桂冠电力：2015年年度报告_股票频道

2015 年年度报告

公司代码：600236 公司简称：桂冠电力

广西桂冠电力股份有限公司

2015 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司 10 名董事出席董事会会议。

公司董事寇炳恩因公务委托副董事长戴波行使表决权

三、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人王森、主管会计工作负责人戴波总会计师曹军及会计机构负责人（会计主管人

员）丘俊海声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经审计，2015 年度桂冠公司实现归属上市公司股东净利润 2,569,186,493.74 元，按照《公

司法》和公司章程规定，提取法定盈余公积金 71,565,096.92 元，上年结转至本年的未分配利润

1,032,424,214.12 元，年末可供股东分配的利润 3,530,045,610.94 元。

公司拟以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 6,063,367,540 股为基数，向全体股东每 10 股派现

金红利 3 元（含税）,预计现金分配利润数 1,819,010,262 元。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

是

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于公司可能面对的经营风险因素的内容。

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2015 年年度报告

第一节释义..................................................................................................................................... 3

第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3

第三节公司业务概要..................................................................................................................... 8

第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 9

第五节重要事项........................................................................................................................... 25

第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 38

第七节优先股相关情况............................................................................................................... 43

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44

第九节公司治理........................................................................................................................... 52

第十节公司债券相关情况........................................................................................................... 55

第十一节财务报告........................................................................................................................... 58

第十二节备查文件目录................................................................................................................. 163

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、桂冠电力指广西桂冠电力股份有限公司

董事会指广西桂冠电力股份有限公司董事会

监事会指广西桂冠电力股份有限公司监事会

股东大会指广西桂冠电力股份有限公司股东大会

《公司章程》指《广西桂冠电力股份有限公司公司章程》

报告期指 2015 年度

大唐集团指中国大唐集团公司

合山公司指大唐桂冠合山发电有限公司

龙滩公司指龙滩水电开发有限公司

聚源公司指大唐集团广西聚源电力有限公司

广西投资指广西投资集团有限公司

贵州产投指贵州产业投资（集团）有限责任公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称广西桂冠电力股份有限公司

公司的中文简称桂冠电力

公司的外文名称 GUANGXIGUIGUANELECTRICPOWERCO.,LTD.

公司的外文名称缩写 GGEP

公司的法定代表人王森

二、联系人和联系方式

董事会秘书

姓名张云

联系地址南宁市青秀区民族大道126号

电话 0771-6118880

传真 0771-6118899

电子信箱 zhangyun@ggep.com.cn

三、基本情况简介

公司注册地址南宁市青秀区民族大道126号

公司注册地址的邮政编码 530029

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2015 年年度报告

公司办公地址南宁市青秀区民族大道126号

公司办公地址的邮政编码 530029

公司网址 http://www.ggep.com.cn

电子信箱 ggep@ggep.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点南宁市青秀区民族大道126号

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所桂冠电力 600236

六、其他相关资料

名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境办公地址北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A

内）座8层

签字会计师姓名张克东、陈川宏

名称

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址

外）

签字会计师姓名

名称

办公地址

报告期内履行持续督导职责的

签字的保荐代表

保荐机构

人姓名

持续督导的期间

名称

中信证券股份有限公司

办公地址广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代

报告期内履行持续督导职责的

广场（二期）北座

财务顾问

签字的财务顾问

李中杰、吴仁军

主办人姓名

持续督导的期间 2015 年 12 月 10 日-2016 年 12 月 31 日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

2014年本期比

主要会计数据 2015年上年同 2013年

调整后调整前期增减

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(%)

营业收入 10,310,748,738 9,313,616,938. 5,703,384,436. 10.71 4,944,102,874.

.66 41 94 45

归属于上市公司 2,569,186,493. 1,450,029,357. 592,811,394.47 77.18 225,337,576.61

股东的净利润 74 37

归属于上市公司 802,101,377.01 623,627,362.24 623,627,362.24 28.62 207,303,002.20

股东的扣除非经

常性损益的净利

润

经营活动产生的 7,968,399,397. 6,631,631,543. 3,218,059,343. 20.16 2,391,121,927.

现金流量净额 13 64 18 73

2014年末本期末

比上年

2015年末同期末 2013年末

调整后调整前增减（%

）

归属于上市公司 12,551,372,956 7,423,272,586 3,913,239,583. 69.08 3,467,085,131.

股东的净资产 .88 .62 04 19

总资产 43,404,386,436 46,441,339,20 22,142,291,941 -6.54 21,926,661,682

.32 7.10 .71 .29

期末总股本 6,063,367,540. 2,280,449,514 2,280,449,514. 165.88 2,280,449,514.

00 .00 00 00

(二) 主要财务指标

2014年本期比上年

主要财务指标 2015年 2013年

调整后调整前同期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.5421 0.3060 0.2600 77.16 0.0990

稀释每股收益（元／股） 0.5421 0.3060 0.2600 77.16 0.0990

扣除非经常性损益后的基本每 0.3517 0.2740 0.2740 28.36 0.0910

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 29.99 20.29 16.14 增加9.70个 6.63

百分点

扣除非经常性损益后的加权平 19.20 16.98 16.98 增加2.22 6.10

均净资产收益率（%）个百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

1、归属于上市公司股东的净利润变动原因说明：主要是由于公司水力发电大幅增加，盈利水

平大幅提升；

2、归属于上市公司股东的净资产变动原因说明：1、公司水力发电大幅增加，盈利水平大幅

提升，留存收益增加 22.01 亿元；2、本期因收购广西投资、贵州产投持有的龙滩公司股权导致净

资产增加 28.36 亿元。

3、期末总股本变动原因说明：主要是由于公司本期向大唐集团、广西投资、贵州产投定向增

发新股；

4、每股收益变动原因说明：主要是由于公司水力发电大幅增加，盈利水平大幅提升。

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5、每股收益计算方法：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益

率和每股收益的计算及披露》，报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份

并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普

通股处理（按权重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比

较期间期初即已发行在外的普通股处理。公司本期因同一控制下企业合并增发的股数为

2,458,896,717 股，全年加权平均股数为 4,739,346,231 股。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

九、 2015 年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）

营业收入 2,438,723,136.98 2,719,021,127.57 2,700,722,364.55 2,452,282,109.56

归属于上市

公司股东的 771,493,606.50 602,611,169.70 741,774,102.97 453,307,614.57

净利润

归属于上市

公司股东的

扣除非经常 402,644,406.97 202,684,824.13 205,846,556.40 -9,074,410.49

性损益后的

净利润

经营活动产

生的现金流 1,611,978,152.84 2,230,590,425.37 1,824,395,823.61 2,301,434,995.31

量净额

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用 □不适用

季度数据与已披露定期报告数据的差异是因为公司收购龙滩公司，本次披露按照同一控制下

企业合并处理原则进行合并报表编报引起的。

十、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注

非经常性损益项目 2015 年金额（如 2014 年金额 2013 年金额

适

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用）

非流动资产处置损益 6,318,884.34 -64,310,378.96 -18,668,249.45

越权审批，或无正式批准文

件，或偶发性的税收返还、减

免

计入当期损益的政府补助，但 3,320,105.34 6,068,728.61 10,222,558.44

与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照

一定标准定额或定量持续享

受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企

业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及

合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位

可辨认净资产公允价值产生

的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的

损益

因不可抗力因素，如遭受自然

灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的

支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产

生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的 1,758,197,055.07 857,217,962.90 -124,244,961.57

子公司期初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的

或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、交易性金融

负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款 10,655,410.00

项减值准备转回

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对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续

计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规

的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业 3,934,906.64 16,823,566.48 16,835,395.05

外收入和支出

其他符合非经常性损益定义

的损益项目

少数股东权益影响额 -1,683,192.85 9,414,480.74 -907,052.73

所得税影响额 -3,002,641.81 1,187,635.36 -103,486.90

合计 1,767,085,116.73 826,401,995.13 -106,210,387.16

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

1、主要业务、经营模式：公司属于公用事业电力生产企业，主营发电业务，主要从事水力发

电业务，同时经营火电和风电业务；主要产品为电力；开发建设和管理水电站并通过向电网售电

取得收入是公司的主要经营模式；公司主要发电资产位于广西。

2、行业情况：电力工业作为国民经济的重要基础产业，与国民经济发展息息相关，并呈现出

与经济发展正相关的周期性特点，2015 年国内生产总值增长 6.9%，增速进一步放缓，国内电力消

费增速也趋于放缓。据国家能源局数据统计，2015 年，全社会用电量 55,500 亿千瓦时，同比增

长 0.5%。分产业看，第一产业用电量 1,020 亿千瓦时，同比增长 2.5%；第二产业用电量 40,046

亿千瓦时，同比下降 1.4%；第三产业用电量 7,158 亿千瓦时，同比增长 7.5%；城乡居民生活用电

量 7,276 亿千瓦时，同比增长 5.0%。

3、2015 年广西地区发电形势：（1）水电作为清洁能源，电网公司原则上全额收购。在电力

调度方面，电网公司优化运行方式，尽可能的按照实际水情带负荷，以确保水电全额消纳；除三、

四季度因广西全区用电负荷低迷时段，水电少量弃水外，全年基本实现了按水情带负荷，确保了

水量利用率的最大化。（2）火电竞争激烈，受负荷低迷影响，全区大部分火电厂减半容量运行，

全区火电运行负荷率不高，仅有 60%左右。

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二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

报告期内公司采用发行普通股购买资产的方式，分别购买大唐集团持有的龙滩公司 65%股权、

广西投资持有的龙滩公司 30%股权和贵州产投持有的龙滩公司 5%股权, 重组标的资产交易价格总

额为 1,687,181.43 万元，增发价格为 4.46 元/股，其中，向大唐集团发行普通股的数量为

2,458,896,717 股，向广西投资发行普通股的数量为 1,134,875,408 股，向贵州产投发行普通股

的数量为 189,145,901 股，共计新增股本 3,782,918,026 股，本次增发变更后，桂冠电力的总股

本由 2,280,449,514 股增至 6,063,367,540 股。

在本次收购完成后，桂冠电力直接持有龙滩公司 100%股权，龙滩公司成为桂冠电力的全资子

公司。公司已投产的总装机容量将由年初前的 567.25 万千瓦（其中水电 410.90 万千瓦）增加至

1,057.25 万千瓦（其中水电 900.9 万千瓦），增加比例约为 86.4%；权益装机容量由交易前的 432.03

万千瓦（其中水电 297.98 万千瓦）增加至 922.03 万千瓦（其中水电 787.98 万千瓦），增加比例

约为 113.4%。

其中：境外资产 0（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为 0%。

三、报告期内核心竞争力分析

随着社会经济的发展，社会用电量也逐年增长；从中长期分析，电力需求仍有较大潜力，尤

其是水电、风电清洁能源，处于优先发展地位，公司装机以水电、风电清洁能源为主，在政策上，

受益于国家节能调度和大力发展清洁能源政策的实施，水电直接受益，发电量优先上网。公司总

装机 1,057.25 万千瓦（其中水电 900.9 万千瓦），权益装机容量由年初的 432.03 万千瓦（其中水

电 297.98 万千瓦）增加至 922.03 万千瓦（其中水电 787.98 万千瓦），且公司主要水电资产在广

西，占到广西省统调水电装机容量的 70%左右，公司可以凭借水电得天独厚的成本优势以及市场

占有率，在国家可再生能源优先调度和大力发展清洁能源政策的支持下保持强大竞争力。此外，

公司在水电的建设、经营、管理上拥有较为丰富的经验管理人才优势。

第四节管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

报告期内，公司主营发电售电业务未变。通过发行普通股购买资产的方式完成龙滩公司 100%

股权的收购，合并后公司资产、收入及利润大幅增长。报告期末公司总装机 1,057.25 万千瓦（本

年新增收购龙滩水电装机 490 万千瓦）其中水电 900.90 万千瓦、火电 133 万千瓦、风电 23.35

万千瓦；2015 年公司司直属及控股公司电厂(本年并表龙滩水电厂)累计完成发电量 423.05 亿千

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瓦时，同比增加 82.33%；其中：水电 384.74 亿千瓦时，同比增加 121.54 %；火电 34.45 亿千

瓦时，同比减少 36.93%；风电 3.86 亿千瓦时，同比增加 3.43 %。

单位：亿千瓦时

序在役装机持股比例同比增减

电厂名称 2015 年发电量 2014 年发电量

号（万千瓦）（%）（%）

1 龙滩水电厂 490 100 184.06 138.54 32.86

2 岩滩水电厂 181 70 87.08 71.61 21.60

3 大化水电厂 56.6 100 31.37 26.87 16.75

4 百龙滩水电厂 19.2 100 9.26 8.46 9.46

5 乐滩水电厂 60 52 34.92 30.24 15.48

6 平班水电厂 40.5 35 17.19 14.16 21.40

7 天龙湖水电厂 18 100 7.90 7.78 1.54

8 金龙潭水电厂 18 100 7.52 7.41 1.48

9 仙女堡水电厂 7.6 100 3.03 3.74 -18.98

10 湖北沿渡河 10 65 2.41 3.40 -29.12

11 合山火电厂 133 83.24 34.45 54.62 -36.93

12 山东风电 13.85 100 2.11 2.08 1.44

13 四格风电 9.5 100 1.75 1.65 6.06

合计 1057.25 - 423.05 232.02（注） 82.33

注：本表公司 2015 年发电量合计数含龙滩水电厂 2015 年发电量；本表 2014 年发电量合计数

不含龙滩水电厂 2014 年发电量。产销量情况见后述“产销量情况分析表”。

二、报告期内主要经营情况

（一）经营业绩刷新纪录

得益于电量的大幅增长和管理的提升，公司 2015 年营业收入、利润、净利润、归母利均创历

史最好水平。一是抢发电量卓有成效。对外强化电量市场营销，建立同政府部门、电网企业的沟

通协调机制，拓展了发电空间；对内抓住红水河流域来水向好的有利时机，加强水情预测分析，

开展梯级水库联合调度，实施汛限水位动态控制，公司水电实现大丰收，龙滩、岩滩、大化、桂

开、平班 5 家单位发电量创历史最好发电纪录，并超设计值。二是控制成本取得实效。加强成本

指标对标管理，严控成本费用支出，全年可控费用较年初预算节约明显。强化资金管理，优化债

务结构，通过提前归还或置换到期贷款等途径进一步降低了公司的资金成本。三是积极争取政策

创效益。加强与主管税务部门沟通协调，龙滩、岩滩水电落实优惠税收政策到位，风电电价补贴

到位。

1、2015 年，广西红水河来水步入新的上升周期，全年来水充沛而且稳定，较多年平均来水

偏丰一成左右，比上年来水偏丰约二到三成；公司发挥龙滩的蓄水调节优势，做好上下游水库联

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2015 年年度报告

合调度，充分利用水能资源，公司在红水河上的大部分电厂年度发电量都创出历史新高，其中龙

滩电厂发电量首次超过设计值 27.37 亿千瓦时；公司主要水电在广西，水电利用小时为 4295 小时；

公司在四川的水电厂来水正常，受全社会用电增长缓慢、竞争激烈等不利因素影响，发电量同比

减少 2.5%；湖北沿渡河公司因来水同比减少较多，年发电量下降 29%，但因装机小，绝对电量影

响小。

2、受社会用电量增长低于预期，同时水电增发较多挤压火电空间等不利因素影响，2015 年

广西区统调火电利用小时同比下降 1168 小时，公司火电发电量同比减少 37%，火电利用小时 2590

小时。

3、公司风力发电总体平稳，发电量与前两年相比变化不大。风电利用小时：贵州四格风电利

用小时数 1842 小时，高于区域（平均数 1795 小时）157 小时；山东公司风电利用小时数 1524 小

时，低于山东（平均数 1795 小时）271 小时。

（二）报告期内，公司安全生产形势良好，未发生人身、设备责任事故，保证了生产经营的

正常开展。一是基础管理不断夯实。认真贯彻落实国家安全生产法律法规，强化责任和制度落实，

优化安全生产基础管理，深化安全生产专项工作，积极开展隐患排查和风险管控，保持了安全生

产稳定局面。二是设备治理持续加强。狠抓设备综合治理，深化设备缺陷“六不放过”，设备缺

陷持续下降；科学组织机组检修，推进点检定修，优质高效地完成全年检修任务。三是防洪度汛

机制日益完善。强化防汛责任落实，健全水电厂“三层防护”机制，加强应急与突发事件管理，

提升企业和地方联防联控水平。四是集控中心建设积极推进。受控电站机组接入系统调试工作正

常开展，顺利实现了首个电站远程操控。

（三）发展建设扎实推进

一是根据公司发展需要，稳步推进项目储备工作。二是工程建设取得新成果。洪关太阳坪风

电首次采用 EPC 总承包建设模式，年底实现首批风机投产发电，工程优良率 100%。

（四）龙滩重大资产重组圆满成功

报告期内，公司通过发行普通股购买资产的方式，分别购买大唐集团持有的龙滩公司 65%股

权、广西投资持有的龙滩公司 30%股权和贵州产投持有的龙滩公司 5%股权,公司直接持有龙滩公司

100%股权，并表资产、收入及利润大幅增长。报告期末公司总装机 1,057.25 万千瓦（新增龙滩

水电装机 490 万千瓦）其中水电 900.90 万千瓦、火电 133 万千瓦、风电 23.35 万千瓦；公司在广

西装机容量达到 980.3 万千瓦，占全区总装机容量的 28.4%，同比增加 13.1 个百分点，装机优势

进一步巩固，为公司今后发展奠定良好基础。

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2015 年年度报告

(一) 主营业务分析

利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 10,310,748,738.66 9,313,616,938.41 10.71

