中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
陕西航天动力高科技股份有限公司
审 计 报 告
2015 年 12 月 31 日
目 录
一、审计报告
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 1
2、合并利润表 3
3、合并现金流量表 4
4、合并所有者权益变动表 5
5、资产负债表 7
6、利润表 9
7、现金流量表 10
8、所有者权益变动表 11
9、财务报表附注 13
10、财务报表附注补充资料 82
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
陕西航天动力高科技股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1999年12月1日经陕西省人民
政府陕政函字（1999）256号文批准，由西安航天科技工业公司为主发起人，联合陕西动力机械设计
研究所、陕西红光机械厂（后更名为西安航天发动机厂）、陕西苍松机械厂、西安航天科技工业公
司工会共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国陕西省西安市。公司于1999年12月
24日在陕西省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号：610000100016843。本公司总部
位于陕西省西安市锦业路78号。本公司及子公司（统称”集团”或“本集团”）主要从事以航天流体技术
为核心，在流体机械相关领域从事泵及泵系统产品、液力传动产品、流体计量产品和电机及配套系
统产品的开发、生产和销售。本集团主要生产泵及泵系统产品、液力传动产品、流体计量产品和电
机产品，属机械行业。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]24号文核准,公司于2003年3月24日向二级
市场投资者定价配售发行人民币普通股6500万股,发行后的股本为人民币18,500万元。公司股票于
2003年4月8日在上海证券交易所挂牌交易。公司于2006年5月12日公布实施了股权分置改革方案，由
非流通股股东向股权分置改革实施方案股权登记日在册的流通股股东每持有10股支付2.9股股票以
换取其非流通股份的流通权。
2010年7月，根据公司2009年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可
〔2010〕885号《关于核准陕西航天动力高科技股份有限公司配股的批复》，公司以2010年7月13日收
市后公司股本总数185,000,000股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东配售，共计配股数量
55,500,000股普通股(A股),配股价格为10.45元/股。公司实际配售54,683,174.00股，配股完成后，公司增
加注册资本人民币54,683,174.00元，变更后的注册资本为人民币239,683,174.00元。
2013年3月，根据公司2011年第四届董事会第七次会议、2011年第二次临时股东大会审议以及中
国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕1268号《关于核准陕西航天动力高科技股份有限公司非公
开发行股票的批复》，核准公司向机构投资者及其他符合法律法规规定的投资者非公开发行合计不
超过80,000,000.00股人民币普通股。公司实际发行79,420,000.00股，发行完成后，公司增加注册资本
人民币79,420,000.00元，变更后的注册资本为人民币319,103,174.00元。
2014年4月，根据公司2013年度股东大会审议通过，公司以 2013年12月31日公司股本总数
319,103,174股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，总计转增319,103,174股，转增后公
司增加注册资本人民币319,103,174.00元，变更后的注册资本为人民币638,206,348.00元。
本公司经营范围为：航天技术流体机械系列液力变矩器、特种泵、水轮机、汽轮机及成套装置、
液压元件、液压系统配件的研究、设计、试验、生产、销售；智能仪器仪表系列产品、机电产品、
变频器、控制柜、非标准设备、自动化控制设备、DCS 集散控制系统的研究、设计、生产、销售；
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计量器具、模具的设计、制造、销售；通讯设备、计算机的研制开发、生产、销售；循环水整体节
能技术，余热余压利用技术的开发及推广；一体化节能业务（包含合同能源管理模式）的方案设计、
施工及咨询；技术咨询、技术服务；环境工程，市政工程总承包；承接境外与出口自产设备相关的
工程和境内国际招标工程，以及上述境外工程所需的设备、材料的出口，对外派遣实施上述境外工
程所需的劳务人员；一般货物、技术的进出口（国家限定公司经营的进出口商品和技术除外）；进
料加工和“三来一补”业务；建筑材料、冶金原料、环保设备、车辆的代理销售，一般货物贸易。 （依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司设有股东大会、董事会和监事会等治理机构。公司下设总经理办公室、党群工作部、纪检
监察部、法律事务部、经营发展部、人力资源部、财务部、审计部、证券部、质量部、技术部、信
息化部、营销管理部、仓储中心、综合管理部等十五个职能部门；设有独立的研发中心，特种泵事
业部、燃气表事业部、液力传动事业部、液压传动事业部等四个生产部门；公司投资有烟台航天怡
华科技有限公司（以下简称“烟台航天怡华”）、宝鸡航天动力泵业有限公司（以下简称“宝鸡航天泵
业”）、江苏航天动力机电有限公司（以下简称“江苏航天机电”）、西安航天动力消防工程有限公司（以
下简称“西安航天消防”）、西安航天泵业有限公司（以下简称“西安航天泵业”）、西安航天华威化工生
物工程有限公司（以下简称“航天华威公司”）、陕西航天动力节能科技有限公司（以下简称“陕西航天
节能”）等七个控股子公司；其中子公司西安航天泵业投资江苏航天水力设备有限公司（以下简称“江
苏航天水力”）一个控股子公司。公司的主要管理机构和生产经营场所在陕西省西安市。
本集团的母公司和最终母公司分别为于中国成立的西安航天科技工业公司和中国航天科
技集团公司。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见七。
本财务报表业经本公司第五届第十次董事会于 2016 年 3 月 29 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、 编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、 持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营
能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的
信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经
营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
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本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提
方法(附注三 10)、存货的计价方法(附注三 11)、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注三 9)、
固定资产折旧和无形资产摊销(附注三 14、17)、开发支出资本化的判断标准(附注三 17)、投资性房地
产的计量模式(附注三 13)、收入的确认时点(附注三 23)等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三 28。
1、 遵循企业会计准则的声明
本集团 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本集团以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4、 记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账
本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价
及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，
资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应
当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业
合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本
公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽
子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并
方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资
产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的
直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，
本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于
“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益
变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外 。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步
骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是
否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司通
常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于至少一项其
他交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制
的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之
日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表
明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收
益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收
益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资
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产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少
数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售
方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团
的角度对该交易予以调整。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
8、 外币业务折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
9、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相
关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初
始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对
该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不
会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中
分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的
持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有
至到期投资，列示为其他流动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和
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应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其
他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可
供出售权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投
资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续
时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价
格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资
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的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损
益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损
失以后期间不再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
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计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
10、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减
值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收账款，单个法人主体应收账款余额 1000 万元以上（含 1000
万元）或占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收款，单个法人主体其他应收款余额 100 万元
以上（含 100 万元）的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：本集团对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试
未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试
已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的
21
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
投资性质款项组合 暂未办理验资的投资性质款项
账龄段组合 相同账龄应收款项具有类似信用风险等级
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
项 目 计提方法
投资性质款项组合 单独减值测试未发生减值，不再计提坏账准备
账龄段组合 账龄分析法
a．除子公司江苏航天水力以及子公司西安航天华威外，其他公司采用账龄分析法计提坏账准
备的比例估计
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 2 2
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
b．江苏航天水力采用账龄分析法计提坏账准备的比例估计
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0 0
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
c．西安航天华威采用账龄分析法计提坏账准备的比例估计
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1 0
1-2 年 5 10
2-3 年 10 30
3-4 年 30 60
4-5 年 50 60
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
5 年以上 80 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回
款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）应收款项转让
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料（包装物和低值易耗品）、
委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用时
按先进先出法核算，成本核算采用实际成本法；产成品发出时按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货主要分为材料（包括原材料、委
托加工物资、周转材料）、库存商品、自制半成品及在产品。其中：对于库存商品、直接用于出售
的材料等，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料和自制半成品及在产品，在正常生产经营过程中，以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
23
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他
方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。
联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按
权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所
规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资
产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团
及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
13、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将
用于出租的建筑物。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）
