环

保投入占营业收入比率在全行业排名第一，公司节能减排达到新水平，环保设施达到新环保标准

要求，实现了污水零排放、煤气零放散、固废全利用、余热全回收、余压全发电。2015 年，吨钢

烟粉尘排放量 0.75 千克，吨钢二氧化硫排放量 0.62 千克，均大大优于规范条件要求；吨钢耗新

水行业领先，在全行业率先实现污水零排放，污水处理工程被评为国家重点环境实用技术示范工

程；高炉、转炉全部采用干法除尘，烧结、球团生产烟气实现全脱硫。随着新《环保法》的实施

和国家对环保检查力度的不断加大，规范运作的企业将具有更强的生存能力和竞争能力。

第四节 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

报告期，我国钢铁工业发展环境发生了重大变化、市场形势日趋严峻。公司以挖潜降本、调

结构、产品升级为重点，以提质增效、改革创新为动力，通过对标挖潜、品种开发、营销创效、

管理创新等一系列手段，全力确保企业生产经营、改革发展等各项工作目标的完成，并逐步适应

了新常态下钢铁企业的运营模式，为公司转型升级提供了坚强保障。

1、以效益为中心，探索新常态下的钢铁企业生产组织模式。

一是依据产品盈利能力，快速调整铁钢生产能力，减少无边际效益产品的产销量。

二是工序联动实现效益最优。铁钢联动，适应吨铁吨钢的经济冶炼模式；钢轧及产销联动，

按效益最优原则调整产品结构，以销定产。

三是形成新常态下的产、运、维模式，对负荷不满的生产线实行“躲峰避谷”或“三班”制

生产；轧材系统实行产、运、维合一。

2、进一步规范公司经营管理，经营管控水平显著提高

（1）以打造集约、规范、高效的经营管控体系为目标，全力推进供、销、运等领域的价格管

控、信息分析、资源平衡、政策引导、渠道建设。完善了业务流程和管理制度体系，提升了营销

水平和质量。动态控制销售节奏，优化经营管理。准确研判市场，优化资源配置，重点抢抓重点

工程和周边市场。全力攻坚京沈客专沿线和锦阜高铁等周边重点工程市场。4 月份以后，周边及

高铁等重点工程用量占螺纹钢产量的 62%、线材的 78%以上。进出口贸易稳步推进，组建国贸公司

北京业务部，市场前移，拓宽国际视野，初步形成国际贸易购销网络，全年出口钢材 66 万吨。

（2）企业基础管理水平稳步提升。建立了电子招投标平台，初步实现了低成本投标和阳光运

行。节能环保登上新台阶，三套烟气脱硫除尘项目全部竣工投产达效。设备保障系统强化过程控

制，将点检、检修人员和生产操作人员有机结合，轧钢推行操修合一运行模式。创新人力资源管

理，出台了鼓励专业技术人员成材成长的管理办法并评选了首批高级技术专家和技术专家。公司

被辽宁省经信委设为两化融合管理体系贯标试点企业并开展了两化融合贯标工作。

3、品种开发工作稳步推进

开发了适应最新版标准的 L245(M)/B(M)-L415(M)/X60(M) 等牌号管线钢，45L、65MnL、

60Si2MnAL、38MnB5、15CrMo 等中高碳钢，冷轧料 08Al 以及汽车大梁用钢 510L。棒材开发了

φ 50mmHRB400E、HRB500E 矿用锚杆钢 MG335 和 MG335Z，φ 50mm 大规格螺纹获香港土木工程署注

册，出口螺纹钢通过 ISO10144 体系认证。

4、顺利完成非公开发行股票工作，募集资金 20 亿元。

公司从 2014 年 12 月开始筹划非公开发行工作，经过公司全体干部职工的共同努力，历时一

年，2015 年 12 月 4 日，经中国证监会证监许可[2015]2344 号《关于核准凌源钢铁股份有限公司

非公开发行股票的批复》核准，公司分别向华富基金管理有限公司、宏运（深圳）资本有限公司

和广发基金管理有限公司三家投资者非公开发行股份 250,569,476 股、113,895,216 股和

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2015 年年度报告

91,116,173 股，合计发行 455,580,865 股，锁定期三年，发行价格为 4.39 元/股，募集资金 20

亿元，扣除发行费用 1121.56 万元后，实际募集资金 19.89 亿元，将全部用于偿还银行贷款。本

次非公开发行完成后，公司的总股本由 8.04 亿股增至 12.6 亿股，第一大股东仍为凌钢集团公司，

其持股数量未发生变化，持股比例由 53.67%降至 34.26%。

二、报告期内主要经营情况

报告期，公司累计完成钢 344.85 万吨,同比下降 32.88%；生铁 329.37 万吨，同比下降 33.92%；

钢材 364.64 万吨，同比下降 29.66%。实现营业收入 124.53 亿元，同比下降 13.36%；营业总成本

132.09 亿元，同比下降 13.79%；净利润 4,762.23 万元，实现扭亏为盈。报告期末, 公司拥有总

资产 152.99 亿元，比年初增长 6.83%；负债总额 101.96 亿元，比年初下降 9.26%；股东权益 51.03

亿元，比年初增长 65.38%。报告期末资产负债率为 66.64%。

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 12,452,841,099.71 14,372,964,348.88 -13.36

营业成本 12,059,665,253.15 13,883,426,096.18 -13.14

销售费用 262,769,217.71 278,550,276.23 -5.67

管理费用 434,533,596.01 535,811,339.41 -18.90

财务费用 395,436,423.49 347,684,466.10 13.73

经营活动产生的现金流量净额 1,152,723,271.28 1,388,170,441.78 -16.96

投资活动产生的现金流量净额 -80,783,894.03 -129,406,414.03 37.57

筹资活动产生的现金流量净额 -255,081,620.60 -997,109,344.00 74.42

研发支出 591,897,415.82 57,395,690.94 931.26

营业税金及附加 23,630,277.23 27,885,406.07 -15.26

资产减值损失 32,717,363.17 247,794,272.69 -86.80

投资收益 11,731,212.99 1,226,583.28 856.41

营业外收入 806,430,488.03 26,216,354.18 2,976.06

营业外支出 2,204,891.87 5,171,177.16 -57.36

所得税费用 12,423,470.09 -213,333,057.42 105.82

研发支出变动，主要是报告期加大了新产品的研发力度。

资产减值损失变动，主要是报告期计提存货跌价损失减少所致。

投资收益变动，主要是报告期出售光大银行部分股权所致。

营业外收入变动，主要是报告期收到的政府补助增加所致。

营业外支出变动，主要是报告期非流动资产处置损失所致。

所得税费用变动，主要是报告期实现利润增加所致。

1. 收入和成本分析

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

毛利率 营业收入比上 营业成本比上

分行业 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减（%）

（%） 年增减（%） 年增减（%）

黑色金属 9,413,623,548.21 9,317,535,557.26 1.02 -30.32 -28.54 减少 2.47 个百分点

冶炼及压

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2015 年年度报告

延加工

主营业务分产品情况

毛利率 营业收入比上 营业成本比上

分产品 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减（%）

（%） 年增减（%） 年增减（%）

焊接钢管 126,045,136.80 133,759,328.83 -6.12 -45.92 -43.17 减少 5.14 个百分点

棒材 5,190,387,704.64 5,168,559,897.72 0.42 -36.63 -35.61 减少 1.57 个百分点

中宽热带 1,972,148,245.52 1,940,667,530.19 1.60 -34.05 -29.83 减少 5.91 个百分点

连铸钢坯 61,563,561.72 61,913,782.12 -0.57 27.03 29.09 减少 1.60 个百分点

线材 440,554,513.77 469,435,440.11 -6.56 -56.10 -50.88 减少 11.33 个百分点

方钢 896,797,838.90 856,921,523.18 4.45 -7.54 -7.92 增加 0.40 个百分点

其他 726,126,546.86 686,278,055.10 5.49 874.52 807.25 增加 7.01 个百分点

合计 9,413,623,548.21 9,317,535,557.25 1.02 -30.32 -28.54 减少 2.47 个百分点

主营业务分地区情况

毛利率 营业收入比上 营业成本比上

分地区 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减（%）

（%） 年增减（%） 年增减（%）

东北地区 3,202,449,145.24 3,389,502,366.85 -5.84 -16.66 -9.77 减少 8.09 个百分点

华北地区 3,016,892,488.36 3,081,673,997.46 -2.15 -42.84 -36.03 减少 10.88 个百分点

华东地区 691,163,145.82 770,253,074.84 -11.44 -51.56 -50.33 减少 2.75 个百分点

西北地区 13,246,517.90 13,728,551.01 -3.64 -83.77 -81.93 减少 10.57 个百分点

中南地区 586,849,443.87 665,874,212.60 -13.47 -37.80 -27.74 减少 15.80 个百分点

其他地区 1,903,022,807.02 1,396,503,354.50 26.62 -1.80 -27.14 增加 25.53 个百分点

合计 9,413,623,548.21 9,317,535,557.26 1.02 -30.32 -28.54 减少 2.47 个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

报告期，公司主要产品销售收入较上年大幅下降的主要原因是钢材市场价格大幅下跌和销量

同比减少所致。

其他收入较上年大幅增加的主要原因是报告期关联交易方式调整，新增受托加工钢材产生的

加工费用等，详见产销量情况说明。

(2). 产销量情况分析表

单位：吨

销售量

生产量

比上年 库存量比上

主要产品 生产量 销售量 库存量 比上年

增减 年增减（%）

增减（%）

（%）

焊接钢管 56,300.91 57,516.07 6,112.99 -20.95 -24.29 -20.92

棒材 2,060,308.42 2,848,300.03 125,018.21 -35.03 -10.10 -25.23

中宽热带 1,071,767.11 1,078,232.00 12,608.66 -5.52 -5.21 -35.62

连铸钢坯 26,054.12 30,523.22 801.41 40.67 64.75 -14.75

线材 250,861.11 240,528.95 5,771.91 -30.00 -35.66 74.62

方钢 153,010.28 430,067.37 15,957.02 -59.73 17.99 3.25

其他 3,517.18 3,517.18 -79.36 -79.36

合计 3,621,819.13 4,688,684.82 166,270.20 -29.68 -9.06 -22.38

产销量情况说明

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2015 年年度报告

3,500,000.00

3,000,000.00

2,500,000.00 焊接钢管

2,000,000.00 棒材

1,500,000.00

中宽热带

1,000,000.00

连铸钢坯

500,000.00

线材

0.00

方钢

其他

公司产品产销量图

报告期，公司主要产品产量较上年降幅较大、销量远大于产量的主要原因是，从 2015 年二季

度起，由于钢材市场大幅波动，公司与控股股东凌钢集团签订的 2015 年度日常关联交易协议部分

内容已不符合市场实际情况，为客观公正地反映关联交易情况，经与凌钢集团充分友好协商，一

3

致同意终止公司租赁凌钢集团的转炉炼钢资产和 2300m 高炉资产，上述资产改由凌钢集团自行组

织生产，公司向其提供烧结矿、球团矿等大宗原材料，凌钢集团所生产的钢水委托公司加工成钢

材后全部销售给公司，由公司统一对外销售。因此，公司 2015 年度的铁、钢、材产量较上年度降

幅较大，销量远大于产量。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

本期占 上年同

额较上

成本构 总成本 期占总 情况

分行业 本期金额 上年同期金额 年同期

成项目 比例 成本比 说明

变动比

(%) 例(%)

例(%)

黑色金 原材料 5,292,614,649.86 56.80 8,123,860,053.68 62.31 -34.85

属冶炼

及压延

加工

燃料动 1,222,049,855.16 13.12 2,540,914,082.34 19.49 -51.91

力

人工 420,038,675.30 4.51 438,525,445.23 3.36 -4.22

折旧 494,517,161.63 5.31 448,907,208.10 3.44 10.16

其他 1,888,315,215.30 20.26 1,486,105,691.90 11.40 27.06

合计 9,317,535,557.25 100.00 13,038,312,481.25 100.00 -28.54

分产品情况

本期金

本期占 上年同

额较上

成本构 总成本 期占总 情况

分产品 本期金额 上年同期金额 年同期

成项目 比例 成本比 说明

变动比

(%) 例(%)

例(%)

焊接钢 原材料 82,020,097.67 0.88 147,506,729.53 1.13 -44.40

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2015 年年度报告

管

燃料动 18,938,210.15 0.20 46,135,940.78 0.35 -58.95

力

人工 6,509,374.94 0.07 7,962,403.81 0.06 -18.25

折旧 7,663,574.35 0.08 8,150,907.78 0.06 -5.98

其他 18,628,071.72 0.20 25,610,076.89 0.20 -27.26

合计 133,759,328.83 1.44 235,366,058.79 1.81 -43.17

棒材 原材料 3,169,317,544.58 34.01 5,030,767,415.65 38.58 -37.00

燃料动 731,786,518.11 7.85 1,573,482,025.41 12.07 -53.49

力

人工 251,527,086.53 2.70 271,560,502.79 2.08 -7.38

折旧 296,126,209.85 3.18 277,989,495.17 2.13 6.52

其他 719,802,538.65 7.73 873,440,423.79 6.70 -17.59

合计 5,168,559,897.72 55.47 8,027,239,862.81 61.57 -35.61

中宽热 原材料 1,190,001,039.62 12.77 1,733,346,511.86 13.29 -31.35

带

燃料动 274,767,897.21 2.95 542,141,855.28 4.16 -49.32

力

人工 94,442,254.60 1.01 93,565,933.66 0.72 0.94

折旧 111,188,132.03 1.19 95,781,037.36 0.73 16.09

其他 270,268,206.73 2.90 300,943,133.88 2.31 -10.19

合计 1,940,667,530.19 20.83 2,765,778,472.05 21.21 -29.83

连铸钢 原材料 37,965,011.49 0.41 30,058,940.97 0.23 26.30

坯

燃料动 8,766,014.51 0.09 9,401,588.15 0.07 -6.76

力

人工 3,013,023.65 0.03 1,622,579.71 0.01 85.69

折旧 3,547,273.13 0.04 1,660,993.07 0.01 113.56

其他 8,622,459.34 0.09 5,218,824.88 0.04 65.22

合计 61,913,782.12 0.66 47,962,926.78 0.37 29.09

方钢 原材料 525,457,085.05 5.64 583,233,823.97 4.47 100.00

燃料动 121,326,564.87 1.30 182,419,075.02 1.40 100.00

力

人工 41,701,939.88 0.45 31,482,924.45 0.24 100.00

折旧 49,096,252.69 0.53 32,228,259.21 0.25 100.00

其他 119,339,680.69 1.28 101,260,892.48 0.78 100.00

合计 856,921,523.18 9.20 930,624,975.13 7.14 100.00

线材 原材料 287,853,871.45 3.09 598,946,631.70 4.59 -51.94

燃料动 66,464,650.31 0.71 187,333,597.70 1.44 -64.52

力

人工 22,844,995.69 0.25 32,331,100.81 0.25 -29.34

折旧 26,895,719.58 0.29 33,096,515.51 0.25 -18.74

其他 65,376,203.08 0.70 103,988,945.74 0.80 -37.13

合计 469,435,440.11 5.04 955,696,791.45 7.33 -50.88

其他 686,278,055.10 7.37 75,643,394.24 0.58 807.25

合计 9,317,535,557.25 100.00 13,038,312,481.25 100.00 -28.54

成本分析其他情况说明

报告期，原材料、燃料动力占营业成本的比重下降，主要是报告期大宗原燃材料价格和电价

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2015 年年度报告

下降所致；人工成本和折旧占营业成本的比重上升，主要是职工薪酬和折旧费用总额相对变动较

小，大宗原燃材料价格大幅下降及产量降低导致营业成本总额大幅变动影响。

2. 费用

金额单位：元

项 目 本期数 上年同期 同比增减变动（%）

销售费用 262,769,217.71 278,550,276.23 -5.67

管理费用 434,533,596.01 535,811,339.41 -18.90

财务费用 395,436,423.49 347,684,466.10 13.73

投资收益 11,731,212.99 1,226,583.28 856.41

资产减值损失 32,717,363.17 247,794,272.69 -86.80

所得税费用 12,423,470.09 -213,333,057.42

销售费用较上年减少：主要是运输费减少所致。

管理费用较上年减少：主要是修理费等项目减少所致。

财务费用较上年增加：主要是利息支出增加及利息收入减少所致。

投资收益较上年增加：主要是出售光大银行部分股权所致。

资产减值损失较上年减少：主要是本年计提存货跌价损失减少所致。

所得税费用较上年增加：主要是本年实现利润增加所致。

3. 研发投入

研发投入情况表

单位：元

本期费用化研发投入 591,897,415.82

本期资本化研发投入

研发投入合计 591,897,415.82

研发投入总额占营业收入比例（%） 4.75

公司研发人员的数量 585

研发人员数量占公司总人数的比例（%） 7.46

研发投入资本化的比重（%）

4. 现金流

金额单位：元

同比增减变

项 目 本期数 上年同期

动（%）

收到的税费返还 255,707,013.82 128,681,022.89 98.71

收到其他与经营活动有关的现金 821,320,417.91 49,876,769.65 1,546.70

收回投资收到的现金 16,520,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

25,029,719.64 8,000.00 312,771.50

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

62,000,000.00 -100.00

金净额

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2015 年年度报告

收到其他与投资活动有关的现金 17,575,578.20 32,238,169.84 -45.48

购建固定资产、无形资产和其他长期

139,709,327.22 224,854,859.57 -37.87

资产支付的现金

投资支付的现金 1,500,000.00

吸收投资收到的现金 1,989,999,997.35

收到其他与筹资活动有关的现金 388,000,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 1,410,688,670.58

汇率变动对现金及现金等价物的影响 26,526,916.82 4,421,754.99 499.92

收到的税费返还变动：主要是本期收到的出口退税增加所致。

收到其他与经营活动有关的现金变动：主要是收到的府补助增加所致。

收回投资收到的现金主要是出售的部分光大银行股权。

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额变动：主要是收回以前期间出售冷

轧带钢机组尾款所致。

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额变动：主要是上期收回出售龙星公司股权转让款

尾款所致。

收到其他与投资活动有关的现金变动：主要是本期存款利息减少。

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动：主要是本期技改投入减少所致。

投资支付的现金主要是本期支付的期货保证金。

吸收投资收到的现金主要是收到的定向增发募集资金。

收到其他与筹资活动有关的现金主要是收到的融资租赁款。

支付其他与筹资活动有关的现金主要是支付的银行承兑保证金。

汇率变动对现金及现金等价物的影响变动：主要是汇率变动导致汇兑收益增加。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

报告期，公司收到朝阳市财政局下拔的研发费用补助 24,000 万元、科技成果转化产业化补助

4,200 万元、引进域外资金奖励 6,000 万元、用电补贴 45,000 万元，按照会计准则计入营业外收

入，导致营业外收入大幅度增长,利润总额发生重大变化。

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期末

本期期末 上期期末

金额较上

数占总资 数占总资 情况

项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变

产的比例 产的比例 说明

动比例

（%） （%）

（%）

货币资金 4,406,805,255.61 28.80 2,302,437,474.06 16.08 91.4 （1）

应收票据 304,459,606.70 1.99 79,883,384.07 0.56 281.13 （2）

应收账款 133,348,038.69 0.87 446,943,779.68 3.12 -70.16 （3）

应收利息 13,750,500.00 0.09 （4）

其他流动 64,091,310.80 0.42 140,334,078.21 0.98 -54.33 （5）

资产

其他应收 47,089,421.55 0.31 150,970,039.99 1.05 -68.81 （6）

款

存货 1,021,580,145.46 6.68 1,929,012,450.32 13.47 -47.04 (7)

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2015 年年度报告

可供出售 27,532,300.00 0.18 71,512,978.00 0.50 -61.5 (8)

金融资产

在建工程 123,919,133.86 0.81 312,328,792.00 2.18 -60.32 (9)

应付票据 2,970,951,918.00 19.42 2,213,850,000.00 15.46 34.2 (10)

应付账款 1,360,264,080.25 8.89 2,417,002,458.44 16.88 -43.72 (11)

应付职工 13,075,699.08 0.09 63,299,051.58 0.44 -79.34 (12)

薪酬

一年内到 110,000,000.00 0.77 -100 (13)

期的非流

动负债

其他流动 2,078,605.04 0.01 3,198,351.98 0.02 -35.01 (14)

负债

长期应付 363,665,527.45 2.38 (15)

款

递延所得 2,125,793.69 0.01 5,363,894.50 0.04 -60.37 (8)

税负债

股本 1,259,583,065.00 8.23 804,002,200.00 5.61 56.66 (1)

资本公积 1,585,549,815.46 10.36 52,346,263.98 0.37 2,928.96 (1)

其他综合 -13,622,618.93 -0.09 16,091,683.50 0.11 -184.66 (16)

收益

专项储备 27,879,634.72 0.18 16,995,221.95 0.12 64.04 (17)

其他说明

变动说明：

（1）主要是报告期定向增发募集资金 20 亿元到账，相应的货币资金、股本、资本公积大幅

增加。

（2）主要是银行承兑汇票背书转让减少所致。

（3）主要是应收账款到期收回所致。

（4）主要是报告期确认的定期存款利息。

（5）主要是待抵扣增值税额减少所致。

（6）主要是待收回出口退税减少所致。

（7）主要是原材料及库存商品储备减少所致。

（8）主要是报告期出售光大银行部分股权后，相应的可供出售金融资产、递延所得税负债减

少。

（9）主要是 2#高炉、炼钢厂产品结构升级改造等项目转固所致。

（10）主要是票据结算比例提高所致。

（11）主要是本期支付金额增加所致。

（12）主要是本期发放年终奖所致。

（13）主要是偿还到期的长期借款所致。

（14）主要是下一年度预期需转入本科目列报的递延收益减少所致。

（15）主要是应付融资租赁款。

（16）主要是所持龙星房地产开发有限公司股权公允价值下降所致。

（17）主要是本期计提的安全生产费及维简费增加所致。

(四) 行业经营性信息分析

1.行业经营性信息情况

2015 年，全国工业生产者出厂价格同比下降 5.2%，工业生产者购进价格同比下降 6.1%。其

中采掘工业价格下降 19.7%，原材料工业价格下降 10.3%。就钢铁行业来说也呈现出供需双降、表

现疲软的局面。2015 年，全国粗钢产量 8.04 亿吨，同比下降 2.3%；生铁产量 6.9 亿吨，同比下

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2015 年年度报告

降了 3.5%；粗钢表观消费量 7 亿吨，同比下降 5.44%；钢铁行业固定资产投资持续下降,2015 年，

钢铁工业完成固定资产投资 4,523.89 亿元，同比下降 13.83%；2015 年末，钢铁协会 CSPI 中国钢

材价格指数为 56.37 点，同比下降 32.16%，原材料价格下滑幅度远不能弥补钢材价格下滑对企业

的影响。

2015 年，我国钢铁产品出口获得突破性增长，全年出口钢材 11240 万吨，同比增长 19.9%；

进口钢材 1278 万吨，同比下降 11.4%，全年净出口钢材折合粗钢 10338 万吨。随着国际贸易保护

主义的抬头，针对我钢铁产品的反倾销、反补贴案件日趋增多，出口国际环境日趋严峻，出口难

度不断增大。

2015 年，国家对煤炭、钢铁等行业去产能力度在逐渐加大，对环保、能耗、安全生产等不达

标的钢铁产能要依法关停。从 2015 年 1 月 1 日起，新环保法正式实施，国家对环保事件的检查监

督越来越严格，企业的违法成本越来越高。公司在节能环保投入和运行上，达到新环保法标准的

要求（详见第三节三、报告期内核心竞争力分析）；在安全生产管理、质量、技术等方面，符合

相关法律法规的规定和要求。新环保法的实施和国家去产能力度的加大，规范运作的企业将具有

更强的生存能力和竞争能力。

2016 年，仍将是钢铁行业极为严峻的一年。为应对严峻的市场形势，我公司将继续以挖潜降

本、调结构、产品升级为重点，以提质增效、改革创新为动力，通过对标挖潜、品种开发、营销

创效、管理创新等手段，全力确保企业生产经营、改革发展等各项工作目标的完成。

上述行业数据源于中国钢铁工业协会。

2.公司是以黑色金属冶炼及压延加工为主的企业，主要产品有热轧中宽带钢、螺纹钢、圆钢、

线材、焊接钢管等。公司的全资子公司凌钢股份北票保国铁矿有限公司是以生产铁精矿为主的矿

山企业；凌源钢铁国际贸易有限公司是以销售公司钢材产品及副产品和为公司采购大宗原燃材料

等为主的子公司；沈阳凌钢钢材销售有限公司、凌钢（大连）钢材经销有限公司、凌钢锦州钢材

经销有限公司、北京凌钢物资供销有限公司是以经销公司钢材产品为主的子公司。

上述各子公司均是与公司主业上下游产业链相关的企业，均能够按照公司确定的年度生产经

营目标有计划地为公司提供大宗原燃材料、销售产品，是公司完成年度生产经营任务的重要保障。

上述各子公司情况详见本节（七）主要控股参股公司分析。

3、公司产能状况

3 3

公司现有高炉 4 座，其中 450m 高炉两座，1000m 高炉两座，合计生铁产能 345 万吨；转炉 4

座，其中 35 吨转炉 3 座，120 吨转炉 1 座，合计粗钢产能 360 万吨；钢材产能 741 万吨，其中带

钢 140 万吨，线材 60 万吨，棒材 490 万吨，钢管 51 万吨。

3

另外，公司控股股东凌钢集团拥有 2300m 高炉一座，年产生铁 190 万吨；120 吨转炉两座，

年产钢 256 万吨。凌钢集团用上述高炉转炉生产的钢水委托公司加工成钢材后全部销售给公司，

由公司统一对外销售。详见本节产销量情况分析表。

公司目前无在建产能，2016 年度生产经营计划安排中除正常的年修和少量节能减排项目外，

与上年度相比无特殊的产能释放或压缩预案。

注:高炉产能计算方法为：高炉利用系数×高炉有效容积×年平均工作日

转炉产能计算方法为：（全年作业时间-检修时间）/冶炼周期*单炉产量

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2015 年年度报告

钢铁行业经营性信息分析

1. 按加工工艺分类的钢材制造和销售情况

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

按加工工艺区 产量（吨） 销量（吨） 营业收入 营业成本 毛利率（%）

分的种类 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度

冷轧钢材

热轧钢材 3,621,819.13 5,150,440.35 4,688,684.82 5,155,579.12 9,413,623,548.21 13,510,033,890.44 9,317,535,557.26 13,038,312,481.25 1.02 3.49