营业成本 4,261,253,531.04 4,675,259,013.12 -8.86

销售费用

管理费用 324,069,106.90 319,618,115.48 1.39

财务费用 1,579,099,304.02 1,824,821,264.57 -13.47

经营活动产生的现金流量净额 7,968,399,397.13 6,631,631,543.64 20.16

投资活动产生的现金流量净额 2,185,316,900.79 -3,307,893,690.01 166.06

筹资活动产生的现金流量净额 -8,459,276,041.30 -2,033,632,041.43 -315.97

研发支出

1. 收入和成本分析

公司全年实现营业收入 103.11 亿元，比上年同期 93.14 亿元元增长 10.71%。其中主营业务

收入 102.50 亿元，比上年同期 92.87 亿元增长 10.38%,增长的主要原因是公司水力发电大幅增加。

公司全年发生营业成本 42.61 亿元，比上年同期 46.75 亿元元下降 8.86%。其中主营业务成

本 42.52 亿元，比上年同期 46.73 亿元万元下降 9.01%,下降的主要原因是高成本的火电发电量大

幅减少影响成本相应下降。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业成本毛利率比

营业收入比上

分行业营业收入营业成本毛利率（%）比上年增上年增减

年增减（%）

减（%）（%）

电力 10,250,048,753.66 4,252,473,680.43 58.51 10.38 -9.01 增加 8.84

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入营业成本毛利率比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

水电 8,845,110,916.46 2,948,904,401.03 66.66 23.83 5.38 增加 5.83

个百分点

火电 1,207,639,242.97 1,179,294,222.60 2.35 -38.15 -32.75 减少 7.84

个百分点

风电 197,298,594.23 124,275,056.80 37.01 3.39 2.19 增加 0.73

个百分点

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2015 年年度报告

主营业务分地区情况

营业收入营业成本毛利率比

分地区营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减

减（%）减（%）（%）

广西 9,596,164,325.56 3,849,591,447.36 59.88 11.70 -10.37 增加 9.87

个百分点

四川 377,374,603.10 216,226,014.97 42.70 -8.39 7.87 减少 8.64

个百分点

山东 107,021,394.36 79,207,903.03 25.99 1.28 2.74 减少 1.05

个百分点

湖北 79,211,230.77 62,381,161.30 21.25 -14.60 10.10 减少

17.66 个

百分点

贵州 90,277,199.87 45,067,153.77 50.08 6.00 1.25 增加 2.35

个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

公司水电主要分布在广西、四川、湖北地区；风电主要分布在山东、贵州地区；火电在广西

地区。

(2). 产销量情况分析表

生产量比上销售量比上库存量比上

主要产品生产量销售量库存量

年增减（%）年增减（%）年增减（%）

电力 423.05 417.59 0 82.33 85.35 0

产销量情况说明

1、龙滩公司股权收购完成后，公司本年度完成发电量 423.05 亿千瓦时，扣除生产环节、送

出环节所需要的发电量，本年度共销售电量 417.59 亿千瓦时。

2、由于 2015 年水电增发较多，清洁能源比重进一步提高，水电发电量占到总电量的 90.95%，

火电电量则下降到 8.14%，风电占 0.91%。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期本期金

上年同

成本占总额较上

分行期占总情况

构成本期金额成本上年同期金额年同期

业成本比说明

项目比例变动比

例(%)

(%) 例(%)

电力燃料 635,274,107.79 14.91 1,190,075,916.88 25.45 -46.62 下降的主要

费原因是电煤

价格下降及

本年度火电

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2015 年年度报告

发电量

下降

电力职工 475,856,203.00 11.17 478,045,643.96 10.23 -0.46 与同期将比

薪酬变化较小。

电力折旧 2,058,019,170.13 48.30 2,043,387,878.96 43.71 0.72 与同期将比

变化较小。

电力修理 128,548,391.45 3.02 155,315,414.56 3.32 -17.23 下降的主要

费原因是公司

加强费用

管理严格

控制修理

费

电力水费 499,232,773.39 11.72 399,555,513.66 8.55 24.95 增加的主要

及水原因是水电

资源电量增加以

费及水资源征

收标准上

升。

电力其他 464,322,885.28 10.88 408,878,645.10 8.74 13.56 增加的主要

物耗原因是岩滩

制造公司库区移

费民资金成本

随电量的增

加而增长

分产品情况

本期本期金

上年同

成本占总额较上

分产期占总情况

构成本期金额成本上年同期金额年同期

品成本比说明

项目比例变动比

例(%)

(%) 例(%)

电力燃料 635,274,107.79 14.91 1,190,075,916.88 25.45 -46.62 下降的主要

费原因是电煤

价格下降及

本年度火电

发电量下

降

电力职工 475,856,203.00 11.17 478,045,643.96 10.23 -0.46 与同期将比

薪酬变化较小。

电力折旧 2,058,019,170.13 48.30 2,043,387,878.96 43.71 0.72 与同期将比

变化较小。

电力修理 128,548,391.45 3.02 155,315,414.56 3.32 -17.23 下降的主要

费原因是公司

加强费用管

理严格控制

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2015 年年度报告

修理费

电力水费 499,232,773.39 11.72 399,555,513.66 8.55 24.95 增加的主要

及水原因是水电

资源电量增加以

费及水资源征

收标准上

升。

电力其他 464,322,885.28 10.88 408,878,645.10 8.74 13.56 增加的主要

物耗原因是岩滩

制造公司库区移

费民资金成本

随电量的增

加而增长

成本分析其他情况说明

2. 费用

（1）管理费用

本年发生管理费用 3.24 亿元，比上年同期增长 1.39%,增长的主要原因是公司收购龙滩公司

产生的相关费用。

（2）财务费用

本年发生财务费用 15.79 亿元，比上年同期下降 13.47%,下降的主要原因是国家下调贷款利

率、公司归还贷款及锁定借款利率等措施。

3. 现金流

（1）经营活动现金流量

本年收到经营活动现金流入 130.86 亿元,比上年同期增长 17.31%,增长的原因是今年电量增

加影响收入的增加；经营活动现金流出 51.18 亿元，比上年同期增长 13.14%，增长的原因是发电

量增加，与电量关系密切的税费增加；全年经营活动产生现金净流量 79.68 亿元,比上年增长

20.16%。

（2）投资活动现金流量

本年收到投资活动现金流入 34.43 元，比上年涨 1329.62%,增长的原因是年初龙滩公司对聚

源公司的委托贷款全部收回；投资活动现金流出 12.58 亿元，比上年同期减少 64.56%,减少的原

因是上年龙滩公司对聚源公司发放委托贷款 27 亿元，本年只有 6 亿元；投资活动现金净流量 21.85

亿元,比上年同期增长 166.06%。

（3）筹资活动现金流量

本年收到筹资活动现金流入 17.91 亿元，比上年下降 54.48%,下降的原因是本年利润较上年

大幅提升，公司借款金额减少；筹资活动现金流出 102.50 亿元，比上年同期增加 71.74%,减少的

主要原因是本年利润较上年大幅提升，公司还款金额增加及龙滩公司支付了年初未付的分红款；

筹资活动现金净流量-84.59 亿元，比上年同期减少 315.97%,。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(三) 资产、负债情况分析

资产及负债状况

单位：元

本期期上期期本期期末

末数占末数占金额较上

项目

本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明

名称

的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币 4,254,344, 9.80 2,559,904, 5.51 66.19 公司储备资金，用于归还公司

资金 621.71 365.09 一季度即将到期的公司债、短

期借款和用于分红

预付 21,671,592 0.05 76,864,865 0.17 -71.81 为防控资金风险，公司加强了

款项 .03 .27 对往来款的管理，压缩预付款

项占用资金

应收 0.00 4,966,541. 0.01 -100.00 年初应收利息为龙滩公司对聚

利息 67 源公司的委托贷款形成，委托

贷款本金、利息已经全部回收。

其他 32,132,610 0.07 49,761,037 0.11 -35.43 为防控资金风险，公司加强了

应收 .99 .44 对往来款的管理，压缩应收款

款项占用资金

其他 1,905,054. 0.00 23,734,311 0.05 -91.97 根据税法和企业会计准则，部

流动 69 .93 子公司预交、多交所得税重分

资产类金额在本期减少

递延 14,136,068 0.03 6,071,229. 0.01 132.84 本期计提资产减值损失金额较

所得 .32 16 上期增加，形成暂时性差异

税资

产

其他 0.00 2,700,000, 5.81 -100.00 年初龙滩公司对聚源公司的委

非流 000.00 托贷款全部收回

动资

产

短期 60,000,000 0.14 799,952,56 1.72 -92.50 根据借款合同执行情况，年末

借款 .00 2.09 短期借款金额减少

应付 0.00 16,761,254 0.04 -100.00 应付票据全部兑现

票据 .41

应付 70,877.29 0.00 1,090,070, 2.35 -99.99 公司收购龙滩公司年初有对原

股利 877.29 股东尚未支付的分红款，年内

已经全部支付

其他 354,255,15 0.82 692,285,77 1.49 -48.83 岩滩公司扩建工程尾工款项重

应付 3.15 7.91 分类

款

一年 3,855,682, 8.88 1,976,900, 4.26 95.04 根据借款合同执行情况，一年

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2015 年年度报告

内到 350.00 000.00 内到期的长期借款较年初增加

期的

非流

动负

债

长期 20,734,247 47.77 27,014,359 58.17 -23.25 预计 2016 年公司持续盈利，公

借款 ,172.06 ,522.06 司实际还款增加，长期借款总

额减少

股本 6,063,367, 13.97 2,280,449, 4.91 165.88 公司本期向大唐集团、广西投

540.00 514.00 资、贵州产投定向增发新股

其他 29,113,460 0.07 9,609,664. 0.02 202.96 公司参股的广西北部湾银行股

综合 .35 73 份有限公司持有的可供出售金

收益融资产公允价值上升

未分 3,530,045, 8.13 1,328,882, 2.86 165.64 公司水力发电大幅增加，盈利

配利 610.94 650.94 水平大幅提升

润

少数 2,097,791, 4.83 3,793,599, 8.17 -44.70 收购龙滩公司少数股东股权引

股东 892.01 759.93 起

权益

其他说明

(四) 行业经营性信息分析

1、受宏观经济增速放缓影响，广西电力需求增长缓慢，2015 年全社会用电量 1334 亿千瓦时，

同比增长 2%。

2、受厄尔尼诺极端天气影响，2015 年内广西各流域经历多轮持续强降雨过程，各流域来水

偏丰，带动了水电的大幅增发。广西统调电网有 17 个水电厂发电量创历史纪录，全网水电发电量

历史上第一次超过设计平均值，同时，由于用电需求不旺，水电无法全部消纳。除三、四季度因

广西全区用电负荷低迷时段，水电出现了少量弃水外，2015 年全年电网公司优化运行方式，尽可

能按照实际水情带负荷，确保了水量利用率的最大化。

3、2015 年广西火电统调机组利用小时 2985 小时，同比减少 1168 小时，火电设备利用率大

幅降低，停机、备用成为常态，全区大部分火电厂减半容量运行，全区火电运行负荷率不高，仅

有 60%左右。预计 2016 年初受社会需求不足和全国燃煤火电上网电价下调约 3 分钱影响，广西火

电经营压力犹存。

4、2015 年底，广西首台核电机组 108.6 万千瓦投入运行，一定程度改善了广西的电源结构

同时也会增加广西火电上网压力。

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2015 年年度报告

电力行业经营性信息分析

1. 报告期内电量电价情况

√适用 □不适用

上网电售电

价(元/ 价(元

发电量(万千瓦时) 上网电量(万千瓦时) 售电量(万千瓦时) 外购电量（如有）(万千瓦时)

兆瓦 /兆瓦

时) 时)

经营地区

上年同上年同上年同上年同

/发电类今年同比今年同比今年同比今年同比今年今年

期期期期

型

省/直辖

市

广西水电 363.88 151.34 140.4% 361.37 150.15 140.67% 361.37 150.15 140.67% 271.59

广西火电 34.45 54.62 -36.93% 31.37 49.59 -36.74% 31.37 49.59 -36.74% 450.40

四川水电 18.45 18.93 -2.5% 18.74 18.61 0.65% 18.74 18.61 0.65% 235.65

湖北水电 2.41 3.40 -29.12% 2.32 3.28 -29.35% 2.32 3.28 -29.35% 400.01

山东风电 2.11 2.08 1.44% 2.06 2.03 1.29% 2.06 2.03 1.29% 607.71

贵州风电 1.75 1.65 6.06% 1.73 1.63 6% 1.73 1.63 6% 610.00

光伏发电

其他

合计 423.05 232.02 82.33% 417.59 225.29 85.35% 417.59 225.29 85.35% 287.19

说明：公司各电厂生产的电力执行国家核定的上网电价（含税）上大电网销售，执行一厂一价；本表售电价按地域和发电类型的售电收入除以销售电量

计算。

2. 报告期内电量、收入及成本情况

√适用 □不适用

单位：亿元币种：人民币

发电量售电量上年本期上年上年本期金

变动比本期

类型（万千同比（万千同比收入同期成本构成项目占总同期同期额较上

例（%）金额

瓦时）瓦时）数成本金额占总年同期

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2015 年年度报告

比例成本变动比

（%）比例例(%)

（%）

火电 34.45 -36.93% 31.37 -36.74% 12.08 19.54 -38.18 折旧摊销、燃料、薪酬、维修费 11.79 27.67 17.54 37.52 -32.78

风电 3.86 3.49% 3.79 3.39% 1.97 1.91 23.84 折旧摊销、薪酬、维修费 1.24 2.92 1.22 2.60 1.64

水电 384.74 121.54% 382.43 122.28% 88.45 71.42 3.39 折旧摊销、薪酬、维修费 29.49 69.20 27.97 59.84 5.43