作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地
产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示
如下：
类别 预计使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
建筑物 40-50 3 1.94-2.425
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
14、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状
态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年
折旧率如下：
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
除子公司西安航天华威外，其他公司采用年限平均法计提折旧的比例估计
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40-50 3 1.94-2.43
机器设备 10-25 3 9.70-3.88
运输工具 12 3 8.08
电气设备 8 3 12.13
通用仪器仪表 12 3 8.08
量具器具 14 3 6.93
图文设备 8 3 12.13
办公设备 5 3 19.40
其他 10 3 9.70
子公司西安航天华威采用年限平均法计提折旧的比例估计：
类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 年 4 2.74
机器设备 8-15 年 4 12.00-6.40
运输设备 9年 4 10.67
办公设备 5年 4 19.20
其他设备 8年 4 12.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
15、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理
了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。预定可使用
状态指：①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；②所购建的
固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，
也不影响其正常使用；③固定资产已经投入日常生产过程中，即使有个别调试的地方，也不影响其
正常使用。达到可使用状态的时点应同时满足上述三个条件的当月转入固定资产，次月开始计提折
旧。
16、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集
团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段和开发阶段的划分标准：（1）研究阶段是指
公司为获取新的技术、产品、知识等而进行的有针对性、有独创性、有计划的调查过程。（2）开发
阶段是指在公司进行商业性生产或使用前，将研究阶段形成的成果或其他知识应用于公司某项产品
或技术，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产均利用或依托公司已有技术优势，从而技术上完成该无形资产具有可行性；
②开发项目均有明确的使用目的和方向，最终使其用于自身产品上或直接用以新产品出售；
③无形资产产生经济利益的方式主要为：用以改善公司已有产品的质量和性能或直接生产新产
品直接销售；
④无形资产的开发均利用或依托公司已有的技术优势，并且在立项时已充分做好财务预算，最
终成果是用于自身产品中；
⑤开发项目立项时均对各项目单独核算，保证每个项目开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
18、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
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产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊
期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额
列示。
20、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立
的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：
① 基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利
属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本
养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支
付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 设定受益计划
本集团还向其部分原航天身份员工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，包括补充养老
金和退休后医疗福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为
设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和
币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服
务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
21、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
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关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、 专项储备
本集团的专项储备为根据财企[2012]16 号“关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》”
的规定计提的安全生产费。
本集团提取的安全生产费用按照规定范围安排使用，年度结余资金结转下年度使用。当年计提
生产费用不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支。
本集团按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；使用安全生产费形成固
定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到可使用状态时确认为固定资
产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以
后期间不再计提折旧。
本集团属于机械制造企业，按照上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下
标准平均逐月提取：
营业收入 计提比例（%）
1000 万以内（含 1000 万，下同） 2
1000 万至 10000 万 1
10000 万至 100000 万 0.2
100000 万至 500000 万 0.1
500000 万以上 0.05
23、 收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团所销售产品一般于发出并开具销售发票或取得其他收取货款凭证时确认为销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
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可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
24、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能
够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得
税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
26、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列
示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
27、 重要会计政策和会计估计的变更
本集团本报告期内未发生会计政策和会计估计变更事项。
28、 重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在
进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 具体税率情况
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣
17%
除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%
本集团执行不同于 25%所得税税率的纳税主体如下：
纳税主体名称 所得税税率
航天动力公司 15%
宝鸡航天泵业 15%
江苏航天机电 15%
西安航天泵业 15%
航天华威公司 15%
江苏航天水力 15%
2、税收优惠及批文
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
航天动力公司根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2008 年 11 月发布
的《关于公示陕西省 2008 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（陕高企认（2008）03 号文件），
被认定为高新技术企业，并于 2014 年 9 月 4 日通过陕西省政府相关部门组织的高新技术企业复审，
继续取得高新技术企业资格，2014 年至 2017 年享受 15%的优惠所得税率。
子公司宝鸡航天泵业根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2008 年 11 月发
布的《关于公示陕西省 2008 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（陕高企认（2008）03 号文
件），被认定为高新技术企业，并于 2014 年 9 月 4 日通过陕西省政府相关部门组织的高新技术企业
复审，继续取得高新技术企业资格，2014 年至 2017 年享受 15%的优惠所得税率。
子公司江苏航天机电根据靖江市高新技术企业推荐管理工作协调小组《关于转发江苏省 2009
年度第三批高新技术企业的通知》（靖高企协（2010）1 号），被认定为江苏省第三批高新技术企业，
发证日期 2009 年 9 月 11 日，并于 2015 年 7 月 6 日通过江苏省政府相关部门组织的高新技术企业复
审，继续取得高新技术企业资格，2015 年至 2018 年享受 15%的优惠所得税率。
子公司江苏航天水力根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件“苏高企协
〔2010〕6 号”《关于认定江苏省 2009 年度第五批高新技术企业的通知》，被认定为高新技术企业，
并于 2015 年 10 月 10 日通过江苏省政府相关部门组织的高新技术企业复审，继续取得高新技术企业
资格，2015 年至 2018 年享受 15%的优惠所得税率。
子公司西安航天华威根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日，对设在西部地区的鼓励类企业减按 15%的税率征收企业所得税，西安航天华威 2015 年度继
续按 15%税率征收企业所得税。
子公司西安航天泵业根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2014年1月1日至2020年12月31日，
对设在西部地区的鼓励类企业减按15%的税率征收企业所得税，西安航天泵业2015年度按15%税率征
收企业所得税。
五、合并财务报表项目附注
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2015 年 1 月 1 日，期
末指 2015 年 12 月 31 日；上期指 2014 年度，本期指 2015 年度。
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 297,558.63 289,908.19
银行存款 1,018,546,172.67 1,125,624,777.44
其他货币资金 427,479,742.58 432,565,609.62
合 计 1,446,323,473.88 1,558,480,295.25
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：（1）其他货币资金包括定期存款、票据保证金和信用证保证金，其中的 395,000,000.00 元属
于不可以随时（2015 年 3 月 17 日起，期限 1 年）用于支付的定期存款；10,350,000.00 元的定期存款
质押给银行作为 10,000,000.00 元短期借款的担保。
（2）集团期末存放于关联方航天科技财务有限责任公司的银行存款 551,875,409.20 元。其中包
括 230,000,000.00 元三个月定期存款，利率为 1.485%，其余均为活期存款，按同期银行存款利率计息。
（3）集团期末存放于中国工商银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行
存款为 74,397,797.52 元。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
（4）集团期末存放于招商银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款
为 114,958,145.82 元。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
（5）集团期末存放于中国建设银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行
存款为 79,337,666.88 元。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
（6）集团期末存放于中国交通银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行
存款为 777,956.88 元。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
（7）集团期末存放于中国银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款
为 17,335,305.48 元。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
（8）集团期末存放于关联方航天科技财务有限责任公司的其他货币资金为 165,000,000.00 元，
该存款为定期存款。其中 100,000,000.00 元期限为 2015 年 4 月 27 日至 2016 年 4 月 27 日，存款利率
为 3.25%；25,000,000.00 元期限为 2015 年 5 月 21 日至 2016 年 5 月 21 日，存款利率为 3.0375%；20,000,000.00
元期限为 2015 年 5 月 25 日至 2016 年 5 月 25 日，存款利率为 3.0375%；20,000,000.00 元期限为 2015
年 5 月 28 日至 2016 年 5 月 28 日，存款利率为 3.0375%。
2、 应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 67,712,416.65 55,488,060.72
商业承兑汇票 1,792,870.00
合 计 69,505,286.65 55,488,060.72
（2）已背书但尚未到期的应收票据
种 类 已终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 64,395,035.77
商业承兑汇票 100,000.00
合 计 64,495,035.77
其中，金额最大的前五项票据情况
出票单位 出票日期 到期日期 金额 是否已终止确认 备注
航天通信控股集团股份有限公司
2015/12/23 2016/6/23 5,000,000.00 是 银行承兑汇票
北京分公司
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
出票单位 出票日期 到期日期 金额 是否已终止确认 备注
安徽瑞邦生物科技有限公司 2015/8/3 2016/2/3 3,414,000.00 是 银行承兑汇票
中国电建集团成都勘测设计研究
2015/10/21 2016/4/21 3,000,000.00 是 银行承兑汇票
院有限公司
西安四方制动科技开发有限公司 2015/10/26 2016/4/26 2,910,000.00 是 银行承兑汇票
舞钢市泽诚物资贸易有限公司 2015/10/26 2016/4/26 2,910,000.00 是 银行承兑汇票
合 计 17,234,000.00
3、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄段组合 669,593,711.93 99.28 67,501,812.25 10.08 602,091,899.68
组合小计 669,593,711.93 99.28 67,501,812.25 10.08 602,091,899.68
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款 4,840,469.85 0.72 4,840,469.85 100.00
合 计 674,434,181.78 100.00 72,342,282.10 10.73 602,091,899.68
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄段组合 612,021,872.57 99.22 60,462,361.31 9.88 551,559,511.26
组合小计 612,021,872.57 99.22 60,462,361.31 9.88 551,559,511.26
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款 4,840,469.85 0.78 4,840,469.85 100.00
合 计 616,862,342.42 100.00 65,302,831.16 10.59 551,559,511.26
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 398,260,532.68 6,302,634.30 1.58% 354,968,678.77 5,545,614.29 1.56%
1至2年 127,095,802.26 10,751,510.82 8.46% 138,152,249.51 10,768,247.60 7.79%