镀涂层钢材

其他

2. 按成品形态分类的钢材制造和销售情况

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

按成品形态 产量（吨） 销量（吨） 营业收入 营业成本 毛利率（%）

区分的种类

本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度

型材 2,493,751.11 3,944,795.85 3,552,936.75 3,942,110.72 7,315,430,165.89 10,286,558,563.16 7,243,108,698.24 10,037,167,950.41 0.99 2.42

板带材 1,071,767.11 1,134,421.33 1,078,232.00 1,137,497.27 1,972,148,245.52 2,990,385,421.12 1,940,667,530.19 2,765,778,472.05 1.60 7.51

管材 56,300.91 71,223.17 57,516.07 75,971.13 126,045,136.80 233,089,906.16 133,759,328.83 235,366,058.79 -6.12 -0.98

其他

3. 按销售渠道分类的钢材销售情况

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

营业收入 占总营业收入比例（%）

按销售渠道区分

本年度 上年度 本年度 上年度

线下销售 9,413,623,548.21 13,510,033,890.44 100 100

线上销售

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2015 年年度报告

4. 特殊钢铁产品制造和销售情况

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

主要销售 产量（吨） 销量（吨） 营业收入 毛利率（%） 市场占有率（%）

特殊钢铁产品名称 应用领域 主要客户

区域 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度

L245(M)/S245 带钢 石油天然气输送 天津惠利通、沧州螺旋、友发钢管 华北 10,284 2,554 9,970 1,069 1,996.48 297.08 6.42 18.42

S290/L290(M)/X42 带钢 石油天然气输送 天津惠利通、沧州螺旋、友发钢管 华北 8,863 1,304 6,600 692 1,342.35 191.58 2.92 14.29

S320/S360/L360(M)/X52 带钢 石油天然气输送 天津惠利通、沧州螺旋、友发钢管 华北 5,873 1,131 5,398 3,494 1,043.01 1,041.48 -3.02 10.78

S390/S415/L415(M)/X60 带钢 石油天然气输送 天津惠利通、沧州螺旋、友发钢管 华北 616 593 74.17 -29.49

Q345B 带钢 制造、航空航天 天津惠利通、天津鹏展 华北 73,627 48,990 91,653 106,558 17,353.50 29,229.85 0.97 7.78

Q345C 带钢 制造、航空航天 天津惠利通、天津鹏展 华北 11,270 6,816 11,313 8,389 2,235.12 2,303.12 -0.14 -1.03

Q345D 带钢 制造、航空航天 天津惠利通、天津鹏展 华北 199 199 45.81 18.88

38MnB5 带钢 精密仪器制造 哈尔滨锅炉 华北 694 172 32.40 -15.41

15CrMo 带钢 精密仪器制造 哈尔滨锅炉 华北 1,322 1,298 297.77 -8.85

08Al 带钢 制造 天津海钢 国内 1,218 1,218 199.87 -0.03

50 带钢 汽车制造、航空航天 沈飞集团 国内 267 212 65 37.48 17.09 -19.31 -15.36

65 带钢 汽车制造、航空航天 沈飞集团 国内 369 46 336 177 68.55 49.96 8.18 3.17

10/35/50 棒材 机械制造 保定神力锁具公司 国内 15,435 12,523 14,382 15,417 2,655.00 4,029.04 -10.65 -3.15

20CrMnTiH 棒材 汽车制造 哈飞集团 国内 28,937 491 20,839 298 3,969.96 77.61 -17.01 -5.96

40Mn2 棒材 制造业、水利工程 哈飞集团、通达半轴厂 国内 1,967 983 330.61 -3.04

A105 棒材 制造业、水利工程 哈飞集团、通达半轴厂 国内 3,932 2,218 46 150 10.30 42.87 5.29 -11.95

35CrMo/42CrMo 棒材 制造业、水利工程 哈飞集团、通达半轴厂 国内 10,420 650 7,438 1,485 1,836.37 534.42 14.43 7.43

9SiCr 棒材 机械制造、精密仪器 大连瓦房店轴承厂 国内 1,026 996 174.57 -44.90

YL77B/YL77B-JX 优线 大型水利工程、建筑业 辽宁通达实业公司、天海顺发集团 东北、华北 33,358 26,105 4,446.50 -34.23

SWRCH22A 优线 大型水利工程、建筑业 辽宁通达实业公司、天海顺发集团 东北、华北 2,756 2,690 476.47 -4.44

S45C-Cr/MSL-1/SAE1045-Cr 优钢 制造业 墨西哥 TRUPER S.A.DEC.V 东南亚 33,027 641 21,650 515 4,867.01 163.66 -16.22 2.66

Q235-Cr 型材 建筑业、制造业 PAGASHA 东南亚 446,713 382,615 430,067 364,482 89,609.26 96,990.05 -2.53 4.78

5. 铁矿石供应情况

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

供应量（吨） 支出金额

铁矿石供应来源

本年度 上年度 本年度 上年度

自供 833,810.33 1,176,352.36 444,601,761.64 866,690,157.04

国内采购 4,384,126.25 6,189,623.95 2,575,814,616.68 4,480,171,484.56

国外进口 2,079,780.04 883,590.20 1,198,788,551.51 375,143,188.23

6. 其他说明

□适用√不适用

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

为优化物流成本，创新销售模式，公司全资子公司凌源钢铁国际贸易有限公司于 2015 年 8

月 13 日出资设立了凌源钢铁国贸物流有限公司，注册资本：人民币 500 万元。经营范围：国内普

通货物运输、海上国际货物运输代理、公路国际货物运输代理；接受委托代办：租船、订舱、仓

储、报关、报检、报验、交付运费、结算、交付杂费；经营和代理各类商品及技术的进出口业务；

商务信息咨询服务。

(1) 重大的股权投资

无

(2) 重大的非股权投资

单位：万元

本年度投入 累计实际投

项目名称 项目金额 项目进度

金额 入金额

十二五配套完善项目 13,000 73.60% 9,568.35 9,568.35

高压电机节电变频改造 1,404 44.19% 613.41 620.47

1#、3#、4#高炉矿槽电改袋工程 2,309 已完工 2,298.32 2,298.32

1#烧结机机尾除尘器电改袋工程 1,583 已完工 1,704.87 1,704.87

合计 18,296 14,184.95 14,192.01

(3) 以公允价值计量的金融资产

单位：元

证券 证券 占该公司股 报告期所有者 会计核算 股份

最初投资成本 期末账面值 报告期损益

代码 简称 权比例（%） 权益变动 科目 来源

601818 光大银行 6,336,825.24 0.0075 14,840,000.00 10,201,325.24 -9,714,302.43 可供出售 增资入股

金融资产

朝阳龙星房地产 28,000,000.00 10.00 8,000,000 -20,000,000.00 可供出售 投资入股

开发有限公司 金融资产

合计 34,336,825.24 22,840,000.00 10,201,325.24 -29,714,302.43 / /

(六) 重大资产和股权出售

2015 年 4 月 13 日，公司第六届董事会第五次会议表决通过了《关于减持中国光大银行股份

有限公司股权的议案》，2015 年 4 月 23 日，辽宁省国有资产监督管理委员会批准了该项减持计

划。2015 年 11 月 9 日，公司出售了 3,489,975 股，尚余 3,500,000 股，实现投资收益 1,020.13 万

元。

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2015 年年度报告

(七) 主要控股参股公司分析

① 凌钢股份北票保国铁矿有限公司

公司持有凌钢股份北票保国铁矿有限公司 100%股权，该公司成立于 1998 年 9 月 15 日，企业

性质为有限责任公司，注册资本为 4,615 万元，公司住所为辽宁省北票市宝国老镇韩古屯村，法

定代表人杨宗成，营业执照注册号 211381004007605，经营范围如下：黑色金属矿石开采（经营

期限至 2025 年 6 月 17 日）；黑色金属矿石洗选及深加工；冶金机械制造及备件加工；冶金项目

的科研、设计、安装及管理；公路运输；铁矿石及铁精粉收购；食宿服务（分公司经营）。主要

产品为铁精矿。现拥有铁蛋山、黑山、边家沟三个矿区，各矿区情况如下表所示：

探明储量 保有储量 可采储量 品位 原矿设计产能 2015年实际产能

矿石

（万吨） （万吨） （万吨） （%） （万吨） （万吨）

铁蛋山 3271 1607 1649 30.28 180 143

黑山 1983 1324 811 29.52 80 21

边家沟 1424 936 567 30.55 110 72

合计 6678 3867 3027 30.56 370 236

报告期，面对矿业市场及矿产品低迷的恶劣形势和严峻挑战，保国公司全面贯彻公司工作会

议精神，不断加强过程控制，努力优化内部要素控制，强化降本增效经营主线，通过自检自查认

真查找管理“短板”和制约“瓶颈”，使得各项工作都有了新的提升。2015 年，该公司完成铁精

矿 82.83 万吨，同比下降 30.90%；实现营业收入 43,000.67 万元，同比下降 53.47%；发生期间费

用 9,610.41 万元，同比下降 46.84%；实现营业利润-11,422.58 万元，同比下降 242.03%；实现

净利润-9,010.18 万元,同比下降 236.29%。至 2015 年末，该公司拥有总资产 97,354.00 万元、净

资产 67,960.22 万元。

800

700

600

500

400 铁精矿价格（元/吨）

300 铁精矿成本（元/吨）

200

100

0

2015年度 2014年度

保国公司铁精矿价格、成本

② 凌钢股份北票钢管有限公司

公司持有凌钢股份北票钢管有限公司 100%股权，该公司成立于 2009 年 9 月 8 日，性质为有

限责任公司，注册资本 6,000 万元，住所为辽宁省北票经济开发区冶金工业园区，法定代表人为

沈洵，营业执照注册号：211381004014162。经营范围如下：钢管及副产品生产、经营、开发；经

营产品的进出口业务；机械制造及备件加工，机械设备安装、技术研究及新产品开发；钢带、钢

板加工；经营本企业生产科研所需原辅材料及副产品；第三产业项目开发。主要产品为焊接钢管

和无缝钢管。2015 年，钢管公司紧紧围绕扭亏增盈目标，扎实工作，生产制造成本逐月降低，实

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2015 年年度报告

现了全年产销平衡。全年生产焊接钢管 5.63 万吨，同比增加 2.26%；实现营业收入 15,584.79 万

元，同比下降 39.87%；净利润-2,398.18 万元。至 2015 年末，该公司拥有总资产 32,665.45 万元、

净资产-3,954.35 万元。

3500

3000

2500

2000

产品价格（元/吨）

1500

产品成本（元/吨）

1000

500

0

2015年度 2014年度

钢管公司产品价格、成本

③ 沈阳凌钢钢材销售有限公司

公司持有沈阳凌钢钢材销售有限公司 100%股权，该公司成立于 2001 年 4 月 2 日，性质为有

限责任公司，注册资本 1000 万元，住所为沈阳市和平区和平北大街 108 号，法定代表人为沈洵，

营业执照注册号：210102000018331。经营范围如下：金属材料，建筑材料批发及零售。2015 年，

该公司实现营业收入 35,247.53 万元，同比下降 54.42%；净利润-1.60 万元。至 2015 年末，该公

司拥有总资产 3,677.93 万元、净资产 2,388.73 万元。

④ 凌钢（大连）钢材经销有限公司

公司持有凌钢（大连）钢材经销有限公司 100%股权，该公司成立于 1989 年 9 月 12 日，性质

为有限责任公司，注册资本为 1000 万元，住所地为大连开发区五彩城 B 区 9 栋 7 号，法定代表人

为沈洵，营业执照注册号：2102411101481，经营范围如下：为主办单位提供生产用原材料，销售

主办单位产品。2015 年，该公司实现营业收入 28,992.54 万元，同比下降 36.38%；净利润-322.50

万元。至 2015 年末，该公司拥有总资 5,086.24 万元、净资产 1,228.56 万元。

⑤ 凌钢锦州钢材经销有限公司

公司持有凌钢锦州钢材经销有限公司 100%股权，该公司成立于 2007 年 10 月 12 日，性质为

有限责任公司，注册资本为 3000 万元，住所为辽宁省锦州市锦州经济开发区锦港大街，法定代表

人为沈洵，统一社会信用代码：912107002421554511，经营范围如下：钢材、建筑材料销售。2015

年，该公司实现营业收入 41,573.82 万元，同比下降 40.13%；净利润-268.36 万元。至 2015 年末，

该公司拥有总资产 3,397.49 万元、净资产-32.06 万元。

⑥ 北京凌钢物资供销有限公司

公司持有北京凌钢物资供销有限公司 100%股权，该公司成立于 2000 年 9 月 21 日，性质为有

限责任公司，注册资本为 1000 万元，公司住所为北京市海淀区西三旗建材城中路 1 号甲 7 号楼 3

层 324 室，法定代表人为沈洵，营业执照注册号：11010811683024，经营范围如下：购销金属材

料，建筑材料，五金交电，化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、木材、计算机及

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2015 年年度报告

外围设备、机械电器设备，展览展示信息咨询（除中介服务）、技术开发、转让、咨询服务。2015

年，该公司实现营业收入 35,051.19 万元，同比下降 60.63%；净利润-246.18 万元。至 2015 年末，

该公司拥有总资产 1,840.26 万元、净资产 1,216.02 万元。

⑦ 凌钢股份凌源再生资源开发有限公司

公司持有凌钢股份凌源再生资源开发有限公司 100%股权，该公司成立于 2011 年 9 月 15 日，

性质为有限责任公司，注册资本：2,000 万元人民币，公司住所为凌源市钢铁路 3 号，法定代表

人为马育民，营业执照注册号：211382004021470， 经营范围如下：利用工业废渣筛选废旧金属；

可再生资源回收的网络建设；再生资源的研究、开发和利用；环保、节能设备的销售与安装；环

保、节能工程咨询、设计和施工；企业环保节能方案的咨询服务。2015 年，该公司实现营业收入

6,755.02 万元，同比下降 29.94%，净利润-65.27 万元。至 2015 年末，该公司拥有总资产 2,387.04

万元、净资产 2,302.07 万元。

⑧ 朝阳天翼新城镇建设发展有限公司

公司持有朝阳天翼新城镇建设发展有限公司 100%股权，该公司成立于 2013 年 8 月 20 日，性

质为有限责任公司，注册资本：1 亿元人民币，公司住所为朝阳市龙城区长江路五段 74 号，法定

代表人为沈洵，营业执照注册号：211300004069115，经营范围如下：房地产开发；房屋租赁；房

屋工程设计；旧楼拆迁；道路与土方工程施工；室内装修；冷气工程及管道安装；物业管理。2015

年，未产生营业收入，净利润-13.70 万元，同比下降 229.22 %。至 2015 年末，该公司拥有总资

产 23,490.9 万元、净资产 23,490.9 万元。

⑨ 凌源钢铁国际贸易有限公司

公司持有凌源钢铁国际贸易有限公司 100%股权，该公司成立于 2014 年 4 月 11 日，性质为有

限责任公司，注册资本为 10 亿元，公司住所为朝阳市龙城区长江路五段 74 号，法定代表人为张

振勇，营业执照注册号：211300004075316，经营范围如下：冶金产品及副产品、矿产品、煤炭、

合金、金属材料、电工电料、电线电缆、建筑材料、耐火材料、机电设备、仪器仪表、化工产品

的采购、销售；经营压缩气体及液化气体；技术咨询及技术交流服务；经营和代理各类商品及技

术的进出口业务。报告期，该公司紧密结合生产、设备系统情况，不断降低采购价格，提高服务

保障水平；努力创新营销和管理方式，大力开拓国内国际两个市场，实现比价效益最高；同时，

狠抓物流管理，大幅降低仓储物流成本。积极开拓线上业务，销售电子商务平台已具备开发条件。

2015 年，该公司实现营业收入 1,183,780.08 万元，同比增长 118.76%；发生期间费用 25,646.83

万元，同比增长 359.18%；实现营业利润-5,355.88 万元，同比下降 194.24%；实现净利润-4,142.82

万元,同比下降 197.51%。至 2015 年末，该公司拥有总资产 229,355.69 万元、净资产 100,105.65

万元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

无

三、公司关于未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

当前，全球经济复苏缓慢，经济走势偏弱。国内经济已由高速增长转为中高速增长，经济发

展正处在速度换挡、结构调整、动力转型三个结点上。中央经济工作会议明确提出，要在适度扩

大总需求的同时，着力加强供给侧结构性改革。由此定会对钢铁工业产生深远影响，将由过去加

快发展速度向加快发展方式转变，将由原来规模扩张向提高发展质量和效益转变。

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2015 年年度报告

(二) 公司发展战略

“十三五”期间，公司将紧紧抓住国家经济供给侧结构性改革和钢铁行业产业布局调整的重

要机遇期，主动适应新常态，坚持改革创新，加快转型升级，全面提升企业整体综合实力。

(三) 经营计划

1、2016 年，公司将以行业先进水平和新技术引领为目标，坚持高起点、全方位对标，实现

挖潜增效；以结构调整和高附加值品种开发为主线，实现提质增效；以动态优化产供销环节和创

新经营模式为手段，实现经营增效；以创新各专业管理为动力，促进管理效益提升和期间费用降

低，实现管理增效。

2016 年，公司计划销售钢材 470 万吨以上，营业收入 100 亿元以上。

2、2016 年，公司的固定资产投资计划为 1 亿元，主要是投向为 1#、2#烧结机湿法脱硫增设

湿式电除尘器改造等节能减排项目。

(四) 可能面对的风险

2016 年，公司面临的风险因素主要包括：

①市场风险：今年将是钢铁行业极艰难的一年，也是去产能化的关键之年，市场需求萎缩，

产能下降，行业结构性矛盾突出，同质化竞争激烈，国际贸易摩擦不断，出口难度不断增大。

对策: 一是继续做好新常态下的生产组织，全面提升生产运行质量和效率；二是瞄准行业先

进水平，全力推进降本增效；三是加大新技术应用及改造项目投产达产的管控力度，向节能降耗

要效益；四是建立钢铁新常态下的营销模式，提升经营运行效率；五是实施创新驱动，提升管理

运营效率。

②政策风险：国家在近几年淘汰落后钢铁产能 9000 多万吨的基础上，将再压减粗钢产能 1—

—1.5 亿吨，对环保、能耗、安全生产达不到标准和生产不合格或淘汰类钢铁产能，将依法依规

有序关停退出。

对策：严格执行国家钢铁行业发展政策和行业发展规划及相关的环保、安全、质量、技术等

政策，规范运行；在节能环保投入和运行上，达到新环保法标准的要求，实现污水零排放、煤气

零放散、固废全利用、余热全回收、余压全发电。

③财务风险：随着国家对煤炭、钢铁行业去产能力度的不断加大，金融机构普遍收紧了对煤

炭、钢铁企业的信贷规模，钢铁企业融资难度正在不断增大。公司 2011 年发行的 14.8 亿元公司

债券将于今年 7 月份面临回售选择的可能。

对策：一是公司已于 2015 年末通过非公开发行股票募集资金 20 亿元，全部用于偿还银行贷

款，资产负债率大幅下降，企业资信状况得到大幅提升；二是公司将进一步拓宽融资渠道，多措

施筹措资金，确保不发生债务违约风险。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

经 2015 年 2 月 1 日召开的第六届董事会第三次会议审议通过 ，并经 2015 年 3 月 6 日召开

的 2015 年第一次临时股东大会审议批准，公司对《公司章程》中利润分配政策条款修订为：

第一百五十四条 公司的利润分配政策遵守下列规定：

（一）公司的利润分配应当重视对投资者的合理回报，在兼顾公司合理资金需求的情况下，

应结合股本规模、发展前景、投资安排、利润增长状况、现金流量情况等因素制订符合公司可持

续发展要求和利益最优化原则的利润分配方案。

（二）公司可以采取现金或股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。在现金流允许的情

况下，优先以现金分红方式进行利润分配。

（三）公司的利润分配不得超过公司累计可分配利润的范围。

（四）除特殊情况外，公司在当年盈利的情况下，以现金方式分配的利润不少于当年实现的

合并报表可供分配利润的 10%。

特殊情况是指以下情形之一：公司当年经营活动产生的现金流量净额为负；公司及控股子公

司当年有重大投资或重大现金支出等事项发生。重大投资或重大现金支出是指公司及控股子公司

当年累计投资额或现金支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 10%或累计发生绝对金额超

过 5,000 万元人民币。

公司在确定以现金方式分配利润的具体金额时，将充分考虑未来经营活动和投资活动的影响，

并充分关注社会资金成本、银行信贷和债权融资环境，以确保分配方案符合全体股东的整体利益。

（五）公司在经营情况良好的情况下，在综合考虑行业特点和公司的成长性、每股净资产摊

薄等因素后，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。

（六）若存在股东违规占用公司资金情况的，公司应扣减该股东所分配的现金红利，以偿还

其占用的资金。

（七）在充分考虑股东回报、切实保障社会公众股东合法权益的前提下，公司当年实现盈利，

由董事会提出科学、合理的现金分红建议和预案，提交股东大会表决。公司应当切实保障社会公

众股股东参与股东大会的权利，董事会、独立董事和符合一定条件的股东可以向公司股东征集股

东大会投票权。

（八）公司应当多渠道充分听取独立董事和中小股东的对现金分红预案的意见，做好利润分

配事项的信息披露。独立董事应当对公司制定的利润分配方案发表独立意见。

（九）对于当年盈利但未提出利润分配预案，公司董事会应当在年度定期报告中披露原因以

及未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划。

（十）公司利润分配政策应保持连续性和稳定性，不得随意调整。如需调整利润分配政策，

公司应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因，充分听取中小股东的意见和诉求，由董

事会制定预案后提交股东大会审议，独立董事对此发表独立意见。

公司独立董事对上述修订利润分配政策发表了独立意见，独立董事认为：公司根据中国证监

会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上市

公司现金分红》的相关要求，结合公司实际情况，对《公司章程》中利润分配政策特别是现金分

红政策进行了完善和细化，有利于推动公司建立更加科学、稳定、合理的分红回报机制，有利于

投资者形成稳定的分红预期。调整后的利润分配政策符合监管机构对上市公司利润分配政策的要

求，更有利于维护股东特别是中小股东的权益。因此，一致同意公司对利润分配政策进行调整并

修改《公司章程》相关条款。

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2015 年年度报告

2014 年度利润分配方案的执行情况：公司 2014 年度合并报表实现的归属于母公司所有者的

净利润为-712,582,690.08 元，未实施利润分配。

上述利润分配政策的修订及现金分红政策的执行情况符合公司章程的规定和股东大会决议的

要求，程序合法，分红标准和比例清晰明确，相关的决策程序和机制完备，独立董事对公司利润

分配政策的调整和现金分红执行情况均发表了独立意见，中小股东的合法权益得到了充分维护。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