光伏发

0 0

电

其他

外购电

（如 — — — —

有）

合计 423.05 82.33% 417.59 85.35% 102.5 92.87 - 42.52 46.73

3. 装机容量情况分析

√适用□不适用

报告期内，通过发行普通股购买资产的方式完成龙滩公司 100%股权的收购。报告期末公司总装机 1,057.25 万千瓦（新增收购龙滩水电装机 490 万

千瓦）其中水电 900.90 万千瓦、火电 133 万千瓦、风电 23.35 万千瓦；权益装机容量由年初的 432.03 万千瓦（其中水电 297.98 万千瓦）增加至 922.03

万千瓦（其中水电 787.98 万千瓦），公司在广西装机容量达到 980.3 万千瓦，占全区总装机容量的 28.4%，同比增加 13.1 个百分点。各电厂装机容量及

电量见前述的公司管理层讨论与分析。

4. 发电效率情况分析

√适用 □不适用

按分地区和电源种类同比增减 2015 年 2014 年

2015 年利用小时数 2014 年利用小时数

的公司电厂 (小时数) 厂用电率(%) 厂用电率(%)

广西水电 4295 4236 59 0.23 0.29

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2015 年年度报告

四川水电 4234 4341 -107 0.18 0.18

湖北水电 2408 3397 -989 3.78 3.46

山东风电 1524 1505 19 0.26 0.28

贵州四格风电 1842 1737 105 0.18 0.19

广西合山火电 2590 4107 -1517 7.72 7.69

5. 其他说明

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

不适用

(1) 重大的股权投资

报告期内公司采用发行普通股购买资产的方式，分别购买大唐集团持有的龙滩公司 65%股权、

广西投资持有的龙滩公司 30%股权和贵州产投持有的龙滩公司 5%股权, 重组标的资产交易价格

总额为 1,687,181.43 万元，增发价格为 4.46 元/股，其中，向大唐集团发行普通股的数量为

2,458,896,717 股，向广西投资发行普通股的数量为 1,134,875,408 股，向贵州产投发行普通股的数

量为 189,145,901 股，共计新增股本 3,782,918,026 股，本次增发变更后，桂冠电力的总股本由

2,280,449,514 股增至 6,063,367,540 股。

(2) 重大的非股权投资

不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

不适用

(六) 重大资产和股权出售

不适用

(七) 主要控股参股公司分析

业务注册资本金持股比期末总资产期末净资产收入净利润

主要投资单位

性质（万元）例（%）（万元）（万元）（万元）（万元）

龙滩水电开发有限

水电 486,000.00 100.00 2,305,419.49 810,496.93 479,248.28 270,491.85

公司

大唐岩滩水力发电

水电 95,112.95 70.00 484,690.64 303,221.83 160,340.26 83,468.15

有限责任公司

广西桂冠开投电力

水电 75,000.00 52.00 223,989.74 140,108.10 76,823.16 35,224.17

有限责任公司

广西平班水电开发

水电 30,000.00 35.00 112,383.39 76,138.05 38,054.25 18,286.34

有限公司

茂县天龙湖电力有

水电 16,685.00 100.00 100,310.96 45,376.33 16,029.41 2,411.23

限公司

茂县金龙潭电力有

水电 16,915.00 100.00 96,788.61 52,335.61 14,570.61 2,437.09

限公司

大唐桂冠合山发电火电 112,154.00 83.24 360,706.50 -27,452.98 126,312.77 -19,791.58

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2015 年年度报告

有限公司

大唐山东电力投资

风电 47,400.00 100.00 111,177.97 52,710.70 10,709.70 -241.69

集团有限公司

四川川汇水电投资

水电 19,962.49 100.00 68,129.56 13,081.70 7,142.43 36.36

有限责任公司

福建安丰水电有限

水电 3,000.00 66.00 1,455.10 1,455.10 0.00 -1,544.90

公司

福建省集兴龙湘水

水电 2,600.00 100.00 6,867.62 4,450.00 0.00 0.00

电有限公司

大唐桂冠盘县四格

风电 19,107.00 100.00 103,776.97 23,472.95 9,111.51 654.14

风力发电有限公司

浙江纵横能源实业

水电 10,000.00 100.00 71,717.58 -4,297.54 7,921.12 -2,588.82

有限公司

广西百色银海铝业

冶炼 84,856.48 27.59 229,819.67 32,238.32 84,517.37 -21,084.36

有限责任公司

广西北部湾银行股

金融 325,000.00 10.15 11,134,364.51 1,101,823.25 286,656.26 36,216.86

份有限公司

(八) 公司控制的结构化主体情况

不适用。

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

公司继续保持在大机组水电运行的成本和管理优势，广西区内的在役装机容量占广西全区装

机容量的 34%，但也面临着以下的经营形势：

1、2016 年，预计广西将新增核电、火电、风电等各类型机组 610 万千瓦，国家西电东送、

云电入桂电量也会有所增加，广西电力供需矛盾进一步突出，公司水电经营压力不大但火电经营

形势不乐观。

2、电力市场化交易进一步深化。预计电力交易除了直接销售电网公司外，新的电力交易方式

如直接交易、竞价上网等方式将出现，将为公司拓展新业务，延伸产业链，增加经济增长点提供

机遇。

3、随着电力体制改革的深入，售电侧改革及增容配电业务放开为公司探索发展新业务提供机

遇。

4、银行利率走低及融资环境的宽松，有利公司灵活使用融资工具，降低财务费用。

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2015 年年度报告

(二) 公司发展战略

立足广西，面向全国，积极参与国际竞争，通过实施电力资产并购，重点发展水电，积极开

发风电等可再生能源，适当发展优质火电，成为南方规模一流、管理一流、效益一流的大型电力

上市公司。

(三) 经营计划

1、2016 年计划发电量 375.8 亿千瓦时；实现利润总额 33.11 亿元；控制资产负债率 65.50%

以下。（该经营计划仅作为公司的年度经营目标，并不构成公司对投资者的业绩承诺）

2、重点工作及措施

（1）深化体制机制改革，向改革要红利

一是统筹规划，深化内部改革，形成各司其职、运转高效的管控体系。进一步推进基层企业

体制机制改革工作，使改革红利惠及整个公司。二是探索生产管理新模式。借助集控中心远程集

中监控，充分发挥水电梯级优化调度的优势，实现发电效益最大化。三是积极适应电力体制改革。

抓住改革机遇，密切跟踪、深入研究相关文件精神，立足长远，积极探索购售电新业务，开展售

电公司注册成立工作，为将来的电力市场竞争做好准备。

（2）强化降本增效，增强持续盈利能力

一是全力做好增发电量工作。加强电量营销，积极争取火电利用小时，加强水库优化调度，

最大程度减少弃水。深入研判电力供需形势，加强与相关部门及电网公司的沟通协调，积极寻找

增发空间。精心组织参与直购电竞争，在确保合理收益的情况下积极参与市场交易。重点关注火

电利用小时偏低与水电弃水问题，完善发电量专项考核办法，充分调动发电企业抢发电量的积极

性。二是严格控制成本费用。严格执行《水电机组检修定额标准暂行规定》、《技改检修科技项

目资金管理办法》，加大技改修理资金管控力度；抓住利率下行的有利时机，加强融资管理，推

进债务重组，切实降低财务费用；进一步发挥物资公司集中采购管理优势，提高采购效率、降低

采购费用。三是切实加强燃料管理。科学制定采购存储策略，确保来煤结构和价格水平持续改善；

有效控制入厂验收和热值差指标，降低火电燃料成本。四是积极争取政策创效。四是加强政策研

究，因企制宜争取国家、地方相关财税、补贴政策，充分利用税收优惠、清洁能源补贴等创效增

收。

（3）抓好安全管理，筑牢安全生产基础

一是进一步强化依法治安。贯彻落实《安全生产法》一系列安全生产部署，着力健全安全生

产责任管理体系和制度体系，确保企业依法依规生产。二是加强设备可靠性管理。进一步深化点

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2015 年年度报告

检定修，认真开展设备隐患排查治理，提升机组检修维护质量，强化问题分级管控和督办，不断

夯实安全生产基础。三是扎实开展节能减排工作。对标行业先进，全面梳理制约火电能耗下降的

瓶颈因素，深化优化运行、配煤掺烧等工作，降低供电煤耗；提高环保设施运行质量，确保达标

排放，做好超低排放、烟气余热利用等项目可研工作。四是积极推进科技创新，提高科技信息技

术的应用水平。

（4）深化资本运作，实现企业价值最大化

一是积极谋划资本运作规划。坚持资产最优化、效益最大化原则，研究公司后续资本运作规

划。二是加强市值管理。进一步做好资本市场研究，规范公司治理机制，持续改进投资者关系，

突出“桂冠电力”品牌建设。三是加快低效无效资产处置，提升资产质量。

（5）推动重点项目，进一步提升发展质量

一是坚持规划引领。继续完善公司“十三五”发展规划，切实提高规划的前瞻性，谋划重点

区域和重点项目，合理确定开发时序，提高公司发展质量和效益。二是加快优质项目开发。三是

确保工程投产目标。洪关太阳坪项目机组年内全部投产发电。四是稳妥推进“走出去”。结合“十

三五”规划编制工作，积极研究探索公司国际化战略、规划，充分发挥自身资金优势、技术优势

和区位优势，积极参与“一带一路”项目开发建设，适时拓展东南亚电力市场。

（6）推进依法从严治企，提升管控能力

一是强化依法治企合规经营，形成更加完善的公司治理体系。二是深化全面风险管理。把风

险管理融入到企业经营全过程，强化业务前端风险管理，加强重点领域和关键环节风险管控，有

效防范各类风险。三是加强财务管控。坚持依法理财，强化全面预算管理，深化成本费用管控，

加速营运资金周转，降低综合资金成本，持续改善和优化主要财务指标。四是从严审计工作。加

大审计力度，积极拓宽审计领域，突出问题整改，确保审计监督全覆盖。

(四) 可能面对的风险

1、电价下调风险。当前，经济形势处于调整状态，全社会用电需求不高，煤炭及大宗商品价

价格也处于下行状态，火电发电企业上网电价不排除有下调风险；在电力供应过剩时期，电力市

场份额竞争可能引起电价因竞争而下降。

2、清洁能源不能完全消纳风险。由于电力过剩，以及电网安全等各种因素影响，水电、风电

可能出现弃水、弃风的风险。

3、用电需求放缓，火电发电形势严峻，经营压力较大。

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2015 年年度报告

4、水力发电受自然条件影响较大，气候异常、来水时空分布不均，会对水电发电量产生较大

影响。

四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

公司董事会提出的 2015 年度利润分配预案符合《公司章程》中第一百七十二条有关利润分配

政策，履行了持续回报股东的分红机制的规定，保证公司利润分配政策连续性和稳定性。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

占合并报表

每 10 股

每 10 股每 10 股分红年度合并报表中归属于上

分红派息数现金分红的数额

送红股数转增数中归属于上市公司市公司股东

年度 (元)（含（含税）

（股）（股）股东的净利润的净利润的

税）

比率(%)

2015 年 0 3.0 0 1,819,010,262 2,569,186,493.74 70.80

2014 年 0 1.3 0 296,458,436.82 592,811,394.47 50.00

2013 年 0 0.5 0 114,022,475.7 225,337,576.61 50.60

注：以上现金分红及年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润均为所属年度公司实际披

露情况，不含收购龙滩公司影响。

(三) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，

公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内

或持续到报告期内的承诺事项

如未能及如未能

是否有是否及时履行应及时履

承诺承诺承诺时间及

承诺背景承诺方履行期时严格说明未完行应说

类型内容期限

限履行成履行的明下一

具体原因步计划

与股改相关的承资产注中国大根据公司 2006 年，当是是

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2015 年年度报告

诺入唐集团的需要，时承诺无具

公司逐步将龙体期限；

滩公司的 2014 年 6 月

发电资产 25 日，规范

注入桂冠承诺说明

电力。 “不迟于

2018 年 6 月

30 日”；报

告期内已履

行完毕。

收购报告书或权

益变动报告书中

所作承诺

解决同中国大如果大唐 2009 年岩滩否是

业竞争唐集团集团及其资产注入时

公司控股企业承诺；无具

在桂冠电体承诺期

力经营区限。

域内获得

与桂冠电

力主营业

务构成实

质性同业

竞争的新

业务（以

下简称

“竞争性

与重大资产重组新业务”）

相关登记工作。

公司董事会认为，公司法人治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》的要求，不存在

差异。

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定网站的查询索决议刊登的披露日

会议届次召开日期

引期

2014 年度股东大会 2015-05-28 《中国证券报》、《上海证券报》、 2015-05-29

《证券时报》和上海证券交易所网站。

2015 年第一次临时股东 2015-06-26 《中国证券报》、《上海证券报》、 2015-06-27

大会《证券时报》和上海证券交易所网站。

股东大会情况说明

以现场投票与网络投票相结合的表决方式召开。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

王森否 8 3 5 否 1

戴波否 8 3 5 否 2

冯柳江否 8 3 5 否 1

寇炳恩否 8 3 5 否 2

刘全成否 8 3 5 否 1

梁永磐否 8 3 5 否 1

唐军生否 8 3 5 否 1

沈琦是 8 3 5 否 1

闵勇是 8 3 5 否 1

赵燕士是 8 3 5 否 1

雷民军是 8 3 5 否 2

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

不存在无故缺席和连续两次未亲自参加董事会会议的情形。

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 1

通讯方式召开会议次数 5

现场结合通讯方式召开会议次数 2

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2015 年年度报告

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事提出异议的

独立董事姓名异议的内容是否被采纳备注

有关事项内容

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

报告期内，董事会专门委员会履行职责时未做专门提出重要意见和建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面基本不存在不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况。