2至3年 79,121,128.07 13,705,509.53 17.32% 57,833,270.76 11,572,601.95 20.01%
3至4年 27,499,985.05 10,880,871.00 39.57% 38,881,538.11 15,732,848.94 40.46%
4至5年 21,790,126.37 10,895,063.20 50.00% 9,366,614.05 4,683,307.02 50.00%
5 年以上 15,826,137.50 14,966,223.40 94.57% 12,819,521.37 12,159,741.51 94.85%
合 计 669,593,711.93 67,501,812.25 10.08% 612,021,872.57 60,462,361.31 9.88%
②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收账款内容 账面余额 计提比例 坏账准备 计提理由
河南巨龙淀粉实业有限公司 1,270,000.00 100.00% 1,270,000.00 产品质量问题，无法收回
临洮润狄实业有限责任公司 432,000.00 100.00% 432,000.00 对方经营情况恶化，长期不支付
北京京政投资有限公司 542,965.00 100.00% 542,965.00 对方经营情况恶化，长期不支付
甘肃天工水电有限责任公司 2,595,504.85 100.00% 2,595,504.85 产品质量问题，无法收回
合 计 4,840,469.85 100.00% 4,840,469.85
（2）本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,631,681.71 元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 592,230.77
其中，重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核销 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
中国石化销售有限公司 质量问题，确
货款 150,000.00 董事会审批 否
华南分公司 认无法收回
黑龙江伊春市西山水业 质量问题，确
货款 269,886.00 董事会审批 否
开发有限公司 认无法收回
合 计 -- 419,886.00 -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 99,039,037.38 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 14.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 11,802,828.75 元。
4、 其他应收款
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄段组合 45,643,884.09 100.00 7,454,976.30 16.33 38,188,907.79
组合小计 45,643,884.09 100.00 7,454,976.30 16.33 38,188,907.79
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 45,643,884.09 100.00 7,454,976.30 16.33 38,188,907.79
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄段组合 39,908,070.34 100.00 5,507,567.95 13.80 34,400,502.39
组合小计 39,908,070.34 100.00 5,507,567.95 13.80 34,400,502.39
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 39,908,070.34 100.00 5,507,567.95 13.80 34,400,502.39
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 27,871,126.52 405,775.27 1.46% 29,259,753.00 492,793.34 1.68%
1至2年 8,513,627.05 708,522.61 8.32% 2,043,416.28 181,595.60 8.89%
2至3年 1,747,865.45 739,538.40 42.31% 1,100,021.21 316,897.98 28.81%
3至4年 918,096.01 440,554.12 47.99% 3,340,022.75 1,255,540.75 37.59%
4至5年 3,240,789.34 1,808,206.18 55.80% 1,849,452.67 945,335.85 51.11%
5 年以上 3,352,379.72 3,352,379.72 100.00% 2,315,404.43 2,315,404.43 100.00%
合 计 45,643,884.09 7,454,976.30 16.33% 39,908,070.34 5,507,567.95 13.80%
（2）本期计提的坏账准备情况
39
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期计提坏账准备金额 1,947,408.35 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 11,575,826.38 9,716,332.33
保证金 10,669,479.99 8,971,287.85
单位往来款 23,398,577.72 21,220,450.16
合 计 45,643,884.09 39,908,070.34
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 与本集团关系 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
航天科技财务
同一实质控制人 3,399,917.81 1 年以内 7.45 67,998.36
有限责任公司
第二名 非关联方关系 2,511,845.00 1至2年 5.50 251,184.50
第三名 非关联方关系 2,003,250.00 1 年以内 4.39 40,065.00
第四名 非关联方关系 1,956,297.17 1至3年 4.29 209,202.88
第五名 非关联方关系 1,623,650.00 4至5年 3.56 811,825.00
合 计 -- 11,494,959.98 -- 25.19 1,380,275.74
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 88,577,293.39 77.96 57,371,893.68 82.66
1至2年 15,461,631.81 13.61 2,608,948.73 3.76
2至3年 1,650,713.85 1.45 6,272,001.39 9.04
3 年以上 7,932,238.20 6.98 3,153,826.33 4.54
合 计 113,621,877.25 100.00 69,406,670.13 100.00
注：①预付账款期末数较期初数增加 63.70%，其主要原因是：本期预投产品支付的产品材料及
配套设备预付款增加所致。②账龄超过 1 年的预付款项，主要原因为合同尚未履行完毕。
（2）预付款项金额前五名单位情况
本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额 34,634,745.23 元，占预付款项期末余额合计数的比
例 30.48%。
6、 存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
40
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,518,291.10 753,336.50 62,764,954.60
库存商品 212,345,142.08 12,634,471.73 199,710,670.35
委托加工物资 2,072,074.50 2,072,074.50
在产品及自制半成品 421,869,863.48 3,155,913.18 418,713,950.30
周转材料 5,023,995.34 5,023,995.34
合 计 704,829,366.50 16,543,721.41 688,285,645.09
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 69,802,472.54 753,336.50 69,049,136.04
库存商品 185,724,085.28 12,129,553.45 173,594,531.83
委托加工物资 2,346,488.39 2,346,488.39
在产品及自制半成品 362,844,843.34 3,155,913.18 359,688,930.16
周转材料 5,001,825.78 5,001,825.78
合 计 625,719,715.33 16,038,803.13 609,680,912.20
（2）存货跌价准备变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回/转销 其他
原材料 753,336.50 753,336.50
库存商品 12,129,553.45 504,918.28 12,634,471.73
在产品及自制半成品 3,155,913.18 3,155,913.18
合 计 16,038,803.13 504,918.28 16,543,721.41
7、 其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末余额 期初余额
待摊费用 保险费 164,122.54 164,122.52
税金 增值税留抵税及预缴税金 2,692,014.48 3,067,358.61
合 计 2,856,137.02 3,231,481.13
8、 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
注：本集团对高邮市东方邮都担保有限公司的表决权比例为 3%，期末账面价值 3,000,000.00 元，
高邮市东方邮都担保有限公司的董事和关键管理人员均不由本集团任命，本集团也没有以其他方式
参与或影响高邮市东方邮都担保有限公司的财务和经营决策或日常经营活动，从而本集团对高邮市
东方邮都担保有限公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
高邮市东方邮都担保有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00
（续）
减值准备 在被投资单位 本年现金
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例（%） 红利
高邮市东方邮都担
3.00 240,000.00
保有限公司
合 计 — 240,000.00
9、 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
1．期初余额 17,665,031.73 17,665,031.73
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 17,665,031.73 17,665,031.73
二、累计折旧和累计摊销
1．期初余额 4,334,758.86 4,334,758.86
2．本期增加金额 636,141.79 636,141.79
（1）计提或摊销 636,141.79 636,141.79
3．本期减少金额
4．期末余额 4,970,900.65 4,970,900.65
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项 目 房屋、建筑物 合 计
三、减值准备
四、账面价值
1．期末账面价值 12,694,131.08 12,694,131.08
2．期初账面价值 13,330,272.87 13,330,272.87
43
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10、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电气设备 通用仪器仪表 量具器具 图文设备 办公设备 其他 合 计
一、账面原值
1、期初余额 517,396,919.77 408,644,567.25 20,245,567.27 75,081,845.92 10,316,325.99 13,360,104.01 507,148.49 16,761,190.39 3,876,789.52 1,066,190,458.61
2、本期增加金额 5,789,329.40 20,677,772.93 1,667,324.45 1,244,282.03 1,327,210.82 152,027.35 52,275.57 821,099.37 313,651.81 32,044,973.73
（1）购置 265,423.37 3,554,943.25 1,667,324.45 1,244,282.03 4,170.94 152,027.35 52,275.57 821,099.37 313,651.81 8,075,198.14
（2）在建工程转入 5,523,906.03 17,122,829.68 1,323,039.88 23,969,775.59
3、本期减少金额 18,993,731.92 2,533,865.50 7,950.00 105,530.21 466,060.00 57,990.50 36,350.00 22,201,478.13
（1）处置或报废 18,993,731.92 2,533,865.50 7,950.00 105,530.21 466,060.00 57,990.50 36,350.00 22,201,478.13
4、期末余额 523,186,249.17 410,328,608.26 19,379,026.22 76,318,177.95 11,538,006.60 13,046,071.36 559,424.06 17,524,299.26 4,154,091.33 1,076,033,954.21
二、累计折旧
1、期初余额 75,073,312.21 143,611,534.99 9,865,641.65 25,997,570.37 5,269,287.74 7,976,685.02 378,644.99 8,776,735.91 2,334,426.38 279,283,839.26
2、本期增加金额 14,213,878.26 27,487,666.38 1,586,322.46 2,949,933.87 1,450,410.47 1,635,676.25 47,100.44 1,586,021.07 469,089.68 51,426,098.88
（1）计提 14,213,878.26 27,487,666.38 1,586,322.46 2,949,933.87 1,450,410.47 1,635,676.25 47,100.44 1,586,021.07 469,089.68 51,426,098.88
3、本期减少金额 3,947,499.29 1,388,234.05 7,711.50 84,946.99 450,357.03 53,578.83 30,032.88 5,962,360.57
（1）处置或报废 3,947,499.29 1,388,234.05 7,711.50 84,946.99 450,357.03 53,578.83 30,032.88 5,962,360.57
4、期末余额 89,287,190.47 167,151,702.08 10,063,730.06 28,939,792.74 6,634,751.22 9,162,004.24 425,745.43 10,309,178.15 2,773,483.18 324,747,577.57
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值 433,899,058.70 243,176,906.18 9,315,296.16 47,378,385.21 4,903,255.38 3,884,067.12 133,678.63 7,215,121.11 1,380,608.15 751,286,376.64
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项 目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电气设备 通用仪器仪表 量具器具 图文设备 办公设备 其他 合 计
2、期初账面价值 442,323,607.56 265,033,032.26 10,379,925.62 49,084,275.55 5,047,038.25 5,383,418.99 128,503.50 7,984,454.48 1,542,363.14 786,906,619.35
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：本集团固定资产本期机器设备处置或报废金额较大主要系西安航天泵业对一批机器设备进
行改良转入在建工程，改良减少固定资产原值 17,113,948.50 元，累计折旧 3,271,053.54 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
本集团所有权受到限制的固定资产见附注五、49。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 27,120,628.89 9,681,020.40 17,439,608.49
合 计 27,120,628.89 9,681,020.40 17,439,608.49
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西安航天华威新厂房 134,705,670.65 工程尚未决算
宝鸡航天泵业房屋建筑物 1,929,840.58 城区改造房，尚未批准办理产权证
合 计 136,635,511.23
11、 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司汽车变矩器生
产线改造项目 121,938,217.73 121,938,217.73 86,461,869.75 86,461,869.75
在安装设备 18,260,088.85 18,260,088.85 18,474,575.51 18,474,575.51
宝鸡泵业工业泵生
产线升级改造项目 5,185,323.36 5,185,323.36 3,972,079.68 3,972,079.68
其他零星工程 78,045.94 78,045.94 293,945.94 293,945.94
合 计 145,461,675.88 145,461,675.88 109,202,470.88 109,202,470.88
注：在建工程期末较期初数增加 33.20%，其主要原因是：公司汽车变矩器生产线改造项目本期
投入增加所致。
（2）重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期转入固 本期其他
工程名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