占合并报表

每 10 股 分红年度合并报

每 10 股送 现金分红的数 中归属于上

分红 派息数 每 10 股转 表中归属于上市

红股数 额 市公司股东

年度 (元)（含 增数（股） 公司股东的净利

（股） （含税） 的净利润的

税） 润

比率(%)

2015 年 1 0.20 9 25,191,661.30 47,622,308.01 52.90

2014 年 0 0 0 0 -712,582,690.08 0

2013 年 0 0.30 0 24,120,066.00 76,404,712.57 31.57

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未能及时 如未能及

承诺 承诺 承诺时间 是否有履行 是否及时 履行应说明 时履行应

承诺背景 承诺方

类型 内容 及期限 期限 严格履行 未完成履行 说明下一

的具体原因 步计划

与股改相关的承诺

收购报告书或权益

变动报告书中所作

承诺

与重大资产重组相

关的承诺

与首次公开发行相

关的承诺

与再融资相关的承

诺

与股权激励相关的

承诺

股份限售 凌钢集团、 6 个月内不 2015 年 7 是 是

其他承诺

公司董事、 减持所持 月 13 日，6

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2015 年年度报告

监事及高 有的凌钢 个月

级管理人 股份股票

员

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

五、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

现聘任

境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 120

境内会计师事务所审计年限 19

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 50

保荐人 海通证券股份有限公司 100

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

公司于 2015 年 3 月 27 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的

议案》，决定续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2015 年度财务审计机构。详

见 2015 年 3 月 28 日在《中国证券报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《凌源钢

铁股份有限公司 2014 年年度股东大会决议公告》（临 2015-021）。

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决及所负数额较大的债务

到期未清偿等情况。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响

□适用 √不适用

十一、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

2015 年 8 月 27 日，经公司第六届董事会第十次 详见 2015 年 8 月 29 日在《中国证券报》和上交

会议审议通过了《关于调整 2015 年度日常关联 所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《凌

交易的议案》，与凌源钢铁集团有限责任公司签 源钢铁股份有限公司关于调整 2015 年度日常关

订了《关于终止〈资产租赁合同〉的协议》和《〈二 联交易公告》（临 2015-043）。

○一五年度综合服务合同〉之补充协议》；公司

的全资子公司凌钢国贸与凌钢集团签订《〈二○

一五年度物资购销合同〉之补充协议》。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2015 年 3 月 6 日，经公司第六届董事会第四次会议审议,并经 2015 年 3 月 27 日公司 2014 年

度股东大会批准通过了《关于 2015 年度日常关联交易的议案》。具体内容如下：

为了确保公司继续获得生产经营所必需的原燃材料、能源动力、服务等，公司及公司的子公

司拟与凌源钢铁集团有限责任公司及其子公司签订下列协议：

一、公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订：

1.《综合服务协议》及《2015 年度综合服务合同》，预计 2015 年度公司向其购买材料 63,808.72

万元，购买动力 121,775.36 万元，购买热力 57,205 万元，接受劳务 8,340 万元;向其销售材料

67,115.01 万元。结算方式：除焦炭采用预付货款、月底结算的方式外，其它产品和服务均采用

按月结算、即时付款方式。《综合服务协议》的有效期为三年，自 2015 年 1 月 1 日起生效；《2015

年度综合服务合同》的有效期限为一年，即自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。

2.《资产租赁合同》（转炉资产），公司租赁凌源钢铁集团有限责任公司转炉资产的租金为

每年 6,300 万元人民币。结算方式：租金按月平均支付，每月 5 日前支付。有效期自 2015 年 1

月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。

3

3.《资产租赁合同》（高炉资产），公司租赁凌源钢铁集团有限责任公司 2300m 高炉资产

的租金为每年 6,000 万元人民币。结算方式：租金按月平均支付，每月 5 日前支付。有效期自 2015

年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。

2

4.《土地租赁协议》，公司租赁凌源钢铁集团有限责任公司土地面积共计 674,354.09m ，租

金为 1,012 万元/年，结算方式：按季支付，在每个季度结束后的 5 日内付款。有效期自 2015 年

1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。

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2015 年年度报告

5.《职工食堂、活动中心租赁协议》，凌源钢铁集团有限责任公司租赁公司职工食堂、活动

中心的租金为 157 万元/年。结算方式：每月月底支付。有效期限：2015 年 1 月 1 日起至 2017 年

12 月 31 日止。

6.《会议中心使用协议》，公司租赁凌源钢铁集团有限责任公司会议中心的租金为 185 万元

/年。结算方式：每月月底支付。有效期限：2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。

2

7.《房屋租赁协议》，公司租赁凌源钢铁集团有限责任公司房屋的为 1535m ，租金为 86 万

元/年。结算方式：每月月底支付。有效期限：2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。

2

8.《房屋租赁协议》，凌源钢铁集团有限责任公司租赁公司房屋的面积为 180m ，租金为 11

万元/年。结算方式：每月月底支付。有效期限：2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止。

二、公司与凌源钢铁运输有限责任公司签订《运输服务协议》，2015 年度凌源钢铁运输有限

责任公司为公司提供的厂内铁路运输数量计划为 730 万吨。2015 年度的运输费用为 3.60 元/吨，

运输费用包括其运输成本、装卸成本、费用和合理的利润。 结算方式：按月结算、即时付款。

三、公司的全资子公司凌源钢铁国际贸易有限公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订《物资

购销协议》及《二○一五年度物资购销合同》，预计 2015 年度凌源钢铁国际贸易有限公司向凌源

钢铁集团有限责任公司购买材料 20,100 万元，购买动力 50.4 万元，购买热力 120.55 万元;向其

销售材料 16,080 万元。结算方式：按月结算、即时付款方式。《物资购销协议》的有效期为三年，

自 2015 年 1 月 1 日起生效；《2015 年度物资购销合同》的有效期限为一年，即自 2015 年 1 月 1

日起至 2015 年 12 月 31 日止。

四、公司的全资子公司凌源钢铁国际贸易有限公司与凌源钢铁运输有限责任公司签订《运输

服务协议》，2015 年度凌源钢铁运输有限责任公司为凌源钢铁国际贸易有限公司提供的厂内铁路

运输数量计划为 1,050 万吨。2015 年度的运输费用为 3.60 元/吨，运输费用包括其运输成本、装

卸成本、费用和合理的利润。 结算方式：按月结算、即时付款。

五、公司的全资子公司凌钢股份凌源再生资源开发有限公司与凌源钢铁集团有限责任公司签

订《土地租赁协议》，土地租赁面积共计 3.88 万平方米，租金为 62 万元/年，结算方式：按月支

付，在每个月结束后的 5 日内付款。

上述关联交易详见 2015 年 3 月 7 日在《中国证券报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）

刊登的《凌源钢铁股份有限公司 2015 年度日常关联交易公告》（临 2015-019）及 2015 年 3 月 28

日在《中国证券报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《凌源钢铁股份有限公司二

○一四年度股东大会决议公告》（临 2015-021）。

2015 年 8 月 27 日，鉴于当前钢材市场持续下滑的情况，公司认为公司及公司的子公司与控

股股东凌源钢铁集团有限责任公司签订的 2015 年度日常关联交易协议部分内容已不符合市场实

际情况，为客观公正地反映关联交易情况，经与凌钢集团充分友好协商，双方一致同意终止公司

3

租赁凌钢集团的转炉炼钢资产和 2300m 高炉资产，上述资产改由凌钢集团自行组织生产，凌钢集

团所生产的钢水委托公司加工成钢材后全部销售给公司，由公司统一对外销售。由于上述关联交

易方式的改变，需要对原关联交易的部分内容进行调整，并新增部分关联交易内容。公司第六届

董事会第十次会议审议通过了《关于调整 2015 年度日常关联交易部分内容的议案》，具体情况如

下：

一、公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订如下协议：

1.《关于终止〈资产租赁合同〉的协议》，双方约定自 2015 年 4 月 1 日起终止转炉炼钢资产

3

和 2300m 高炉资产的《资产租赁合同》，该项协议将减少 2015 年度关联租赁金额 9225 万元。

2.《〈二○一五年度综合服务合同〉之补充协议》，对《二○一五年度综合服务合同》部分

内容进行调整，并新增部分关联交易内容，预计 2015 年度公司向凌钢集团增加购买材料

140,680.82 万元，减少购买动力 21,533.12 万元，减少购买热力 7,079.00 万元;增加向凌钢集团

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2015 年年度报告

销售材料 205,037.93 万元,增加提供劳务 29,458.00 万元。结算方式：采用按月结算、即时付款

方式。协议有效期自 2015 年 4 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。

二、公司全资子公司凌源钢铁国际贸易有限公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订《〈二○

一五年度物资购销合同〉之补充协议》，增加《二○一五年度物资购销合同》部分关联交易内容，

预计 2015 年度凌源钢铁国际贸易有限公司向凌源钢铁集团有限责任公司增加购买材料

149,032.50 万元,增加销售材料 40,021.00 万元。结算方式：按月结算、即时付款方式。协议有

效期自 2015 年 4 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。

详见 2015 年 8 月 29 日在《中国证券报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《凌

源钢铁股份有限公司关于调整 2015 年度日常关联交易的公告》。

上述关联交易已经公司 2015 年第二次临时股东大会审议批准。

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

占同类交易 交易价格与市

关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 市场

关联关系 关联交易金额 金额的比例 场参考价格差

方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式 价格

(%) 异较大的原因

凌源钢铁 控股股东 购买商品 钢材 市场价 1,770.73 2,074,904,612.12 99.57 银行转帐

集团有限

责任公司

凌源钢铁 控股股东 购买商品 焦炭 市场价 663.37 378,125,807.52 29.37 银行转帐

集团有限

责任公司

凌源钢铁 控股股东 购买商品 生铁 市场价 1,673.98 339,471,402.98 100.00 银行转帐

集团有限

责任公司

凌源钢铁 控股股东 水电汽等 电 市场价 0.53 927,641,307.61 94.38 银行转帐

集团有限 其他公用

责任公司 事业费用

（购买）

凌源钢铁 控股股东 购买商品 矿粉 市场价 520.63 198,945,139.33 5.80 银行转帐

集团有限

责任公司

凌源钢铁 控股股东 水电汽等 循环水 协议价 1.20 78,119,216.40 100.00 银行转帐

集团有限 其他公用

责任公司 事业费用

（购买）

凌源钢铁 控股股东 提供劳务 加工费 协议价 267.95 327,923,652.69 100.00 银行转帐

集团有限

责任公司

凌源钢铁 控股股东 销售商品 钢坯/钢材 市场价 2,008.67 41,868,002.44 0.44 银行转帐

集团有限

责任公司

凌源钢铁 控股股东 销售商品 高炉煤气 协议价 0.09 319,763,240.97 100.00 银行转帐

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2015 年年度报告

集团有限

责任公司

凌源钢铁 控股股东 销售商品 球团矿 协议价 684.07 600,051,782.68 100.00 银行转帐

集团有限

责任公司

凌源钢铁 控股股东 销售商品 烧结矿 协议价 627.24 1,066,835,750.14 100.00 银行转帐

集团有限

责任公司

合计 / / 6,353,649,914.88 / / /

大额销货退回的详细情况

关联交易 本公司是1993年由凌源钢铁公司（现改制为凌源钢铁集团有限责任公司）以其炼铁、炼钢、型材、钢管等主体生产部门

的说明 及供应、销售部门改组后设立的。因此，本公司从成立之日起，就不可避免地与凌钢集团公司存在着关联交易。其后，公司

虽然通过多次收购凌钢集团公司资产及改变关联交易方式，但仍有部分生产系统集中在凌钢集团公司，这方面的关联交易仍

将延续下去。

上述关联交易不影响公司独立性。

本公司独立拥有"菱圆"、“凌钢”和"华凌"牌商标，拥有独立的产供销系统，人员、财务独立。对于公司生产所必须发

生的关联交易，公司与凌钢集团公司签署有长期的《综合服务协议》等以保证生产经营的正常运行。

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

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2015 年年度报告

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

无

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

无

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

十二、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

租赁

租赁 租赁

出租 租赁 租赁 租赁 租赁 收益 是否

资产 租赁 收益 关联

方名 方名 资产 起始 终止 对公 关联

涉及 收益 确定 关系

称 称 情况 日 日 司影 交易

金额 依据

响

凌源钢 凌源钢 炼钢资 1,575 2015 年 2015 年 是 控股股

铁集团 铁股份 产 1 月 1 3 月 31 东

有限责 有限公 日 日

任公司 司

凌源钢 凌源钢 高炉资 1,500 2015 年 2015 年 是 控股股

铁集团 铁股份 产 1 月 1 3 月 31 东

有限责 有限公 日 日

任公司 司

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2015 年年度报告

租赁情况说明

2015 年 3 月 6 日，经公司第六届董事会第四次会议审议,并经 2015 年 3 月 27 日公司 2014 年

度股东大会批准通过了《关于 2015 年度日常关联交易的议案》，详见 2015 年 3 月 7 日在《中国

证券报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《凌源钢铁股份有限公司 2015 年度日

常关联交易公告》（临 2015-019）及 2015 年 3 月 28 日在《中国证券报》和上交所网站

（http://www.sse.com.cn）披露的《凌源钢铁股份有限公司二○一四年度股东大会决议公告》（临

2015-021）。

2015 年 8 月 27 日，公司第六届董事会第十次会议审议通过了《关于调整 2015 年度日常关联

交易部分内容的议案》，公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订了《关于终止〈资产租赁合同〉

3

的协议》，双方约定自 2015 年 4 月 1 日起终止转炉炼钢资产和 2300m 高炉资产的《资产租赁合

同》，详见本节“已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项”部分。

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保 担保

方与 发生 担保是 关

是否存 是否为

担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

在反担 关联方

方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

的关 签署 毕 系

系 日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子

公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 200,000,000

报告期末对子公司担保余额合计（B） 200,000,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 200,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 3.92

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

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2015 年年度报告

担保情况说明 2015年8月11日，公司第六届董事会第九次会议，以 9 票

赞成、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于为全资子公

司国贸公司提供信用担保的议案》。公司同意为国贸公司

向盛京银行沈阳分行2亿元人民币贷款提供信用担保，担

保期限为1年。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1、 委托理财情况

□适用 √不适用

2、 委托贷款情况

□适用 √不适用

3、 其他投资理财及衍生品投资情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

无

十三、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

2015 年 12 月 4 日，经中国证监会证监许可[2015]2344 号《关于核准凌源钢铁股份有限公司

非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行股份 455,580,865 股，锁定期三年，发行价格为

4.39 元/股，募集资金总额为 1,999,999,997.35 元，扣除与发行有关的费用人民币 11,215,580.87

元后，募集资金净额为人民币 1,988,784,416.48 元，将全部用于偿还银行贷款。相关公告详见上

海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 。

本次发行完成后，凌源钢铁集团有限责任公司持有公司的股份仍为 431,473,247 股，未发生

变动，持股比例由发行前的 53.67%降至发行后的 34.26%，仍为公司第一大股东。

十四、积极履行社会责任的工作情况

(一) 社会责任工作情况

公司在追求企业自身持续发展的同时，积极承担社会责任。为适应新常态，公司实施并顺利

通过了质量、环境、职业健康安全管理三体系认证；坚持绿色制造、资源节约、环境友好型发展

方式，大力推广循环经济和节能减排新技术新工艺，污水实现了零排放；高炉全部实现 TRT 发电；

转炉、竖炉、轧材系统全部实现余热蒸汽发电；炼钢系统实现了负能炼钢；钢渣实现了零排放。

高炉、转炉全采用干法除尘，烧结、球团生产烟气实现全脱硫。所有节能减排指标均处于行业领

先水平，最大限度地实现了资源的有效利用和环境改善。同时努力加强环境治理和绿化美化，企

业成为了花园式工厂。

公司的企业愿景是：品质凌钢、诚信凌钢、绿色凌钢、和谐凌钢。品质凌钢就是企业装备精

良、工艺先进、产品优质，品牌好、商誉高，盈利能力强，可持续发展优势明显；职工素质高，

实干进取，爱岗敬业。诚信凌钢就是企业以诚信对待职工，职工以诚信对待企业，职工之间以诚

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2015 年年度报告

相待；企业对客户、对社会诚实守信，恪守商业道德。绿色凌钢就是坚持绿色制造、资源节约型、

环境友好型发展方式，"钢铁、人、环境"和谐共生、协调发展。和谐凌钢就是以人为本、依法治

企、公平公正、充满活力、安定有序、共创共享，职工与企业共同成长、共同发展。

(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

1、公司严格执行国家及省市地方的环保法律、法规和相关环保要求，严格执行建设项目环境

影响评价和"三同时"管理制度，对污染源安装了污染源在线监测设施，按期足额缴纳排污费，各

种污染物排放总量均控制在给定总量范围内，报告期不存在环境污染事故、环境纠纷和环境信访

案件，未受到任何形式的环境保护行政处罚。

2、公司采用先进技术和有效措施为各生产工序配套建设了相应的除尘设施，烧结、球团烟气

实施了全烟气脱硫， 废气污染物排放全部满足国家新环保标准要求；各生产分厂配套建有废水处

理设施，废水处理后各自循环使用，系统排污水进入公司污水处理厂进行深度处理，通过超滤和

反渗透处理后全部回收利用，实现了废水零排放。

3、公司配置了专门的环保管理部门和人员，对各种环保设施进行建档管理，将其纳入日常生

产设备点检管理体系，环保设施必须与主体设备做到同时运行、同时检修维护，确保环保设施与

主体设备同步运行率达到 100％。公司还对环保设施推行隐患整改制度及监测诊断制度，从而保

证了环保设施在最佳运行状态下运行，污染物全部达标排放。

4、公司建立了完善的环保管理体系，并严格按环境保护管理受控体系开展日常的环境管理工

作，对环保工作日常管理、环保设施运行、污染源治理及污染物排放都制定了严格的考核标准。

同时为加强环境安全管理，公司制定了《凌源钢铁股份有限公司突发性环境事件应急救援预案》、

《凌源钢铁股份有限公司危险化学品管理办法》、《凌源钢铁股份有限公司危险废物管理制度》

和《凌源钢铁股份有限公司职业卫生管理规定》等一系列管理制度和应急预案,形成了比较健全、

完备的环境突发事件救援体系，配备了必要的应急监测设备和防护装备，并定期组织相关人员进

行演练。

目前，公司主要污染物吨钢排放量指标位于国内同行业先进水平，废水实现零排放，烟粉尘、

二氧化硫吨钢排放量分别为 0.75Kg 和 0.62Kg。

十五、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

比

送 其 比例

数量 例 发行新股 公积金转股 小计 数量

股 他 (%)

(%)

一、有限售条件股份 0 0 455,580,865 455,580,865 455,580,865 36.17

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 0 0 455,580,865 455,580,865 455,580,865 36.17

其中：境内非国有法人持股 0 0 455,580,865 455,580,865 455,580,865 36.17

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 804,002,200 100 0 0 804,002,200 63.83

1、人民币普通股 804,002,200 100 0 0 804,002,200 63.83

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、普通股股份总数 804,002,200 100 455,580,865 455,580,865 1,259,583,065 100

2、 普通股股份变动情况说明

2015 年 12 月 4 日，经中国证监会证监许可[2015]2344 号《关于核准凌源钢铁股份有限公司

非公开发行股票的批复》核准，公司通过非公开发行方式发行人民币普通股 455,580,865 股，公

司总股本从 804,002,200 股增加至 1,259,583,065 股。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

报告期内，公司非公开发行 455,580,865 股人民币普通股，发行后公司总股本变更为

1,259,583,065 股。上述股本变动致使公司 2015 年度的基本每股收益及每股净资产等指标被摊薄，

如按照股本变动前总股本 804,002,200 股计算，2015 年度的基本每股收益、每股净资产分别为 0.06

元、6.35 元；按照股本变动后总股本 1,259,583,065 股计算，2015 年度的基本每股收益、每股净

资产分别为 0.038 元、4.05 元。

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

年初限 本年解除 本年增加限售

股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期

售股数 限售股数 股数

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2015 年年度报告

华富基金－民生银行－上海华富利得资产管 0 0 250,569,476 250,569,476 非公开发行 2018-12-10

理有限公司 认购

宏运（深圳）资本有限公司 0 0 113,895,216 113,895,216 非公开发行 2018-12-10

认购

广发基金－工商银行－长安国际信托－长安 0 0 91,116,173 91,116,173 非公开发行 2018-12-10

信托广发添翼资管计划投资单一资金信托 认购

合计 0 0 455,580,865 455,580,865 / /

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市交

发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期

证券的种类 （或利率） 易数量

普通股股票类

境内上市人民币普通 2015 年 12 月 4 日 4.39 455,580,865 2018 年 12 月 10 日 455,580,865

股（A 股）股票

可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类

公司债券 2011 年 8 月 1 日 6.58 14,800,000 2011 年 8 月 15 日 14,800,000 2019 年 7 月 25 日

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

1、2015 年 12 月 4 日，经中国证监会证监许可[2015]2344 号《关于核准凌源钢铁股份有限公

司非公开发行股票的批复》核准，公司分别向华富基金管理有限公司、宏运（深圳）资本有限公

司和广发基金管理有限公司三家投资者非公开发行股份 250,569,476 股、113,895,216 股和

91,116,173 股，共计 455,580,865 股，发行价格为 4.39 元/股，锁定期三年。2015 年 12 月 10

日，新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股权登记托管手续。本次发行完

成后，公司总股本从 804,002,200 股增加至 1,259,583,065 股。

2、2011 年 8 月 1 日至 5 日，经中国证监会证监许可[2011]1132 号《关于核准凌源钢铁股份

有限公司公开发行公司债券的批复》核准，公司通过上海证券交易所交易系统采用网上网下相结

合的方式发行公司债券 14.8 亿元。2011 年 8 月 15 日，凌钢股份公司债券在上海证券交易所正式

上市交易。

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内，公司非公开发行人民币普通股 455,580,865 股，发行后公司总股本变更为