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

龙滩资产注入上市公司的工作于 2014 年 12 月 4 日启动，2015 年 12 月 10 日完成龙滩公司重

大资产重组，公司与大唐集团在目前电力管理体制与市场条件下不存在实质性同业竞争。目前尚

无涉及后续解决同业竞争的工作计划。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

1、公司董事会对高级管理人员依据资产经营指标（包括利润总额、经济增加值、发电量、平

均电价、电热费回周期和资产负债率等）、安全生产考核指标（包括设备完好率、非计划停运次

数和发生责任事故）、党风廉政建设和依法治企等指标进行考评，年度董事会将就当年上述指标

完成情况做考核。

2、因政策原因，目前公司尚未建立股权激励机制。

八、是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

另行披露。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、内部控制审计报告的相关情况说明

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已完成公司 2015 年度内部控制审计报告，另行披露。

是否披露内部控制审计报告：是

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2015 年年度报告

第十节公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、公司债券基本情况

单位:亿元币种:人民币

债券名债券还本付息交易

简称代码发行日到期日利率

称余额方式场所

公司债 12 桂冠 122191 2012-10-24 2017-10-23 8 4.80 分期付上交所

券（5 年 01 息，到期

期）还本

公司债 12 桂冠 122192 2012-10-24 2022-10-23 9.3 5.10 分期付上交所

券（ 10 02 息，到期

年期）还本

公司债券其他情况的说明

根据公司于2012年10月22日披露的《广西桂冠电力股份有限公司2012年公开发行公司债券募

集说明书》，公司作为“12桂冠01”（债券代码：122191）的发行人，有权决定在本期债券存续

期的第三年末上调本期债券后续期限的票面利率。“12桂冠01”债券在存续期前三年票面利率固

定不变为4.80%，在存续期的第三年末，公司于2015年10月10日发布《关于“12桂冠01”票面利率

不做调整的公告》，选择不上调票面利率，即本期债券后续期限票面利率仍为4.80%，并在本期债

券后续期限固定不变；10月10日公司发布《关于回售“12桂冠01”债券的公告》，投资者有权选

择在回售期（10月14日、15日、16日）申报将其持有的“12桂冠01”债券全部或者部分按面值回

售给公司；10月20日，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对“12桂冠01”公司债券

回售申报的统计，本次回售申报有效数量为0手，回售金额为0元，故在2015年10月26日回售款资

金到帐日公司无需发放回售资金。

二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

名称摩根士丹利华鑫证券有限责任公司

办公地址上海市浦东新区世纪大道 100 号上海环球金融中心 75 楼

债券受托管理人

联系人杨金林

联系电话 021-20336000

名称大公国际资信评估有限公司

资信评级机构

办公地址北京市朝阳区霄云路 26 号

三、公司债券募集资金使用情况

在本次发行募集资金到位后，2012 年末 17.3 亿元已全部用于公司及控股子公司偿还银行贷

款、补充公司流动资金及其他合规用途。

四、公司债券资信评级机构情况

评级机构：大公国际资信评估有限公司。

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2015 年年度报告

五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

报告期内，大公国际资信评估有限公司综合评定，发行人的主体长期信用等级为 AA+级，本

期债券的信用等级为 AAA 级。

六、公司债券持有人会议召开情况

2014年度内，本期债券未召开债券持有人会议。

七、公司债券受托管理人履职情况

债券受托管理人摩根士丹利华鑫证券有限责任公司发布《2012 年广西桂冠电力股份有限公司

公司债券受托管理事务报告》（2014年度）。

八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标

单位:元币种:人民币

本期比上

主要指标 2015 年 2014 年年同期增变动原因

减（%）

息税折旧摊销前 8,474,979,845.18 6,618,830,257.71 28.04 来水情况较好，发

利润电量增加

投资活动产生的 2,185,316,900.79 -3,307,893,690.01 166.06 龙滩水电开发有限

现金流量净额公司上年借出的委

托贷款本年收回

筹资活动产生的 -8,459,276,041.30 -2,033,632,041.43 -315.97 本年公司效益大幅

现金流量净额提升，净还款增加

期末现金及现金 4,254,344,621.71 2,559,904,365.09 66.19 本年公司效益大幅

等价物余额提升，电费回款较

好

流动比率 0.83 0.58 41.26 本年末货币资金增

加幅度较大

速动比率 0.80 0.55 44.78 本年末货币资金增

加幅度较大

资产负债率 66.25% 75.85% -12.65 本年公司效益大幅

提升，净还款增加，

资产负债率下降

EBITDA 全部债务 3.39 5.32 -36.24 本年公司效益大幅

比提升，净还款增加

利息保障倍数 3.97 2.46 61.38 本年公司效益大幅

提升，净还款增加

现金利息保障倍 6.25 4.53 37.90 本年公司效益大幅

数提升，经营现金流

增长 20.16%

EBITDA 利息保障 5.29 3.63 45.90 本年公司效益大幅

倍数提升，净还款增加

贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00

利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00

九、报告期末公司资产情况

截至报告期末，公司不存在资产抵押、质押、被查封、冻结、必须具备一定条件才能变现、

无法变现、无法用于抵偿债务的情况和其他权利受限制的情况和安排，以及其他具有可对抗第三

人的优先偿付负债的情况。

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2015 年年度报告

十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

公司如期正常完成公司债本期付息工作。

十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

根据公司于2012年10月22日披露的《广西桂冠电力股份有限公司2012年公开发行公司债券募

集说明书》，公司作为“12桂冠01”（债券代码：122191）的发行人，有权决定在本期债券存续

期的第三年末上调本期债券后续期限的票面利率。“12桂冠01”债券在存续期前三年票面利率固

定不变为4.80%，在存续期的第三年末，公司于2015年10月10日发布《关于“12桂冠01”票面利率

不做调整的公告》，选择不上调票面利率，即本期债券后续期限票面利率仍为4.80%，并在本期债

券后续期限固定不变；10月10日公司发布《关于回售“12桂冠01”债券的公告》，投资者有权选

择在回售期（10月14日、15日、16日）申报将其持有的“12桂冠01”债券全部或者部分按面值回

售给公司；10月20日，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对“12桂冠01”公司债券

回售申报的统计，本次回售申报有效数量为0手，回售金额为0元，故在2015年10月26日回售款资

金到帐日公司无需发放回售资金。

十二、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

报告期内，公司完成通过发行股份购买龙滩公司 100%股权的交易，公司水力发电业务将得到

进一步拓展壮大，装机规模和发电量将大幅增加，公司合并报表的营业收入、净利润都有大幅提

高，资产负债率降低，有利于上市公司增强持续经营能力和提高偿债能力。详见管理层讨论与分

析。

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2015 年年度报告

第十一节财务报告

一、审计报告

√适用 □不适用

审计报告

XYZH/2016XAA30001

广西桂冠电力股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的广西桂冠电力股份有限公司（以下简称桂冠电力公司）财务报表，包括 2015

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是桂冠电力公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和

执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，桂冠电力公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了桂冠电力公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营

成果和现金流量。

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2015 年年度报告

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张克东

中国注册会计师：陈川宏

中国北京二○一六年三月二十九日

二、财务报表

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位: 广西桂冠电力股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 4,254,344,621.71 2,559,904,365.09

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 18,316,519.79

应收账款 726,601,867.34 882,063,260.41

预付款项 21,671,592.03 76,864,865.27

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息 4,966,541.67

应收股利

其他应收款 32,132,610.99 49,761,037.44

买入返售金融资产

存货 146,199,209.93 196,215,421.89

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 1,905,054.69 23,734,311.93

流动资产合计 5,201,171,476.48 3,793,509,803.70

非流动资产：

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 115,000,000.00 116,700,000.00

持有至到期投资

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2015 年年度报告

长期应收款

长期股权投资 1,087,729,639.92 1,115,526,653.38

投资性房地产 27,717,417.72 29,194,253.56

固定资产 34,677,292,885.74 36,685,652,415.18

在建工程 1,667,944,797.60 1,369,702,847.10

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 455,010,685.15 466,598,539.63

开发支出

商誉 158,383,465.39 158,383,465.39

长期待摊费用

递延所得税资产 14,136,068.32 6,071,229.16

其他非流动资产 2,700,000,000.00

非流动资产合计 38,203,214,959.84 42,647,829,403.40

资产总计 43,404,386,436.32 46,441,339,207.10

流动负债：

短期借款 60,000,000.00 799,952,562.09

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 16,761,254.41

应付账款 1,262,039,752.09 1,261,141,300.72

预收款项 4,433,755.36

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 18,759,958.43 16,063,694.54

应交税费 568,126,584.78 447,139,959.10

应付利息 171,766,813.63 185,416,391.63

应付股利 70,877.29 1,090,070,877.29

其他应付款 354,255,153.15 692,285,777.91

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 3,855,682,350.00 1,976,900,000.00

其他流动负债

流动负债合计 6,295,135,244.73 6,485,731,817.69

非流动负债：

长期借款 20,734,247,172.06 27,014,359,522.06

应付债券 1,723,239,170.64 1,721,575,520.80

其中：优先股

永续债

60 / 163

2015 年年度报告

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00

预计负债

递延收益 1,600,000.00 1,800,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 22,460,086,342.70 28,738,735,042.86

负债合计 28,755,221,587.43 35,224,466,860.55

所有者权益

股本 6,063,367,540.00 2,280,449,514.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 2,272,105,206.38 3,219,154,714.66

减：库存股

其他综合收益 29,113,460.35 9,609,664.73

专项储备

盈余公积 656,741,139.21 585,176,042.29

一般风险准备

未分配利润 3,530,045,610.94 1,328,882,650.94

归属于母公司所有者权益合计 12,551,372,956.88 7,423,272,586.62

少数股东权益 2,097,791,892.01 3,793,599,759.93

所有者权益合计 14,649,164,848.89 11,216,872,346.55

负债和所有者权益总计 43,404,386,436.32 46,441,339,207.10

法定代表人：王森主管会计工作负责人：戴波总会计师曹军会计机构负责人：丘俊海

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:广西桂冠电力股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 346,951,180.13 473,762,248.99

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款 74,536,405.41 50,245,769.39

预付款项 696,624.13 849,479.85

应收利息 19,283,117.71 18,924,747.56

应收股利

其他应收款 190,953.71 361,462.02

存货 7,734,312.67 7,694,047.02

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产 710,000,000.00 445,900,000.00

其他流动资产 20,215,711.06

61 / 163

2015 年年度报告

流动资产合计 1,159,392,593.76 1,017,953,465.89

非流动资产：

可供出售金融资产 75,000,000.00 76,700,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 16,302,228,417.59 5,123,014,372.66

投资性房地产 18,492,619.29 19,654,764.81

固定资产 1,675,208,069.60 1,756,492,924.87

在建工程 47,088,983.69 42,395,815.92

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 8,759,006.31 8,717,399.76

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 10,175,435.49 3,342,892.06

其他非流动资产 1,697,750,000.00 1,611,250,000.00

非流动资产合计 19,834,702,531.97 8,641,568,170.08

资产总计 20,994,095,125.73 9,659,521,635.97

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 55,722,389.49 41,379,234.72

预收款项

应付职工薪酬 5,269,189.24 4,699,277.95

应交税费 12,542,429.50 2,064,203.81

应付利息 127,486,203.51 126,274,511.18

应付股利 70,877.29 70,877.29

其他应付款 59,750,623.67 59,634,447.95

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 2,205,000,000.00 305,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 2,465,841,712.70 539,122,552.90

非流动负债：

长期借款 1,950,000,000.00 4,155,000,000.00

应付债券 1,723,239,170.64 1,721,575,520.80

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

62 / 163

2015 年年度报告

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 3,673,239,170.64 5,876,575,520.80

负债合计 6,139,080,883.34 6,415,698,073.70

所有者权益：

股本 6,063,367,540.00 2,280,449,514.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 7,621,315,825.34 231,739,499.18

减：库存股

其他综合收益 29,113,460.35 9,609,664.73

专项储备

盈余公积 651,750,863.57 580,185,766.65

未分配利润 489,466,553.13 141,839,117.71

所有者权益合计 14,855,014,242.39 3,243,823,562.27

负债和所有者权益总计 20,994,095,125.73 9,659,521,635.97

法定代表人：王森主管会计工作负责人：戴波总会计师曹军会计机构负责人：丘俊海

合并利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入 10,310,748,738.66 9,313,616,938.41

其中：营业收入 10,310,748,738.66 9,313,616,938.41

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 6,398,497,699.08 6,965,691,668.31

其中：营业成本 4,261,253,531.04 4,675,259,013.12

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 167,954,210.44 136,078,170.75

销售费用

管理费用 324,069,106.90 319,618,115.48

财务费用 1,579,099,304.02 1,824,821,264.57

资产减值损失 66,121,546.68 9,915,104.39

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 62,152,562.22 7,650,460.22

其中：对联营企业和合营企业的投资 -29,200,809.08 -38,345,956.45

63 / 163

2015 年年度报告

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,974,403,601.80 2,355,575,730.32

加：营业外收入 813,412,283.84 411,574,296.62

其中：非流动资产处置利得 6,760,433.00 3,292,040.49

减：营业外支出 10,519,563.94 71,014,607.46

其中：非流动资产处置损失 430,148.66 14,587,720.34

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,777,296,321.70 2,696,135,419.48

减：所得税费用 770,925,862.88 426,666,472.81

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,006,370,458.82 2,269,468,946.67

归属于母公司所有者的净利润 2,569,186,493.74 1,450,029,357.37

少数股东损益 1,437,183,965.08 819,439,589.30

六、其他综合收益的税后净额 19,503,795.62 9,609,664.73

归属母公司所有者的其他综合收益的税 19,503,795.62 9,609,664.73

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合 19,503,795.62 9,609,664.73

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重 19,503,795.62 9,609,664.73

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 4,025,874,254.44 2,279,078,611.40

归属于母公司所有者的综合收益总额 2,588,690,289.36 1,459,639,022.10

归属于少数股东的综合收益总额 1,437,183,965.08 819,439,589.30

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.5421 0.3060

（二）稀释每股收益(元/股) 0.5421 0.3060

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：2,704,918,546.26 元,上

期被合并方实现的净利润为：1,318,796,866.00 元。

法定代表人：王森主管会计工作负责人：戴波总会计师曹军会计机构负责人：丘俊海

母公司利润表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

64 / 163

2015 年年度报告

一、营业收入 848,113,619.70 738,316,711.28

减：营业成本 333,957,654.43 345,534,850.63

营业税金及附加 20,485,308.46 19,509,976.55

销售费用

管理费用 108,507,146.51 71,880,233.40

财务费用 324,063,028.29 359,511,515.42

资产减值损失 18,915,794.84 -28,938.90

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 696,639,917.07 176,885,757.72

其中：对联营企业和合营企业的投资 -25,554,847.48 -35,384,287.82

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 738,824,604.24 118,794,831.90

加：营业外收入 12,378,794.11 995,789.96

其中：非流动资产处置利得 5,188,202.87

减：营业外支出 6,143,638.92 1,745,091.61

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 745,059,759.43 118,045,530.25

减：所得税费用 29,408,790.27 17,000.84

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 715,650,969.16 118,028,529.41

五、其他综合收益的税后净额 19,503,795.62 9,609,664.73

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收 19,503,795.62 9,609,664.73

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分 19,503,795.62 9,609,664.73

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 735,154,764.78 127,638,194.14

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：王森主管会计工作负责人：戴波总会计师曹军会计机构负责人：丘俊海

合并现金流量表

2015 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

65 / 163

2015 年年度报告

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 12,230,469,157.78 10,715,888,369.04

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 774,017,486.65 372,520,114.97

收到其他与经营活动有关的现金 81,914,748.96 66,734,180.58

经营活动现金流入小计 13,086,401,393.39 11,155,142,664.59

购买商品、接受劳务支付的现金 1,322,641,566.27 1,843,489,537.90

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 631,080,000.72 612,766,713.15

支付的各项税费 2,963,536,041.34 1,911,227,698.67

支付其他与经营活动有关的现金 200,744,387.93 156,027,171.23

经营活动现金流出小计 5,118,001,996.26 4,523,511,120.95

经营活动产生的现金流量净额 7,968,399,397.13 6,631,631,543.64

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,300,000,000.00 100,000,000.00

取得投资收益收到的现金 116,523,385.47 57,713,208.33

处置固定资产、无形资产和其他长 10,096,432.12 39,453,962.51

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 16,540,186.18 43,676,616.79

投资活动现金流入小计 3,443,160,003.77 240,843,787.63

购建固定资产、无形资产和其他长 645,829,764.45 820,746,058.06

期资产支付的现金

投资支付的现金 600,000,000.00 2,704,900,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的 1,365,858.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 12,013,338.53 21,725,561.58

投资活动现金流出小计 1,257,843,102.98 3,548,737,477.64

投资活动产生的现金流量净额 2,185,316,900.79 -3,307,893,690.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 30,000,000.00

66 / 163

2015 年年度报告

其中：子公司吸收少数股东投资收 30,000,000.00

到的现金

取得借款收到的现金 1,761,000,000.00 3,934,952,562.09

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 1,791,000,000.00 3,934,952,562.09

偿还债务支付的现金 6,902,282,562.09 3,900,710,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 3,343,993,479.21 2,060,228,599.69

现金

其中：子公司支付给少数股东的股 707,752,570.66 83,203,958.82

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 7,646,003.83

筹资活动现金流出小计 10,250,276,041.30 5,968,584,603.52

筹资活动产生的现金流量净额 -8,459,276,041.30 -2,033,632,041.43

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,694,440,256.62 1,290,105,812.20