（万元） 定资产金额 减少金额
公司汽车变矩器生产
110,183 86,461,869.75 35,476,347.98 121,938,217.73
线改造项目
宝鸡航天泵业工业泵
670.11 3,972,079.68 1,343,243.68 130,000.00 5,185,323.36
生产线升级改造项目
合 计 — 90,433,949.43 36,819,591.66 130,000.00 127,123,541.09
（续）
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其中：本 本期利
工程投入占 利息资本化
工程名称 工程进度 期利息资 息资本 资金来源
预算比例(%) 累计金额
本化金额 化率(%)
公司汽车变矩器生产
11.07 已完成厂房主体工程 募股资金
线改造项目
宝鸡航天泵业工业泵 部分设备改造完成进行
79.32 自筹资金
生产线升级改造项目 调试
合 计 —
（3）计提在建工程减值准备情况
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团在建工程不存在重大减值迹象。
12、 无形资产
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1．期初余额 80,115,366.18 77,876,470.33 7,458,521.49 2,088,127.48 167,538,485.48
2．本期增加金额 11,294,101.54 2,171,837.45 13,465,938.99
(1)购置 2,171,837.45 2,171,837.45
(2)内部研发 11,294,101.54 11,294,101.54
3．本期减少金额
4．期末余额 80,115,366.18 89,170,571.87 7,458,521.49 4,259,964.93 181,004,424.47
二、累计摊销
1．期初余额 12,576,443.39 30,531,936.40 2,284,207.42 1,772,523.75 47,165,110.96
2．本期增加金额 1,652,717.75 7,699,476.96 678,612.00 111,492.01 10,142,298.72
（1）计提 1,652,717.75 7,699,476.96 678,612.00 111,492.01 10,142,298.72
3．本期减少金额
4．期末余额 14,229,161.14 38,231,413.36 2,962,819.42 1,884,015.76 57,307,409.68
三、减值准备
四、账面价值
1．期末账面价值 65,886,205.04 50,939,158.51 4,495,702.07 2,375,949.17 123,697,014.79
2．期初账面价值 67,538,922.79 47,344,533.93 5,174,314.07 315,603.73 120,373,374.52
注：于 2015 年 12 月 31 日，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 43.99%。
13、 开发支出
本期增加金
本期减少金额
额
项 目 期初余额 期末余额
内部开发支 转入当期损 确认为无形 确认为产
出 益 资产 品
航天动力公司
11,102,276.53 12,390,131.12 5,078,938.79 11,294,101.54 7,119,367.32
开发项目
47
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本期增加金
本期减少金额
额
项 目 期初余额 期末余额
内部开发支 转入当期损 确认为无形 确认为产
出 益 资产 品
航天华威公司
开发项目 5,624,079.41 5,624,079.41
江苏航天机电
开发项目 190,796.92 190,796.92
宝鸡航天泵业
开发项目 2,929,604.33 2,929,604.33
西安航天泵业
开发项目 18,668,728.30 13,711,789.87 335,048.01 4,621,890.42
合 计 11,102,276.53 39,803,340.08 27,535,209.32 11,294,101.54 335,048.01 11,741,257.74
航天动力公司开发项目的资本化开始时点为 2015 年 1 月，于 2015 年 12 月 31 日的研发进度为
30%；西安航天泵业开发项目的资本化开始时点为 2015 年 1 月，于 2015 年 12 月 31 日的研发进度为
80%。上述资本化项目的具体依据为：完成该项目使其能够使用具有技术的可行性，且预期能给企
业产生积极效益，企业有意图且有足够的技术、财务资源支持完成该项目的研发。
14、 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
专用工装、模具 25,137,730.71 10,355,782.79 7,641,093.83 27,852,419.67
通勤车辆使用费 142,500.00 30,000.00 112,500.00
合 计 25,280,230.71 10,355,782.79 7,671,093.83 27,964,919.67
15、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 94,865,829.56 15,310,181.51 85,374,051.99 13,565,420.09
无形资产摊销 1,795,051.47 269,257.72 1,795,051.47 269,257.72
职工薪酬 55,842,034.64 8,376,305.20 51,206,229.00 7,680,934.36
合 计 152,502,915.67 23,955,744.43 138,375,332.46 21,515,612.17
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
开发支出 5,346,741.00 802,011.15 6,711,866.33 1,006,779.95
非同一控制下企
2,326,556.33 348,983.45 2,326,556.33 348,983.45
业合并评估增值
合 计 7,673,297.33 1,150,994.60 9,038,422.66 1,355,763.40
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,475,150.25 1,475,150.25
合 计 1,475,150.25 1,475,150.25
16、 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付土地出让金 18,825,700.00 18,825,700.00
预付设备购买款 1,940,000.00
六院公建分摊 5,278,752.00
合 计 18,825,700.00 26,044,452.00
17、 资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 核销/转销 其他
坏账损失 70,810,399.11 9,579,090.06 592,230.77 79,797,258.40
存货跌价损失 16,038,803.13 504,918.28 16,543,721.41
合 计 86,849,202.24 10,084,008.34 592,230.77 96,340,979.81
18、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 158,700,000.00 153,700,000.00
信用借款 295,000,000.00 350,000,000.00
合 计 463,700,000.00 513,700,000.00
注：① 期末保证借款中，由本公司为子公司宝鸡航天泵业 1,500.00 万元借款提供保证；由本公
司为子公司江苏航天机电 3,000.00 万元借款提供保证，同时江苏大中电机股份有限公司按其对江苏
航天机电的持股比例 49%对此保证提供反担保；由本公司及江苏大中电机股份有限公司按持股比例
为江苏航天机电 1,370.00 万元提供保证；由江苏大中电机股份有限公司为子公司江苏航天机电 500.00
万元提供保证；由本公司为子公司江苏航天水力 9,500.00 万元借款提供保证。
② 期末质押借款，为子公司江苏航天机电以 1,035.00 万元定期存单为质押从江苏银行股份有限
公司取得的借款 1,000.00 万元。
③ 期末信用借款中 14,000.00 万元是本公司收到的财政部、国资委拨付的中央国有资本经营预
算资金，用于子公司江苏航天水力增资，由于尚未办理验资，因此以委托贷款形式先行投入，约定
贷款利率为 0.01%。
（2）期末无逾期的短期借款。
49
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
19、 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 75,554,303.96 91,445,954.16
商业承兑汇票
合 计 75,554,303.96 91,445,954.16
注：下一会计期间将到期的金额为 75,554,303.96 元。
20、 应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 357,896,424.85 294,531,815.91
1-2 年 70,921,832.15 63,335,570.52
2-3 年 27,897,036.53 35,613,380.33
3 年以上 34,908,338.08 25,786,716.87
合 计 491,623,631.61 419,267,483.63
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
高邮市瑞凯机械制造有限公司 10,307,871.47 对方未办理结算手续
高邮市经济发展总公司 7,110,425.00 对方未办理结算手续
陕西力邦电力石化工程设备有限公司 5,019,820.00 对方未办理结算手续
江苏省金鹏电站输变电工程机械分公 4,647,650.06 对方未办理结算手续
玉环县永强机械有限公司 3,232,480.06 对方未办理结算手续
江苏大中电机股份有限公司 3,041,434.80 对方未办理结算手续
湖北华博阳光电机有限公司 2,964,700.00 对方未办理结算手续
潮州市汇能电机有限公司 2,122,400.00 对方未办理结算手续
合 计 38,446,781.39
21、 预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 84,518,276.64 67,253,245.47
1-2 年 25,764,125.91 15,103,406.60
2-3 年 11,112,412.53 11,382,682.74
3 年以上 19,942,418.15 9,256,148.03
合 计 141,337,233.23 102,995,482.84
注：预收账款期末数较期初数增加 37.23%，其主要原因是：本期收到的合同预收款增加，未达
50
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
到收入确认条件所致。
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
宜兴丹森科技有限公司 11,040,000.00 相关合同尚未执行完毕
国电电力发展股份有限公司三间房电站 7,535,000.00 相关合同尚未执行完毕
山西恒强化工有限公司 3,648,300.00 相关合同尚未执行完毕
新疆泰盛源能源开发有限公司 2,495,187.51 相关合同尚未执行完毕
南通天泽化工有限公司 2,476,800.00 相关合同尚未执行完毕
宁波卓联化学工业有限公司 2,136,000.00 相关合同尚未执行完毕
重庆市南州水务（集团）有限公司 2,302,500.00 相关合同尚未执行完毕
上海中远舟山船务 1,903,180.00 相关合同尚未执行完毕
合 计 33,536,967.51
22、 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应付短期薪酬 10,609,165.22 163,443,604.68 160,008,823.85 14,043,946.05
应付设定提存计划 61,308.50 17,704,243.94 17,708,726.03 56,826.41
合 计 10,670,473.72 181,147,848.62 177,717,549.88 14,100,772.46
注：应付职工薪酬期末数较期初数增加 32.15%，其主要原因是：计提的工资尚未发放所致。
（1）应付短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,476,160.98 135,639,921.25 133,299,439.27 6,816,642.96
2、职工福利费 4,554,484.22 4,554,484.22
3、社会保险费 23,517.26 7,673,249.98 7,675,481.00 21,286.24
其中：医疗保险 22,892.39 7,194,886.19 7,198,178.51 19,600.07
工伤保险 415.58 372,770.30 371,709.00 1,476.88
生育保险 209.29 105,593.49 105,593.49 209.29
4、住房公积金 243,946.65 12,270,717.20 12,297,731.00 216,932.85
5、工会经费和职工教育经费 5,865,540.33 3,305,232.03 2,181,688.36 6,989,084.00
合 计 10,609,165.22 163,443,604.68 160,008,823.85 14,043,946.05
（2）应付设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 60,373.04 17,255,458.46 17,259,940.55 55,890.95
失业保险费 935.46 448,785.48 448,785.48 935.46
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
合 计 61,308.50 17,704,243.94 17,708,726.03 56,826.41
注：本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。
本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳
保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或
向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23、 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 16,515,122.34 16,158,588.39
营业税 156,074.70 172,584.87
城市维护建设税 1,393,141.20 999,942.78
企业所得税 6,815,186.65 9,187,918.71
代扣个人所得税 48,607.77 84,637.73
房产税 599,304.81 478,833.28
土地使用税 437,767.91 326,590.85
教育费附加 1,044,145.71 764,947.09
水利建设基金 302,668.61 366,479.27
印花税 109,458.08 52,754.92
合 计 27,421,477.78 28,593,277.89
24、 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付的原因
应付西安泵业少数股东股利 2,088,600.00
其中：西安航天科技工业公司 1,054,800.00
航天投资控股有限公司 1,033,800.00
合计 2,088,600.00
25、 其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 19,664,604.30 21,960,280.47
1-2 年 13,439,212.11 6,036,489.09
2-3 年 1,873,169.02 8,308,121.49
3 年以上 40,328,979.68 40,322,109.67
合 计 75,305,965.11 76,627,000.72
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
代收代付款 7,504,936.87 6,912,706.50
保证金 922,342.38 412,165.41
职工安置费 14,561,362.10 14,764,781.36
土地过户费 4,620,977.09
单位往来款 52,317,323.76 49,916,370.36
合 计 75,305,965.11 76,627,000.72
（3）重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
职工安置费 14,561,362.10 尚未达到支付条件
西安航天发动机厂 15,160,151.01 尚未达到支付条件
陕西力邦电力石化工程设备有限公司 3,309,009.02 尚未达到支付条件
陕西国源实业发展有限公司 2,967,740.00 尚未达到支付条件
合 计 35,998,262.13
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末余额 性质或内容
该款项为公司之子公司宝鸡航天泵业
2008 年通过竞拍方式收购宝鸡水泵厂
职工安置费 14,561,362.10
破产资产支付的对价中预留的用以支
付给破产企业职工的安置费用
该款项为公司之子公司西安航天华威
西安航天发动机厂 15,405,134.71 应付西安航天发动机厂的往来款、动力
费、水电费
合 计 29,966,496.81
26、 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应付款（附注五、27） 6,387,157.32 9,210,041.20
合 计 6,387,157.32 9,210,041.20
27、 长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 6,988,114.09 16,206,656.90
减：一年内到期部分（附注五、26） 6,387,157.32 9,210,041.20
合 计 600,956.77 6,996,615.70
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：长期应付款期末数较期初数减少 91.41%，其主要原因是：根据合同约定支付融资租赁款，
尚未支付的融资租赁款大幅减少所致。
28、 专项应付款
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
科技基金 940,000.00 940,000.00
高效节能高速大功率稀土
永磁电机产业化项目 7,900,000.00 2,050,000.00 9,950,000.00
合 计 8,840,000.00 2,050,000.00 10,890,000.00