1,259,583,065 股。发行后，公司控股股东凌钢集团持股未发行变化，仍为 431,473,247 股，持

股比例由发行前的 53.67%降至发行后的 34.26%。

报告期期初，公司资产总额为 1,432,157.89 万元、负债总额为 1,123,573.94 万元，资产负

债率为 78.45%；期末，资产总额为 1,529,908.90 万元，负债总额为 1,019,567.27 万元，资产负

债率为 66.64%。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户) 40,964

年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 45,515

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2015 年年度报告

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结情况

持有有限售 股

股东名称 期末持股数 比例 股东

报告期内增减 条件股份数 份

（全称） 量 (%) 数量 性质

量 状

态

凌源钢铁集团有限责任公司 0 431,473,247 34.26% 0 质 100,960,000 国家

押

华富基金－民生银行－上海华富利得资产管 250,569,476 250,569,476 19.89% 250,569,476 未知

无

理有限公司

宏运（深圳）资本有限公司 113,895,216 113,895,216 9.04% 113,895,216 境内

非国

无

有法

人

广发基金－工商银行－长安国际信托－长安 91,116,173 91,116,173 7.23% 91,116,173 未知

无

信托广发添翼资管计划投资单一资金信托

冯越峰 7,566,158 7,566,158 0.60% 境内

无 自然

人

黄建艺 5,837,900 5,837,900 0.46 境内

无 自然

人

中国证券金融股份有限公司 5,755,900 5,755,900 0.46% 无 未知

郑汉洪 4,653,000 4,653,000 0.37% 境内

无 自然

人

张蒙 4,450,000 4,450,000 0.35% 境内

无 自然

人

王建新 4,415,000 4,415,000 0.35% 境内

无 自然

人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

凌源钢铁集团有限责任公司 431,473,247 人民币普通股 431,473,247

冯越峰 7,566,158 人民币普通股 7,566,158

黄建艺 5,837,900 人民币普通股 5,837,900

中国证券金融股份有限公司 5,755,900 人民币普通股 5,755,900

郑汉洪 4,653,000 人民币普通股 4,653,000

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2015 年年度报告

张蒙 4,450,000 人民币普通股 4,450,000

王建新 4,415,000 人民币普通股 4,415,000

许韵芬 4,150,696 人民币普通股 4,150,696

常淑荣 4,088,000 人民币普通股 4,088,000

安信乾盛财富－民生银行－安信乾盛光华上 4,079,306 4,079,306

人民币普通股

智 2 号专项资产管理计划

上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东之间是否存在关联关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

有限售条件股份可上市交易情况

持有的有限售条件

序号 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件

股份数量 可上市交易时间

易股份数量

1 华富基金－民生银行－上海华富利得资产 250,569,476 2018-12-10 250,569,476 自非公开发行完成之

管理有限公司 日起三十六个月内不

得转让

2 宏运（深圳）资本有限公司 113,895,216 2018-12-10 113,895,216 自非公开发行完成之

日起三十六个月内不

得转让

3 广发基金－工商银行－长安国际信托－长 91,116,173 2018-12-10 91,116,173 自非公开发行完成之

安信托广发添翼资管计划投资单一资金 日起三十六个月内不

信托 得转让

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述有限售条件的股东之间不存在关联关系。

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

名称 凌源钢铁集团有限责任公司

单位负责人或法定代表人 张振勇

成立日期 1998-07-14

主要经营业务 黑色金属及副产品冶炼、采选、加工、销售；机械加工；冶

金项目的科研、设计、建筑安装、建筑工程管理；发电；煤

焦油、粗苯、煤气、氧（压缩的、液化的）、氮（压缩的、

液化的）、氩（压缩的、液化的）、氢气制造；冶金副产品、

化工产品（不含监控、易制毒、危险化学品）销售；自产生

铁、钢坯、钢材、焦化产品出口；本企业生产、科研所需的

原辅材料、机械设备、仪器、仪表、零配件进口；授权范围

内的国有资产经营；第三产业项目开发；建材检测。

报告期内控股和参股的其他境内外 无

上市公司的股权情况

其他情况说明 无

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2015 年年度报告

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

(二) 实际控制人情况

1 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

公司实际控制人为朝阳市国有资产监督管理委员会

五、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

年度内 报告期内从 是否在公

性 年 年初持 年末持 股份增 公司获得的 司关联方

姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 增减变动原因

别 龄 股数 股数 减变动 税前报酬总 获取报酬

量 额（万元）

张振勇 董事长 男 55 2014-11-07 2017-11-06 393,026 393,026 15.73 是

郝志强 副董事长 男 57 2014-11-07 2017-11-06 216,136 216,136 8.45 是

沈洵 董事、总经理 男 54 2014-11-07 2017-11-06 7,700 7,700 63.50 否

卢亚东 董事、副总经理 男 55 2014-11-07 2017-11-06 1,000 11,000 10,000 二级市场买卖 56.46 否

苏辉 董事、副总经理 男 50 2014-11-07 2017-11-06 0 0 56.27 否

何志国 董事、总会计师、董 男 40 2014-11-07 2017-11-06 851 851 60.42 否

事会秘书

戚向东 独立董事 男 70 2014-11-07 2017-11-06 0 0 13.68 否

刘继伟 独立董事 男 54 2014-11-07 2017-11-06 0 0 13.68 否

韩凌 独立董事 男 44 2014-11-07 2017-11-06 0 0 13.68 否

文广 监事会主席 男 42 2014-11-07 2017-11-06 0 0 5.32 是

侯柏英 监事 男 53 2014-11-07 2017-11-06 5,160 5,160 2.53 是

王忠良 监事 男 57 2014-11-07 2017-11-06 0 0 25.72 否

杨宗成 副总经理 男 50 2014-11-07 2017-11-06 0 0 56.61 否

闫清军 高级管理人员 男 52 2014-11-07 2017-11-06 0 0 54.72 否

王运琪 副总经理、总工程师 男 52 2014-11-07 2017-11-06 0 0 57.76 否

马育民 副总经理 男 51 2014-11-07 2017-11-06 0 0 54.45 否

张立新 副总经理 男 46 2015-4-14 2017-11-06 0 0 58.19 否

合计 / / / / / 623,873 633,873 10,000 / 617.17 /

姓名 主要工作经历

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2015 年年度报告

张振勇 2007 年 8 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事长、总经理，本公司董事长；2009 年 7 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司党委

副书记；2009 年 10 月至 2013 年 10 月，任凌钢集团北票矿业有限责任公司董事长；2013 年 10 月至 2014 年 10 月，任北票永山矿业有限

公司董事长；2014 年 10 月至今，任北票永山矿业有限公司董事；2010 年 5 月至 2014 年 11 月，任赤峰虞山矿业有限公司董事长；2014

年 11 月至今，任赤峰虞山矿业有限公司董事；2010 年 8 月至今， 任凌源傲翼新能源有限公司董事长；2010 年 12 月至 2014 年 10 月，任

凌源红山矿业有限公司董事长；2014 年 10 月至今，任凌源红山矿业有限公司董事；2010 年 12 月至 2014 年 6 月，任朝阳龙山资产管理有

限公司董事长；2014 年 6 月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司董事；2011 年 4 月至 2014 年 11 月，任宁城怡山矿业有限公司董事长；

2014 年 11 月至今，任宁城怡山矿业有限公司董事；2011 年 7 月至 2013 年 6 月，任建平县荣田矿业有限公司董事长；2013 年 6 月至今，

任建平磷铁矿业有限公司董事长；2013 年 11 月至今，任朝阳天翼国基新材料有限公司董事长；2014 年 3 月至今，任凌源钢铁国际贸易有

限公司董事长。

郝志强 1999 年 5 月至今，任本公司董事；2008 年 5 月至今，任本公司副董事长； 2009 年 2 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事；2009

年 5 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司党委书记；2009 年 7 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2010 年 8 月至今， 任

凌源傲翼新能源有限公司董事；2010 年 12 月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司董事；2014 年 6 月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司

董事长；2011 年 4 月至今，任宁城怡山矿业有限公司董事；2011 年 7 月至 2013 年 6 月，任建平县荣田矿业有限公司董事；2013 年 6 月

至今，任建平磷铁矿业有限公司董事。

沈洵 2009 年 2 月至 2013 年 5 月，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2010 年 8 月至今， 任凌源傲翼新能源有限公司董事；2011 年 4 月

至今，任宁城怡山矿业有限公司董事；2011 年 7 月至 2013 年 6 月，任建平县荣田矿业有限公司董事；2013 年 6 月至今，任建平磷铁矿业

有限公司董事；2013 年 5 月至今，任本公司总经理；2013 年 6 月至今，任凌钢股份北票钢管有限公司董事长；2013 年 6 月至今，任本公

司董事；2013 年 6 月至今，任沈阳凌钢钢材销售有限公司、凌钢（大连）钢材经销有限公司、凌钢锦州钢材经销有限公司、北京凌钢物

资供销有限公司董事长；2013 年 8 月至今，任朝阳天翼新城镇建设发展有限公司董事长；2014 年 3 月至今，任凌源钢铁国际贸易有限公

司董事、总经理；2014 年 6 月至今，任本公司党委书记；2014 年 7 月至今，任凌钢国贸（香港）有限公司执行董事；2015 年 6 月至今，

任凌源钢铁集团有限责任公司董事；2015 年 10 月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司董事。

卢亚东 2006 年 2 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事；2006 年 2 月至 2014 年 6 月， 任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理 ；2006 年

10 月至今， 任凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司董事长；2007 年 9 月至今，任凌源钢铁集团设计研究有限公司董事长；2008 年 1

月至今，任本公司董事；2010 年 8 月至今，任凌源傲翼新能源有限公司董事；2010 年 12 月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司董事；2013

年 9 月至今，任凌源钢铁热电有限责任公司董事长；2014 年 6 月至今，任本公司副总经理、党委副书记。2015 年 5 月至今，任凌源钢铁

国贸物流有限公司董事长。

苏辉 2009 年 2 月至 2013 年 5 月，任本公司总经理；2008 年 6 月至 2013 年 6 月，任沈阳凌钢钢材销售有限公司、凌钢（大连）钢材经销有限

公司、凌钢锦州钢材经销有限公司、北京凌钢物资供销有限公司董事长；2009 年 4 月至 2013 年 6 月，任本公司董事；2009 年 8 月至 2013

年 6 月，任凌钢股份北票钢管有限公司董事长；2013 年 5 月至 2014 年 6 月，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2014 年 6 月至今，

任本公司副总经理；2014 年 6 月至 2015 年 4 月，任本公司工会主席；2014 年 11 月至今，任本公司董事。

何志国 2008 年 6 月至今，任沈阳凌钢钢材销售有限公司、凌钢（大连）钢材经销有限公司、凌钢锦州钢材经销有限公司、北京凌钢物资供销有

限公司董事；2008 年 7 月至今，任本司总会计师；2008 年 11 月至今，任凌钢股份北票保国铁矿有限公司董事；2009 年 10 月至 2013 年

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2015 年年度报告

10 月，任凌钢集团北票矿业有限责任公司董事；2013 年 10 月至 2014 年 2 月，任北票永山矿业有限公司董事；2010 年 5 月至 2014 年 2

月，任赤峰虞山矿业有限公司董事；2010 年 12 月至 2014 年 2 月，任凌源红山矿业有限公司董事； 2011 年 9 月至今，任凌钢股份凌源再

生资源开发有限公司监事；2013 年 8 月至今，任朝阳天翼新城镇建设发展有限公司董事；2013 年 10 月至今，任凌钢股份北票钢管有限公

司监事；2013 年 11 月至今，任朝阳天翼国基新材料有限公司董事；2014 年 2 月至今，任本公司董事会秘书；2014 年 3 月至今，任凌源

钢铁国际贸易有限公司董事；2014 年 4 月至今，任本公司董事；2014 年 7 月至 2015 年 12 月 7 日，任本公司董事会秘书办公室主任；2015

年 7 月至今，任朝阳银行股份有限公司董事；2015 年 5 月至今， 任凌源傲翼新能源有限公司董事；2015 年 5 月至今，任宁城怡山矿业有

限公司董事；2015 年 5 月至今，任建平磷铁矿业有限公司监事；2015 年 10 月至今，任朝阳龙山资产管理有限公司监事。

戚向东 2006 年至 2014 年，任冶金价格协会会长；2006 年 6 月至 2011 年 4 月，任甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司独立董事；2009 年 3 月至

2012 年 4 月，任济南钢铁股份有限公司独立董事。2011 年 10 月至今，任本公司独立董事。

刘继伟 2006 年 4 月至 2012 年 11 月，任沈阳惠天热电股份有限公司独立董事；2008 年 12 月至 2011 年 10 月，任东北财经大学财务处处长；2006

年 6 月至今，任东北财经大学教授，2011 年 10 月至 2014 年 11 月，任东北财经大学总会计师兼财务处处长；任 2011 年 4 月至今，任广

发证券股份有限公司独立董事；2012 年 5 月至今，任大连银行股份有限公司独立董事；2012 年 10 月至今，任辽宁华孚环境工程股份有限

公司独立董事；2014 年 11 月至今，任本公司独立董事。

韩凌 2006 年 1 月-2013 年 5 月，任 Experian 公司 亚太区企业投资部总监、中国区业务拓展部总监、中国区代理董事总经理；2013 年 7 月至

今，任北京艾信技术有限公司执行总裁；2014 年 11 月至今，任本公司独立董事。

文广 2009 年 3 月至 2014 年 2 月，任本公司董事会秘书；2010 年 8 月至 2014 年 2 月，任本公司董事；2013 年 5 月至 2014 年 2 月，任本公司

副总经理 ；2013 年 11 月至今，任朝阳天翼国基新材料有限公司董事、总经理；2014 年 2 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经

理；2014 年 11 月至今，任本公司监事会主席；2015 年 6 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事；2015 年 10 月至今，任朝阳龙山资

产管理有限公司董事。

侯柏英 2006 年 10 月至今，任凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司监事、凌源钢铁集团设计研究有限公司监事、凌钢集团朝阳焦化有限责任

公司监事；2008 年 10 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司办公室主任、组织部长；2008 年 11 月至今，任本公司监事。

王忠良 2004 年 1 月至 2011 年 6 月，凌源钢铁集团有限责任公司保卫部部长； 2011 年 6 月至今，凌源钢铁股份有限公司审计监察部经理。2011

年 10 月至今，任本公司监事；2012 年 3 月至今，任凌钢股份北票保国铁矿有限公司、凌源傲翼新能源有限公司、凌源红山矿业有限公司、

宁城怡山矿业有限公司、赤峰虞山矿业有限公司、凌钢集团朝阳焦化有限责任公司监事；2012 年 3 月至 2013 年 8 月，凌钢集团工程建设

项目管理咨询有限公司、凌源钢铁集团设计研究有限公司监事；2013 年 8 月至今，任朝阳天翼新城镇建设发展有限公司监事。

杨宗成 2009 年 3 月至 2013 年 5 月，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2009 年 11 月至 2013 年 8 月，凌钢集团建筑材料检测有限公司董事

长；2011 年 9 月至 2013 年 10 月，任凌钢股份凌源再生资源开发有限公司董事；2013 年 5 月至今，任本公司副总经理兼凌钢股份北票保

国铁矿有限公司经理；2013 年 6 月至今，任凌钢股份北票保国铁矿有限公司董事长；2013 年 6 月至今，任宁城怡山矿业有限公司董事；

2014 年 11 月至今，任宁城怡山矿业有限公司董事长；2013 年 6 月至今，赤峰虞山矿业有限公司董事； 2014 年 11 月至今，任赤峰虞山

矿业有限公司董事长；2013 年 6 月至今，凌源红山矿业有限公司董事；2014 年 10 月至今，任凌源红山矿业有限公司董事长；2013 年 6

月至 2013 年 10 月，任凌钢集团北票矿业有限责任公司董事；2013 年 10 月至今，任北票永山矿业有限公司董事； 2014 年 10 月至今，任

北票永山矿业有限公司董事长；2014 年 3 月至今，任凌源钢铁国际贸易有限公司监事；2015 年 5 月至今，任建平磷铁矿业有限公司董事。

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2015 年年度报告

闫清军 2001 年 12 月至 2013 年 5 月，任本公司转炉炼钢厂厂长；2006 年 3 月至 2013 年 5 月，任本公司副总经理、总工程师；2013 年 5 月至 2014

年 6 月，任凌源钢铁集团有限责任公司副总经理；2013 年 8 月至今，任凌钢集团建筑材料检测有限公司董事长；2013 年 9 月至今，任凌

源钢铁运输有限责任公司董事长；2014 年 6 月至 2015 年 8 月，任本公司副总经理；2014 年 6 月至今，任本公司纪委书记；2015 年 4 月

至今，任本公司工会主席； 2015 年 5 月至今， 任凌源傲翼新能源有限公司监事会主席；2015 年 5 月至今，任宁城怡山矿业有限公司监

事会主席；2015 年 8 月至今，任本公司高级管理人员。

王运琪 2004 年 1 月-2011 年 9 月，任本公司型材厂厂长、党总支书记；2011 年 9 月至 2014 年 7 月，任本公司第一轧钢厂厂长、党总支书记；2013

年 5 月至今，任本公司副总经理、总工程师；2014 年 7 月至今，任本公司优特钢事业部经理。

马育民 2005 年 2 月至 2014 年 7 月，任本公司生产技术部经理；2005 年 1 月至今,任凌钢集团朝阳焦化有限责任公司董事；2011 年 9 月至今，任

凌钢股份凌源再生资源开发有限公司董事；2013 年 5 月至今，任本公司副总经理；2013 年 9 月至今，任凌源钢铁运输有限责任公司董事；

2014 年 7 月至 2015 年 4 月，任本公司生产安全部经理；2015 年 3 月至今，凌钢股份凌源再生资源开发有限公司董事长。

张立新 2010 年 1 月至 2011 年 6 月， 任凌源钢铁集团有限责任公司检修中心主任； 2011 年 6 月至 2015 年 4 月， 任本公司机动部部长 ；2011

年 6 月至今，任凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司、凌源钢铁集团设计研究有限公司、凌源兴钢建筑安装有限责任公司、凌源钢富

达建服有限责任公司董事；2013 年 9 月至今，任凌源钢铁热电有限责任公司董事；2015 年 4 月至今，任本公司副总经理兼机动部部长。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

张振勇 凌源钢铁集团有限责任公司 总经理 2006 年 2 月 1 日

张振勇 凌源钢铁集团有限责任公司 董事长 2007 年 9 月 1 日

张振勇 凌源钢铁集团有限责任公司 党委副书记 2009 年 7 月 27 日

张振勇 北票永山矿业有限公司 董事 2014 年 10 月 15 日

张振勇 赤峰虞山矿业有限公司 董事 2014 年 11 月 19 日

张振勇 凌源傲翼新能源有限公司 董事长 2010 年 8 月 25 日

张振勇 凌源红山矿业有限公司 董事 2014 年 10 月 28 日

张振勇 朝阳龙山资产管理有限公司 董事 2014 年 6 月 25 日

张振勇 宁城怡山矿业有限公司 董事 2014 年 11 月 20 日

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2015 年年度报告

张振勇 建平磷铁矿业有限公司 董事长 2013 年 6 月 7 日

张振勇 朝阳天翼国基新材料有限公司 董事长 2013 年 11 月 22 日

郝志强 凌源钢铁集团有限责任公司 董事 2009 年 2 月 26 日

郝志强 凌源钢铁集团有限责任公司 党委书记 2009 年 5 月 27 日

郝志强 凌源钢铁集团有限责任公司 副总经理 2009 年 7 月 27 日

郝志强 凌源傲翼新能源有限公司 董事 2010 年 8 月 25 日

郝志强 朝阳龙山资产管理有限公司 董事长 2014 年 6 月 25 日

郝志强 宁城怡山矿业有限公司 董事 2011 年 4 月 15 日

郝志强 建平磷铁矿业有限公司 董事 2013 年 6 月 7 日

沈洵 凌源傲翼新能源有限公司 董事 2010 年 8 月 25 日

沈洵 宁城怡山矿业有限公司 董事 2011 年 4 月 15 日

沈洵 建平磷铁矿业有限公司 董事 2013 年 6 月 7 日

沈洵 凌源钢铁集团有限责任公司 董事 2015 年 6 月 11 日

沈洵 朝阳龙山资产管理有限公司 董事 2015 年 10 月 12 日

卢亚东 凌源钢铁集团有限责任公司 董事 2006 年 2 月 16 日

卢亚东 凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司 董事长 2006 年 10 月 18 日

卢亚东 凌源钢铁集团设计研究有限公司 董事长 2007 年 9 月 17 日

卢亚东 凌源傲翼新能源有限公司 董事 2010 年 8 月 25 日

卢亚东 朝阳龙山资产管理有限公司 董事 2010 年 12 月 28 日

卢亚东 凌源钢铁热电有限责任公司 董事长 2013 年 9 月 30 日

何志国 朝阳天翼国基新材料有限公司 董事 2013 年 11 月 22 日

何志国 凌源傲翼新能源有限公司 董事 2015 年 5 月 26 日

何志国 宁城怡山矿业有限公司 董事 2015 年 5 月 15 日

何志国 建平磷铁矿业有限公司 监事 2015 年 5 月 12 日

何志国 朝阳龙山资产管理有限公司 监事 2015 年 10 月 12 日

文广 朝阳天翼国基新材料有限公司 董事、总经理 2013 年 11 月 22 日

文广 凌源钢铁集团有限责任公司 副总经理 2014 年 2 月 1 日

文广 凌源钢铁集团有限责任公司 董事 2015 年 6 月 11 日

文广 朝阳龙山资产管理有限公司 董事 2015 年 10 月 12 日

侯柏英 凌源钢铁集团有限责任公司 组织部长、办公室主任 2008 年 10 月 13 日

侯柏英 凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司 监事 2006 年 10 月 20 日

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2015 年年度报告

侯柏英 凌源钢铁集团设计研究有限公司 监事 2006 年 10 月 20 日

侯柏英 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 监事 2006 年 10 月 20 日

王忠良 凌源傲翼新能源有限公司 监事 2012 年 3 月 29 日

王忠良 赤峰虞山矿业有限公司 监事 2012 年 3 月 29 日

王忠良 凌源红山矿业有限公司 监事 2012 年 3 月 29 日

王忠良 宁城怡山矿业有限公司 监事 2012 年 3 月 29 日

王忠良 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 监事 2012 年 3 月 29 日

杨宗成 宁城怡山矿业有限公司 董事长 2014 年 11 月 20 日

杨宗成 赤峰虞山矿业有限公司 董事长 2014 年 11 月 19 日

杨宗成 凌源红山矿业有限公司 董事长 2014 年 10 月 28 日

杨宗成 北票永山矿业有限公司 董事长 2014 年 10 月 15 日

杨宗成 建平磷铁矿业有限公司 董事 2015 年 5 月 12 日

闫清军 凌源钢铁集团建筑材料检测有限公司 董事长 2013 年 8 月 6 日

闫清军 凌源钢铁运输有限责任公司 董事长 2013 年 9 月 30 日

闫清军 凌源傲翼新能源有限公司 监事会主席 2015 年 5 月 26 日

闫清军 宁城怡山矿业有限公司 监事会主席 2015 年 5 月 15 日

马育民 凌源集团朝阳焦化有限责任公司 董事 2005 年 1 月 1 日

马育民 凌源钢铁运输有限责任公司 董事 2013 年 9 月 30 日

张立新 凌源钢铁集团工程建设项目管理咨询有限公司 董事 2011 年 6 月 13 日

张立新 凌源钢铁集团设计研究有限公司 董事 2011 年 6 月 13 日

张立新 凌源兴钢建筑安装有限责任公司 董事 2011 年 6 月 13 日

张立新 凌源钢富达建服有限责任公司 董事 2011 年 6 月 13 日

张立新 凌源钢铁热电有限责任公司 董事 2013 年 9 月 30 日

在股东单位任

职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

刘继伟 东北财经大学 教授 2006 年 6 月

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2015 年年度报告

韩凌 北京艾信技术有限公司 执行总裁 2013 年 7 月

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 报酬制度由董事会薪酬委员会提议、董事会审议后，经股东大会批准；年度报酬基础薪金由公司按制度

发放，年度奖励经薪酬委员会考评，董事会确认。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司董事、监事和高管人员薪酬制度，本年度对公司董事、监事发放上年度职务津贴,高级管理人员

发放基础薪金、上年度奖金和职务津贴。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 无董事、监事、高级管理人员应付报酬。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期内董事、监事、高级管理人员报酬总计 617.17 万元。