加：期初现金及现金等价物余额 2,559,904,365.09 1,269,798,552.89

六、期末现金及现金等价物余额 4,254,344,621.71 2,559,904,365.09

法定代表人：王森主管会计工作负责人：戴波总会计师曹军会计机构负责人：丘俊海

母公司现金流量表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 966,450,000.00 863,505,060.13

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 22,195,926.55 16,219,430.94

经营活动现金流入小计 988,645,926.55 879,724,491.07

购买商品、接受劳务支付的现金 60,273,280.48 56,174,307.81

支付给职工以及为职工支付的现金 155,076,947.58 147,460,702.71

支付的各项税费 238,141,725.65 184,395,812.05

支付其他与经营活动有关的现金 61,795,020.84 47,921,558.37

经营活动现金流出小计 515,286,974.55 435,952,380.94

经营活动产生的现金流量净额 473,358,952.00 443,772,110.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 455,900,000.00 1,424,000,000.00

取得投资收益收到的现金 741,636,394.40 229,460,839.51

处置固定资产、无形资产和其他长 8,397,143.12 674,389.88

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 199,679.80

投资活动现金流入小计 1,206,133,217.32 1,654,135,229.39

购建固定资产、无形资产和其他长 38,415,702.00 40,794,483.13

67 / 163

2015 年年度报告

期资产支付的现金

投资支付的现金 836,500,000.00 1,076,150,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的 1,365,858.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 273,441.86 5,936,897.74

投资活动现金流出小计 875,189,143.86 1,124,247,238.87

投资活动产生的现金流量净额 330,944,073.46 529,887,990.52

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 30,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 30,000,000.00

偿还债务支付的现金 305,000,000.00 665,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 622,114,094.32 480,104,281.95

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 4,009,891.50

筹资活动现金流出小计 931,114,094.32 1,149,114,173.45

筹资活动产生的现金流量净额 -931,114,094.32 -1,119,114,173.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -126,811,068.86 -145,454,072.80

加：期初现金及现金等价物余额 473,762,248.99 619,216,321.79

六、期末现金及现金等价物余额 346,951,180.13 473,762,248.99

法定代表人：王森主管会计工作负责人：戴波总会计师曹军会计机构负责人：丘俊海

68 / 163

2015 年年度报告

合并所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本资本公积

优先股永续债其他存股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 2,280,4 3,219,154,7 9,609,6 585,176 1,328,8 3,793,599 11,216,87

49,514. 14.66 64.73 ,042.29 82,650. ,759.93 2,346.55

00 94

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 2,280,4 3,219,154,7 9,609,6 585,176 1,328,8 3,793,599 11,216,87

49,514. 14.66 64.73 ,042.29 82,650. ,759.93 2,346.55

00 94

三、本期增减变动金额（减 3,782,9 -947,049,50 19,503, 71,565, 2,201,1 -1,695,80 3,432,292

少以“－”号填列） 18,026. 8.28 795.62 096.92 62,960. 7,867.92 ,502.34

00 00

（一）综合收益总额 19,503, 2,569,1 1,437,183 4,025,874

795.62 86,493. ,965.08 ,254.44

（二）所有者投入和减少资 3,782,9 -947,049,50 -2,806,73 29,129,25

本 18,026. 8.28 9,262.35 5.37

1．股东投入的普通股 3,782,9 2,214,290,4 30,000,00 6,027,208

18,026. 91.72 0.00 ,517.72

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

69 / 163

2015 年年度报告

4．其他 -3,161,340, -2,836,73 -5,998,07

000.00 9,262.35 9,262.35

（三）利润分配 71,565, -368,02 -326,252, -622,711,

096.92 3,533.7 570.65 007.47

1．提取盈余公积 71,565, -71,565

096.92 ,096.92

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -296,45 -326,252, -622,711,

分配 8,436.8 570.65 007.47

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 6,063,3 2,272,105,2 29,113, 656,741 3,530,0 2,097,791 14,649,16

67,540. 06.38 460.35 ,139.21 45,610. ,892.01 4,848.89

00 94

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权益

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 2,280,4 100,058 473,373 613,203 1,628,92 5,096,010,3

49,514. ,846.31 ,189.35 ,581.53 5,261.39 92.58

70 / 163

2015 年年度报告

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并 3,161,3 199,975 1,809,93 5,171,253,9

40,000. ,040.68 8,868.06 08.74

其他

二、本年期初余额 2,280,4 3,261,3 473,373 813,178 3,438,86 10,267,264,

49,514. 98,846. ,189.35 ,622.21 4,129.45 301.32

00 31

三、本期增减变动金额（减 -42,244 9,609,6 111,802 515,704 354,735, 949,608,045

少以“－”号填列） ,131.65 64.73 ,852.94 ,028.73 630.48 .23

（一）综合收益总额 9,609,6 1,450,0 819,439, 2,279,078,6

64.73 29,357. 589.30 11.40

（二）所有者投入和减少 -42,244 -42,244,131

资本 ,131.65 .65

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他 -42,244 -42,244,131

,131.65 .65

（三）利润分配 111,802 -934,32 -464,703 -1,287,226,

,852.94 5,328.6 ,958.82 434.52

1．提取盈余公积 111,802 -111,80

,852.94 2,852.9

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -822,52 -464,703 -1,287,226,

分配 2,475.7 ,958.82 434.52

4．其他

（四）所有者权益内部结

71 / 163

2015 年年度报告

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,280,4 3,219,1 9,609,6 585,176 1,328,8 3,793,59 11,216,872,

49,514. 54,714. 64.73 ,042.29 82,650. 9,759.93 346.55

00 66 94

法定代表人：王森主管会计工作负责人：戴波总会计师曹军会计机构负责人：丘俊海

母公司所有者权益变动表

2015 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 2,280,449 231,739,4 9,609,66 580,185, 141,839, 3,243,823

,514.00 99.18 4.73 766.65 117.71 ,562.27

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,280,449 231,739,4 9,609,66 580,185, 141,839, 3,243,823

,514.00 99.18 4.73 766.65 117.71 ,562.27

三、本期增减变动金额（减 3,782,918 7,389,576 19,503,7 71,565,0 347,627, 11,611,19

少以“－”号填列） ,026.00 ,326.16 95.62 96.92 435.42 0,680.12

（一）综合收益总额 19,503,7 715,650, 735,154,7

72 / 163

2015 年年度报告

95.62 969.16 64.78

（二）所有者投入和减少资 3,782,918 7,389,576 11,172,49

本 ,026.00 ,326.16 4,352.16

1．股东投入的普通股 3,782,918 7,389,576 11,172,49

,026.00 ,326.16 4,352.16

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 71,565,0 -368,023 -296,458,

96.92 ,533.74 436.82

1．提取盈余公积 71,565,0 -71,565,

96.92 096.92

2．对所有者（或股东）的分 -296,458 -296,458,

配 ,436.82 436.82

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 6,063,367 7,621,315 29,113,4 651,750, 489,466, 14,855,01

,540.00 ,825.34 60.35 863.57 553.13 4,242.39

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

73 / 163

2015 年年度报告

一、上年期末余额 2,280,449 243,983,6 468,382, 249,635, 3,242,451

,514.00 30.83 913.71 916.94 ,975.48

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 2,280,449 243,983,6 468,382, 249,635, 3,242,451

,514.00 30.83 913.71 916.94 ,975.48

三、本期增减变动金额（减 -12,244,1 9,609,66 111,802, -107,796 1,371,586

少以“－”号填列） 31.65 4.73 852.94 ,799.23 .79

（一）综合收益总额 9,609,66 118,028, 127,638,1

4.73 529.41 94.14

（二）所有者投入和减少资 -12,244,1 -12,244,1

本 31.65 31.65

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他 -12,244,1 -12,244,1

31.65 31.65

（三）利润分配 111,802, -225,825 -114,022,

852.94 ,328.64 475.70

1．提取盈余公积 111,802, -111,802

852.94 ,852.94

2．对所有者（或股东）的分 -114,022 -114,022,

配 ,475.70 475.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

74 / 163

2015 年年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 2,280,449 231,739,4 9,609,66 580,185, 141,839, 3,243,823

,514.00 99.18 4.73 766.65 117.71 ,562.27

法定代表人：王森主管会计工作负责人：戴波总会计师曹军会计机构负责人：丘俊海

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2015 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”, 在包含子公司时统称“本

集团”）于 1992 年 8 月 12 日经广西壮族自治区经济体制改革委员会以“桂体改股字（1992）

6 号”文批准设立，发起人股持有者为：广西电网公司（原名广西电力有限公司）、广西投

资集团有限公司（原名广西建设投资开发公司）。公司所发行的 A 股于 2000 年 3 月 23 日在

上海证券交易所上市交易。由广西壮族自治区工商行政管理局核发《企业法人营业执照》；

公司注册号：“（企）450000000014361（1-1）”；注册地址：南宁市青秀区民族大道 126

号；法定代表人：王森。

本公司原注册资本为 675,363,033.00 元，折合 675,363,033 股（每股面值人民币 1 元）；

2005 年 6 月 21 日,依据股东大会决议，以资本公积每 10 股转增 10 股股本；2008 年 6 月 29

日，依据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]66 号”文核准发行的 8 亿元可转换公

司债券到期，累计转股 129,166,444 股；2010 年 2 月 23 日，依据中国证券监督管理委员会

“证监许可[2010]195 号”文批准进行重大资产重组，非公开发行 149,000,000 股股票；2010

年 5 月 7 日，依据股东大会决议，每股送红股 0.1 股，每股以任意盈余公积转增 0.3 股。

根据2015年11月16日中国证券监督管理委员会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司向

中国大唐集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 (证监许可[2015]2633号)

分别向中国大唐集团公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资 (集团)有限责任公司分别

发行股份2,458,896,717股、1,134,875,408股和189,145,901股，合计发行股份3,782,918,026

股，以购买由中国大唐集团公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资(集团)有限责任公

司持有的龙滩水电开发有限公司100.00%的股权。

截至 2015 年 12 月 31 日止，公司股本总额为 6,063,367,540.00 元。

本公司控股股东是中国大唐集团公司，持有公司 59.55%股份。股东大会是本公司的权力

机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大

会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主

持企业的生产经营管理工作。本公司拥有广西龙滩、岩滩、平班、大化、百龙滩、乐滩以及

四川天龙湖、金龙潭、仙女堡、湖北沿渡河共 10 座水电站、广西合山 1 座火电厂和山东烟台

2 个风电场、贵州四格 2 个风电场，可控装机容量为 1,057.25 万千瓦，其中水电 900.90 万

千瓦、火电 133 万千瓦、风电 23.35 万千瓦。

本公司属公用事业行业，主要从事电力业务。经营范围主要为：开发建设和管理水电站、

火电厂和输变电工程，独资、联营开办与本公司主营有关的项目，电力金融方面的经济技术

咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐业，日用百货、通用机械、电子产品、电子器材的销售。

76 / 163

2015 年年度报告

2. 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括 13 家二级子公司、9 家三级子公司、1 家四级子公司。二

级子公司分别为龙滩水电开发有限公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、广西平班水电开

发有限公司、大唐岩滩水力发电有限责任公司、大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司、茂县

金龙潭电力有限公司、茂县天龙湖电力有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司、福建省

集兴龙湘水电有限公司、福建安丰水电有限公司、大唐桂冠合山发电有限公司、浙江纵横能

源实业有限公司及大唐桂冠山东电力投资有限公司；三级子公司分别为兴义桂冠风力发电有

限公司、遵义桂冠风力发电有限公司、黔西南州荣达煤焦有限公司、湖北省巴东县沿渡河电

业发展有限公司、大唐桂冠莱阳电力投资有限公司、大唐桂冠招远电力投资有限公司、烟台

东源集团开发区风电有限公司、烟台海阳东源风电发展有限公司及烟台东源集团莱州风电有

限公司；四级子公司为黔西南州桂电煤焦检验有限公司。

与上年相比，本年因同一控制下企业合并增加龙滩水电开发有限公司 1 家二级子公司和

因新设立增加兴义桂冠风力发电有限公司 1 家三级子公司。

根据 2015 年 11 月 16 日中国证券监督管理委员会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司

向中国大唐集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2633 号)

分别向中国大唐集团公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资 (集团)有限责任公司分别

发行股份 2,458,896,717 股、1,134,875,408 股和 189,145,901 股，合计发行股份

3,782,918,026 股，以购买由中国大唐集团公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资(集

团)有限责任公司持有的龙滩水电开发有限公司 100.00%的股权。本年将龙滩水电开发有限公

司纳入合并范围。

根据大唐桂冠人（2015）65 号《关于成立兴义桂冠风力发电有限公司的批复》，由本公

司子公司大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司全额出资人民币 50.00 万元，本年新设成立兴

义桂冠风力发电有限公司。本年将兴义桂冠风力发电有限公司纳入合并范围。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计

估计编制。

2. 持续经营

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

77 / 163

2015 年年度报告

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方

在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价

值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公

允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金

资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直

接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之

和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各

项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证

券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额

中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于

少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合

并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后

形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报

表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以

不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、

负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所

有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合

并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之

日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比

较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日

起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或

有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并

报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新

计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的

其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表

时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与

原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司

股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中

的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根

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据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的

资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表

日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为

购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类

项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采

用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中

列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现

金流量表中单独列示。

10. 金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的

金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集

中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该

组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保

合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，

才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消

除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不

一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值

为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，

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除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从

相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计

量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变

动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处

置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，

其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采

用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，

均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被

划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成

本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，

按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后

续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值

变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额

转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单

位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金

融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有

关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收

到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对

价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前

述账面金额的差额计入当期损益。

3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他

金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准

备。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公

允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部

分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债

与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与

支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以

最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利

用数据和其他信息支持的估值技术。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重

大应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，计提坏账准备

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

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1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10.00 10.00

2－3 年 20.00 20.00

3 年以上

3－4 年 30.00 30.00

4－5 年 50.00 50.00

5 年以上 80.00 80.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

√适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

关联方 0 0

备用金 0 0

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的

应收款项

坏账准备的计提方法单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的

应收款项

12. 存货

本集团存货主要包括原材料、燃料等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；各类存货以其成本入账。采用实

际成本进行材料日常核算。

存货中的燃料类别发出按加权平均法，存货中其他类别发出按先进先出法核算。领用或

发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可

变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减

记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。库存商品、在产品和用于

出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售

费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成

品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 划分为持有待售资产

14. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

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本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排

相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，

通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑

在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定

过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位

提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期

股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权

投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得

控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多

次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本

集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，

根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日

进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，

冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取

得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通

过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易

的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，

在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购

买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累

计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实

际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性

证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价

值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

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2015 年年度报告

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额

公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的

现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调

整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以

取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计

期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资

企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益

法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差

额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余

股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定

进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之

日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易

分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的

长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失

控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

采用年限平均方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年

折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 30 5 3.17

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16. 固定资产

(1).确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而

持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认

本集团固定资除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有

固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、

电子设备及其他。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物平均年限法 20-45 5 2.11-4.75

机器设备平均年限法 7-30 5 3.17-13.57

运输工具平均年限法 6-10 5 9.50-15.83

电子设备及其他平均年限法 5-8 5 11.88-19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值