注：专项应付款期末数较期初数减少 100.00%，其主要原因是：子公司江苏航天机电高效节能
高速大功率稀土永磁电机产业化项目结束，转入营业外收入所致。
29、 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 55,251,541.72 1,760,000.00 9,307,011.13 47,704,530.59
合 计 55,251,541.72 1,760,000.00 9,307,011.13 47,704,530.59
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
补助项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
江苏航天水力政策性搬迁
25,860,430.60 3,097,011.11 22,763,419.49 与资产相关
补助
液力传动技术专项资金 3,080,000.00 140,000.00 2,940,000.00 与资产相关
化工生物装备项目建设专
1,600,000.00 200,000.00 1,400,000.00 与资产相关
项资金
大型高效工业泵高技术产
17,500,000.00 2,500,000.00 15,000,000.00 与资产相关
业化示范工程
全自动远程控制煤矿井下
2,833,333.34 416,666.67 2,416,666.67 与资产相关
压裂泵组项目
大型高效节能叶片泵关键
4,377,777.78 2,626,666.68 1,751,111.10 与资产相关
技术研发及产业化项目
大流量往复式注水泵 320,000.00 160,000.00 160,000.00 与资产相关
3ZB90 注水泵 500,000.00 166,666.67 333,333.33 与资产相关
科技基金 940,000.00 940,000.00 与资产相关
合 计 55,251,541.72 1,760,000.00 9,307,011.13 47,704,530.59 与资产相关
注：（1）江苏航天水力政策性拆迁补助系子公司江苏航天水力收到的高邮市政府拨付的老
厂区的拆迁补偿费用，剔除拆迁当期发生的损失，剩余款项转入其他非流动负债予以递延确认
收益，本期结转至营业外收入 3,097,011.11 元。
（2）液力传动技术专项资金系公司本部根据陕西省科学技术厅下发的“陕科计发[2009]81 号”
《关于下达陕西省 2009 年“13115”科技创新工程项目计划的通知》，收到的补助资金，本期结转至
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营业外收入 140,000.00 元。
（3）化工生物装备项目建设专项资金为子公司航天华威公司收到的化工生物装备项目财政
贴息，本期结转至营业外收入 200,000.00 元。
（4）大型高效工业泵高技术产业化示范工程系子公司西安航天泵业根据国家发展和改革委
员会下发的“发改投资[2012]516 号”《国家发展改革委关于下达战略性新兴产业项目 2012 年第
一批中央预算内投资计划的通知》，收到的补助资金，本期结转至营业外收入 2,500,000.00 元。
（5）全自动远程控制煤矿井下压裂泵组项目系陕西省发展和改革委员会、陕西省工业和信
息化厅陕发改投资[2012]468 号下达的拨付给子公司宝鸡航天泵业的专项资金，本期结转至营业
外收入 416,666.67 元。
（6）大型高效节能叶片泵关键技术研发及产业化项目为子公司江苏航天水力收到的扬州市
科学技术局拨付的拨款资助 700 万元，本年结转至营业外收入 2,626,666.68 元。
（7）大流量往复式注水泵项目为子公司宝鸡航天泵业收到的宝鸡市科学技术局拨付给的专
项资金，本期结转至营业外收入 160,000.00 元。
（8）3ZB90 注水泵项目为子公司宝鸡航天泵业收到的陕西省科学技术局拨付给的专项资金，
本期结转至营业外收入 166,666.67 元。
（9）科技基金为子公司宝鸡航天泵业收到的科研专项资金，尚未开始摊销。
30、 长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 期初余额
补充退休福利 55,842,034.64 51,206,229.00
合 计 55,842,034.64 51,206,229.00
（1）补充退休福利
项 目 期末余额 期初余额
设定受益义务净负债 55,842,034.64 51,206,229.00
合 计 55,842,034.64 51,206,229.00
（2）补充退休福利变动情况如下：
设定受益义务净负债
项 目
本期数 上期数
一、期初余额 51,206,229.00 42,141,323.15
二、计入当期损益的设定受益成本 3,870,000.00 3,485,000.00
当期服务成本 1,640,000.00 1,345,000.00
利息净额 2,230,000.00 2,140,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 1,280,000.00 6,340,000.00
设定受益计划净负债（净资产）的重新计算 1,280,000.00 6,340,000.00
1．精算利得 1,280,000.00 6,340,000.00
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四、其他变动 -514,194.36 -760,094.15
已支付的福利 -514,194.36 -760,094.15
五、期末余额 55,842,034.64 51,206,229.00
（3）设定受益义务现值所采用的主要精算假设
项 目 本期数 上期数
折现率 3.60% 4.40%
非医疗福利平均年增长率 0.00% 0.00%
退休后补充医疗福利平均年增长率 8.00% 8.00%
一次性补缴医疗保险缴费平均年增长率 10.00% 10.00%
遗嘱福利平均年增长率 0.00% 0.00%
离职率（工龄为 0-5 年/5-10 年/10 年以上） 20.00%/2.00%/0.00% 20.00%/2.00%/0.00%
生命表 CLA 2000-2003 UP2 CLA 2000-2003 UP2
（4）主要精算假设的敏感性分析：
对设定受益义务现值的影响
项目 假设的变动幅度
假设增加 假设减小
折现率 0.10% -1,070,000.00 1,100,000.00
31、 股本
期初余额 本期增减变动（+ -） 期末余额
项目 比例 发行 公积金 其 比例
金额 送股 小计 金额
(%) 新股 转股 他 (%)
一、有限售条件股份
1．国家持股
2．国有法人持股 62,840,000.00 9.85 62,840,000.00 9.85
3．其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4．外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 62,840,000.00 9.85 62,840,000.00 9.85
二、无限售条件股份
1．人民币普通股 575,366,348.00 90.15 575,366,348.00 90.15
2．境内上市的外资股
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期初余额 本期增减变动（+ -） 期末余额
项目 比例 发行 公积金 其 比例
金额 送股 小计 金额
(%) 新股 转股 他 (%)
3．境外上市的外资股
4．其他
无限售条件股份合计 575,366,348.00 90.15 575,366,348.00 90.15
三、股份总数 638,206,348.00 100.00 638,206,348.00 100.00
32、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,175,283,093.29 1,175,283,093.29
其中：投资者投入的资本 1,231,483,309.20 1,231,483,309.20
同一控制下合并形成的
-56,200,215.91 -56,200,215.91
差额
其他资本公积 8,137,387.36 2,201,500.00 10,338,887.36
合 计 1,183,420,480.65 2,201,500.00 1,185,621,980.65
注：其他资本公积本期增加系根据西安市财政局《关于 2014 年度装备制造业税收列支返还
通知》（市财函[2015]1983 号），拨付企业税收返还资金 2,201,500.00 元作为国家投入，计入国有资
本公积，专项用于技术研发和改造。
33、 其他综合收益
本期发生额
2014 年 12 月 减：前期计入 税后归 2015 年 12
项 目 本期所得税 减：所得税 税后归属于
31 日 其他综合收益 属于少 月 31 日
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 数股东
以后不能重分类
进损益的其他综 1,317,500.00 -1,280,000.00 -192,000.00 -1,088,000.00 229,500.00
合收益
其中：
重新计算设定受
益计划净负债和 1,317,500.00 -1,280,000.00 -192,000.00 -1,088,000.00 229,500.00
净资产的变动
合 计 1,317,500.00 -1,280,000.00 -192,000.00 -1,088,000.00 229,500.00
（续）
上期发生额
2013 年 12 月 减：前期计入 税后归 2014 年 12 月
项 目 本期所得税 减：所得税 税后归属于
31 日 其他综合收益 属于少 31 日
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 数股东
以后不能重分类 6,706,500.00 -6,340,000.00 -951,000.00 -5,389,000.00 1,317,500.00
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
上期发生额
2013 年 12 月 减：前期计入 税后归 2014 年 12 月
项 目 本期所得税 减：所得税 税后归属于
31 日 其他综合收益 属于少 31 日
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 数股东
进损益的其他综
合收益
其中：
重新计算设定受
益计划净负债和 6,706,500.00 -6,340,000.00 -951,000.00 -5,389,000.00 1,317,500.00
净资产的变动
合 计 6,706,500.00 6,340,000.00 -951,000.00 -5,389,000.00 1,317,500.00
34、 专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,769,257.77 2,344,115.82 1,888,541.47 2,224,832.12
合 计 1,769,257.77 2,344,115.82 1,888,541.47 2,224,832.12
35、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,002,911.68 3,534,103.43 37,537,015.11
任意盈余公积 6,121,315.14 6,121,315.14
合 计 40,124,226.82 3,534,103.43 43,658,330.25
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积
金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后
可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2015 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 3,534,103.43
元(2014 年：按净利润的 10%提取，共 3,344,998.47 元)。
36、 未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数
调整前期初末未分配利润 306,583,480.38 323,176,288.82
调整期初未分配利润合计数 -42,526,624.68
调整后期初未分配利润 306,583,480.38 280,649,664.14
加：本年归属于母公司所有者的净利润 49,884,032.48 61,189,132.11
减：提取法定盈余公积 3,534,103.43 3,344,998.47
提取任意盈余公积
应付普通股股利 31,910,317.40
转作股本的普通股股利
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期数 上期数
期末未分配利润 352,933,409.43 306,583,480.38
（2）子公司报告期内提取盈余公积的情况
未分配利润中归属于母公司的盈余公积 当期计提的归属于母公司的盈余公积
项 目
期末余额 期初余额 本期发生数 上期发生数
宝鸡航天泵业 8,294,366.68 7,210,104.43 1,084,262.25 1,290,271.63
江苏航天机电 2,675,682.37 2,664,302.83 11,379.54 51,978.59
西安航天泵业 1,329,517.33 1,291,119.81 38,397.52 816,033.94
西安航天华威 8,880,431.09 8,433,444.41 446,986.68 1,330,925.92
西安航天消防 144,271.52 131,227.93 13,043.59 39,481.99
陕西航天节能 95,711.56 63,264.52 32,447.04 40,506.76
37、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,331,536,152.86 1,134,097,495.82 1,270,019,005.46 1,056,045,249.90
其他业务 171,823,785.24 160,212,572.51 40,596,986.89 30,212,484.31
合 计 1,503,359,938.10 1,294,310,068.33 1,310,615,992.35 1,086,257,734.21
38、 营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 679,340.63 746,654.77
城市维护建设税 2,989,507.04 1,939,087.10
教育费附加 2,154,087.36 1,426,661.27
合 计 5,822,935.03 4,112,403.14
注：营业税金及附加本期较上期增加 41.59%，其主要原因是：本期实际缴纳流转税增加导致城
建税及教育费附加增加所致。
39、 销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
运输费 9,152,372.07 14,953,355.91
差旅费 8,030,946.49 7,265,324.20
工资及附加 16,897,343.75 17,060,624.42
售后服务费 9,857,344.66 10,106,110.57
业务招待费 4,714,442.65 5,785,343.57
会议费 241,328.22 311,937.32
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项 目 本期发生数 上期发生数
办公费 743,202.79 525,527.50
住房补贴 1,268,037.90 1,195,530.40
其他 7,039,114.42 8,110,829.49
广告宣传费 277,474.44 290,880.23
合 计 58,221,607.39 65,605,463.61
40、 管理费用
项 目 本期发生数 上期发生数
研发费用 27,257,555.74 32,001,311.67
工资及附加 37,737,557.66 33,442,794.47
无形资产摊销 9,988,042.32 8,462,335.39
税金 9,660,374.57 9,760,785.97
折旧费 6,542,808.59 5,166,075.59
差旅费 3,221,748.95 3,619,698.25
办公费 733,062.97 737,291.52
运输费 1,061,265.73 1,016,063.86
住房补贴 1,864,714.20 1,480,319.00
中介机构费用 640,033.44 937,400.89
其他 12,743,334.34 17,971,599.04
合 计 111,450,498.51 114,595,675.65
41、 财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 17,295,346.88 20,461,448.74
减：利息收入 37,687,019.98 32,282,721.40
汇兑损益 350,172.55 445,898.22
其他 5,748,472.92 5,591,242.12
合 计 -14,293,027.63 -5,784,132.32
注：财务费用本期较上期减少 147.11%，其主要原因是：本期借款规模下降，利息支出减少。
42、 投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 240,000.00 360,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 105,098.00
合 计 240,000.00 465,098.00
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43、 资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 9,579,090.06 2,705,494.39
存货跌价损失 504,918.28 430,979.28
合 计 10,084,008.34 3,136,473.67
注：资产减值损失本期较上期增加 221.51%，其主要原因是：本期坏账损失增加所致。
44、 营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生数 上期发生数 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 369,080.29 225,508.65 369,080.29
其中：固定资产处置利得 369,080.29 225,508.65 369,080.29
政府补助（详见下表：政府补助明细） 23,684,711.13 41,935,210.07 23,684,711.13
其他 1,613,871.43 417,338.70 1,613,871.43
合 计 25,667,662.85 42,578,057.42 25,667,662.85
注：营业外收入本期较上期减少 39.72%，其主要原因是：本期收到的政府补助减少所致。
其中，计入当期损益的政府补助明细：
与资产相关/
补助项目 本期发生数 上期发生数 与收益相关
陕西省知识产权局专利资助金 20,000.00 60,300.00 与收益相关
贷款贴息 100,000.00 3,050,000.00 与收益相关
液力传动技术专项资金 140,000.00 140,000.00 与资产相关