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

张立新 副总经理 聘任 工作变动

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 6,260

主要子公司在职员工的数量 1,587

在职员工的数量合计 7,847

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 2,531

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 6,601

销售人员 93

技术人员 914

财务人员 85

行政人员 154

合计 7847

教育程度

教育程度类别 数量（人）

本科及以上学历 933

大专 1,750

中专 295

高中及以下学历 4,869

合计 7,847

专业构成统计图

7,000

6,000

5,000

4,000

3,000 专业构成人数

2,000

1,000

0

生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员

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2015 年年度报告

教育程度统计图

6000

5000

4000

3000

数量（人）

2000

1000

0

本科及以上学历 大专 中专 高中及以下学历

(二) 薪酬政策

公司建立了以岗位工资为主的薪酬制度，企业工资水平根据经济效益状况能增能减，职工收

入根据岗位责任和贡献大小能增能减的分配激励机制。职工工资由基础工资、责任工资、效益工

资、效益年功工资、津贴和补贴构成。实行费用和工资承包的单位，按承包合同支付工资。

(三) 培训计划

公司在每年年初制定全年的职工培训计划，培训方式采用内部培训和外部培训相结合的方式。

培训形式一般可分为新职工入厂培训、职业道德教育培训、全员安全教育培训、特殊岗位培训、

专业技能培训等。 2016 年，公司计划举办各类培训班 214 场，培训 12398 人次，授课 4978 学时。

七、其他

人才培养和储备计划：结合公司生产经营实际情况，2016 年计划招生本科生 50 人。针对本

科生培养和使用制定了《本科生培养和使用办法》，其中本科生入厂后轮岗见习 1 年，经历见习

期鉴定后，建立本科生的考核、竞聘机制，根据考核结果适时选拔、使用本科生。建立本科生工

作岗位目录，安排本科生在专业性强、关键或重要岗位工作，不得将本科生安排到岗位目录之外

的岗位工作(选拔到班、工、作业长岗位除外)。经考核排序后 5%，不适合从事目录岗位工作的，

可安排到其他岗位。

第九节 公司治理

一、公司治理相关情况说明

公司股东大会、董事会、监事会均能按规定的程序和内容召开，行使章程规定的决策、监督

职能；董事、监事构成符合相关法律、法规和《章程》规定，信息披露做到了真实、准确、完整、

及时；董事会各专门委员会均能够按照各自的职责开展工作，独立董事在公司发展战略制定、高

管人员的选聘、激励与约束及财务审计、内部控制等方面发挥了重要作用。

2015 年 3 月 6 日，公司 2015 年第一次临时股东大会根据中国证监会 2014 年 6 月 6 日修

订的《上市公司股东大会规则》、2014 年 10 月 21 日发布的《上市公司章程指引》等有关文件

要求，对《公司章程》部分条款进行修改。2015 年 12 月 12 日，根据公司 2015 年第一次临时股

东大会《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》对董事会的授

权，现对《公司章程》部分条款进行了修改。2015 年 3 月 27 日，公司 2014 年年度股东大会修订

了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》。

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2015 年年度报告

2015 年 2 月 1 日，公司第六届董事会第三次会议修订了《募集资金使用管理办法》；2015

年 3 月 6 日公司第六届董事会四次会议修订了《信息披露事务管理制度》、《董事会审计委员会

工作细则》、《期货交易管理办法》、《内幕信息知情人登记备案管理制度》。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露

会议届次 召开日期

查询索引 日期

2014 年年度股东大会 2015 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 3 月 28 日

2015 年第一次临时股东大会 2015 年 3 月 6 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 3 月 7 日

2015 年第二次临时股东大会 2015 年 9 月 14 日 http://www.sse.com.cn 2015 年 9 月 15 日

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

张振勇 否 10 10 6 0 0 否 3

郝志强 否 10 10 6 0 0 否 3

沈洵 否 10 10 6 0 0 否 3

卢亚东 否 10 10 6 0 0 否 3

苏辉 否 10 10 6 0 0 否 3

何志国 否 10 10 6 0 0 否 3

戚向东 是 10 10 6 0 0 否 3

刘继伟 是 10 10 6 0 0 否 3

韩凌 是 10 10 6 0 0 否 3

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

报告期内，公司董事无连续两次未亲自参加董事会会议。

年内召开董事会会议次数 10

其中：现场会议次数 4

通讯方式召开会议次数 6

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事提出异议的

独立董事姓名 异议的内容 是否被采纳 备注

有关事项内容

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

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2015 年年度报告

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，公司董事会下设的战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员

会按照各自工作细则的规定，认真勤勉地履行了各自职责，在公司经营管理中充分发挥了其专业

性作用：

战略委员会对公司非公开发行股票及投资项目提出了建设性意见，提高了公司重大决策的效

率。

审计委员会在公司聘任审计机构、内部控制制度的建设、定期报告编制和年度审计等工作中

积极发挥了专业委员会的作用，对拟聘任审计机构的从业资格和专业能力进行了认真审核，在公

司定期报告编制和年度报告审计过程中，与年审会计师积极沟通，审阅财务报告，认真履行了专

业职责。

薪酬与考核委员会对公司董事及高级管理人员的履职及薪酬制度执行情况进行了监督审查。

提名委员会在公司聘任高级管理人员工作时，对候选人进行了资格审核。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

无

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

无

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

报告期对高级管理人员发放基础薪金、上年度奖金和职务津贴。公司对总经理、副总经理

等高级管理人员进行月度履职考评和年度绩效考评，以公司薪酬制度规定的岗位系数为基础，发

放月薪、年度职务津贴,进行年度奖励。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

内容详见与本报告同日披露的《凌源钢铁股份有限公司 2015 年度内部控制评价报告》

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

内容详见与本报告同日披露的《凌源钢铁股份有限公司 2015 年度内部控制审计报告》

是否披露内部控制审计报告：是

第十节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券 交易场

债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式

余额 所

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2015 年年度报告

凌源钢铁股 11 凌钢债 122087 2011 年 2019 年 14.80 6.58% 按年付息、到期一次 上 海 证

份有限公司 8月1日 8月1日 还本。利息每年支付 券 交 易

2011 年公司 一次，最后一期利息 所

债券 随本金一起支付。

公司债券其他情况的说明

本期公司债券为 8 年期固定利率债券，附发行人第 5 年末(即 2016 年 8 月 1 日)上调票面利率

选择权及投资者回售选择权。

2015 年 8 月 3 日，公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司全额兑付了 2014 年 8

月 1 日至 2015 年 7 月 31 日期间的债券利息，债权登记日为 2015 年 7 月 31 日。

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称 招商证券股份有限公司

办公地址 广东省深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45

债券受托管理人

联系人 任强伟、马少峰

联系电话 010-57601729、57601769

名称 中诚信证券评估有限公司

资信评级机构

办公地址 上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室

三、公司债券募集资金使用情况

经中国证监会证监许可[2011]1132 号文批准，公司于 2011 年 8 月公开发行了人民币 148,000

万元的公司债券，扣除相关费用后的募集资金净额为 145,633 万元。本期债券为 8 年期固定利率

债券，到期日为 2019 年 8 月 1 日，附发行人第 5 年末上调票面利率选择权及投资者回售选择权，

票面利率为 6.58 元。根据募集资金使用计划，其中 7.91 亿元用于偿还银行借款，其余用于补充

流动资金，上述募集资金已于 2011 年末全部使用完毕。

四、公司债券资信评级机构情况

根据中国证监会相关规定，公司委托中诚信证券评估有限公司对本公司发行的“11 凌钢债”

进行了跟踪评级。

2015 年 4 月 7 日，中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析与

评估的基础上，出具了《凌源钢铁股份有限公司 2011 年公司债券跟踪评级报告（2015）》（信评委

函字[2015]跟踪 005 号），维持本公司主体信用等级 AA-，评级展望为稳定；维持“11 凌钢债”信

用等级为 AA。

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

报告期内公司债券增信机制、偿债计划未发生变更。

1、增信机制

凌钢集团为“11 凌钢债”提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。凌钢集团 2015 年末主要

财务指标如下(未经审计)：

序号 项目 期末数

1 总资产(万元) 2,777,900

2 净资产额(万元) 796,912

3 净资产收益率(%) -9.78

4 资产负债率(%) 71.31

5 流动比率(%) 51.01

6 速动比率(%) 43.11

7 主营业务收入（万元） 870,313

8 营业利润（万元） -183,189

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2015 年年度报告

9 利润总额（万元） -98,986

10 经营活动现金流净额（万元） 179,358

11 累计对外担保余额（万元） 44,750

12 累计对外担保余额占其净资产的比例(%) 5.62

凌钢集团除公司以外的其他子公司

凌钢集团的其他子公司 关系 注册资本（万元）

凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 全资子公司 600

凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司 全资子公司 300

凌源钢铁公司宾馆 全资子公司 15.4

凌钢物资综合开发公司 全资子公司 100

凌源钢铁集团设计研究有限公司 控股子公司 200

凌源钢铁运输有限责任公司 全资子公司 2000

凌钢钢铁热电有限责任公司 全资子公司 5000

朝阳天翼国基新材料有限公司 控股子公司 17800

凌钢集团建筑材料检测有限公司 全资子公司 80

朝阳国泰国有资产经营有限公司 全资子公司 50

2、偿债计划

本期公司债券募集说明书披露的偿债计划为：

本期债券的起息日为 2011 年 8 月 1 日，债券利息自起息日起每年支付一次。2012 年至 2019

年每年的 8 月 1 日为本期债券的上一个计息年度的付息日，若投资者行使回售选择权，则自 2012

年至 2016 年每年 8 月 1 日为上一个计息年度的回售部分债券的付息日。（如遇法定节假日或休息

日，则顺延至其后的第 1 个工作日） 本期债券的本金支付日为 2019 年 8 月 1 日，若投资者行使

回售选择权，则回售部分债券的本金支付日为 2016 年 8 月 1 日。（如遇法定节假日或休息日，则

顺延至其后的第 1 个工作日）

六、公司债券持有人会议召开情况

报告期，公司未召开债券持有人会议

七、公司债券受托管理人履职情况

报告期，债券受托管理人出具了《凌钢股份债券受托管理报告(2014 年度)》并于 2015 年 4

月 8 日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）进行了披露。

八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

本期比上年同 变动

主要指标 2015 年 2014 年

期增减（%） 原因

息税折旧摊销前利润 952,486,709.11 -57,308,741.59 1,762.03 （1）

投资活动产生的现金流量净 -80,783,894.03 -129,406,414.03 37.57 （2）

额

筹资活动产生的现金流量净 -255,081,620.60 -997,109,344.00 74.42 （3）

额

期末现金及现金等价物余额 3,145,822,147.53 2,302,437,474.06 36.63 （4）

流动比率 73.93 53.59 20.34

速动比率 61.67 33.78 27.89

资产负债率 66.64 78.45 -11.81

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2015 年年度报告

EBITDA 全部债务比 0.12 -0.01 0.13

利息保障倍数 1.11 -1.28 2.39

现金利息保障倍数 4.34 4.68 -0.34

EBITDA 利息保障倍数 2.23 -0.14 2.37

贷款偿还率 100 100

利息偿付率 100 100

（1）息税前利润大幅增长主要是报告期收到与收益相关的政府补助大幅增加。

（2）投资活动产生的现金流量净额大幅变动的主要原因是报告期购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金减少。

（3）筹资活动产生的现金流量净额大幅变动的主要原因是报告期通过非公开发行股票等方式

筹资流入的现金增幅大于偿还银行贷款、支付银行承兑保证金等筹资流出的现金增幅。

（4)期末现金及现金等价物余额大幅增长的主要原因是筹资活动产生的现金流量净额大幅变

动影响所致。

注：各项指标计算说明

息税折旧摊销前利润=EBIT+折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

资产负债率=负债总额/资产总额

EBITDA 全部债务比=息税折旧摊销前利润/全部债务

利息保障倍数=息税前利润/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出）

现金利息保障倍数=(经营活动产生的现金流量净额+现金利息支出+所得税付现）/现金利息支

出

EBITDA 利息保障倍数=息税折旧摊销前利润/（计入财务费用的利息支出+资本化的利息支出）

贷款偿还率=实际贷款偿还额/应偿还贷款额

利息偿付率=实际支付利息/应付利息

九、报告期末公司资产情况

见第四节管理层讨论与分析中的资产负债情况分析部分。

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

无

十一、 公司报告期内的银行授信情况

截止报告期末，公司的银行授信额度为 716,700 万元人民币和 10,000 万美元，已使用额度为

519,345 万元人民币，剩余额度为 197,355 万元和 10,000 万美元。

报告期，公司能够按时足额偿还银行贷款本息，不存在展期及减免情况。

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

2015 年 8 月 3 日，公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司全额兑付了 2014 年 8

月 1 日至 2015 年 7 月 31 日期间的债券利息，债权登记日为 2015 年 7 月 31 日。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

1、报告期，公司通过非公开发行股票募集资金 1,999,999,997.35 元，扣除发行费用后，募

集资金净额 1,988,784,416.48 元，募集资金全部用于偿还银行贷款。

2、报告期，公司收到朝阳市财政局政府补助 79,200 万元，确认为营业外收入，计入当期损

益 。

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2015 年年度报告

第十一节 财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

会审字[2016]2125 号

凌源钢铁股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了后附的凌源钢铁股份有限公司（以下简称凌钢股份公司）财务报表，

包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是凌钢股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，凌钢股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了凌钢股份公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营

成果和现金流量。

华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宫国超、冯颖、张静

中国 北京 二○一六年三月二十九日

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2015 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 凌源钢铁股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七、1 4,406,805,255.61 2,302,437,474.06

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 七、4 304,459,606.70 79,883,384.07

应收账款 七、5 133,348,038.69 446,943,779.68

预付款项 七、6 169,119,338.87 168,853,027.49

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 七、7 13,750,500.00

应收股利

其他应收款 七、8 47,089,421.55 150,970,039.99

买入返售金融资产

存货 七、10 1,021,580,145.46 1,929,012,450.32

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七、12 64,091,310.80 140,334,078.21

流动资产合计 6,160,243,617.68 5,218,434,233.82

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 七、13 27,532,300.00 71,512,978.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 七、16 1,356,958.15 1,324,191.17

投资性房地产

固定资产 七、18 7,535,964,721.25 7,278,795,661.85

在建工程 七、19 123,919,133.86 312,328,792.00

工程物资 七、20 13,524,796.28 13,674,780.82

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 七、24 632,732,676.35 644,581,581.07

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 七、28 514,865,133.69 525,682,665.93

其他非流动资产 七、29 288,949,700.00 255,243,989.00

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2015 年年度报告

非流动资产合计 9,138,845,419.58 9,103,144,639.84

资产总计 15,299,089,037.26 14,321,578,873.66

流动负债：

短期借款 七、30 3,380,346,344.41 4,150,407,067.61

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 七、33 2,970,951,918.00 2,213,850,000.00

应付账款 七、34 1,360,264,080.25 2,417,002,458.44

预收款项 七、35 250,169,519.36 355,758,140.92

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七、36 13,075,699.08 63,299,051.58

应交税费 七、37 124,818,304.92 128,456,687.54

应付利息 七、38 41,467,327.70 41,584,666.65

应付股利

其他应付款 七、40 189,314,883.56 254,938,059.25

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 七、42 110,000,000.00

其他流动负债 七、43 2,078,605.04 3,198,351.98

流动负债合计 8,332,486,682.32 9,738,494,483.97

非流动负债：

长期借款 七、44 1,000,000.00 1,000,000.00

应付债券 七、45 1,477,679,897.57 1,471,707,726.42

其中：优先股

永续债

长期应付款 七、46 363,665,527.45

长期应付职工薪酬 七、47 4,011,632.64 3,297,897.65

专项应付款

预计负债

递延收益 七、50 14,703,197.33 15,875,399.69

递延所得税负债 七、28 2,125,793.69 5,363,894.50

其他非流动负债

非流动负债合计 1,863,186,048.68 1,497,244,918.26

负债合计 10,195,672,731.00 11,235,739,402.23

所有者权益

股本 七、51 1,259,583,065.00 804,002,200.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七、53 1,585,549,815.46 52,346,263.98

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2015 年年度报告

减：库存股

其他综合收益 七、55 -13,622,618.93 16,091,683.50

专项储备 七、56 27,879,634.72 16,995,221.95

盈余公积 七、57 575,517,671.62 575,034,096.27

一般风险准备

未分配利润 七、58 1,668,508,738.39 1,621,370,005.73

归属于母公司所有者权益合计 5,103,416,306.26 3,085,839,471.43

少数股东权益

所有者权益合计 5,103,416,306.26 3,085,839,471.43

负债和所有者权益总计 15,299,089,037.26 14,321,578,873.66

法定代表人：张振勇 主管会计工作负责人：何志国 会计机构负责人：何志国

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:凌源钢铁股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 4,006,029,668.51 1,941,685,217.92

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 130,700,000.00 7,145,878.93

应收账款 十七、1 156,623,118.37 169,095,055.98

预付款项 111,883,652.81 135,677,070.49

应收利息 9,350,500.00

应收股利

其他应收款 十七、2 38,710,912.09 18,829,302.56

存货 617,058,569.49 1,178,057,518.08

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 28,408,724.64 75,238,095.57

流动资产合计 5,098,765,145.91 3,525,728,139.53

非流动资产：

可供出售金融资产 19,532,300.00 43,512,978.00

持有至到期投资

长期应收款 208,022,018.11 208,022,018.11

长期股权投资 十七、3 2,026,397,990.39 2,026,365,223.41

投资性房地产

固定资产 6,630,205,345.65 6,343,942,424.68

在建工程 119,843,713.18 300,500,504.90

工程物资 13,201,421.32 12,859,396.19

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 437,962,487.38 432,304,981.94

开发支出

59 / 138

2015 年年度报告

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 403,677,640.03 456,027,835.27

其他非流动资产 287,200,000.00 253,494,289.00

非流动资产合计 10,146,042,916.06 10,077,029,651.50

资产总计 15,244,808,061.97 13,602,757,791.03

流动负债：

短期借款 2,824,233,342.26 3,540,204,337.61

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 2,818,951,918.00 2,172,850,000.00

应付账款 816,026,273.51 1,617,200,184.80

预收款项 1,445,144,359.32 1,285,024,680.06

应付职工薪酬 3,336,120.43 53,491,241.05

应交税费 99,008,695.66 66,839,979.38

应付利息 40,576,666.65 40,576,666.65

应付股利

其他应付款 166,843,813.30 242,020,407.04

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 110,000,000.00

其他流动负债 392,857.08 392,857.08

流动负债合计 8,214,514,046.21 9,128,600,353.67

非流动负债：

长期借款 1,000,000.00 1,000,000.00

应付债券 1,477,679,897.57 1,471,707,726.42

其中：优先股

永续债

长期应付款 363,665,527.45

长期应付职工薪酬 3,578,069.88 2,147,974.24

专项应付款

预计负债

递延收益 2,568,452.85 2,961,309.93

递延所得税负债 2,125,793.69 5,363,894.50

其他非流动负债

非流动负债合计 1,850,617,741.44 1,483,180,905.09

负债合计 10,065,131,787.65 10,611,781,258.76

所有者权益：

股本 1,259,583,065.00 804,002,200.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,874,964,569.34 341,761,017.86

减：库存股

其他综合收益 6,377,381.07 16,091,683.50

专项储备

盈余公积 526,619,774.32 526,619,774.32

未分配利润 1,512,131,484.59 1,302,501,856.59

60 / 138

2015 年年度报告

所有者权益合计 5,179,676,274.32 2,990,976,532.27

负债和所有者权益总计 15,244,808,061.97 13,602,757,791.03

法定代表人：张振勇 主管会计工作负责人：何志国 会计机构负责人：何志国

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 12,452,841,099.71 14,372,964,348.88

其中：营业收入 七、59 12,452,841,099.71 14,372,964,348.88

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 13,208,752,130.76 15,321,151,856.68

其中：营业成本 七、59 12,059,665,253.15 13,883,426,096.18

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七、60 23,630,277.23 27,885,406.07

销售费用 七、61 262,769,217.71 278,550,276.23

管理费用 七、62 434,533,596.01 535,811,339.41

财务费用 七、63 395,436,423.49 347,684,466.10

资产减值损失 七、44 32,717,363.17 247,794,272.69

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 七、66 11,731,212.99 1,226,583.28

其中：对联营企业和合营企业的投资 32,766.98 24,307.58

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -744,179,818.06 -946,960,924.52

加：营业外收入 七、67 806,430,488.03 26,216,354.18

其中：非流动资产处置利得 6,199.40 510.49

减：营业外支出 七、68 2,204,891.87 5,171,177.16

其中：非流动资产处置损失 3,671.89 3,950,003.29

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,045,778.10 -925,915,747.50

减：所得税费用 七、69 12,423,470.09 -213,333,057.42

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,622,308.01 -712,582,690.08

归属于母公司所有者的净利润 47,622,308.01 -712,582,690.08

少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 七、70 -29,714,302.43 11,341,003.50

归属母公司所有者的其他综合收益的税 -29,714,302.43 11,341,003.50

后净额

61 / 138

2015 年年度报告

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 -29,714,302.43 11,341,003.50

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动 -29,714,302.43 11,341,003.50

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 17,908,005.58 -701,241,686.58

归属于母公司所有者的综合收益总额 17,908,005.58 -701,241,686.58

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 十八、2 0.06 -0.89

（二）稀释每股收益(元/股) 十八、2 0.06 -0.89

法定代表人：张振勇 主管会计工作负责人：何志国 会计机构负责人：何志国

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十七、4 11,382,500,546.68 14,206,830,037.23

减：营业成本 十七、4 11,036,253,308.82 14,116,798,042.38

营业税金及附加 17,976,160.02 19,459,003.82

销售费用 184,303,325.79 206,368,326.26

管理费用 348,058,715.20 420,172,418.77

财务费用 324,525,360.10 340,207,794.70

资产减值损失 25,248,471.75 128,184,712.09

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 11,731,212.99 1,226,583.28

其中：对联营企业和合营企业的投资 32,766.98 24,307.58

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -542,133,582.01 -1,023,133,677.51

加：营业外收入 804,308,777.01 17,458,383.03

其中：非流动资产处置利得 6,199.40

减：营业外支出 195,371.76 4,508,696.32

其中：非流动资产处置损失 3,838,456.17

62 / 138

2015 年年度报告

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 261,979,823.24 -1,010,183,990.80

减：所得税费用 52,350,195.24 -231,456,570.49

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,629,628.00 -778,727,420.31

五、其他综合收益的税后净额 -9,714,302.43 11,341,003.50

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -9,714,302.43 11,341,003.50

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损 -9,714,302.43 11,341,003.50

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 179,915,325.57 -767,386,416.81

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.26 -0.97

（二）稀释每股收益(元/股) 0.26 -0.97

法定代表人：张振勇 主管会计工作负责人：何志国 会计机构负责人：何志国

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 11,542,987,412.51 15,746,840,706.97

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 255,707,013.82 128,681,022.89

收到其他与经营活动有关的现金 七、71 821,320,417.91 49,876,769.65

63 / 138

2015 年年度报告

经营活动现金流入小计 12,620,014,844.24 15,925,398,499.51

购买商品、接受劳务支付的现金 10,323,930,094.15 13,415,935,554.56

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 644,780,996.73 661,092,902.56

支付的各项税费 252,429,453.56 235,475,608.17

支付其他与经营活动有关的现金 七、71 246,151,028.52 224,723,992.44

经营活动现金流出小计 11,467,291,572.96 14,537,228,057.73

经营活动产生的现金流量净额 1,152,723,271.28 1,388,170,441.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 16,520,000.00

取得投资收益收到的现金 1,300,135.35 1,202,275.70

处置固定资产、无形资产和其他长 25,029,719.64 8,000.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的 62,000,000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 七、71 17,575,578.20 32,238,169.84

投资活动现金流入小计 60,425,433.19 95,448,445.54

购建固定资产、无形资产和其他长 139,709,327.22 224,854,859.57

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,500,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 141,209,327.22 224,854,859.57

投资活动产生的现金流量净额 -80,783,894.03 -129,406,414.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,989,999,997.35

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 5,397,766,512.89 4,519,185,464.50