差异进行调整。

18. 借款费用

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无

形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投

资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定

实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定

的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入

相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年

度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

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2015 年年度报告

(2). 内部研究开发支出会计政策

20. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定

资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进

行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行

减值测试。

（1）可能发生减值资产的认定

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌；

②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生

重大变化，从而对企业产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来

现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）资产可收回金额的计量

①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及

为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

②资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中有法律约束力的销售协议

价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价

确定。在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息

为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交易价格或者

结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。按照上述规定仍然无法可靠

估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产未来现金流量的现值作为其可收回

金额。

③预计的资产未来现金流量包括：

A、资产持续使用过程中预计产生的现金流入。

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2015 年年度报告

B、为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达

到预定可使用状态所发生的现金流出），该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致

的基础分配到资产中的现金流出。

C、资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净现金流量。该现金流量是在公平交

易中，熟悉情况的交易双方自愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、

减去预计处置费用后的金额。

（3）资产减值损失的确定

①可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价

值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资

产减值准备。

②资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该

资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

（5）资产组的认定及减值处理

①有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难

以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流

入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生

产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些

产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认

定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交

易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。

②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现

金流量的现值两者之间较高者确定。

资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确

认并计入相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处

置费用后的净额的，为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及

其未来现金流量的现值时，将已确认的负债金额从中扣除。

资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，

以及按合理方法分摊的总部资产部分。

对某一资产组作减值测试时，首先认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据相

关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。

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2015 年年度报告

对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总

部资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资

产的账面价值部分）和可收回金额，并按照上述（4）处理。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产

组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊

额），确认相应的减值损失，损失的金额按照下列顺序进行分摊，以抵减资产组或者资产组

组合中资产的账面价值：

①首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；

②然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，

按比例抵减其他各项资产的账面价值。

以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各

资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如

可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊

的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行

分摊。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资

产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21. 长期待摊费用

22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住

房公积金、工会经费及职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪

酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担的风险

和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计

期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相

关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

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2015 年年度报告

23. 预计负债

24. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，

相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，

相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每

个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，

将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变

动计入当期损益。

25. 优先股、永续债等其他金融工具

26. 收入

本集团收入指在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关

的经济利益的总流入。包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入等。

1.发电收入的确认

月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞

价电价确认电力产品销售收入。

2.非电销售收入的确认

（1）销售商品的收入，在同时满足下列条件时，予以确认：

1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

3）收入的金额能够可靠地计量；

4）交易相关的经济利益很可能流入企业；

5）相关的已发生的成本或将要发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务收入，按以下方法确认：

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2015 年年度报告

1）企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

供的劳务收入。

2）企业在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入。让渡资产使用权而产生的收入包括利息收入和使用费收入。

应在同时满足以下条件时，予以确认收入：

1）相关的经济利益很可能流入企业；

2）收入金额能够可靠地计量。

利息收入金额应按他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算；

使用费收入金额应按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

27. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

府补助；与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当

期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政

府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

28. 递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差

额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递

延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并

的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和

递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资

产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限，确认递延所得税资产。

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2015 年年度报告

29. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个

期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期

间按直线法确认为收入。

(2)、融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承

租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

将两者的差额记录为未确认融资费用。

30. 其他重要的会计政策和会计估计

31. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 17%（注 1）

础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额

后，差额部分为应交增值税

消费税

营业税按应税营业收入计征 5%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税计征公司所在地适用税率

企业所得税应纳税所得额注2

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%

地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%

房产税按自用房产的计税价值或租赁收入计征房产自用的，依照房产

余值（房产原值*70%）

的 1.2%计缴；房产出租

的，依照租金收入的

12%计缴。

库区基金按上网电量计征 0.008 元/千瓦时

水资源费按发电量计征注3

土地使用税按照土地级次计缴土地级次适用税率

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2015 年年度报告

个人所得税按规定代扣代缴

注 1：财政部、国家税务总局“财税[2008]156 号”《关于资源综合利用及其他产品增值

税政策的通知》规定：利用风力生产电力实现的增值税实行即征即退 50%的政策。

根据《财政部国家税务总局关于大型水电企业增值税政策的通知》（财税[2014]10 号）

的规定，龙滩水电开发有限公司和大唐岩滩水力发电有限责任公司符合享受增值税优惠政策

条件，对 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，销售自产电力产品缴纳的增值税实际税负

超过 8%的部分实行即征即退政策；对 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，销售自产电力

产品缴纳的增值税实际税负超过 12%的部分实行即征即退政策。

注 2：所得税税率

（1）《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）

规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税。”龙滩水电开发有限公司、茂县天龙湖电力有限公司、茂县金龙

潭电力有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、广西

平班水电开发有限公司、大唐岩滩水力发电有限责任公司采用 15%的所得税税率。

（2）结合《企业所得税法实施条例》和《公共基础设施项目所得税优惠目录》的相关规

定，大唐桂冠招远电力投资有限公司自 2011 年度起享受三免三减半的所得税优惠政策、大唐

桂冠盘县四格风力发电有限公司自 2012 年度起享受三免三减半的所得税优惠政策。

（3）除以上所述的子公司，本公司和其他子公司均执行 25%的企业所得税税率。

注 3：水资源费税率

（1）水资源费除大唐桂冠合山发电有限公司按取水总量计缴外，其余皆按发电量计缴。

（2）根据广西壮族自治区物价局、财政厅、水利厅桂价费（2015）66 号《关于调整我

区水资源费征收标准的通知》，2015 年 12 月 1 日起，水力发电取用水按 0.005 元/千瓦时征

收水资源费，采矿排水（疏干排水）由本企业回收利用的，水资源费征收标准按照上述标准

的 60%收取。

龙滩水电开发有限公司、广西桂冠电力股份有限公司百龙滩电厂、广西桂冠电力股份有

限公司大化水力发电总厂、广西桂冠开投电力有限责任公司、大唐岩滩水力发电有限责任公

司按 0.005 元/千瓦时征收水资源费。

（3）根据四川省发展和改革委员会、四川省财政厅、四川省水利厅发布的川发改价格

[2014]1129 号文件《关于调整水力发电用水水资源费征收标准的通知》规定：自 2015 年 1

月 1 日起，四川境内河流水电站水力发电用水水资源费，由 0.0035 元/千瓦时统一调整为 0.005

元/千瓦时，按实际发电量计征。

茂县天龙湖电力有限公司、茂县金龙潭电力有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司

按 0.005 元/千瓦时征收水资源费。

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2015 年年度报告

（4）根据湖北省物价局、湖北省财政厅、湖北省水利厅“鄂价环资规[2013]186 号”《关

于调整水力发电和工业生产水资源费征收标准的通知》规定，湖北省巴东县沿渡河电业发展

有限公司下属水电站按 0.005 元/千瓦时征收水资源费。目前，经神农架林区人民政府和神农

架林区坪堑调水工程办公室同意，湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司下属的坪堑水电站

按规定标准的 60%计缴水资源费。

（5）根据“黔水政法（2007）25 号”《关于明确黔桂边界河流取用水户水资源费缴纳

事宜的有关通知》及国家发展改革委、财政部、水利部“发改价格(2009)1779 号”《关于中

央直属和跨省水利工程水资源费征收标准及有关问题的通知》规定：从 2009 年 9 月 1 日开始，

水力发电用水为每千瓦时 0.003-0.008 元，取水口所在地省、自治区、直辖市制定的同类水

力发电用水水资源费征收标准低于每千瓦时 0.003 元的，按 0.003 元执行；高于 0.008 元的，

按 0.008 元执行；在 0.003—0.008 元之间的，维持不变，各地不得越权出台涉及中央直属和

跨省、自治区、直辖市水电企业的新的行政事业性收费项目。广西平班水电开发有限公司 2015

年度的水资源费征收标准 0.003 元/千瓦时。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率

龙滩水电开发有限公司、茂县天龙湖电力有限 15%

公司、茂县金龙潭电力有限公司、四川川汇水

电投资有限责任公司、广西桂冠开投电力有限

责任公司、广西平班水电开发有限公司、大唐

岩滩水力发电有限责任公司

2. 税收优惠

龙滩水电开发有限公司和大唐岩滩水力发电有限责任公司符合享受增值税优惠政策条件，

对 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，销售自产电力产品缴纳的增值税实际税负超过 8%

的部分实行即征即退政策；对 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，销售自产电力产品缴

纳的增值税实际税负超过 12%的部分实行即征即退政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 39,469.82 112,640.13

银行存款 4,252,624,730.52 2,558,117,253.53

其他货币资金 1,680,421.37 1,674,471.43

合计 4,254,344,621.71 2,559,904,365.09

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

注 1：本年末无抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限

制的款项。

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2015 年年度报告

注 2：本年末存放于中国大唐集团财务公司的银行存款共计 4,239,475,780.41 元，广西

北部湾银行股份有限公司为 4,684.76 元。

注 3：本年末其他货币资金为房改住房资金 1,680,421.37 元。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 18,316,519.79

商业承兑票据

合计 18,316,519.79

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

其他说明

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 741,48 100.00 14,883 2.01 726,60 904,82 100.00 22,757 2.52 882,06

征组合计提坏 5,372. ,505.0 1,867. 1,053. ,793.4 3,260.

账准备的应收 37 3 34 82 1 41

账款

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2015 年年度报告

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

741,48 / 14,883 / 726,60 904,82 / 22,757 / 882,06

合计 5,372. ,505.0 1,867. 1,053. ,793.4 3,260.

37 3 34 82 1 41

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 740,851,902.47 14,820,158.04 2.00

1至2年 633,469.90 63,346.99 10.00

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 741,485,372.37 14,883,505.03 12.00

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-7,874,288.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款年末余

单位名称年末余额账龄额合计数的比例坏账准备年末余额

(%)

广西电网有限责任公司 350,545,928.13 1年以内 47.28 7,014,038.56

中国南方电网有限责任公司 326,053,008.50 1年以内 43.97 6,521,060.17

国网四川省电力公司 20,733,174.53 1年以内 2.80 414,663.48

国网山东省电力公司烟台供电

19,441,118.67 1年以内 2.62 388,822.37

公司

贵州电网有限责任公司 17,424,024.29 1年以内 2.35 348,480.49

合计 734,197,254.12 - 99.02 14,687,065.07

其他说明：

注：应收账款本年末余额较上年末减少 16,333.57 万元，降幅 22.03%，主要原因为本集

团加大了收款力度，本期回款较好所致。

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 17,225,111.64 79.48 65,287,002.69 84.94

1至2年 233,848.76 1.08 2,045,354.61 2.66

2至3年 1,399,168.75 6.46 910,519.24 1.18

3 年以上 2,813,462.88 12.98 8,621,988.73 11.22

合计 21,671,592.03 100.00 76,864,865.27 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

占预付款总

单位业务内容金额账龄未结算原因

额的比例

浙江省水利水电设计院工程款 1,462,499.50 6.75% 3 年以上尚未结算

广西电力工业勘察设计研究院工程款 705,500.00 3.26% 2-3 年尚未结算

中国水利电力物资有限公司工程款 652,000.00 3.01% 2-3 年尚未结算

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2015 年年度报告

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项年末余

单位名称年末余额账龄

额合计数的比例(%)

广西大然投资有限责任公司 4,600,000.00 1 年以内 21.22

北京中油国电石油制品销售有

1,988,805.00 1 年以内 9.18

限公司

中国石油天然气股份有限公司

1,630,000.00 1 年以内 7.52

广西来宾销售分公司

浙江省水利水电勘测设计院 1,462,499.50 3 年以上 6.75

广西大唐电力检修有限公司 1,380,983.00 1 年以内 6.37

合计 11,062,287.50 51.04

其他说明

注：预付款项本年末余额较本年初减少 5,519.33 万元，降幅 71.81%，主要原因为预付

燃煤款减少所致。

7、应收利息

√适用 □不适用

(1). 应收利息分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存款

委托贷款 4,966,541.67

债券投资

合计 4,966,541.67

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

其他说明：

8、应收股利

□适用 √不适用

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

类期末余额期初余额

别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

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2015 年年度报告

价值计提价值

比例计提比比例

金额金额金额金额比例

(%) 例(%) (%)

(%)

单 77,758,384.18 67.68 77,758,384.18 100.00 84,882,150.05 72.45 62,633,304.18 73.79 22,248,845.87

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按 33,078,956.75 28.79 2,307,470.79 6.98 30,771,485.96 30,440,959.56 25.99 4,137,533.75 13.59 26,303,425.81

信

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

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2015 年年度报告

单 4,054,618.28 3.53 2,693,493.25 66.43 1,361,125.03 1,831,510.18 1.56 622,744.42 34.00 1,208,765.76

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 114,891,959.21 / 82,759,348.22 / 32,132,610.99 117,154,619.79 / 67,393,582.35 / 49,761,037.44

计

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

广西电网有限责任 62,633,304.18 62,633,304.18 100.00 款项难以收回

公司

广西西江开发投资 7,000,000.00 7,000,000.00 100.00 大藤峡项目未取得

集团有限公司开发权

上海宝冶集团有限 3,873,480.00 3,873,480.00 100.00 款项难以收回

公司

哈尔滨汽轮机厂有 2,631,600.00 2,631,600.00 100.00 款项难以收回

限责任公司

合山市财政局 1,620,000.00 1,620,000.00 100.00 款项难以收回

合计 77,758,384.18 77,758,384.18 / /

注：2006 年度，广西电网公司代本公司的子公司大唐岩滩水力发电有限责任公司归还了

岩滩水电站项目建设期世界银行贷款（账面余额与财政部挂帐数差异部分）62,633,304.18

元，包括：建设期挂帐利息 40,168,879.82 元，还款汇率差 22,200,787.75 元，垫付利息差

263,636.61 元，并从其应付大唐岩滩水力发电有限责任公司的电费中扣回。大唐岩滩水力发

电有限责任公司将上述款项计入其他应收款项下，全额计提了坏帐准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100 / 163

2015 年年度报告

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 7,671,822.59 153,436.45 2.00

1至2年 1,084,900.73 108,490.08 10.00

2至3年 2,000,090.47 400,018.09 20.00

3 年以上

3至4年 582,330.66 174,699.21 30.00

4至5年 2,233,448.33 1,116,724.17 50.00

5 年以上 442,628.49 354,102.79 80.00

合计 14,015,221.27 2,307,470.79

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

年末余额

组合名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

关联方组合 17,338,030.19

备用金 1,725,705.29

合计 19,063,735.48 —

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 15,365,765.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款 94,565,898.02 95,733,338.49

个人往来款 2,086,124.25 1,684,526.53

押金、保证金 2,313,119.14 2,121,635.46

资产处置款 1,965,500.00 1,965,500.00

应退税款 2,056,839.65 1,974,296.34

项目前期费用 7,000,000.00 7,000,000.00

101 / 163

2015 年年度报告

其他 4,904,478.15 6,675,322.97

合计 114,891,959.21 117,154,619.79

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

广西电网有限单位往来款 62,633,304.18 5 年以上 54.51 62,633,304.18

责任公司

恩施州汇能发单位往来款 12,232,965.91 3 年以上 10.65

电有限责任公

司

广西西江开发项目前期费 7,000,000.00 5 年以上 6.09 7,000,000.00

投资集团有限用

公司

中国电建集团单位往来款 6,318,970.00 1 年以内 5.50 126,379.40

贵阳勘测设计

研究院有限公

司

上海宝冶集团单位往来款 3,873,480.00 5 年以上 3.37 3,098,784.00

有限公司

合计 / 92,058,720.09 / 80.12 72,858,467.58

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

其他说明：

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 65,403,263.86 5,518,297.52 59,884,966.34 61,565,209.64 1,107,245.75 60,457,963.89

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

燃料 86,314,243.59 86,314,243.59 135,757,458.00 135,757,458.00

合计 151,717,507.45 5,518,297.52 146,199,209.93 197,322,667.64 1,107,245.75 196,215,421.89

102 / 163

2015 年年度报告

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料 1,107,245. 4,411,051. 5,518,297.

75 77 52

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生物资产

建造合同形成的已完

工未结算资产

合计 1,107,245. 4,411,051. 5,518,297.