高效电机推广财政补贴资金 2,760,000.00 与收益相关
大型高效工业泵高技术产业化示范工程 2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
江苏航天水力政策性搬迁补助 3,097,011.11 3,097,011.12 与资产相关
装备制造业发展专项资金 300,000.00 与收益相关
专利补助费 26,700.00 16,310.00 与收益相关
军转民专项扶持资金（装备制造类）投资计划 800,000.00 133,333.40 与收益相关
知识产权自助奖励 8,000.00 5,500.00 与收益相关
全自动远程控制煤矿井下压裂泵组项目 416,666.67 83,333.33 与资产相关
西安高新技术产业科技投资中心专利资助资金 3,000.00 与收益相关
西安国家民用航天产业基地管理委员会开拓创新奖励 50,000.00 与收益相关
西安航天基地管委会工业保增长奖励 47,600.00 与收益相关
粉煤灰分离产业化项目专项资金 500,000.00 与收益相关
化工生物装备项目建设专项资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生数 上期发生数 与收益相关
2014 年度江苏省企业知识产权管理标准化示范先进单位
奖补经费 200,000.00 与收益相关
2014 年产业技术研究与开发（用于重大科技成果转化项
目）中央财政补助资金 2,000,000.00 与收益相关
大型高效节能叶片泵关键技术研发及产业化项目 2,626,666.68 2,622,222.22 与资产相关
2013 年度全市经济设备发展先进单位 6,000.00 与收益相关
扬州市机械设备发展引导资金 1,050,000.00 与收益相关
科技奖励 1,299,000.00 1,270,600.00 与收益相关
研发资金补助 9,950,000.00 20,000,000.00 与收益相关
科技项目基金 900,000.00 与收益相关
动员补助经费 500,000.00 与收益相关
财政补助 230,000.00 440,000.00 与收益相关
大流量往复式注水泵 160,000.00 与资产相关
3ZB90 注水泵 166,666.67 与资产相关
工业发展专项资金 300,000.00 与收益相关
2015 年陕西省军民融合发展产业专项资金 1,000,000.00 与收益相关
高新区 2014 年突出贡献企业奖励 500,000.00 与收益相关
2015 年中小企业技术发展专项资金 140,000.00 与收益相关
2014 年外资稳增长补贴 4,000.00 与收益相关
合 计 23,684,711.13 41,935,210.07
45、 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 451,551.45 138,489.37 451,551.45
其中：固定资产处置损失 451,551.45 138,489.37 451,551.45
对外捐赠支出 25,000.00 52,500.00 25,000.00
其他 301,688.38 179,173.84 301,688.38
合 计 778,239.83 370,163.21 778,239.83
46、 所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
当期所得税费用 9,176,244.44 10,749,578.52
递延所得税费用 -2,452,901.06 -843,297.62
合 计 6,723,343.38 9,906,280.90
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将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
项 目 本期数 上期数
利润总额 62,893,271.15 85,365,366.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,433,990.67 12,804,804.99
子公司适用不同税率的影响 112,921.98 163,552.38
调整以前期间所得税的影响 -311,272.53 -1,048,047.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 603,713.76 1,873,645.37
加计扣除的影响 -3,080,010.50 -3,817,909.92
境内持有期间的投资收益 -36,000.00 -69,764.70
所得税费用 6,723,343.38 9,906,280.90
47、 基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计
算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当
期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；
以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间
发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转
换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示：
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润 0.08 0.08 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 0.06 0.06 0.06 0.06
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 49,884,032.48 61,189,132.11
其中：归属于持续经营的净利润 49,884,032.48 61,189,132.11
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项 目 本期发生数 上期发生数
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 37,387,759.10 38,838,338.70
其中：归属于持续经营的净利润 37,387,759.10 38,838,338.70
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 638,206,348.00 319,103,174.00
加：本期发行的普通股加权数 319,103,174.00
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 638,206,348.00 638,206,348.00
48、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
收到的政府补助 7,297,700.00 41,829,310.00
利息收入 35,960,132.31 32,282,721.40
其 他 3,601,966.18 2,770,872.71
合 计 46,859,798.49 76,882,904.11
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
支付的各项费用 40,006,630.89 44,804,034.44
支付的往来款 20,167,182.02 7,643,894.63
其他 909,364.44 636,263.12
合 计 61,083,177.35 53,084,192.19
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
收回存入航天科技财务有限责任公司的定期存款 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
取得银行借款质押的定期存单 10,350,000.00
合 计 10,350,000.00
（5）将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 本期金额 上期金额
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,169,927.77 75,459,085.70
加：资产减值准备 10,084,008.34 3,136,473.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,062,240.67 51,539,190.67
无形资产摊销 10,142,298.72 8,884,326.88
长期待摊费用摊销 7,671,093.83 6,896,580.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－ ”号填列） 82,471.16 -87,019.28
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,295,346.88 20,461,448.74
投资损失（收益以“－”号填列） -240,000.00 -465,098.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,440,132.26 -1,589,528.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -204,768.80 -204,768.80
存货的减少（增加以“－”号填列） -78,604,732.89 -80,433,654.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,553,226.87 83,141,827.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,686,258.92 -13,501,050.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,150,785.47 153,237,812.88
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,040,973,473.88 1,158,480,295.25
减：现金的期初余额 1,158,480,295.25 944,505,492.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -117,506,821.37 213,974,802.67
（6）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
①现金 1,040,973,473.88 1,158,480,295.25
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 297,558.63 289,908.19
可随时用于支付的银行存款 1,018,546,172.67 1,125,624,777.44
可随时用于支付的其他货币资金 22,129,742.58 32,565,609.62
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 1,040,973,473.88 1,158,480,295.25
其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使用的
大额现金和现金等价物金额
49、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
质押给江苏银行股份有限公司，用以取得 1,000
其他货币资金 10,350,000.00 万元的短期借款
房屋建筑物 51,381,969.60 抵押给中国工商银行股份有限公司高邮支行，用
江苏航天水力土地使用权 12,473,568.35 以取得 5,500 万的最高保函综合授信额度
合 计 74,205,537.95
六、合并范围的变更
本集团本报告期内合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例(%) 表决权
子公司名称 注册地 取得方式
营地 质 直接 间接 比例(%)
宝鸡航天泵业 宝鸡市 宝鸡市 制造业 100.00 100.00 设立或投资
陕西航天节能 西安市 西安市 服务业 100.00 100.00 设立或投资
烟台航天怡华 海阳市 海阳市 制造业 65.78 100.00 设立或投资
江苏航天机电 靖江市 靖江市 制造业 51.00 51.00 设立或投资
西安航天泵业 西安市 西安市 制造业 65.19 65.19 同一控制下企业合并
西安航天华威 西安市 西安市 制造业 61.22 61.22 同一控制下企业合并
西安航天消防 西安市 西安市 工程施工 100.00 100.00 非同一控制下企业合并
江苏航天水力 高邮市 高邮市 制造业 66.70 66.70 非同一控制下企业合并
注: 2005 年起公司对烟台航天怡华实行承包经营,2006 年度至 2015 年 12 月 31 日，烟台航天怡
66
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
华的当期经营损益归属于本公司享有。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
子公司名称
持股比例 表决权比例 数股东的损益 东支付的股利 权益余额
烟台航天怡华 34.22 11,635,623.57
江苏航天机电 49.00 49.00 109,332.80 71,527,073.21
西安航天泵业 34.81 34.81 1,510,295.54 2,088,600.00 114,972,862.95
西安航天华威 38.78 38.78 2,831,451.08 1,939,000.00 207,032,327.09
江苏航天水力 33.30 33.30 1,834,815.87 48,640,102.25
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
金额：万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
烟台航天怡华 2,563.72 1,659.79 4,223.51 675.47 675.47
江苏航天机电 23,272.27 7,550.18 30,822.45 16,225.08 16,225.08
西安航天泵业 17,305.91 21,196.02 38,501.93 9,556.96 1,500.00 11,056.96
西安航天华威 46,076.23 23,319.83 69,396.06 15,869.70 140.00 16,009.70
江苏航天水力 24,887.12 15,152.21 40,039.33 23,179.00 3,328.01 26,507.01
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
烟台航天怡华 2,563.26 1,710.36 4,273.62 773.84 773.84
江苏航天机电 21,818.70 7,821.21 29,639.91 14,257.73 790.00 15,047.73
西安航天泵业 16,890.52 21,258.15 38,148.67 8,417.09 1,750.00 10,167.09
西安航天华威 43,872.94 24,429.56 68,302.50 14,986.27 160.00 15,146.27
江苏航天水力 22,836.23 15,757.87 38,594.10 21,747.14 4,030.24 25,777.38
（续）
金额：万元
本期发生额 上期发生额
子公司
营业收 综合收 经营活动 营业收 综合收 经营活动
名称 净利润 净利润
入 益总额 现金流量 入 益总额 现金流量
烟台航
2,404.17 43.76 43.76 92.32 1,902.37 103.50 103.50 -571.70
天怡华
江苏航
17,222.63 22.31 22.31 -74.36 16,534.73 101.92 101.92 57.53
天机电
西安航
5,391.90 58.90 58.90 -511.84 4,084.88 1,251.78 1,251.78 318.16
天泵业
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
西安航
30,077.39 730.13 730.13 337.62 37,352.49 2,174.01 2,174.01 3,984.45
天华威
江苏航
22,370.62 680.86 680.86 538.17 22,340.59 1,330.69 1,330.69 2,895.84
天水力
八、与金融工具相关的风险
本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识别、分析、监
控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场
风险(主要为利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可
预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政
策减少集中于任何单一行业，特定地区或特定交易对手的风险。于 2015 年 12 月 31 日，本集团没有
对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相反，我们的业务对象和投资具有广泛分布的特征，
我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响，不具有相似特征并且受相似经济或其他条件
变化影响的金融工具，因此，我们相信我们的风险集中是有限的。
1、市场风险
（1）利率风险
本集团银行借款均为固定利率下的短期借款，在借款期限内不存在利率变动而发生波动的风
险，于 2015 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金额为
463,700,000.00 元(2014 年 12 月 31 日：513,700,000.00 元)(附注五 18)。
2、信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收
款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于集团财务公司和其它国有银行，本集团认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本
集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用
风险在可控的范围内。
（1）在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集团金融资产和表外项目在资产
负债表日的最大信用风险敞口：
项目名称 期末数 期初数
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
表内项目：
货币资金 1,446,323,473.88 1,558,480,295.25
应收票据 69,505,286.65 55,488,060.72
应收账款 602,091,899.68 551,559,511.26
其他应收款 38,188,907.79 34,400,502.39