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 388,000,000.00

筹资活动现金流入小计 7,775,766,510.24 4,519,185,464.50

偿还债务支付的现金 6,281,941,532.95 5,107,415,742.18

分配股利、利润或偿付利息支付的 338,217,927.31 408,879,066.32

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 1,410,688,670.58

筹资活动现金流出小计 8,030,848,130.84 5,516,294,808.50

筹资活动产生的现金流量净额 -255,081,620.60 -997,109,344.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的 26,526,916.82 4,421,754.99

影响

64 / 138

2015 年年度报告

五、现金及现金等价物净增加额 843,384,673.47 266,076,438.74

加：期初现金及现金等价物余额 2,302,437,474.06 2,036,361,035.32

六、期末现金及现金等价物余额 3,145,822,147.53 2,302,437,474.06

法定代表人：张振勇 主管会计工作负责人：何志国 会计机构负责人：何志国

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 13,334,039,410.68 16,768,087,562.67

收到的税费返还 31,191,459.34 127,524,062.18

收到其他与经营活动有关的现金 808,529,929.19 36,708,793.02

经营活动现金流入小计 14,173,760,799.21 16,932,320,417.87

购买商品、接受劳务支付的现金 12,361,794,169.59 13,664,853,608.29

支付给职工以及为职工支付的现金 529,195,754.33 537,946,567.18

支付的各项税费 123,307,025.90 45,388,291.43

支付其他与经营活动有关的现金 111,471,622.76 134,173,668.44

经营活动现金流出小计 13,125,768,572.58 14,382,362,135.34

经营活动产生的现金流量净额 1,047,992,226.63 2,549,958,282.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 16,520,000.00

取得投资收益收到的现金 1,300,135.35 1,202,275.70

处置固定资产、无形资产和其他长 25,012,100.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 16,543,352.46 31,890,373.40

投资活动现金流入小计 59,375,587.81 33,092,649.10

购建固定资产、无形资产和其他长 136,316,284.31 210,450,276.16

期资产支付的现金

投资支付的现金 1,500,000.00 1,000,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 137,816,284.31 1,210,450,276.16

投资活动产生的现金流量净额 -78,440,696.50 -1,177,357,627.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 1,989,999,997.35

取得借款收到的现金 3,917,843,687.99 3,787,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 388,000,000.00

筹资活动现金流入小计 6,295,843,685.34 3,787,000,000.00

偿还债务支付的现金 4,748,783,068.39 4,755,915,742.18

分配股利、利润或偿付利息支付的 312,719,871.88 396,046,233.03

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 1,310,688,670.58

65 / 138

2015 年年度报告

筹资活动现金流出小计 6,372,191,610.85 5,151,961,975.21

筹资活动产生的现金流量净额 -76,347,925.51 -1,364,961,975.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的 10,157,737.89 -1,304,089.87

影响

五、现金及现金等价物净增加额 903,361,342.51 6,334,590.39

加：期初现金及现金等价物余额 1,941,685,217.92 1,935,350,627.53

六、期末现金及现金等价物余额 2,845,046,560.43 1,941,685,217.92

法定代表人：张振勇 主管会计工作负责人：何志国 会计机构负责人：何志国

66 / 138

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工具 一 数

减

项目 般 股

： 所有者权益合计

东

优 永 风

股本 其 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权

先 续 险 益

他 存

股 债 准

股

备

一、上年期末余额 804,002,200.00 52,346,263.98 16,091,683.50 16,995,221.95 575,034,096.27 1,621,370,005.73 3,085,839,471.43

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 804,002,200.00 52,346,263.98 16,091,683.50 16,995,221.95 575,034,096.27 1,621,370,005.73 3,085,839,471.43

三、本期增减变动金额（减少以 455,580,865.00 1,533,203,551.48 -29,714,302.43 10,884,412.77 483,575.35 47,138,732.66 2,017,576,834.83

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -29,714,302.43 47,622,308.01 17,908,005.58

（二）所有者投入和减少资本 455,580,865.00 1,533,203,551.48 1,988,784,416.48

1．股东投入的普通股 455,580,865.00 1,533,203,551.48 1,988,784,416.48

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 483,575.35 -483,575.35

1．提取盈余公积 483,575.35 -483,575.35

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 10,884,412.77 10,884,412.77

1．本期提取 37,469,771.72 37,469,771.72

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2015 年年度报告

2．本期使用 26,585,358.95 26,585,358.95

（六）其他

四、本期期末余额 1,259,583,065.00 1,585,549,815.46 -13,622,618.93 27,879,634.72 575,517,671.62 1,668,508,738.39 5,103,416,306.26

上期

归属于母公司所有者权益

少

其他权益工 一 数

减

项目 具 般 股

： 所有者权益合计

风 东

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权

其 险

先 续 存 益

他 准

股 债 股

备

一、上年期末余额 804,002,200.00 52,346,263.98 4,750,680.00 31,376,037.53 576,130,563.97 2,358,072,761.81 3,826,678,507.29

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 804,002,200.00 52,346,263.98 4,750,680.00 31,376,037.53 576,130,563.97 2,358,072,761.81 3,826,678,507.29

三、本期增减变动金额（减少以 11,341,003.50 -14,380,815.58 -1,096,467.70 -736,702,756.08 -740,839,035.86

“－”号填列）

（一）综合收益总额 11,341,003.50 -712,582,690.08 -701,241,686.58

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配 -24,120,066.00 -24,120,066.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -24,120,066.00 -24,120,066.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备 -14,380,815.58 -14,380,815.58

1．本期提取 57,199,750.77 57,199,750.77

2．本期使用 71,580,566.35 71,580,566.35

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2015 年年度报告

（六）其他 -1,096,467.70 -1,096,467.70

四、本期期末余额 804,002,200.00 52,346,263.98 16,091,683.50 16,995,221.95 575,034,096.27 1,621,370,005.73 3,085,839,471.43

法定代表人：张振勇 主管会计工作负责人：何志国 会计机构负责人：何志国

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 减： 专

项目 库 项

股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 存 储

他 股 备

一、上年期末余额 804,002,200.00 341,761,017.86 16,091,683.50 526,619,774.32 1,302,501,856.59 2,990,976,532.27

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 804,002,200.00 341,761,017.86 16,091,683.50 526,619,774.32 1,302,501,856.59 2,990,976,532.27

三、本期增减变动金额（减少以 455,580,865.00 1,533,203,551.48 -9,714,302.43 209,629,628.00 2,188,699,742.05

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -9,714,302.43 209,629,628.00 199,915,325.57

（二）所有者投入和减少资本 455,580,865.00 1,533,203,551.48 1,988,784,416.48

1．股东投入的普通股 455,580,865.00 1,533,203,551.48 1,988,784,416.48

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 1,259,583,065.00 1,874,964,569.34 6,377,381.07 526,619,774.32 1,512,131,484.59 5,179,676,274.32

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2015 年年度报告

上期

其他权益工具 减

专

：

项目 项

股本 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 储

存

备

股

一、上年期末余额 804,002,200.00 341,761,017.86 4,750,680.00 527,716,242.02 2,105,349,342.90 3,783,579,482.78

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 804,002,200.00 341,761,017.86 4,750,680.00 527,716,242.02 2,105,349,342.90 3,783,579,482.78

三、本期增减变动金额（减少以 11,341,003.50 -1,096,467.70 -802,847,486.31 -792,602,950.51

“－”号填列）

（一）综合收益总额 11,341,003.50 -778,727,420.31 -767,386,416.81

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配 -24,120,066.00 -24,120,066.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配 -24,120,066.00 -24,120,066.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他 -1,096,467.70 -1,096,467.70

四、本期期末余额 804,002,200.00 341,761,017.86 16,091,683.50 526,619,774.32 1,302,501,856.59 2,990,976,532.27

法定代表人：张振勇 主管会计工作负责人：何志国 会计机构负责人：何志国

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第 154 号

文批准，于 1994 年 5 月 4 日由原凌源钢铁公司(1997 年 12 月 29 日改制为凌源钢铁集团有限责任

公司)独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，股本为 42,000 万股，其中

国家股 35,700 万股，占股本总额的 85％；社会法人股 1,000 万股，占股本总额的 2.38％；内部

职工股 5,300 万股，占股本总额的 12.62％。

1998 年经辽宁省人民政府辽政[1998]129 号文批准，公司股本按 1:0.5 同比例缩股，股本总

额变更为 21,000 万股，原股本结构不变。经中国证监会发行字〔2000〕31 号文批准，2000 年 4

月 7-13 日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场投资者配售相结合的方式发行人民

币普通股(A 股)共 10,000 万股，发行后公司总股本为 31,000 万股，其中国家股 17,850 万股，占

股本总额的 57.58%；社会法人股 500 万股，占股本总额的 1.61%；内部职工股 2,650 万股，占股

本总额的 8.55%；上市流通股 10,000 万股，占股本总额的 32.26%。

2002 年 10 月 15 日和 2003 年 4 月 16 日，两次均用资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股（即

每股转增 0.3 股）。上述分配方案的实施，使公司股本总额变更为 52,390 万股，原股本结构不变。

根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]31 号文批复，内部职工股三年期满，于 2003 年 4

月 7 日上市流通。

2006 年 2 月 22 日，公司实施股权分置改革后，股本总额仍为 52,390 万股，股本结构发生变

化，其中国家股 23,511.79 万股，占股本总额的 44.88%；社会法人股 658.59 万股，占股本总额

的 1.26%；上市流通股 28,219.62 万股，占股本总额的 53.86%。

2007 年 2 月 26 日，公司有限售条件的社会法人股 658.59 万股上市流通，股本总额仍为 52,390

万股，股本结构发生变化，其中国家股 23,511.79 万股，占股本总额的 44.88%；上市流通股

28,878.21 万股，占股本总额的 55.12%。

2008 年 4 月 24 日，公司用未分配利润向全体股东每 10 股转增 2.9 股，共增加股本 15,193.10

万股，股本总额变更为 67,583.10 万股。

2008 年 11 月 30 日，公司向凌源钢铁集团有限责任公司发行普通股购买相关资产，增加股本

12,817.12 万股，股本总额变更为 80,400.22 万股。股本结构发生变化，其中有限售条件股份国

有法人持股 43,543.66 万股，占股本总额的 54.16%；无限售条件股份人民币普通股 36,856.56 万

股，占股本总额的 45.84%。

2011 年 12 月 9 日，有限售条件国有法人股 43,543.66 万股转为无限售条件流通股。

2015 年 12 月 4 日，经中国证监会证监许可[2015]2344 号《关于核准凌源钢铁股份有限公司

非公开发行股票的批复》核准，公司分别向华富基金管理有限公司、宏运（深圳）资本有限公司

和广发基金管理有限公司三家投资者非公开发行股份 25,056.95 万股、11,389.52 万股和 9,111.62

万股，合计发行 45,558.09 万股，公司的总股本由 80,400.22 万股增至 125,958.31 万股，其中无

限售条件 80,400.22 万股，占股本总额的 63.83%；有限售条件 45,558.09 万股，占股本总额的

36.17%。

公司的经营地址：凌源市钢铁路 3 号。

法定代表人：张振勇。

公司经营范围：生产、经营、开发冶金产品(含副产品)；进出口业务。

财务报告批准报出日：本财务报表经公司董事会于 2016 年 3 月 29 日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

持股比例%

序号 子公司全称 子公司简称

直接 间接

1 凌钢股份北票保国铁矿有限公司 保国铁矿 100.00

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2015 年年度报告

2 凌钢股份北票钢管有限公司 北票钢管 100.00

3 凌钢股份凌源再生资源开发有限公司 再生资源 100.00

4 凌钢（大连）钢材经销有限公司 大连经销处 100.00

5 凌钢锦州钢材经销有限公司 锦州经销处 100.00

6 北京凌钢物资供销有限公司 北京经销处 100.00

7 沈阳凌钢钢材销售有限公司 沈阳经销处 100.00

8 朝阳天翼新城镇建设发展有限公司 天翼新城镇 100.00

9 凌源钢铁国际贸易有限公司 凌钢国贸 100.00

上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；

（2）本公司本期合并财务报表范围变化

无

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和

准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力

的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中

相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2015 年年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地

反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况、2015 年年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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2015 年年度报告

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于

重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整

资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次

冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政

策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合

并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合

并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及

在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于

取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本

身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被

投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方

时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发

生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进

行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

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2015 年年度报告

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期

股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也

与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公

司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税

负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并

相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所

有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该

子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公

司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在

“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份

额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依

次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续

计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对

子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编

制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开

始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一

揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

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（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合

并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本

溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金

额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合

并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加

上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初

始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额

进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的

股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相

关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或

净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制

权时转为当期投资收益。

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此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照

“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转

入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本

位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的

货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益

项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的

近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

(1)金融资产划分为以下四类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生

工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这

类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当

期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单

独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司

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将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与

初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的

国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应

收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实

际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股

利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值

计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面

价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的

金额转出，计入投资收益。

(2)金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交

易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

(3)金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，

使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类

为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度

内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

(4)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产

整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该

金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相

关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(5)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终

止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(6)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资

时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合

同规定的现行实际利率作为折现率。

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即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失

时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的

折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这

种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出

售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累

计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判 本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确定为单项金额重

断依据或金额标准 大。

单项金额重大并单 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其

项计提坏账准备的 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

计提方法 损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减

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值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1：信用风险特征 因公司应收账款回收率较高、且账龄主要为一

年以内，根据以前年度与之相同或相类似的、

具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际

损失率为基础，坏账准备按年末应收账款余额

的 6%计提坏账准备。其他应收款主要为暂借款

等，且账龄主要为一年以内，根据以前年度与

之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的

其他应收款组合的实际损失率为基础，其他应

收款不计提坏账准备。

组合 2：母公司以合并单位作为组合范围。 母公司以合并单位作为组合范围的，不计提坏

账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

组合 1 6.00 0.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了

减值的应收款项，按余额百分比法计提的坏账准

备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11. 存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、自制半成品、库存商品三大类。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价

准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销

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售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，

以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其

生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的

可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计

提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在

原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份

时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位

的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差

额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其投资成本：

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A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换

出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资

产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，

则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投

资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被

投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

13. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或

摊销，计入当期损益。

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14. 固定资产

(1).确认条件

本公司固定资产包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、其他设备等。固定资产在同时满足

下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确

认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 年限平均法 30-45 5 3.17-2.11

通用设备 年限平均法 5-19 5 19.00-5.00

专用设备 年限平均法 10-17 5 9.50-5.59

其他设备 年限平均法 5 5 19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预

计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

15. 在建工程

（1）在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支

出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发

生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

调整原已计提的折旧额。

16. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用

的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目 预计使用寿命 依据

土地使用权 30 年-50 年 法定使用权

计算机软件 5 年-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

采矿权 17.42 年-32.42 年 出让年限

勘探开发支出 16.5 年-32.42 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，

本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使

用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法

摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已

计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情

况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计

残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用

年限内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

(1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研

究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(2)开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

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E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、

市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资

可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资

减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者

的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的

减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹

象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值

测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（6）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

①对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账

面价值比较，确认相应的减值损失；

②再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组

组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产

组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至

资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；

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③根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵

减其他各项资产的账面价值。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

20. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工

教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

(2)、离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部

应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的

金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

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D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值

的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金

额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

21. 预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复

核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值

进行调整。

22. 收入

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司的产品主要是按照合同或订单的约定来进行加工制造，并通过约定交收地点，来最终实

现产品的主要风险和报酬的转移，所以公司通常以发出商品时或产品验收完成后，并同时满足上

述销售商品收入确认条件时作为确认销售商品收入的时点。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款

不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认

提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

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②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

23. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所

得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影

响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易或事项不属于企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A. 商誉的初始确认；

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B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影

响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的

商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于

按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得

税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额

超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所

得税权益。

25. 租赁

(1)、融资租赁的会计处理方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

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2015 年年度报告

26. 其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费用及维简费

本公司按照财企［2012］16 号文的相关规定提取安全生产费和维简费。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科

目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形

成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状

态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折

旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

27. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 当期销售增值额 17%、13%、6%

消费税

营业税 应税营业额 5%

城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%

企业所得税 应纳税所得额 25%

房产税 自用房产按房屋建筑物原值扣除 30%后余 1.2%、8.13%

额；出租房产按租金收入

资源税 应税矿石吨数 每吨 6.40 元

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 165,716.02 158,700.84

银行存款 2,476,826,361.51 851,935,096.97

其他货币资金 1,929,813,178.08 1,450,343,676.25

合计 4,406,805,255.61 2,302,437,474.06

其中：存放在境外的款项总额

其他说明

截至 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金中 1,427,923,108.08 元为开具银行承兑汇票存入的

保证金、249,390,070.00 元为信用证保证金，252,500,000.00 元为质押借款保证金。除此之外，

期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

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2015 年年度报告

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 304,459,606.70 79,883,384.07

商业承兑票据

合计 304,459,606.70 79,883,384.07

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 2,466,136,860.67

商业承兑票据

合计 2,466,136,860.67

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提 计提

金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值

(%) (%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 141,859,615.62 100.00 8,511,576.93 6.00 133,348,038.69 475,472,106.06 100.00 28,528,326.38 6.00 446,943,779.68

征组合计提坏

账准备的应收

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 141,859,615.62 / 8,511,576.93 / 133,348,038.69 475,472,106.06 / 28,528,326.38 / 446,943,779.68

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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2015 年年度报告

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

余额百分比

应收账款 坏账准备 计提比例

组合 1 141,859,615.62 8,511,576.93 6%

合计 141,859,615.62 8,511,576.93 6%

确定该组合依据的说明

公司管理层认为应收账款相同信用风险预计未来现金流量流入比例相同。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 20,016,749.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 85,042.60 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 188,894.35

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用 应收账款核销说明：

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余额 坏账准备

单位名称 期末余额

合计数的比例(%) 期末余额

佛山市铁晟贸易有限公司 29,072,691.26 20.49 1,744,361.48

中铁物资集团东北有限公司 12,995,159.55 9.16 779,709.57

沈阳市东明无缝钢管有限公司 12,243,071.51 8.63 734,584.29

兴乾（天津）实业集团有限公司 10,121,556.30 7.13 607,293.38

辽宁永泰投资管理有限公司 9,355,940.88 6.60 561,356.45

合计 73,788,419.50 52.01 4,427,305.17

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 165,270,880.74 97.72 166,273,458.92 98.47

1至2年 1,589,402.72 0.94 2,360,277.55 1.40

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2015 年年度报告

2至3年 2,039,764.39 1.21 33,228.02 0.02

3 年以上 219,291.02 0.13 186,063.00 0.11

合计 169,119,338.87 100.00 168,853,027.49 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，主要是采购材料备件尚未结算的款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付账款期末余额

单位名称 期末金额

合计数的比例(%)

凌源钢铁集团有限责任公司 62,067,711.84 36.70

中华人民共和国鲅鱼圈海关 19,500,000.00 11.53

沈阳兰博经贸有限公司 19,295,457.96 11.41

中华人民共和国大窑湾海关 11,911,513.43 7.04

宁夏通达新能源集团有限公司 9,117,767.77 5.39

合计 121,892,451.00 72.07

7、 应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

定期存款 13,750,500.00

委托贷款

债券投资

合计 13,750,500.00

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

8、 应收股利

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 金 比例 金

金额 比例 价值 金额 比例 价值

(%) 额 (%) 额

(%) (%)

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2015 年年度报告

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

按信用风 47,089,421.55 100.00 47,089,421.55 150,970,039.99 100.00 150,970,039.99

险特征组

合计提坏

账准备的

其他应收

款

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的其他应

收款

合计 47,089,421.55 / / 47,089,421.55 150,970,039.99 / / 150,970,039.99

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

余额百分比

其他应收款 坏账准备 计提比例

组合 1 47,089,421.55

合计 47,089,421.55

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收出口退税款 22,848,356.90 132,044,598.33

借款 11,105,000.00 11,650,000.00

保证金 5,784,054.20 1,835,091.66

融资租赁税款 3,939,315.54

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2015 年年度报告

备用金 827,399.66 721,669.60

其他 2,585,295.25 4,718,680.40

合计 47,089,421.55 150,970,039.99

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

朝阳市国家税 应收出口退 22,848,356.90 1 年以内 48.52

务局直属分局 税款

凌源市财政局 借款 10,000,000.00 3 年以上 21.24

沈阳铁路局阜 保证金 3,192,270.00 1 年以内 6.78

新货运中心凌

源营业部

信达金融租赁 融资租赁税 2,349,759.78 1 年以内 4.99

有限公司 款

浙江省永安期 保证金 2,264,801.72 1 年以内 4.81

货经纪有限公

司

合计 / 40,655,188.40 / 86.34

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 698,099,288.53 27,184,882.35 670,914,406.18 1,395,701,732.01 131,798,997.96 1,263,902,734.05

在产品

库存商 286,951,416.75 24,015,580.30 262,935,836.45 577,961,887.01 83,918,562.77 494,043,324.24

品

周转材料

消耗性生

物资产

建造合同

形成的已

完工未结

算资产

自制半 94,450,101.05 6,720,198.22 87,729,902.83 195,395,918.89 24,329,526.86 171,066,392.03

成品

合计 1,079,500,806.33 57,920,660.87 1,021,580,145.46 2,169,059,537.91 240,047,087.59 1,929,012,450.32

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 其 期末余额

计提 其他 转回或转销

他

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2015 年年度报告

原材料 131,798,997.96 17,184,882.35 121,798,997.96 27,184,882.35

在产品

库存商品 83,918,562.77 24,015,580.30 83,918,562.77 24,015,580.30

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的

已完工未结算资

产

自制半成品 24,329,526.86 6,720,198.22 24,329,526.86 6,720,198.22

合计 240,047,087.59 47,920,660.87 230,047,087.59 57,920,660.87

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

存货跌价准备期初余额为 240,047,087.59 元，根据存货现行价格情况，本期计提存货跌价

准备 47,920,660.87 元，其中原材料 17,184,882.34 元，产成品 24,015,580.30 元，自制半成品

6,720,198.22 元，本期转销存货跌价准备 230,047,087.59 元，期末余额 57,920,660.87 元。

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、 划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税 32,540,786.54 108,765,175.76

预缴企业所得税 31,550,524.26 31,568,902.45

合计 64,091,310.80 140,334,078.21

13、 可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具：

按公允价值计量的 22,840,000.00 22,840,000.00 62,111,078.00 62,111,078.00

按成本计量的 24,000,000.00 19,307,700.00 4,692,300.00 24,000,000.00 14,598,100.00 9,401,900.00

合计 46,840,000.00 19,307,700.00 27,532,300.00 86,111,078.00 14,598,100.00 71,512,978.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

权益工具的成本/债务工具的摊

34,336,825.24 34,336,825.24

余成本

公允价值 22,840,000.00 22,840,000.00

累计计入其他综合收益的公允 -13,622,618.93 -13,622,618.93

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2015 年年度报告

价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账面余额 减值准备 在被

投资

被投 本期

单位

资 本 本 本 现金

持股

单位 期 期 本期 期 红利

期初 期末 期初 期末 比例

增 减 增加 减 (%)

加 少 少

紫光 24,000,000.00 24,000,000.00 14,598,100.00 4,709,600.00 19,307,700.00 8%

创新

投资

有限

公司

合计 24,000,000.00 24,000,000.00 14,598,100.00 4,709,600.00 19,307,700.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 14,598,100.00 14,598,100.00

本期计提 4,709,600.00 4,709,600.00

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回 /

期末已计提减值金余额 19,307,700.00 19,307,700.00

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

14、 持有至到期投资

□适用 √不适用

(1).期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用

15、 长期应收款

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

本期增减变动 减值

被投资单 期初 追 减 权益法下确 其他综 宣告发 期末 准备

其他权 计提减 其

位 余额 加 少 认的投资损 合收益 放现金 余额 期末

益变动 值准备 他

投 投 益 调整 股利或 余额

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2015 年年度报告

资 资 利润

一、合营

企业

小计

二、联营

企业

凌源钢铁 1,324,191.17 32,766.98 1,356,958.15

集团设计

研究有限

公司

小计 1,324,191.17 32,766.98 1,356,958.15

合计 1,324,191.17 32,766.98 1,356,958.15

17、 投资性房地产

□适用 √不适用

18、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 3,775,342,582.18 3,544,596,409.37 3,113,716,566.59 2,518,573.92 10,436,174,132.06