75 77 52

(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用

11、划分为持有待售的资产

□适用 √不适用

12、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预缴企业所得税 1,905,054.69 23,734,311.93

合计 1,905,054.69 23,734,311.93

其他说明

13、可供出售金融资产

√适用 □不适用

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

可供出售债务工

具：

可供出售权益工 117,590,000.00 2,590,000.00 115,000,000.00 119,790,000.00 3,090,000.00 116,700,000.00

具：

按公允价值

计量的

按成本计量 117,590,000.00 2,590,000.00 115,000,000.00 119,790,000.00 3,090,000.00 116,700,000.00

的

合计 117,590,000.00 2,590,000.00 115,000,000.00 119,790,000.00 3,090,000.00 116,700,000.00

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

在

账面余额减值准备被

投

被资

投单

本期现金

资本本位

红利

单期本期期本期持

期初期末期初期末

位增减少增减少股

加加比

例

(%)

大 115,000,00 115,000,00 3.8 18,649,76

唐 0.00 0.00 3 0.18

集

团

财

务

有

限

公

司

广 2,590,000. 2,590,000. 2,590,000 2,590,000

州 00 00 .00 .00

特

意

文

化

传

播

有

限

公

司

广 2,200,000. 2,200,000 500,000.0 500,000 25.

西 00 .00 0 .00 00

网

欣

物

业

服

务

有

限

公

司

合 119,790,00 2,200,000 117,590,00 3,090,000 500,000 2,590,000 / 18,649,76

计 0.00 .00 0.00 .00 .00 .00 0.18

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

可供出售金融资产分类可供出售权益可供出售债务合计

104 / 163

2015 年年度报告

工具工具

期初已计提减值余额 3,090,000.00 3,090,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少 500,000 500,000

其中：期后公允价值回升转 /

回

期末已计提减值金余额 2,590,000.00 2,590,000.00

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用

其他说明

14、持有至到期投资

□适用 √不适用

15、长期应收款

□适用 √不适用

16、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增减变动

减值

权益法其他宣告发

被投资期初其他期末准备

追加投减少下确认综合放现金计提减

单位余额权益其他余额期末

资投资的投资收益股利或值准备

变动余额

损益调整利润

一、合

营企业

小计

二、联

营企业

广西北 973,50 34,040 19,50 19,800 1,007,

部湾银 1,770. ,279.2 3,795 ,000.0 245,84

行股份 50 1 .62 0 5.33

有限公

司

广西百 122,20 -60,86 61,341

色银海 2,576. 1,141. ,435.0

铝业有 11 02 9

限责任

公司

广西大 5,677, 1,118, 6,796,

唐电力 283.40 967.00 250.40

物资有

限公司

广西网 147,04 1,700, 1,847,

105 / 163

2015 年年度报告

欣物业 7.33 000.00 047.33

服务有

限责任

公司

四川嘉 14,145 -3,645 10,499

陵江旅 ,023.3 ,961.6 ,061.7

游开发 7 0 7

股份有

限公司

小计 1,115, -29,20 19,50 19,800 1,700, 1,087,

526,65 0,809. 3,795 ,000.0 000.00 729,63

3.38 08 .62 0 9.92

1,115, -29,20 19,50 19,800 1,700, 1,087,

合计 526,65 0,809. 3,795 ,000.0 000.00 729,63

3.38 08 .62 0 9.92

其他说明

17、投资性房地产

√适用 □不适用

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额 46,634,015.96 46,634,015.96

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 46,634,015.96 46,634,015.96

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 17,439,762.40 17,439,762.40

2.本期增加金额 1,476,835.84 1,476,835.84

（1）计提或摊销 1,476,835.84 1,476,835.84

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 18,916,598.24 18,916,598.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

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2015 年年度报告

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 27,717,417.72 27,717,417.72

2.期初账面价值 29,194,253.56 29,194,253.56

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书原因

金阳科技产业园西部研发基地 2 号楼 1-7-1 644,172.24 开发商尚未办理

金阳科技产业园西部研发基地 2 号楼 1-7-2 1,578,924.01 开发商尚未办理

金阳科技产业园西部研发基地 2 号楼 1-7-3 1,584,768.40 开发商尚未办理

金阳科技产业园西部研发基地 2 号楼 1-7-4 747,291.54 开发商尚未办理

金阳科技产业园西部研发基地 2 号楼 1-7-5 759,521.92 开发商尚未办理

金阳科技产业园西部研发基地 2 号楼 1-7-6 1,573,739.60 开发商尚未办理

金阳科技产业园西部研发基地 2 号楼 1-7-7 1,579,890.26 开发商尚未办理

金阳科技产业园西部研发基地 2 号楼 1-7-8 756,490.46 开发商尚未办理

18、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 35,917,262,525.74 20,158,436,974.20 175,901,836.65 526,127,120.29 56,777,728,456.88

2.本期增加

39,762,133.51 184,631,574.94 2,357,480.44 9,712,400.86 236,463,589.75

金额

（1）购置 - 7,309,762.89 82,918.76 8,331,240.81 15,723,922.46

（2）在建

13,833,832.71 176,865,684.73 1,173,519.68 1,366,630.05 193,239,667.17

工程转入

（3）企业

合并增加

（4）其他

25,928,300.80 456,127.32 1,101,042.00 14,530.00 27,500,000.12

增加

3.本期减少

8,249,351.70 344,452,496.88 4,914,578.08 5,389,542.42 363,005,969.08

金额

（1）处置

3,897,590.78 236,804,581.71 4,667,747.00 5,250,370.71 250,620,290.20

或报废

（2）其他

4,351,760.92 107,647,915.17 246,831.08 139,171.71 112,385,678.88

减少

4.期末余额 35,948,775,307.55 19,998,616,052.26 173,344,739.01 530,449,978.73 56,651,186,077.55

二、累计折旧

1.期初余额 9,356,929,822.39 10,172,208,218.88 134,431,033.49 428,506,966.94 20,092,076,041.70

2.本期增加

1,024,970,624.46 1,009,702,948.05 9,836,710.98 27,828,625.59 2,072,338,909.08

金额

（1）计提 1,024,970,624.46 1,009,614,336.13 9,836,710.98 27,828,625.59 2,072,250,297.16

（2）其他增加 - 88,611.92 - - 88,611.92

3.本期减少

2,055,921.13 183,404,893.69 4,478,204.68 5,149,597.46 195,088,616.96

金额

（1）处置

2,055,921.13 183,404,893.69 4,475,144.39 5,064,045.83 195,000,005.04

或报废

107 / 163

2015 年年度报告

（2）其他 - - 3,060.29 85,551.63 88,611.92

减少

4.期末余额 10,379,844,525.72 10,998,506,273.24 139,789,539.79 451,185,995.07 21,969,326,333.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

36,558.01 4,490,717.87 39,582.11 4,566,857.99

金额

（1）计提 36,558.01 4,490,717.87 39,582.11 4,566,857.99

3.本期减少

金额

（1）处置

或报废

4.期末余额 36,558.01 4,490,717.87 39,582.11 4,566,857.99

四、账面价值

1.期末账面

25,568,894,223.82 8,995,619,061.15 33,555,199.22 79,224,401.55 34,677,292,885.74

价值

2.期初账面

26,560,332,703.35 9,986,228,755.32 41,470,803.16 97,620,153.35 36,685,652,415.18

价值

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因

四川川汇水电投资有限责任公司-平武交通局房屋 153,751.62 正准备办理

大唐岩滩水力发电有限责任公司-职工文化阅览室 331,801.20 正准备办理

大唐岩滩水力发电有限责任公司-行政事务部办公楼 331,866.68 正准备办理

大唐岩滩水力发电有限责任公司-房屋（招待所） 213,390.18 正准备办理

大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司-后方基地-观山湖区 7,810,426.93 正准备办理

美的林城时代 E2 栋 1 单元 17 套

烟台东源集团开发区风电有限公司-升压站 3,569,645.48 正准备办理

大唐桂冠招远电力投资有限公司-生产楼 2,010,756.68 正准备办理

大唐桂冠招远电力投资有限公司-生活楼 1,494,645.30 正准备办理

烟台海阳东源风电发展有限公司-海阳风电场的 35KV 开关 1,822,360.47 正准备办理

站

19、在建工程

√适用 □不适用

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

108 / 163

2015 年年度报告

怒江 499,194,110.83 499,194,110.83 438,956,985.58 438,956,985.58

松塔

水电

站

乐滩 257,056,870.66 257,056,870.66 257,056,870.66 257,056,870.66

水电

站工

程

（移

民安

置）

贵州 243,591,408.48 243,591,408.48 4,720,481.73 4,720,481.73

遵义

太阳

坪风

电场

工程

龙滩 203,763,853.55 203,763,853.55 142,076,229.30 142,076,229.30

水电

站工

程

龙湘 67,886,724.50 67,886,724.50 66,057,630.25 66,057,630.25

水利

枢纽

工程

大唐 65,700,445.44 65,700,445.44 54,811,023.36 54,811,023.36

桂冠

山东

科研

集控

中心

项目

一期

莱阳 48,071,514.91 48,071,514.91 48,071,514.91 48,071,514.91

羊郡

项目

合山 36,461,192.56 36,461,192.56 16,449,898.00 16,449,898.00

第二

台

600M

W级

机组

扩建

工程

3号 23,931,684.09 23,931,684.09

机组

达标

投产

综合

治理

技改

109 / 163

2015 年年度报告

合山 22,800,290.44 22,800,290.44

第一

台

600M

W级

机组

扩建

工程

其他 269,506,630.40 70,019,928.2 199,486,702.14 361,869,982.14 20,367,768.8 341,502,213.31

在建 6 3

工程

1,737,964,725.8 70,019,928.2 1,667,944,797.6 1,390,070,615.9 20,367,768.8 1,369,702,847.1

合计

6 6 0 3 3 0

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本

期

工程

利

本期转累计工资

本期其利息资本其中：本期息

项目期初本期增加入固定期末投入程金

预算数他减少化累计金利息资本资

名称余额金额资产金余额占预进来

金额额化金额本

额算比度源

化

例(%)

率

(%)

怒江 40,000,000 438,956,985 60,237,12 499,194,110 1.25 1.2 77,490,85 21,929,15 5.5 借

松塔 ,000.00 .58 5.25 .83 5 4.67 3.05 8 款

水电、

站自

筹

乐滩 4,024,220, 257,056,870 257,056,870 93.61 93. 自

水电 500.00 .66 .66 61 筹

站工

程

（移

民安

置）

贵州 431,210,00 4,720,481.7 238,870,9 243,591,408 56.49 56. 1,669,500 1,669,500 4.7 借

遵义 0.00 3 26.75 .48 49 .00 .00 25 款

太阳、

坪风自

电场筹

工程

龙滩 33,349,460 142,076,229 61,687,62 203,763,853 90.70 90. 借

水电 ,000.00 .30 4.25 .55 70 款

站工、

程自

筹

龙湘 869,900,00 66,057,630. 1,829,094 67,886,724. 7.80 7.8 7,040,790 1,375,030 6.1 借

水利 0.00 25 .25 50 0 .12 .42 5款

枢纽

工程

110 / 163

2015 年年度报告

大唐 158,000,00 54,811,023. 10,889,42 65,700,445. 41.58 41. 自

桂冠 0.00 36 2.08 44 58 筹

山东

科研

集控

中心

项目

一期

莱阳 339,290,00 48,071,514. 48,071,514. 14.20 14. 4,627,130 自

羊郡 0.00 91 91 20 .36 筹

项目

合山 50,000,000 16,449,898. 20,011,29 36,461,192. 72.92 72. 自

第二 .00 00 4.56 56 92 筹

台

600M

W级

机组

扩建

工程

3号 27,720,000 23,931,68 23,931,684. 86.33 86. 自

机组 .00 4.09 09 33 筹

达标

投产

综合

治理

技改

合山 3,037,077, 22,800,29 22,800,290. 91.28 91. 自

第一 368.56 0.44 44 28 筹

台

600M

W级

机组

扩建

工程

其他 19,749,162 361,869,982 107,825,6 193,23 6,949,35 269,506,630 217,275.6 自

在建 ,449.15 .14 72.73 9,667. 7.30 .40 4 筹

工程 17

102,036,04 1,390,070,6 548,083,1 193,23 6,949,35 1,737,964,7 / / 91,045,55 24,973,68 / /

合计 0,317.71 15.93 34.40 9,667. 7.30 25.86 0.79 3.47

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期计提金额计提原因

福建安丰水电站 25,449,002.19 项目难以继续开展

环江火电厂工程项目 12,702,725.84 项目难以继续开展

环江电厂工程二台 60 千瓦 5,006,010.92 项目难以继续开展

机组项目

环江筹建处 3,351,499.59 项目难以继续开展

栖霞亭口风电项目 1,969,726.84 项目难以继续开展

新疆风电项目 707,547.15 项目难以继续开展

栖霞蛇窝泊风电项目 465,646.90 项目难以继续开展

合计 49,652,159.43 /

111 / 163

2015 年年度报告

其他说明

20、工程物资

□适用 √不适用

21、固定资产清理

□适用 √不适用

22、生产性生物资产

□适用 √不适用

23、油气资产

□适用 √不适用

24、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

非专利

项目土地使用权专利权软件其他合计

技术

一、账面原值

1.期初余额 529,527,758.23 35,932,919.55 442,000.00 565,902,677.78

2.本期增加 1,234,143.50 3,374,485.56 4,608,629.06

金额

(1)购置 1,234,143.50 3,374,485.56 4,608,629.06

(2)内部

研发

(3)企业

合并增加

3.本期减少 2,180,742.29 2,180,742.29

金额

(1)处置 2,180,742.29 2,180,742.29

4.期末余额 530,761,901.73 37,126,662.82 442,000.00 568,330,564.55

二、累计摊销

1.期初余额 75,676,534.56 23,355,037.14 272,566.45 99,304,138.15

2.本期增加 12,257,532.76 3,894,750.82 44,199.96 16,196,483.54

金额

（1）计提 12,257,532.76 3,894,750.82 44,199.96 16,196,483.54

3.本期减少 2,180,742.29 2,180,742.29

金额

(1)处置 2,180,742.29 2,180,742.29

112 / 163

2015 年年度报告

4.期末余额 87,934,067.32 25,069,045.67 316,766.41 113,319,879.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 442,827,834.41 12,057,617.15 125,233.59 455,010,685.15