小 计 2,156,109,568.00 2,199,928,369.62
表外项目：
无
合 计 2,156,109,568.00 2,199,928,369.62
（2）金融资产的逾期及减值信息：
项目名称 期末数 期初数
应收账款：
未逾期且未减值 398,260,532.68 354,968,678.77
已逾期但未减值 271,333,179.25 257,053,193.80
已减值 4,840,469.85 4,840,469.85
减：减值准备 72,342,282.10 65,302,831.16
小 计 602,091,899.68 551,559,511.26
其他应收款：
未逾期且未减值 27,871,126.52 29,259,753.00
已逾期但未减值 17,772,757.57 10,648,317.34
已减值
减：减值准备 7,454,976.30 5,507,567.95
小 计 38,188,907.79 34,400,502.39
合 计 640,280,807.47 585,960,013.65
①未逾期且未减值金融资产的信用质量信息
项目名称 期末余额 期初余额
应收账款：
关联方 23,766,456.70 8,251,312.89
非关联方 374,494,075.98 346,717,365.88
小 计 398,260,532.68 354,968,678.77
其他应收款：
关联方 3,399,917.81 9,041,095.89
非关联方 24,471,208.71 20,218,657.11
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
小 计 27,871,126.52 29,259,753.00
合 计 426,131,659.20 384,228,431.77
②已逾期但未减值的金融资产账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 其他应收款 应收账款 其他应收款
逾期 1 年以上 127,095,802.26 8,513,627.05 138,152,249.51 2,043,416.28
逾期 2 年以上 79,121,128.07 1,747,865.45 57,833,270.76 1,100,021.21
逾期 3 年以上 27,499,985.05 918,096.01 38,881,538.11 3,340,022.75
逾期 4 年以上 21,790,126.37 3,240,789.34 9,366,614.05 1,849,452.67
逾期 5 年以上 15,826,137.50 3,352,379.72 12,819,521.37 2,315,404.43
合 计 271,333,179.25 17,772,757.57 257,053,193.80 10,648,317.34
③ 已发生单项减值的金融资产
如果有客观减值证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况对该金融资产预计未来现金流量有影响且该影
响能可靠计量，则该金融资产被认为是已减值。本集团判断金融资产减值的具体考虑因素参见“三
[10]”。于 2015 年 12 月 31 日，本集团已发生单项减值的金融资产无取得担保物或其他信用增级的情
况（2014 年 12 月 31 日：无）
期末数 期初数
账 龄
账面余额 减值损失 账面余额 减值损失
应收账款：
按单项认定评估 4,840,469.85 4,840,469.85 4,840,469.85 4,840,469.85
合 计 4,840,469.85 4,840,469.85 4,840,469.85 4,840,469.85
（3）本集团本期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产。
3、流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的
基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现
的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承
诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末数
项 目
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
短期借款 463,700,000.00 463,700,000.00
应付账款 491,623,631.61 491,623,631.61
长期应付款 7,699,530.95 852,770.00 8,552,300.95
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
合 计 963,023,162.56 852,770.00 963,875,932.56
（续）
期初数
项 目
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
短期借款 513,700,000.00 513,700,000.00
应付账款 419,267,483.63 419,267,483.63
长期应付款 11,870,960.00 7,641,020.00 852,770.00 20,364,750.00
合 计 944,838,443.63 7,641,020.00 852,770.00 953,332,233.63
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
西安航天科技 西安市雁塔区
生产制造业 10,000.00 万元 28.78 28.78
工业公司 〇六七大院
本企业最终控制方是中国航天科技集团公司 。
2、本公司的子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。
3、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
西安航天发动机厂 股东（持股 7.41%）
陕西苍松机械厂 股东（持股 4.70%）
西安航兴动力厂 同一母公司
航天科技财务有限责任公司 同一实质性控制人
西安航天动力试验技术研究所 同一母公司
陕西航天通宇建筑工程有限公司 股东的子公司
西安航天远征流体控制股份有限公司 股东的子公司
西安航天动力研究所 股东（持股 1.47%）
西安源发国际贸易有限公司 股东的子公司
西安航天华阳机电装备有限公司 股东的子公司
西安航天计量测试研究所 同一母公司
陕西航天机电环境工程设计院有限责任公司 同一实质性控制人
上海航天动力科技工程有限公司 同一实质性控制人
西安航天源动力工程有限公司 股东的子公司
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
西安航天总医院 同一母公司
西安航力科技有限公司 同一实质性控制人
北京航天石化技术装备工程公司 同一实质性控制人
西安航天金通物资公司 同一实质性控制人
华东理工大学工程设计研究院有限公司 同一实质性控制人
中国长江动力集团有限公司 同一实质性控制人
西安航洁化工科技有限责任公司 同一实质性控制人
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 关联交易 定价政
关联方 本期交易额 上期交易额
类型 内容 策
西安航天动力研究所 采购商品 采购 协议价 309,803.90 705,534.71
西安航天发动机厂 采购商品 采购 协议价 3,694,810.77 1,111,642.16
陕西航天机电环境工程设计院有限责任
公司 采购商品 采购 协议价 24,512,561.54 54,484,089.16
接受水电气
西安航天发动机厂 接受劳务 暖供应 协议价 3,946,762.29 6,537,354.31
西安航天华阳机电装备有限公司 采购商品 采购 协议价 14,351,229.27 3,124,713.68
西安航天计量测试研究所 接受劳务 接受劳务 协议价 79,251.00 151,293.00
接受水电气
西安航兴动力厂 接受劳务 暖供应 协议价 3,727,166.50 2,602,183.75
陕西航天通宇建筑工程有限公司 采购商品 采购 协议价 161,705.16
陕西航天通宇建筑工程有限公司 接受劳务 工程施工 协议价 32,716,535.39
华东理工大学工程设计研究院有限公司 采购设备 采购 协议价 7,868,325.71 2,943,377.72
上海航天动力科技工程有限公司 采购商品 采购 协议价 2,581,196.58
西安航洁化工科技有限责任公司 采购商品 采购 协议价 10,148,290.60
西安航天动力试验技术研究所 采购商品 采购 协议价 4,230,769.23
西安航天总医院 接受劳务 接受劳务 协议价 555,482.00
西安航天金通物资公司 采购商品 采购 协议价 249,793.95
西安航天科技工业公司 接受劳务 接受劳务 协议价 48,693.37
西安航天源动力工程有限公司 采购商品 采购 协议价 393,675.21
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 关联交 定价政
关联方 本期交易额 上期交易额
类型 易内容 策
72
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
关联交易 关联交 定价政
关联方 本期交易额 上期交易额
类型 易内容 策
西安航天动力试验技术研究所 出售商品 销售 协议价 41,386,513.18 42,607,258.17
西安航天动力研究所 出售商品 销售 协议价 1,155,821.61 357,562.78
西安航天发动机厂 出售商品 销售 协议价 1,442,210.26 1,481,759.83
西安航天华阳机电装备有限公司 出售商品 销售 协议价 13,486,032.17 1,413,152.12
陕西航天通宇建筑工程有限公司 出售商品 销售 协议价 9,615,920.33 1,664,096.35
陕西苍松机械厂 出售商品 销售 协议价 2,037,210.26 519,598.45
陕西航天机电环境工程设计院有限责任
公司 出售商品 销售 协议价 5,299.15 30,632,948.72
上海航天动力科技工程有限公司 出售商品 销售 协议价 29,187,673.50 17,028,500.85
西安航天科技工业公司 出售商品 销售 协议价 1,371,098.29 497,000.00
华东理工大学工程设计研究院有限公司 出售商品 销售 协议价 4,056,261.95 27,350.42
北京航天石化技术装备工程公司 出售商品 销售 协议价 1,456,837.61 458,119.67
西安航天总医院 出售商品 销售 协议价 4,700.85
西安航天远征流体控制股份有限公司 出售商品 销售 协议价 70,817.54 1,709.40
西安航天源动力工程有限公司 出售商品 销售 协议价 64,102.56
西安航兴动力厂 出售商品 销售 协议价 374,380.71
中国长江动力集团有限公司 出售商品 销售 协议价 21,196.58
（2）关联租赁情况
本集团作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
西安航天发动机厂 厂房 885,284.00
西安航天华阳机电装备有限公司 厂房 1,100,000.00 1,100,000.00
（3）关联方资金拆借
关联方 期初金额 本期借款 本期还款 期末金额
拆入：
航天科技财务有限责任公司 495,000,000.00 665,000,000.00 725,000,000.00 435,000,000.00
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期数 上期数
总额 218.44 万元 219.66 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 8 7
73
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年度报酬区间 本期数 上期数
15～20 万元
10～15 万元 2 1
10 万元以下 4
（5）其他关联交易
①支付利息
本期数 上期数
关联方名称 占公司全部同类交 占公司全部同类交
金额 金额
易的金额比例（%） 易的金额比例（%）
航天科技财务有限责任公司 16,044,084.45 84.61 18,026,899.19 88.10
合 计 16,044,084.45 84.61 18,026,899.19 88.10
②本集团关联方的存款
关联方名称 期末余额 期初余额
航天科技财务有限责任公司① 551,875,409.20 793,588,854.68
航天科技财务有限责任公司② 74,397,797.52 95,310,958.75
航天科技财务有限责任公司③ 114,958,145.82 263,718.02
航天科技财务有限责任公司④ 79,337,666.88 26,716,263.85
航天科技财务有限责任公司⑤ 777,956.88 3,551,332.76
航天科技财务有限责任公司⑥ 17,335,305.48 8,987,176.74
航天科技财务有限责任公司⑦ 165,000,000.00 400,000,000.00
合 计 1,003,682,281.78 1,328,418,304.80
A.为集团期末存放于关联方航天科技财务有限责任公司的银行存款。其中包括 230,000,000.00 元
三个月定期存款，利率为 1.485%，其余均为活期存款，按同期银行存款利率计息。
B.为集团期末存放于中国工商银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存
款。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
C.为集团期末存放于招商银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款。
该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
D.为集团期末存放于中国建设银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存
款。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
E.为集团期末存放于中国交通银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存
款。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
F.集团期末存放于中国银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款。该
存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
74
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
G.为集团期末存放于关联方航天科技财务有限责任公司的其他货币资金。该存款为定期存款,
其中 100,000,000.00 元期限为 2015 年 4 月 27 日至 2016 年 4 月 27 日，存款利率为 3.25%；25,000,000.00
元期限为 2015 年 5 月 21 日至 2016 年 5 月 21 日，存款利率为 3.0375%；20,000,000.00 元期限为 2015
年 5 月 25 日至 2016 年 5 月 25 日，存款利率为 3.0375%；20,000,000.00 元期限为 2015 年 5 月 28 日至
2016 年 5 月 28 日，存款利率为 3.0375%。
③收取存款利息
企业名称 本期数 上期数
航天科技财务有限责任公司 A 14,678,713.20 13,514,039.36
航天科技财务有限责任公司 B 108,529.00 81,196.73
航天科技财务有限责任公司 C 5,178,444.08 3,108.41
航天科技财务有限责任公司 D 989,956.58 1,316,021.97
航天科技财务有限责任公司 E 101,969.06 105,996.31
航天科技财务有限责任公司 F 28,030.42 229,590.39
航天科技财务有限责任公司 G 3,399,917.81 13,200,000.00
合 计 24,485,560.15 28,449,953.17
A.为集团存放于关联方航天科技财务有限责任公司的银行存款利息收入。
B.为集团存放于中国工商银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款利
息收入。
C.为集团存放于招商银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款利息收
入。
D.为集团存放于中国建设银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款利
息收入。
E.为集团存放于中国交通银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款利
息收入。
F.为集团存放于中国银行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款利息收
入。
G.为集团存放于关联方航天科技财务有限责任公司的其他货币资金利息收入。
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末余额 期初余额
项目名称及关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
西安航天发动机厂 1,785,678.86 55,939.00 1,155,795.86 11,557.96
陕西航天通宇建筑工程有限公司 211,766.67 4,235.33 1,952,956.94 63,262.00
75
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称及关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西安航天动力试验技术研究所 11,075,963.00 272,969.44 4,905,903.00 536,222.90
陕西苍松机械厂 2,364,047.11 47,280.94 306,047.89 6,120.96
西安航天动力研究所 88,600.00 1,772.00 95,756.00 1,915.12
西安源发国际贸易有限公司 83,579.00 66,863.20 83,579.00 66,863.20
北京航天石化技术装备工程公司 9,100.00 182.00
西安航天远征流体控制股份有限公司 44,224.44 884.49 2,000.00 20.00
西安航天华阳机电装备有限公司 2,115,000.00 34,316.00 624,640.00 11,867.80
西安航兴动力厂 53,700.00 5,370.00
陕西航天机电环境工程设计院有限责任公司 633,100.00 16,538.00
上海航天动力科技工程有限公司 4,366,772.00 66,535.44 482,562.00 9,651.24
西安航天科技工业公司 23,300.00 291.50
中国长江动力集团有限公司 24,800.00 496.00
华东理工大学工程设计研究院有限公司 3,560,766.48 71,215.33