2.本期增加金

65,824,104.16 435,360,007.48 242,340,292.86 156,380.00 743,680,784.50

额

（1）购置 21,800,328.11 6,360,569.80 156,380.00 28,317,277.91

（2）在建工

65,824,104.16 413,559,679.37 235,979,723.06 715,363,506.59

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金

5,611,204.56 39,028,632.52 191,360,581.60 236,000,418.68

额

（1）处置或

383,810.65 95,354,070.11 95,737,880.76

报废

（2）改造 5,611,204.56 38,644,821.87 96,006,511.49 140,262,537.92

4.期末余额 3,835,555,481.78 3,940,927,784.33 3,164,696,277.85 2,674,953.92 10,943,854,497.88

二、累计折旧

1.期初余额 778,720,842.12 1,334,381,055.95 1,042,781,269.71 1,495,302.43 3,157,378,470.21

2.本期增加金

113,694,729.14 190,282,108.86 147,291,960.10 375,883.39 451,644,681.49

额

（1）计提 113,694,729.14 189,257,661.26 147,248,830.73 375,883.39 450,577,104.52

（2）购置 1,024,447.60 43,129.37 1,067,576.97

3.本期减少金

4,127,787.67 27,888,970.73 169,116,616.67 201,133,375.07

额

（1）处置或

365,810.65 88,817,084.22 89,182,894.87

报废

（2）改造 4,127,787.67 27,523,160.08 80,299,532.45 111,950,480.20

4.期末余额 888,287,783.59 1,496,774,194.08 1,020,956,613.14 1,871,185.82 3,407,889,776.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废

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2015 年年度报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

2,947,267,698.19 2,444,153,590.25 2,143,739,664.71 803,768.10 7,535,964,721.25

值

2.期初账面价

2,996,621,740.06 2,210,215,353.42 2,070,935,296.88 1,023,271.49 7,278,795,661.85

值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

售后回租 500,000,000.00 21,572,151.72 478,427,848.28

合 计 500,000,000.00 21,572,151.72 478,427,848.28

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋 1,416,128,929.95 正在办理中

19、 在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

炼钢厂产品 88,077,042.83 88,077,042.83

结构转型升

级改造工程

信息化应用 39,549,611.39 39,549,611.39

系统建设

竖炉烟气脱 41,083,063.73 41,083,063.73

硫及电场扩

容工程

90m2 烧结机 20,976,446.54 20,976,446.54

烟气脱硫工

程

2#高炉改造 9,427,917.10 9,427,917.10 16,265,834.67 16,265,834.67

工程

1#棒材机组 10,098,289.81 10,098,289.81

改造工程

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2015 年年度报告

链篦机回转 40,070,072.23 40,070,072.23

窑烟气脱硫

工程

十二五配套 12,333,487.43 12,333,487.43

完善项目

1#烧结机机 17,048,740.99 17,048,740.99

尾除尘器电

改袋工程

1#、3#、4#高 22,983,224.70 22,983,224.70

炉矿槽电改

袋工程

1#烧结机机 8,829,580.34 8,829,580.34

尾除尘器电

改袋工程

其他工程 53,296,183.30 53,296,183.30 56,208,430.80 56,208,430.80

合计 123,919,133.86 123,919,133.86 312,328,792.00 312,328,792.00

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本

期

本期

其 工程累 工

利息

期初 本期转入固定资 他 期末 计投入 程 利息资本化累计 其中：本期利息 资金

项目名称 预算数 本期增加金额 资本

余额 产金额 减 余额 占预算 进 金额 资本化金额 来源

化率

少 比例(%) 度

(%)

金

额

炼钢厂产品 135,000,000.00 88,077,042.83 19,343,498.24 107,420,541.07 79.57 完 6,649,760.12 2,980,651.12 6.36 自筹、

结构转型升 工 借款

级改造工程

信息化应用 57,100,000.00 39,549,611.39 13,953,013.66 53,502,625.05 93.70 完 2,607,554.30 1,409,206.96 6.36 自筹、

系统建设 工 借款

竖炉烟气脱 58,000,000.00 41,083,063.73 9,240,626.23 50,323,689.96 86.76 完 2,802,925.60 1,787,012.62 6.36 自筹、

硫及电场扩 工 借款

容工程

90m2 烧结机 37,000,000.00 20,976,446.54 18,456,265.09 39,432,711.63 106.57 完 1,144,037.78 718,828.92 6.36 自筹、

烟气脱硫工 工 借款

程

2#高炉改造 170,000,000.00 16,265,834.67 129,872,144.15 136,710,061.72 9,427,917.10 85.96 完 1,029,569.08 1,029,569.08 6.36 自筹、

工程 工 借款

1#棒材机组 20,000,000.00 10,098,289.81 10,243,909.13 20,342,198.94 101.71 完 630,499.99 630,499.99 6.36 自筹、

改造工程 工 借款

链篦机回转 50,100,000.00 40,070,072.23 11,413,143.53 51,483,215.76 102.76 完 2,299,378.71 1,372,519.67 6.36 自筹、

窑烟气脱硫 工 借款

工程

3#LF 炉工程 50,000,000.00 829,991.89 40,019,235.52 40,849,227.41 81.70 完 自筹

工

十二五配套 130,000,000.00 95,683,487.43 83,350,000.00 12,333,487.43 73.60 在 752,804.98 752,804.98 6.36 自筹、

完善项目 建 借款

1#烧结机机 15,834,000.00 17,048,740.99 17,048,740.99 107.67 在 431,989.27 431,989.27 6.36 自筹、

尾除尘器电 建 借款

改袋工程

合计 723,034,000.00 256,950,353.09 365,274,063.97 583,414,271.54 38,810,145.52 / / 18,348,519.83 11,113,082.61 / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用

其他说明

本期末在建工程未出现减值迹象，故未计提减值准备。

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2015 年年度报告

20、 工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

设备购置 12,592,365.52 10,666,232.93

专用设备 932,430.76 3,008,547.89

工程材料

合计 13,524,796.28 13,674,780.82

21、 固定资产清理

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非专

专利

项目 土地使用权 利技 软件及其他 采矿权 勘探开发支出 合计

权

术

一、账面原值

1.期初余额 622,573,632.43 3,491,600.00 139,729,036.90 16,268,015.40 782,062,284.73

2.本期增加金额 14,981,876.87 14,981,876.87

(1)购置 14,981,876.87 14,981,876.87

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 637,555,509.30 3,491,600.00 139,729,036.90 16,268,015.40 797,044,161.60

二、累计摊销

1.期初余额 88,841,445.34 1,782,645.07 42,486,871.62 4,369,741.63 137,480,703.66

2.本期增加金额 19,964,170.87 349,160.04 5,843,595.96 673,854.72 26,830,781.59

（1）计提 19,964,170.87 349,160.04 5,843,595.96 673,854.72 26,830,781.59

3.本期减少金额

(1)处置

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2015 年年度报告

4.期末余额 108,805,616.21 2,131,805.11 48,330,467.58 5,043,596.35 164,311,485.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 528,749,893.09 1,359,794.89 91,398,569.32 11,224,419.05 632,732,676.35

2.期初账面价值 533,732,187.09 1,708,954.93 97,242,165.28 11,898,273.77 644,581,581.07

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地 164,296,260.93 正在办理中

25、 开发支出

□适用 √不适用

26、 商誉

□适用 √不适用

27、 长期待摊费用

□适用 √不适用

28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异

资产 资产

资产减值准备

内部交易未实

现利润

可抵扣亏损

应收账款坏账准 8,511,576.93 2,127,894.24 28,528,326.38 7,132,081.60

备

存货跌价准备 57,920,660.87 14,480,165.22 240,047,087.59 60,011,771.91

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2015 年年度报告

可供出售金融资 19,307,700.00 4,826,925.00 14,598,100.00 3,649,525.00

产减值准备

未弥补亏损 1,908,989,046.51 477,247,261.63 1,785,522,724.92 446,380,681.23

职工薪酬 14,573,927.84 3,643,481.96 13,167,150.28 3,291,787.57

其他 50,157,622.56 12,539,405.64 20,867,274.48 5,216,818.62

合计 2,059,460,534.71 514,865,133.69 2,102,730,663.65 525,682,665.93

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并资

产评估增值

可供出售金融资产公允 8,503,174.76 2,125,793.69 21,455,578.00 5,363,894.50

价值变动

合计 8,503,174.76 2,125,793.69 21,455,578.00 5,363,894.50

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 20,137,014.56

可抵扣亏损

合计 20,137,014.56

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2020 年 20,137,014.56

合计 20,137,014.56 /

29、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

征地费 250,000,000.00 253,494,289.00

环境治理保证金 1,749,700.00 1,749,700.00

风险抵押金 37,200,000.00

合计 288,949,700.00 255,243,989.00

其他说明：

公司为解决物流置厂的需要，意向取得西家属区地块，截至 2015 年 12 月 31 日主体搬迁工

作已经完成，后续工作仍在进行中。

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2015 年年度报告

30、 短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款 245,000,000.00 100,000.00

抵押借款

保证借款 714,346,344.41 1,066,417,068.37

信用借款 2,061,000,000.00 2,763,889,999.24

保理借款 60,000,000.00 120,000,000.00

信用证议付 300,000,000.00 200,000,000.00

合计 3,380,346,344.41 4,150,407,067.61

短期借款分类的说明：

①截至 2015 年 12 月 31 日，不存在已到期未偿还的短期借款。

②保理借款是以与购货方之间形成的应收账款向中国工商银行、中国银行办理的有追索权的

借款业务。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、 衍生金融负债

□适用 √不适用

33、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 227,651,918.00 46,750,000.00

银行承兑汇票 2,743,300,000.00 2,167,100,000.00

合计 2,970,951,918.00 2,213,850,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

34、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

应付货款 1,159,438,737.25 2,213,362,493.85

应付工程款 200,825,343.00 203,639,964.59

合计 1,360,264,080.25 2,417,002,458.44

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2015 年年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

期末账龄超过 1 年的应付账款主要为工程款或货款的尾款，无重要的应付账款。

35、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预收货款 250,169,519.36 355,758,140.92

合计 250,169,519.36 355,758,140.92

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

36、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 61,080,105.23 521,584,250.76 572,682,151.80 9,982,204.19

二、离职后福利-设定提存计划 91,058,730.82 91,058,730.82

三、辞退福利 2,218,946.35 3,968,043.43 3,093,494.89 3,093,494.89

四、一年内到期的其他福利

合计 63,299,051.58 616,611,025.01 666,834,377.51 13,075,699.08

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 52,340,820.55 394,588,769.18 446,632,639.73 296,950.00

二、职工福利费 50,330,608.54 50,330,608.54

三、社会保险费 36,349,786.52 36,349,786.52

其中：医疗保险费 27,815,217.26 27,815,217.26

工伤保险费 6,345,254.93 6,345,254.93

生育保险费 2,189,314.33 2,189,314.33

四、住房公积金 549,296.00 30,692,880.40 29,504,998.40 1,737,178.00

五、工会经费和职工教育经费 8,189,988.68 9,622,206.12 9,864,118.61 7,948,076.19

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 61,080,105.23 521,584,250.76 572,682,151.80 9,982,204.19

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 87,220,126.14 87,220,126.14

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2015 年年度报告

2、失业保险费 3,838,604.68 3,838,604.68

3、企业年金缴费

合计 91,058,730.82 91,058,730.82

37、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 35,219,820.29 3,640,684.58

消费税

营业税 18,939.74 23,447.17

企业所得税 15,132,309.47 46,414,479.00

个人所得税

城市维护建设税 1,234,903.45 201,992.68

教育费附加 540,428.24 109,924.09

代扣代缴个人所得税 491,440.98 299,872.37

其他 72,180,462.75 77,766,287.65

合计 124,818,304.92 128,456,687.54

38、 应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息 40,576,666.65 40,576,666.65

短期借款应付利息 890,661.05 1,008,000.00

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 41,467,327.70 41,584,666.65

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

39、 应付股利

□适用 √不适用

40、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

保证金 158,684,787.78 220,547,562.35

押金 13,074,910.00 14,802,060.00

代扣代缴营业税 438,970.95 6,189,028.72

代扣代缴职工薪酬 3,921,931.30 2,325,552.38

其他 13,194,283.53 11,073,855.80

合计 189,314,883.56 254,938,059.25

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2015 年年度报告

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

保证金 54,543,675.02 未到质保期

合计 54,543,675.02 /

41、 划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年内到期的长期借款 110,000,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 110,000,000.00

43、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

一年内到期的取暖费收入 906,402.68 1,051,149.62

递延收益-政府补助 1,172,202.36 2,147,202.36

合计 2,078,605.04 3,198,351.98

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

政府补助明细如下：

本期新

本期计入营业

项目 期初余额 增补助 其他变动 期末余额

外收入金额

金额

与资产相关的政府补助

① 污染治理补助 392,857.08 392,857.08 392,857.08 392,857.08

② 技改补助资金 709,078.80 709,078.80 709,078.80 709,078.80

③ 资源节约与综合

1,045,266.48 1,045,266.48 70,266.48 70,266.48

利用奖励资金

合计 2,147,202.36 2,147,202.36 1,172,202.36 1,172,202.36

①、②和③为与资产相关的政府补助，余额为相应取得的政府补助在该相关资产使用寿命内平均

分配而预计下一年计入当期损益的金额。

44、 长期借款

√适用 □不适用

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2015 年年度报告

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款

信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 1,000,000.00 1,000,000.00

长期借款分类的说明：

本公司按取得该等借款方式或条件确定借款类别。

45、 应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

面值 1,480,000,000.00 1,480,000,000.00

减：利息调整 -2,320,102.43 -8,292,273.58

合计 1,477,679,897.57 1,471,707,726.42

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债 按面

券 面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末

溢折价摊销

名 值 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额

称 息

11 100 2011 2019 1,480,000,000.00 1,471,707,726.42 -5,972,171.15 1,477,679,897.57

凌 元 年8年8

钢 月1月1

债 日日

合 / / / 1,480,000,000.00 1,471,707,726.42 -5,972,171.15 1,477,679,897.57

计

(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

46、 长期应付款

√适用 □不适用

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 期末余额

融资租赁款 394,118,351.00

减：未确认融资费用 -30,452,823.55

合计 363,665,527.45

其他说明：

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2015 年年度报告

2015 年 3 月 19 日与 6 月 8 日，分别取得 3 年期售后回租固定资产。截止 2015 年 12 月 31

日，应付信达金融租赁有限公司 222,911,298.23 元，应付平安国际融资租赁有限公司

140,754,229.22 元。

47、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利 4,011,632.64 3,297,897.65

三、其他长期福利

合计 4,011,632.64 3,297,897.65

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 √不适用

48、 专项应付款

□适用 √不适用

49、 预计负债

□适用 √不适用

50、 递延收益

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

15,875,399.69 1,172,202.36 14,703,197.33 与资产相关的政

府补助，按相关

政府补助

资产的使用寿命

摊销

合计 15,875,399.69 1,172,202.36 14,703,197.33 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/

助金额 业外收入金 与收益相关

额

①污染治 2,961,309.93 -392,857.08 2,568,452.85 与资产相关

理补助

②技改补 11,957,114.25 -709,078.80 11,248,035.45 与资产相关

助资金

③资源节 956,975.51 -70,266.48 886,709.03

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2015 年年度报告

约与综合

利用奖励

资金

合计 15,875,399.69 -1,172,202.36 14,703,197.33 /

51、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公积

期初余额 发行 期末余额

送股 金 其他 小计

新股

转股

股份总 804,002,200.00 455,580,865.00 455,580,865.00 1,259,583,065.00

数

52、 其他权益工具

□适用 √不适用

53、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 1,533,203,551.48 1,533,203,551.48

价）

其他资本公积 52,346,263.98 52,346,263.98

合计 52,346,263.98 1,533,203,551.48 1,585,549,815.46

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

税后

期初 减：前期计入 归属 期末

项目 本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母公

余额 其他综合收益 于少 余额

生额 用 司

当期转入损益 数股

东

一、以后不能

重分类进损益

的其他综合收

益

其中：重新计

算设定受益计

划净负债和净

资产的变动

权益法下在

被投资单位不

能重分类进损

益的其他综合

收益中享有的

份额

二、以后将重 16,091,683.50 -22,240,000.00 8,034,302.43 -560,000.00 -29,714,302.43 -13,622,618.93

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2015 年年度报告

分类进损益的

其他综合收益

其中：权益法

下在被投资单

位以后将重分

类进损益的其

他综合收益中

享有的份额

可供出售金 16,091,683.50 -22,240,000.00 8,034,302.43 -560,000.00 -29,714,302.43 -13,622,618.93

融资产公允价

值变动损益

持有至到期

投资重分类为

可供出售金融

资产损益

现金流量套

期损益的有效

部分

外币财务报

表折算差额

其他综合收益 16,091,683.50 -22,240,000.00 8,034,302.43 -560,000.00 -29,714,302.43 -13,622,618.93

合计

56、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 16,995,221.95 8,000,000.00 11,119,514.22 13,875,707.73

维简费 29,469,771.72 15,465,844.73 14,003,926.99

合计 16,995,221.95 37,469,771.72 26,585,358.95 27,879,634.72

57、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 575,034,096.27 483,575.35 575,517,671.62

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 575,034,096.27 483,575.35 575,517,671.62

58、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 1,621,370,005.73 2,358,072,761.81

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 1,621,370,005.73 2,358,072,761.81

加：本期归属于母公司所有者的净利 47,622,308.01 -712,582,690.08

润

减：提取法定盈余公积 483,575.35

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2015 年年度报告

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 24,120,066.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,668,508,738.39 1,621,370,005.73

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

59、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 9,413,623,548.21 9,317,535,557.26 13,510,033,890.44 13,038,312,481.25

其他业务 3,039,217,551.50 2,742,129,695.89 862,930,458.44 845,113,614.93

合计 12,452,841,099.71 12,059,665,253.15 14,372,964,348.88 13,883,426,096.18

60、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 224,649.32 267,738.24

城市维护建设税 13,409,222.92 15,489,953.31

教育费附加 5,998,651.96 7,279,063.22

资源税

地方教育费 3,997,753.03 4,848,651.30

合计 23,630,277.23 27,885,406.07

61、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 44,475,122.23 26,106,234.48

差旅费 5,275,143.87 4,286,497.46

运输费 112,540,060.57 161,195,903.82

修理费 969,816.81 1,428,300.62

检斤费 4,159,031.43 3,667,488.05

水电费 1,250,480.03 658,607.66

材料费 2,297,145.13 1,172,114.38

铁路服务费 5,229,953.96 6,794,211.16

业务招待费 4,194,669.84 4,731,622.93

折旧费 7,629,844.39 7,679,810.71

业务外委费 19,769,715.49 19,993,298.17

仓储费 4,274,282.12 5,579,035.31

港口费 41,032,436.07 26,371,100.83

其他 9,671,515.77 8,886,050.65

112 / 138

2015 年年度报告

合计 262,769,217.71 278,550,276.23

62、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 107,602,479.81 136,205,772.82

折旧费 23,032,697.58 21,551,758.41

差旅费 1,999,215.87 2,570,087.56

运输费 1,854,638.01 2,892,013.93

保险费 4,593,062.58 4,246,298.50

修理费 175,024,312.15 229,301,333.42

无形资产摊销 26,830,781.59 31,386,487.19

业务招待费 2,303,955.87 4,496,099.93

税费 27,383,162.17 30,145,860.61

其他 63,909,290.38 73,015,627.04

合计 434,533,596.01 535,811,339.41

63、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 413,965,467.93 398,302,445.96

减：利息收入 -48,729,233.43 -61,384,394.73

汇兑损失 35,775,516.48 9,461,799.81

减：汇兑收益 -38,863,297.67 -14,540,612.53

银行手续费 14,489,585.62 15,845,227.59

已确认融资费用 18,798,384.56

合计 395,436,423.49 347,684,466.10

64、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 -19,912,897.70 17,396,785.10

二、存货跌价损失 47,920,660.87 230,047,087.59

三、可供出售金融资产减值损失 4,709,600.00 350,400.00

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

113 / 138

2015 年年度报告

合计 32,717,363.17 247,794,272.69

65、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 32,766.98 24,307.58

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 1,300,135.35 1,202,275.70

益

处置可供出售金融资产取得的投资 10,201,325.24

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

其他 196,985.42

合计 11,731,212.99 1,226,583.28

67、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 6,199.40 510.49 6,199.40

合计

其中：固定资产处置 6,199.40 510.49 6,199.40

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 805,020,502.19 25,922,818.09 805,020,502.19

其他 1,403,786.44 293,025.60 1,403,786.44

合计 806,430,488.03 26,216,354.18 806,430,488.03

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

114 / 138

2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

污染治理补助资金 392,857.08 392,857.08 与资产相关

资源节约与综合利用奖励资金 1,045,266.48 2,994,666.26 与资产相关

技改补助资金 709,078.80 709,078.80 与资产相关

扶持企业发展资金 450,273,299.83 14,726,215.95 与收益相关

研发费用补助资金 240,000,000.00 与收益相关

引进域外资金奖励资金 60,000,000.00 与收益相关

科技成果转化产业化补助资金 42,000,000.00 与收益相关

贴息资金 6,000,000.00 与收益相关

节能减排补助资金 4,600,000.00 7,100,000.00 与收益相关

合计 805,020,502.19 25,922,818.09 /

68、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 3,671.89 3,950,003.29 3,671.89

失合计

其中：固定资产处置 3,671.89 3,950,003.29 3,671.89

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 194,583.28 168,203.38 194,583.28

其他 2,006,636.70 1,052,970.49 2,006,636.70

合计 2,204,891.87 5,171,177.16 2,204,891.87

69、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 1,626,159.55 45,525,956.21

递延所得税费用 10,797,310.54 -258,859,013.63

合计 12,423,470.09 -213,333,057.42

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额

利润总额 60,045,778.10

按法定/适用税率计算的所得税费用 15,011,444.53

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -333,225.58

115 / 138

2015 年年度报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,391,179.36

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 34,253.64

异或可抵扣亏损的影响

其他 1,102,176.86

所得税费用 12,423,470.09

70、 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转

出计入当期损益的金额，详见附注七、55 其他综合收益。

71、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

补贴款 802,873,299.83 22,326,215.95

保证金 6,830,997.05 13,372,007.99

其他 11,616,121.03 14,178,545.71

合计 821,320,417.91 49,876,769.65

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

保证金 31,525,304.54 20,248,830.06

差旅费 7,944,960.51 2,745,173.91

运输费 69,481,520.50 84,102,835.95

修理费 1,985,637.97 3,282,334.51

铁路服务费 4,687,932.97 7,173,678.40

业务招待费 3,602,649.08 2,667,555.66

出口港杂费 47,942,575.71 27,360,554.53

财产保险费 4,563,303.41 4,034,470.81

银行手续费 13,408,572.11 15,845,227.59

其他 61,008,571.72 57,263,331.02

合计 246,151,028.52 224,723,992.44

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

存款利息收入 17,575,578.20 32,238,169.84

合计 17,575,578.20 32,238,169.84

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

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2015 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

融资租赁借款 388,000,000.00

合计 388,000,000.00

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

保证金支出 1,260,983,108.08

支付融资租赁款 149,705,562.50

合计 1,410,688,670.58

72、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 47,622,308.01 -712,582,690.08

加：资产减值准备 -197,433,576.17 247,794,272.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 451,644,681.49 438,918,072.76

性生物资产折旧

无形资产摊销 26,830,781.59 31,386,487.19

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期 -2,527.51 3,949,492.80

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 398,349,993.10 367,435,226.78

投资损失（收益以“－”号填列） -11,731,212.99 -1,226,583.28

递延所得税资产减少（增加以“－” 10,817,532.24 -258,859,013.63

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 1,086,117,953.25 220,116,211.89

经营性应收项目的减少（增加以 288,893,342.28 138,855,798.87

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -985,855,775.73 855,183,415.02