合 计 25,744,497.56 622,798.67 10,305,140.69 729,571.18
预付款项：
西安航天发动机厂 25,600.00 25,600.00
西安航天计量测试研究所 16,240.00
华东理工大学工程设计研究院有限公司 10,448,299.52 21,500.00
陕西航天机电环境工程设计院有限责任公司 188,180.00
西安航天动力研究所 33,000.00 30,000.00
西安航天源动力工程有限公司 133,080.00
西安航天科技工业公司 343,000.00 442,950.00
西安航天华阳机电装备有限公司 40,000.00 40,000.00
陕西航天通宇建筑工程有限公司 150,000.00
合 计 11,039,899.52 897,550.00
其他应收款：
航天科技财务有限责任公司 3,399,917.81 67,998.36 9,041,095.89 180,821.92
合 计 3,399,917.81 67,998.36 9,041,095.89 180,821.92
其他非流动资产：
西安航天科技工业公司 18,825,700.00 18,825,700.00
华东理工大学工程设计研究院有限公司 1,940,000.00
76
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称及关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 18,825,700.00 20,765,700.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称及关联方 期末余额 期初余额
应付账款：
西安航兴动力厂 231,477.43 581,056.89
西安航天发动机厂 11,734,687.54 9,609,701.23
西安航天华阳机电装备有限公司 805,448.49 107,069.02
陕西航天通宇建筑工程有限公司 9,761,454.63 1,030,680.47
西安源发国际贸易有限公司 335,151.79 235,883.46
陕西航天机电环境工程设计院有限责任公司 1,534,126.00 550,370.00
西安航天总医院 220,000.00 220,000.00
西安航天动力研究所 353,109.56 308,389.00
上海航天动力科技工程有限公司 151,000.00 410,000.00
西安航力科技有限公司 4,000.00
西安航天源动力工程有限公司 51,160.00
华东理工大学工程设计研究院有限公司 226,000.00
合 计 25,403,615.44 13,057,150.07
预收款项：
西安航天总医院 240,843.75 240,843.75
西安航天发动机厂 6,130.00 96,130.00
西安航天科技工业公司 12,850,000.00 104,700.00
西安航天动力研究所 44,000.00 306,440.00
西安航天远征流体控制股份有限公司 20,000.00
西安航天华阳机电装备有限公司 120,560.00
西安航兴动力厂 491,819.97
合 计 13,773,353.72 748,113.75
其他应付款：
西安航天科技工业公司 4,620,977.09
陕西航天通宇建筑工程有限公司 30,081.00 30,081.00
陕西苍松机械厂 157,182.91 157,182.91
西安航天发动机厂 15,410,934.71 19,138,646.44
西安航兴动力厂 3,097,894.52 4,263,709.43
77
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目名称及关联方 期末余额 期初余额
合 计 18,696,093.14 28,210,596.87
十、承诺及或有事项
1、截止 2015 年 12 月 31 日，本公司为子公司宝鸡航天泵业 1,500.00 万元借款提供保证；由本公
司为子公司江苏航天机电 3,000.00 万元借款提供保证，同时江苏大中电机股份有限公司按其对江苏
航天机电的持股比例 49%对此保证提供反担保；由本公司及江苏大中电机股份有限公司按持股比例
为江苏航天机电 1,370.00 万元提供保证；由江苏大中电机股份有限公司为子公司江苏航天机电 500.00
万元提供保证；由本公司为子公司江苏航天水力 9,500.00 万元借款提供保证。
2、公司子公司江苏航天机电以 1,035.00 万元定期存单为质押从江苏银行股份有限公司取得的借
款 1,000.00 万元。
3、本集团 2015 年末已背书未到期的商业承兑汇票金额为 100,000.00 元（2014：无）
4、除上述事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、本公司于 2016 年 3 月 2 日召开的第五届董事会第九次会议审议通过了《关于向子公司江苏
航天水力设备有限公司提供委托贷款的议案》。决定将收到的财政部、国资委拨付的用于子公司江
苏航天水力增资的中央国有资本经营预算资金 14,000.00 万元以委托贷款形式先行投入，约定贷款利
率不高于银行同期活期存款利率。
2、公司 2016 年 3 月 29 日第五届董事会第十次会议提议以 2015 年 12 月 31 日公司总股本
638,206,348.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)，共计分配 6,382.06 万元。
除上述事项外，本集团无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注五、10、（3）。
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 7,699,530.95
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 852,770.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年）
3 年以上
合 计 8,552,300.95
3、未确认融资费用的余额，以及分摊未确认融资费用所采用的方法。
截至 2015 年 12 月 31 日，未确认融资费用的余额为-321,544.77 元，分摊采用实际利率法。
4、分部信息
78
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经营分部进行分析
评价。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄段组合 220,471,782.33 100.00 15,341,340.69 6.96 205,130,441.64
组合小计 220,471,782.33 100.00 15,341,340.69 6.96 205,130,441.64
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 220,471,782.33 100.00 15,341,340.69 6.96 205,130,441.64
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄段组合 177,358,963.88 100.00 14,594,413.34 8.23 162,764,550.54
组合小计 177,358,963.88 100.00 14,594,413.34 8.23 162,764,550.54
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 177,358,963.88 100.00 14,594,413.34 8.23 162,764,550.54
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 166,740,059.82 3,334,801.20 2.00% 115,633,749.29 2,312,674.99 2.00%
1至2年 34,349,052.34 3,434,905.23 10.00% 45,307,760.22 4,530,776.02 10.00%
2至3年 12,387,426.08 3,716,227.82 30.00% 9,580,722.45 2,874,216.74 30.00%
3至4年 2,811,753.09 1,405,876.55 50.00% 2,082,252.23 1,041,126.12 50.00%
4至5年 1,467,922.23 733,961.12 50.00% 1,837,720.44 918,860.22 50.00%
5 年以上 2,715,568.77 2,715,568.77 100.00% 2,916,759.25 2,916,759.25 100.00%
合 计 220,471,782.33 15,341,340.69 6.96% 177,358,963.88 14,594,413.34 8.23%
（2）本期计的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 746,927.35 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 69,001,589.57 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 31.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 2,509,607.86 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
投资性质款项组合 36,630,493.80 51.94 36,630,493.80
账龄段组合 33,893,706.85 48.06 7,035,929.22 20.76 26,857,777.63
组合小计 70,524,200.65 100.00 7,035,929.22 9.98 63,488,271.43
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 70,524,200.65 100.00 7,035,929.22 9.98 63,488,271.43
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
80
陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
投资性质款项组合 36,630,493.80 54.44 36,630,493.80
账龄段组合 30,658,893.45 45.56 5,011,298.05 16.35 25,647,595.4
组合小计 67,289,387.25 100.00 5,011,298.05 7.45 62,278,089.2
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 67,289,387.25 100.00 5,011,298.05 7.45 62,278,089.2
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 16,935,712.71 338,714.25 2.00% 16,833,056.52 336,661.13 2.00%
1至2年 5,135,595.96 513,559.60 10.00% 4,623,004.20 462,300.42 10.00%
2至3年 3,232,295.23 969,688.57 30.00% 4,460,072.48 1,338,021.74 30.00%
3至4年 4,264,097.81 2,132,048.91 50.00% 2,819,416.73 1,409,708.36 50.00%
4至5年 2,488,174.51 1,244,087.26 50.00% 917,474.25 458,737.13 50.00%
5 年以上 1,837,830.63 1,837,830.63 100.00% 1,005,869.27 1,005,869.27 100.00%
合 计 33,893,706.85 7,035,929.22 20.76% 30,658,893.45 5,011,298.05 16.35%
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
投资性质款项组合 36,630,493.80 0.00% 36,630,493.80 0.00%
合 计 36,630,493.80 0.00% 36,630,493.80 0.00%
（2）本期计的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,024,631.17 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 5,546,846.77 3,269,457.72
保证金 570,787.00 3,314,531.85
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 27,776,073.08 24,074,903.88
投资性质款 36,630,493.80 36,630,493.80
合 计 70,524,200.65 67,289,387.25
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
与本集团 占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
关系 额合计数的比例(%) 末余额
西安航天泵业有
子公司 38,266,697.98 1至5年 54.26 88,762.10
限公司
西安航天动力消
子公司 7,518,412.99 1至5年 10.66 2,954,460.91
防工程有限公司
航天科技财务有 同一实质
3,399,917.81 1 年以内 4.82 67,998.36
限责任公司 控制人
中建投租赁有限
业务关系 2,511,845.00 1至2年 3.56 251,184.50
责任公司
烟台航天怡华科
子公司 1,456,123.47 2至5年 2.06 614,779.89
技有限公司
合 计 -- 53,152,997.25 -- 75.36 3,977,185.76
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 570,900,981.05 570,900,981.05 570,900,981.05 570,900,981.05
合 计 570,900,981.05 570,900,981.05 570,900,981.05 570,900,981.05
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
宝鸡航天泵业 45,568,988.32 45,568,988.32
烟台航天怡华 24,083,035.00 24,083,035.00
江苏航天机电 51,000,000.00 51,000,000.00
西安航天消防 3,840,000.00 3,840,000.00
西安航天泵业 153,618,564.40 153,618,564.40
西安航天华威 283,290,393.33 283,290,393.33
陕西航天节能 9,500,000.00 9,500,000.00
合计 570,900,981.05 570,900,981.05
4、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 516,000,857.50 437,851,334.68 382,305,067.51 301,059,814.64
其他业务 127,373,694.03 121,732,702.38 48,147,065.65 41,938,255.94
合 计 643,374,551.53 559,584,037.06 430,452,133.16 342,998,070.58
5、投资收益
项 目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 6,972,400.00 6,000,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 240,000.00
合 计 7,212,400.00 6,000,000.00
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十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -82,471.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
23,684,711.13
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,287,183.05
所得税影响额 3,781,150.41
少数股东权益影响额 8,611,999.23
合 计 12,496,273.38
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.27% 0.08 0.08
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.70% 0.06 0.06
（1）加权平均净资产收益率
项 目 序号 本年数
营业利润 1 38,003,848.13
归属于公司普通股股东的净利润 2(P) 49,884,032.48
非经常性损益 3 12,496,273.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4=2-3(P) 37,387,759.10
净利润
归属于公司普通股股东的期末净资产 5(E) 2,222,874,400.45
归属于公司普通股股东的期初净资产 6（Eo） 2,171,421,293.62
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
7(Ei)
普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普
8(Ej)
通股股东的净资产
报告期月份数 9(Mo) 12.00
归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月份
10(Mi)
起至报告期期末的月份数
归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份
11(Mj)
起至报告期期末的月份数
12（Ek）其他综合收益 -544,000.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动 12（Ek）资本公积 2,201,500.00
12（Ek）专项储备 227,787.18
13（Mk）a
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期
13（Mk）b
期末的月份数
13（Mk）c
14= Eo + P÷ 2+ Ei× Mi÷ Mo－
归属于公司普通股股东的净资产加权平均数 Ej× Mj÷ Mo± Ek× Mk÷ Mo 2,198,248,597.04
加权平均净资产收益率（Ⅰ） 15=2÷ 14 2.27%
加权平均净资产收益率（Ⅱ） 16=4÷ 14 1.70%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注五、47。
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