“－”号填列）

其他 37,469,771.72 57,199,750.77

经营活动产生的现金流量净额 1,152,723,271.28 1,388,170,441.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

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2015 年年度报告

现金的期末余额 3,145,822,147.53 2,302,437,474.06

减：现金的期初余额 2,302,437,474.06 2,036,361,035.32

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 843,384,673.47 266,076,438.74

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 3,145,822,147.53 2,302,437,474.06

其中：库存现金 165,716.02 158,700.84

可随时用于支付的银行存款 2,476,826,361.51 851,935,096.97

可随时用于支付的其他货币资 668,830,070.00 1,450,343,676.25

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 3,145,822,147.53 2,302,437,474.06

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

73、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金

应收票据

存货

固定资产

无形资产

其他货币资金 1,008,483,108.08 保证金

借款保证金 252,500,000.00 定期存款、质押

合计 1,260,983,108.08 /

74、 外币货币性项目

√适用 □不适用

118 / 138

2015 年年度报告

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金 24,501,292.96 6.4936 159,101,595.96

其中：美元 24,501,292.96 6.4936 159,101,595.96

欧元

港币

人民币

人民币

应收账款 75,879.85 6.4936 492,733.37

其中：美元 75,879.85 6.4936 492,733.37

欧元

港币

人民币

人民币

长期借款

其中：美元

欧元

港币

人民币

人民币

预收款项 1,833,354.14 6.4936 11,905,068.45

其中：美元 1,833,354.14 6.4936 11,905,068.45

短期借款 7,188,194.00 6.4936 46,677,256.56

其中：美元 7,188,194.00 6.4936 46,677,256.56

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

75、 套期

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

凌钢股份 北票市 北票市 采掘业 100.00 同一控制下

北票保国 企业合并

铁矿有限

公司

凌钢股份 北票市 北票市 制造业 100.00 投资设立

北票钢管

有限公司

凌钢股份 凌源市 凌源市 加工业 100.00 投资设立

凌源再生

资源开发

有限公司

凌钢（大 大连市 大连市 商品流通 100.00 同一控制下

连）钢材经 企业合并

销有限公

司

凌钢锦州 锦州市 锦州市 商品流通 100.00 同一控制下

钢材经销 企业合并

有限公司

北京凌钢 北京市 北京市 商品流通 100.00 同一控制下

物资供销 企业合并

有限公司

沈阳凌钢 沈阳市 沈阳市 商品流通 100.00 同一控制下

钢材销售 企业合并

有限公司

朝阳天翼 朝阳市 朝阳市 房地产 100.00 投资设立

新城镇建

设发展有

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2015 年年度报告

限公司

凌源钢铁 朝阳市 朝阳市 矿产品、建 100.00 投资设立

国际贸易 材及化工产

有限公司 品批发

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 1,356,958.15 1,324,191.17

下列各项按持股比例计算的 32,766.98 24,307.58

合计数

--净利润 32,766.98 24,307.58

--其他综合收益

--综合收益总额 32,766.98 24,307.58

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括银行存款、应收账款、应付账款、预收账款、借款等。相关金融

工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险、流动风险。本公

司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。

1．外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风

险主要与所持有美元的借款及银行存款、以美元结算的购销业务有关，由于美元与本公司的功能

货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币资产及外币负债的余额

情况参见附注七、74。

2.信用风险

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2015 年年度报告

2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体是合并资产负债表中已确认金融资产的账面

金额。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必

要的措施回收过期债权。此外，本公司外币应收账款全部为即期国际信用证。因此，本公司管理

层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3．流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足

本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并

确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为重要的资金来源。本公司随着经济条件的改变管理并

调整其资本结构。

十一、 公允价值的披露

√适用 □不适用

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产 14,840,000.00 8,000,000.00 22,840,000.00

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资 14,840,000.00 8,000,000.00 22,840,000.00

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 14,840,000.00 8,000,000.00 22,840,000.00

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

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2015 年年度报告

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。

3、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产的公允价值情况

期末公允价值 期初公允价值

第一层次 第二 第三层次公允 第一层次 第二 第三层次公允

公允价值 层次 价值计量 公允价值 层次 价值计量

项目

计量 公允 合 计 计量 公允 合计

价值 价值

计量 计量

可供出售金 4,692,300.00 4,692,300.00 9,401,900.00 9,401,900.00

融资产

（1）债务工

具投资

（2）权益工 4,692,300.00 4,692,300.00

9,401,900.00 9,401,900.00

具投资

（3）其他

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

单位：万元 币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

凌源钢铁集 朝阳市 制造业 160,000 34.57 34.57

团有限责任

公司

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

本公司子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。

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2015 年年度报告

3、 本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称 与本企业关系

凌源钢铁集团设计研究有限公司 同受一方控制

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 母公司的全资子公司

凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公 母公司的全资子公司

司

凌源钢铁公司宾馆 母公司的全资子公司

凌钢物资综合开发公司 母公司的全资子公司

凌源钢铁集团设计研究有限公司 母公司的控股子公司

凌源钢铁运输有限责任公司 母公司的全资子公司

凌钢钢铁热电有限责任公司 母公司的全资子公司

朝阳天翼国基新材料有限公司 母公司的控股子公司

凌钢集团建筑材料检测有限公司 母公司的全资子公司

朝阳国泰国有资产经营有限公司 母公司的全资子公司

朝阳龙山资产管理有限公司 其他

北票永山矿业有限公司 其他

赤峰虞山矿业有限责任公司 其他

凌源红山矿业有限公司 其他

宁城怡山矿业有限公司 其他

凌源傲翼新能源有限公司 其他

建平磷铁矿业有限公司 其他

朝阳浪马轮胎有限责任公司 其他

其他说明

朝阳龙山资产管理有限公司法定代表人郝志强任本公司副董事长。

北票永山矿业有限公司、赤峰虞山矿业有限责任公司、凌源红山矿业有限公司、宁城怡山矿业有

限公司、凌源傲翼新能源有限公司、建平磷铁矿业有限公司、朝阳浪马轮胎有限责任公司为朝阳

龙山资产管理有限公司的子公司。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

凌源钢铁集团有限责任公司 钢材 2,074,904,612.12

凌源钢铁集团有限责任公司 材料 565,355,676.42 775,401,694.38

凌源钢铁集团有限责任公司 铁矿粉 198,945,139.33 413,260,431.40

凌源钢铁集团有限责任公司 电 927,641,307.61 1,078,886,530.80

凌源钢铁集团有限责任公司 热力 533,940,069.60 550,380,782.37

凌源钢铁集团有限责任公司 劳务费 52,470,517.37 87,113,514.70

124 / 138

2015 年年度报告

凌源钢铁集团有限责任公司 铁水 339,471,402.98

凌源钢铁集团有限责任公司 生铁加工费 345,352,993.82

凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 劳务 546,710.30 2,452,275.40

北票永山矿业有限公司 铁矿粉/材料 3,236,101.94 7,053,019.73

凌源钢铁运输有限责任公司 运费 54,265,795.11 62,323,437.17

凌源钢铁集团设计研究有限公司 劳务 3,434,037.73 1,030,391.88

凌钢集团工程建设项目管理咨询有限 劳务 3,425,981.13 3,624,376.00

公司

凌源钢铁公司宾馆 餐饮 1,363,773.50 2,675,585.00

凌源红山矿业有限公司 固定资产 1,480,000.00

合计 4,760,481,125.14 3,329,555,032.65

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

凌源钢铁集团有限责任公司 烧结矿 1,066,835,750.14

凌源钢铁集团有限责任公司 球团矿 600,051,782.68

凌源钢铁集团有限责任公司 钢坯/钢材加工费 327,923,652.69

凌源钢铁集团有限责任公司 热力 558,235,567.01 540,291,834.00

凌源钢铁集团有限责任公司 材料备件 1,038,690,660.28 118,034,324.67

凌钢物资综合开发公司 材料 103,537.82 694,729.91

北票永山矿业有限公司 钢材/材料 8,710.71

朝阳天翼国基新材料有限公司 钢材/材料 4,542,391.20 2,975,067.06

凌源钢铁公司宾馆 材料 964.21

宁城怡山矿业有限公司 钢材/材料 17,810.88 229,473.56

凌源钢铁运输有限责任公司 运输费 2,478,812.16 4,793,395.28

凌源钢铁热电有限责任公司 材料 7,191,908.28 3,076,708.96

合计 3,606,071,873.14 670,105,208.36

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，首

先适用市场价格；没有国家定价及市场价格，应由甲乙双方协商确定。

付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：焦炭采用预付货款，月底

结算；其他原料、一般材料按月结算、即时付款。

鉴于当前钢材市场持续下滑的情况，公司认为与控股股东凌源钢铁集团有限责任公司签订的

2015 年度日常关联交易协议部分内容已不符合市场实际情况，为客观公正地反映关联交易情况，

经与凌钢集团充分友好协商，双方一致同意终止公司租赁凌钢集团的转炉炼钢资产和 2300m3 高炉

资产，上述资产改由凌钢集团自行组织生产，其生产所需主要原料烧结矿、球团矿由公司供应，

凌钢集团所生产的钢水委托公司加工成钢材后全部销售给公司，由公司统一对外销售。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

125 / 138

2015 年年度报告

本期确认的 上期确认的

承租方名称 租赁资产种类

租赁收入 租赁收入

凌源钢铁集团有限责任公司 房屋 110,000 110,000

凌源钢铁集团有限责任公司 食堂/活动中心 1,570,000 1,570,000

凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司 房屋 280,000 280,000

凌源傲翼新能源有限公司 房屋 144,000

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

凌源钢铁集团有限责任公司 土地 2,355,000

凌源钢铁集团有限责任公司 土地 7,760,000

凌源钢铁集团有限责任公司 会议室 1,850,000 1,850,000

凌源钢铁集团有限责任公司 房屋 860,000 860,000

凌源钢铁集团有限责任公司 土地 620,000 620,000

凌源钢铁集团有限责任公司 转炉炼钢资产 15,750,000 63,000,000

凌源钢铁集团有限责任公司 高炉资产 15,000,000

凌源钢铁集团有限责任公司 土地 10,120,000

关联租赁情况说明

①本期承租凌源钢铁集团有限责任公司土地租赁款 1,012 万元为上年同期 235.5 万元与 776

万元合并合同。

② 停租资产详见本附注“十二、5. (1)”。

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

毕

本公司作为被担保方

单位：元 币种：人民币

担保是否

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行

完毕

凌源钢铁集团有限责任公司 300,000,000.00 2015/04/17 2016/04/15 否

凌源钢铁集团有限责任公司 100,000,000.00 2015/04/27 2016/04/27 否

凌源钢铁集团有限责任公司 92,000,000.00 2015/11/10 2016/08/24 否

凌源钢铁集团有限责任公司 50,000,000.00 2015/11/18 2016/08/26 否

凌源钢铁集团有限责任公司 150,000,000.00 2015/10/30 2016/10/21 否

凌源钢铁集团有限责任公司 20,169,400.83 2015/11/24 2016/02/24 否

凌源钢铁集团有限责任公司 26,507,855.73 2015/12/15 2016/03/15 否

凌源钢铁集团有限责任公司 250,000,000.00 2015/05/06 2016/03/08 否

凌源钢铁集团有限责任公司 150,000,000.00 2015/05/06 2016/05/06 否

凌源钢铁集团有限责任公司 300,000,000.00 2015/06/03 2016/06/03 否

凌源钢铁集团有限责任公司 160,000,000.00 2015/06/11 2016/06/11 否

凌源钢铁集团有限责任公司 60,000,000.00 201/07/24 2016/02/24 否

凌源钢铁集团有限责任公司 90,000,000.00 2015/08/17 2016/08/17 否

126 / 138

2015 年年度报告

凌源钢铁集团有限责任公司 50,000,000.00 2015/08/20 2016/02/19 否

凌源钢铁集团有限责任公司 150,000,000.00 2015/09/09 2016/09/02 否

凌源钢铁集团有限责任公司 99,300,000.00 2015/09/25 2016/03/22 否

凌源钢铁集团有限责任公司 20,000,000.00 2015/10/09 2016/04/06 否

凌源钢铁集团有限责任公司 80,000,000.00 2015/10/09 2016/10/08 否

凌源钢铁集团有限责任公司 200,000,000.00 2015/10/20 2016/07/12 否

凌源钢铁集团有限责任公司 200,000,000.00 2015/10/27 2016/10/13 否

凌源钢铁集团有限责任公司 150,000,000.00 2015/11/19 2016/09/21 否

凌源钢铁集团有限责任公司 300,000,000.00 2015/10/20 2016/04/20 否

凌源钢铁集团有限责任公司 300,000,000.00 2015/03/19 2016/03/19 否

凌源钢铁集团有限责任公司 200,000,000.00 2016/06/08 2018/06/08 否

凌源钢铁集团有限责任公司 200,000,000.00 2015/08/12 2016/08/12 否

朝阳龙山资产管理有限公司 300,000,000.00 2015/10/20 2016/04/20 否

合计 3,997,977,256.56

关联担保情况说明

截止 2016 年 3 月 29 日，关联股东凌源钢铁集团有限责任公司为本公司担保的 2,016.94 万

元、2,650.79 万元、25,000 万元，6,000 万元、5,000 万元、9,930 万元、30,000 万元借款，本公

司已经按期归还，关联股东的担保义务已经解除。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 617.17 458.14

6、 关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

凌源钢铁集团有限责任 62,067,711.84 58,098,791.69

预付账款

公司

朝阳天翼国基新材料有 1,066,010.40 1,995,254.70

应收账款

限公司

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司 1,893,929.37 1,962,389.37

应付账款 凌源钢铁公司宾馆 813,184.27 1,649,410.77

应付账款 凌源钢铁集团设计研究有限公司 1,526,686.38 448,206.38

应付账款 北票永山矿业有限公司 2,871,257.95

127 / 138

2015 年年度报告

应付账款 凌源红山矿业有限公司 1,480,000.00

预收账款 建平磷铁矿业有限公司 787,940.53

预收账款 宁城怡山矿业有限公司 1,115.93

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 151,149,967.80

经审议批准宣告发放的利润或股利 151,149,967.80

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

根据第六届董事会第十四次会议决定，以 2015 年度净利润为基础，实施利润分配方案，以

2015 年 12 月 31 日总股本 125,958.31 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元（含

税），计 2,519.17 万元。派发股票股利 1 股（含税）；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9

股。

128 / 138

2015 年年度报告

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

√适用 □不适用

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

①主营业务（分行业）

本期发生额 上期发生额

行业名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

黑色金属

冶炼及压 9,413,623,548.21 9,317,535,557.26 13,510,033,890.44 13,038,312,481.25

延加工

合计 9,413,623,548.21 9,317,535,557.26 13,510,033,890.44 13,038,312,481.25

②主营业务（分产品）

本期发生额 上期发生额

产品名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

焊接钢管 126,045,136.80 133,759,328.83 233,089,906.16 235,366,058.79

棒材 5,190,387,704.64 5,168,559,897.72 8,190,044,717.29 8,027,239,862.81

中宽热带 1,972,148,245.52 1,940,667,530.19 2,990,385,421.12 2,765,778,472.05

连铸钢坯 61,563,561.72 61,913,782.12 48,464,464.34 47,962,926.78

线材 440,554,513.77 469,435,440.11 1,003,637,713.60 955,696,791.45

方钢 896,797,838.90 856,921,523.18 969,900,526.16 930,624,975.13

其他 726,126,546.86 686,278,055.10 74,511,141.77 75,643,394.24

129 / 138

2015 年年度报告

本期发生额 上期发生额

产品名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

合计 9,413,623,548.21 9,317,535,557.26 13,510,033,890.44 13,038,312,481.25

③主营业务（分地区）

本期发生额 上期发生额

地区名称

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

东北地区 3,202,449,145.24 3,389,502,366.85 3,842,670,268.91 3,756,368,851.89

华北地区 3,016,892,488.36 3,081,673,997.46 5,277,706,516.59 4,817,002,723.77

华东地区 691,163,145.82 770,253,074.84 1,426,708,001.05 1,550,703,704.12

西北地区 13,246,517.90 13,728,551.01 81,638,996.10 75,983,793.08

中南地区 586,849,443.87 665,874,212.60 943,492,075.03 921,475,693.72

其他地区 1,903,022,807.02 1,396,503,354.50 1,937,818,032.76 1,916,777,714.67

合计 9,413,623,548.21 9,317,535,557.26 13,510,033,890.44 13,038,312,481.25

④公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

凌源钢铁集团有限责任公司 3,573,548,709.15 28.70

MACSTEEL INTERNATIONAL FAR EAST LTD 305,118,529.81 2.45

兴乾（天津）实业集团有限公司 272,279,175.00 2.19

凌源钢源工贸有限公司 246,888,397.58 1.98

浙江金洲管道科技股份有限公司 219,281,228.99 1.76

合计 4,617,116,040.53 37.08

8、 其他

1.非公开发行

2015 年 12 月 4 日，经中国证监会证监许可[2015]2344 号《关于核准凌源钢铁股份有限公司

非公开发行股票的批复》核准，公司分别向华富基金管理有限公司、宏运（深圳）资本有限公司

和广发基金管理有限公司三家投资者非公开发行股份 25,056.95 万股、11,389.52 万股和 9,111.62

万股，合计发行 45,558.09 万股，锁定期三年，发行价格为 4.39 元/股，募集资金 200,000 万元，

扣除发行费用 1,122 万元后，实际募集资金 198,994 万元，增加股本 45,558 万元，增加资本公积

153,320 万元。

2.减值准备

(1) 存货跌价准备：由于产品市场价格持续下滑，为真实反映存货价值，避免潜亏，本年度

计提存货跌价准备 4,792 万元。其中，原材料 1,718 万元，产成品 2,402 万元，自制半成品 672

万元。

(2) 可供出售金融资产减值准备：根据目前经营情况和净资产状况，对紫光创新投资有限公

司的投资增提减值准备 470 万元。

3.政府补助

本年共计收到政府补助 80,287 万元：其中，扶持企业发展补助资金 45,027 万元，研发费用

补助资金 24,000 万元，科技成果转化产业化补助资金 4,200 万元，引进域外资金奖励资金 6,000

万元，贷款贴息补助资金 600 万元，节能减排补助资金 460 万元。

130 / 138

2015 年年度报告

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

应收账款

按 信 用 风 157,814,906.33 100.00 1,191,787.96 0.76 156,623,118.37 172,295,961.30 100.00 3,200,905.32 1.86 169,095,055.98

险特征组

合计提坏

账准备的

应收账款

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的应收账

款

合计 157,814,906.33 / 1,191,787.96 / 156,623,118.37 172,295,961.30 / 3,200,905.32 / 169,095,055.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

余额百分比

应收账款 坏账准备 计提比例

组合 1 19,863,132.63 1,191,787.96 6.00

组合 2 137,951,773.70

合计 157,814,906.33 1,191,787.96 0.76

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 2,009,117.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

131 / 138

2015 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末余 坏账准备

单位名称 期末余额

额合计数的比例 期末余额

凌钢股份北票钢管有限公司 118,837,197.97 75.30

凌钢国贸（香港）有限公司 19,114,575.73 12.11

中铁十七局集团有限公司张唐铁路项目经理部 6,989,951.93 4.43 419,397.12

中铁物资集团东北有限公司 4,788,909.25 3.03 287,334.56

中铁二十一局集团大连铁路枢纽改造工程 SN2 标段

4,780,851.66 3.03 286,851.10

项目经理部

合计 154,511,486.54 97.90 993,582.78

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例 金

金额 金额 比例 价值 金额 比例 价值

(%) (%) 额

(%) (%)

单项金额

重大并单

独计提坏

账准备的

其他应收

款

按信用风 38,710,912.09 100.00 38,710,912.09 18,829,302.56 100.00 18,829,302.56

险特征组

合计提坏

账准备的

其他应收

款

单项金额

不重大但

单独计提

坏账准备

的其他应

收款

合计 38,710,912.09 / / 38,710,912.09 18,829,302.56 / / 18,829,302.56

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

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2015 年年度报告

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

余额百分比

其他应收款 坏账准备 计提比例

组合 1 38,710,912.09

合计 38,710,912.09

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收出口退税款 17,595,363.69 2,885,111.68

借款 11,000,000.00 11,500,000.00

保证金 5,784,054.20 894,798.78

备用金 264,509.66 237,122.10

融资租赁税款 3,939,315.54

其他 127,669.00 3,312,270.00

合计 38,710,912.09 18,829,302.56

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

凌源市财政局 借款 10,000,000.00 3 年以上 25.83

沈阳铁路局阜 保证金 3,192,270.00 1 年以内 8.25

新货运中心凌

源营业部

信达金融租赁 融资租赁税 2,349,759.78 1 年以内 6.07

有限公司 款

浙江省永安期 保证金 2,264,801.72 1 年以内 5.85

货经纪有限公

司

海通证券股份 往来款 1,000,000.00 1 年以内 2.58

有限公司

133 / 138

2015 年年度报告

合计 / 18,806,831.50 / 48.58

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公司投资 2,025,041,032.24 2,025,041,032.24 2,025,041,032.24 2,025,041,032.24

对联营、合营 1,356,958.15 1,356,958.15 1,324,191.17 1,324,191.17

企业投资

合计 2,026,397,990.39 2,026,397,990.39 2,026,365,223.41 2,026,365,223.41

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

本期计 减值准

本期增 本期减

被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末

加 少

准备 余额

北京凌钢物资 10,960,200.21 10,960,200.21

供销有限公司

沈阳凌钢钢材 16,331,157.80 16,331,157.80

销售有限公司

凌钢锦州钢材 14,019,767.34 14,019,767.34

经销有限公司

凌钢（大连） 17,164,441.72 17,164,441.72

钢材经销有限

公司

凌钢股份北票 786,565,465.17 786,565,465.17

保国铁矿有限

公司

凌钢股份北票 60,000,000.00 60,000,000.00

钢管有限公司

凌钢股份凌源 20,000,000.00 20,000,000.00

再生资源开发

有限公司

朝阳天翼新城 100,000,000.00 100,000,000.00

镇建设发展有

限公司

凌源钢铁国际 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

贸易有限公司

合计 2,025,041,032.24 2,025,041,032.24

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

134 / 138

2015 年年度报告

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减

其

值

他

准

追 减 综 宣告发

投资 期初 权益法下 其他 计提 期末 备

加 少 合 放现金 其

单位 余额 确认的投 权益 减值 余额 期

投 投 收 股利或 他

资损益 变动 准备 末

资 资 益 利润

余

调

额

整

一、合

营企业

小计

二、联

营企业

凌源钢 1,324,191.17 32,766.98 1,356,958.15

铁集团

设计研

究有限

公司

小计 1,324,191.17 32,766.98 1,356,958.15

合计 1,324,191.17 32,766.98 1,356,958.15

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业 8,349,117,381.58 8,295,929,299.93 13,330,978,122.59 13,254,524,952.12

务

其他业 3,033,383,165.10 2,740,324,008.89 875,851,914.64 862,273,090.26

务

合计 11,382,500,546.68 11,036,253,308.82 14,206,830,037.23 14,116,798,042.38

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 32,766.98 24,307.58

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,300,135.35 1,202,275.70

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

可供出售金融资产等取得的投资收益 10,201,325.24

其他 196,985.42

135 / 138

2015 年年度报告

合计 11,731,212.99 1,226,583.28

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 2,527.51

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

805,020,502.19 主要是报告期公司收到朝阳市财

政局下拔的研发费用补助 24,000

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

万元、科技成果转化产业化补助

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

4,200 万元、引进域外资金奖励

受的政府补助除外）

6,000 万元、用电补贴 45,000 万

元。

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 11,698,446.01

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -797,433.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -203,981,010.54

136 / 138

2015 年年度报告

少数股东权益影响额

合计 611,943,031.63

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 1.53 0.06 0.06

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 -18.15 -0.70 -0.70

东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

137 / 138

2015 年年度报告

第十二节 备查文件目录

经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计

备查文件目录

报表

备查文件目录 经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

备查文件目录

及公告的原稿

董事长：张振勇

董事会批准报送日期：2016 年 3 月 29 日

138 / 138

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