价值

2.期初账面 453,851,223.67 12,577,882.41 169,433.55 466,598,539.63

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因

烟台海阳东源风电发展有限公司-土地使用权 740,520.00 正在办理

其他说明：

25、开发支出

□适用 √不适用

26、商誉

√适用 □不适用

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或形

期初余额企业合并形期末余额

成商誉的事项处置

成的

大唐桂冠山东电力投 126,546,268.18 126,546,268.18

资有限公司

浙江纵横能源实业有 31,837,197.21 31,837,197.21

限公司

合计 158,383,465.39 158,383,465.39

113 / 163

2015 年年度报告

注 1：2009 年度，公司以 180,000,000.00 元的价款收购大唐桂冠山东电力投资有限公司

100.00%股权。合并成本大于购买日（2009 年 10 月 1 日）可辨认净资产部分确认为商誉

126,546,268.18 元。

注 2：2011 年度，公司以 67,820,000.00 元的价款收购浙江纵横能源实业有限公司 100.00%

股权。合并成本大于购买日（2011 年 12 月 1 日）可辨认净资产部分确认为商誉 31,837,197.21

元。

27、长期待摊费用

□适用 √不适用

28、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

差异资产差异资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

坏账准备 24,272,428.72 4,179,856.78 14,879,472.14 2,712,934.18

存货跌价准备 1,107,245.75 276,811.44 1,107,245.75 166,086.86

在建工程减值准备 36,607,671.41 9,031,900.10 18,191,387.50 2,728,708.12

可供出售金融资产减值 2,590,000.00 647,500.00 3,090,000.00 463,500.00

准备

合计 64,577,345.88 14,136,068.32 37,268,105.39 6,071,229.16

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损

坏账准备 73,370,424.53 75,271,903.62

存货跌价准备 4,411,051.77

固定资产减值准备 4,566,857.99

在建工程减值准备 33,412,256.85 2,176,381.33

可抵扣亏损 376,908,987.32 211,958,379.15

合计 492,669,578.46 289,406,664.10

114 / 163

2015 年年度报告

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 40,937,675.09

2016 15,543,682.55 15,598,219.74

2017 60,872,365.32 60,872,365.32

2018 55,685,780.53 55,839,519.25

2019 38,710,599.75 38,710,599.75

2020 206,096,559.17

合计 376,908,987.32 211,958,379.15 /

29、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

委托贷款-大唐集团广西聚源 2,700,000,000.00

电力有限公司

合计 2,700,000,000.00

其他说明：

30、短期借款

√适用 □不适用

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款

保证借款 60,000,000.00 299,952,562.09

信用借款 500,000,000.00

合计 60,000,000.00 799,952,562.09

短期借款分类的说明：

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明

31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用 √不适用

32、衍生金融负债

□适用 √不适用

115 / 163

2015 年年度报告

33、应付票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 16,761,254.41

合计 16,761,254.41

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

34、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

设备工程款 1,039,515,512.80 952,246,345.56

勘察设计费 35,331,444.97 34,977,729.78

材料款 161,977,042.64 258,388,547.22

修理费 12,103,429.28 6,394,012.86

其他 13,112,322.40 9,134,665.30

合计 1,262,039,752.09 1,261,141,300.72

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

贵州移民开发领导小组办公室 275,797,200.00 尚未结算

广西壮族自治区水库移民工作管理局 177,047,800.00 尚未结算

大化电厂二期扩建工程款 27,235,562.25 尚未结算

乐滩水电站尾工工程款 26,516,308.90 尚未结算

六盘水人民政府 12,083,060.00 尚未结算

凯天环保科技股份有限公司 9,632,213.15 尚未结算

广西壮族自治区环境保护科学研究院 9,553,120.19 尚未结算

平班尾工工程款 9,525,616.11 尚未结算

大唐科技产业集团有限公司 4,158,350.00 尚未结算

广西电力工业勘察设计研究院 3,920,250.00 尚未结算

阿米那能源环保技术（中国）有限公司 3,791,664.00 尚未结算

莱州市防潮堤管理处 3,080,028.00 尚未结算

安徽江涛电气集团有限公司 2,774,430.00 尚未结算

上海重型机器厂有限公司 2,553,600.00 尚未结算

中国大唐集团公司 2,400,000.00 尚未结算

上海电力修造总厂有限公司 1,541,800.00 尚未结算

武汉凯迪电力股份有限公司 1,495,309.09 尚未结算

大连保税区华鸿工业技术有限公司 1,426,000.00 尚未结算

合计 574,532,311.69 /

116 / 163

2015 年年度报告

35、预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

货款 4,433,755.36

合计 4,433,755.36

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用

其他说明

36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 14,194,298.51 563,464,687.7 562,365,403.8 15,293,582.40

8 9

二、离职后福利-设定提存 1,869,396.03 87,296,776.60 85,699,796.60 3,466,376.03

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

16,063,694.54 650,761,464.3 648,065,200.4 18,759,958.43

合计

8 9

(2).短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 420,400,773.77 420,400,773.77

补贴

二、职工福利费 27,012,257.27 27,012,257.27

三、社会保险费 428,961.43 48,790,914.10 48,790,914.10 428,961.43

其中：医疗保险费 381,301.04 43,186,896.36 43,186,896.36 381,301.04

工伤保险费 19,469.02 2,916,396.14 2,916,396.14 19,469.02

生育保险费 28,191.37 2,643,941.60 2,643,941.60 28,191.37

其他 43,680.00 43,680.00

四、住房公积金 2,046,770.8 43,448,359.52 45,400,963.24 94,167.15

117 / 163

2015 年年度报告

五、工会经费和职工教育 11,718,566. 18,548,165.92 15,496,278.31 14,770,453.

经费 21 82

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 5,264,217.20 5,264,217.20

14,194,298. 563,464,687.78 562,365,403.89 15,293,582.

合计

51 40

(3).设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 46,142.90 67,545,229.63 67,545,229.63 46,142.90

2、失业保险费 37,318.13 5,297,806.97 5,297,806.97 37,318.13

3、企业年金缴费 1,785,935.00 14,453,740.00 12,856,760.00 3,382,915.00

合计 1,869,396.03 87,296,776.60 85,699,796.60 3,466,376.03

其他说明：

37、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 10,944,680.13 -8,029,494.81

消费税

营业税 3,118,072.41 2,360,715.39

企业所得税 188,986,216.46 105,529,415.20

个人所得税 7,463,713.03 8,658,634.58

城市维护建设税 4,420,171.69 3,700,679.46

教育费附加 4,447,516.67 3,618,376.78

房产税 157,623.99 342,888.38

土地使用税 138,684.12 2,003,037.10

水利建设基金 635,998.10 1,211,950.48

库区维护费 300,430,152.52 283,430,948.60

水资源费 45,055,677.40 36,217,234.68

价格调节基金 20,355.66 4,227,800.63

排污费 1,280,357.64 2,908,177.22

其他 1,027,364.96 959,595.41

合计 568,126,584.78 447,139,959.10

其他说明：无。

38、应付利息

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

118 / 163

2015 年年度报告

分期付息到期还本的长期借款利息 140,130,030.58 152,838,344.45

企业债券利息 16,181,065.57 15,735,500.00

短期借款应付利息 15,455,717.48 16,842,547.18

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 171,766,813.63 185,416,391.63

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

39、应付股利

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 70,877.29 1,090,070,877.29

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 70,877.29 1,090,070,877.29

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

40、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质量保证金 142,211,966.70 234,732,960.24

履约保证金 33,728,425.21 21,826,816.18

单位往来 118,801,098.44 380,994,403.99

个人往来 12,157,022.61 12,621,655.24

库区移民专项资金 8,320,477.60 3,077,775.67

预提费用 8,525,474.85 17,876,539.11

企业年金 4,313,023.06 4,297,023.06

水电资源补偿费 7,200,000.00

其他 18,997,664.68 16,858,604.42

合计 354,255,153.15 692,285,777.91

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

隆林县财政局 41,163,750.18 尚未结算

中国葛洲坝集团公司 19,144,083.28 尚未结算

广西水电工程局 18,605,986.71 尚未结算

中国水电顾问集团中南勘测设计研 13,759,136.04 尚未结算

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2015 年年度报告

究院

大化船闸抛锚地预留工程款 10,571,200.00 尚未结算

后四级电站资本金 9,667,171.65 尚未结算

中国大唐集团公司 9,600,000.00 尚未结算

浙江省水电建筑安装有限公司 9,268,142.00 尚未结算

黔西南州移民局 8,851,773.12 尚未结算

广西壮族自治区库区移民开发局 6,992,217.00 尚未结算

中国水利水电第七工程局有限公司 6,742,590.34 尚未结算

哈尔滨电机厂有限责任公司 3,775,000.00 尚未结算

凯天环保科技股份有限公司 3,692,908.25 尚未结算

葛洲坝水电安装公司 3,256,688.06 尚未结算

大唐科技产业集团有限公司 2,639,900.00 尚未结算

广西电力试验研究院有限公司 2,178,000.00 尚未结算

企业年金 2,077,123.06 尚未支付

广西电力工业勘察设计研究院 1,700,600.00 尚未结算

阿米那能源环保技术（中国）有限公 1,581,000.00 尚未结算

司

衡水中能基业电力科技有限公司 1,284,000.00 尚未结算

云南水电十四局昆华建设有限公司 1,260,742.00 尚未结算

四川汇日电力有限公司 1,253,749.46 尚未结算

广西壮族自治区水电工程局 1,236,710.00 尚未结算

闽江北水南调（平潭引水）工程建设 1,236,000.00 尚未结算

指挥部

奖励结余款 1,135,920.17 尚未结算

补充医疗保险 1,079,546.24 尚未支付

合计 183,753,937.56 /

其他说明

41、划分为持有待售的负债

□适用 √不适用

42、 1 年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 3,855,682,350.00 1,976,900,000.00

1 年内到期的应付债券

1 年内到期的长期应付款

合计 3,855,682,350.00 1,976,900,000.00

其他说明：

43、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

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2015 年年度报告

短期应付债券 0 0

合计 0 0

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

44、长期借款

√适用 □不适用

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款 13,358,047,650.00 14,948,960,000.00

抵押借款 393,000,000.00 497,000,000.00

保证借款 2,702,199,522.06 2,898,399,522.06

信用借款 4,281,000,000.00 8,670,000,000.00

合计 20,734,247,172.06 27,014,359,522.06

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

45、应付债券

√适用 □不适用

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

公司债 1,723,239,170.64 1,721,575,520.80

合计 1,723,239,170.64 1,721,575,520.80

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

债债本

券发行券发行期初期按面值计提利本期期末

面值溢折价摊销

名日期期金额余额发息偿还余额

称限行

12 800,000,000.00 2012/10/26 5 800,000,000.00 796,776,884.60 38,400,000.00 1,102,897.54 38,400,000.00 797,879,782.14

桂年

冠期

12 930,000,000.00 2012/10/26 10 930,000,000.00 924,798,636.20 47,430,000.00 560,752.30 47,430,000.00 925,359,388.50

桂年

冠期

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2015 年年度报告

合 / / / 1,730,000,000.00 1,721,575,520.80 85,830,000.00 1,663,649.84 85,830,000.00 1,723,239,170.64

计

注：2012 年 9 月 6 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1199 号”文核准，

公司向社会公开发行面值不超过 173,000 万元的公司债券。截至 2012 年 10 月 26 日止，公司

已收到募集资金人民币 171,823.60 万元整（募集资金总额人民币 173,000.00 万元，扣除承

销佣金和保荐费 1,038.00 万元，奖励佣金 138.40 万元）。该债券经天职国际会计师事务所

（特殊普通合伙）出具“天职深 QJ[2012]T78 号”《验资报告》验证。

(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

□适用 √不适用

其他说明：

46、长期应付款

□适用 √不适用

47、长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、专项应付款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

前期工作经费 1,000,000.00 1,000,000.00 2002 年 6 月 14 日，广西开发

投资有限责任公司（广西投资

集团有限公司前身）拨付给子

公司龙滩水电开发有限公司

龙滩工程的前期工作经费。

合计 1,000,000.00 1,000,000.00 /

其他说明：

49、预计负债

□适用 √不适用

50、递延收益

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 1,800,000.00 200,000.00 1,600,000.00

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2015 年年度报告

合计 1,800,000.00 200,000.00 1,600,000.00 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项目期初余额本期新增补本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/

助金额外收入金额与收益相关

莱州节能 1,800,000.00 200,000.00 1,600,000.00 与资产相关

节水专项

资金补助

合计 1,800,000.00 200,000.00 1,600,000.00 /

其他说明：

51、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公积

期初余额发行送期末余额

金其他小计

新股股

转股

股份 2,280,449,514.00 3,782,918,026.00 3,782,918,026.00 6,063,367,540.00

总数

其他说明：注：根据2015年11月16日中国证券监督管理委员会《关于核准广西桂冠电力

股份有限公司向中国大唐集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 (证监许可

[2015]2633号)，本公司分别向中国大唐集团公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资 (集

团)有限责任公司发行股份2,458,896,717股、1,134,875,408股和189,145,901股，合计发行

股份3,782,918,026股，以购买由中国大唐集团公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资

(集团)有限责任公司持有的龙滩水电开发有限公司100.00%的股权。

52、其他权益工具

□适用 √不适用

53、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 3,161,340,000.00 2,214,290,491.72 3,161,340,000.00 2,214,290,491.72

价）

其他资本公积 57,814,714.66 57,814,714.66

合计 3,219,154,714.66 2,214,290,491.72 3,161,340,000.00 2,272,105,206.38

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注 1：本年增加 2,214,290,491.72 元，系本公司向中国大唐集团公司、广西投资集团有

限公司、贵州产业投资(集团)有限责任公司等 3 名交易对方非公开发行人民币普通股(A 股)

合计 3,782,918,026 股(每股面值 1 元)购买其合计持有的龙滩水电开发有限公司 100.00%股

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2015 年年度报告

权，其中因同一控制下企业合并，在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额与所支

付的合并成本的差额，调增“资本公积——股本溢价”1,439,288,819.62 元；因购买龙滩水

电开发有限公司 35.00%少数股权，新增投资成本与发行股份面值总额的差额，调增“资本公

积——股本溢价”775,001,672.10 元。

注 2：本年减少 3,161,340,000.00 元，系本年同一控制下合并龙滩水电开发有限公司，

按照企业会计准则的规定，本年在编制合并报表时，进行了追溯调整，调增年初资本公积-

股本溢价 3,161,340,000.00 元。因本期实际完成同一控制下企业合并，编制合并报表时，减

少应追溯调增形成的资本公积-股本溢价 3,161,340,000.00 元。

54、库存股

□适用 √不适用

55、其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额

减：前

税后

期计入减：

期初归属期末

项目本期所得税前其他综所得税后归属于母

余额于少余额

发生额合收益税费公司

数股

当期转用

东

入损益

一、以后不能

重分类进损

益的其他综

合收益

其中：重新计

算设定受益

计划净负债

和净资产的

变动

权益法下

在被投资单

位不能重分

类进损益的

其他综合收

益中享有的

份额

二、以后将重 9,609,664.73 19,503,795.62 19,503,795.62 29,113,460.35

分类进损益

的其他综合

收益

其中：权益法 9,609,664.73 19,503,795.62 19,503,795.62 29,113,460.35

下在被投资

单位以后将

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2015 年年度报告

重分类进损

益的其他综

合收益中享

有的份额

可供出售

金融资产公

允价值变动

损益

持有至到

期投资重分

类为可供出

售金融资产

损益

现金流量

套期损益的

有效部分

外币财务

报表折算差

额

其他综合收 9,609,664.73 19,503,795.62 19,503,795.62 29,113,460.35

益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

注：其他综合收益系公司按应享有股权比例确认联营单位广西北部湾银行股份有限公司

的可供出售金融资产公允价值变动形成。

56、专项储备

□适用 √不适用

57、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 329,986,909.44 71,565,096.92 401,552,006.36

任意盈余公积 255,189,132.85 255,189,132.85

储备基金

企业发展基金

其他

合计 585,176,042.29 71,565,096.92 656,741,139.21

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：盈余公积本年增加系本公司年末按净利润的10%计提法定盈余公积。

58、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 1,328,882,650.94 613,203,581.53

调整期初未分配利润合计数（调增+， 199,975,040.68

调减－）

调整后期初未分配利润 1,328,882,650.94 813,178,622.21

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2015 年年度报告

加：本期归属于母公司所有者的净利 2,569,186,493.74 1,450,029,357.37

润

减：提取法定盈余公积 71,565,096.92 11,802,852.94

提取任意盈余公积 100,000,000.00

提取一般风险准备

应付普通股股利 296,458,436.82 822,522,475.70

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 3,530,045,610.94 1,328,882,650.94

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 348,693,003.58 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

59、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 10,250,048,753.66 4,252,473,680.43 9,286,541,104.51 4,673,482,307.84

其他业务 60,699,985.00 8,779,850.61 27,075,833.90 1,776,705.28

合计 10,310,748,738.66 4,261,253,531.04 9,313,616,938.41 4,675,259,013.12

60、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 12,209,983.78 11,756,722.26

城市维护建设税 77,564,239.03 62,156,263.54

教育费附加 77,978,771.72 61,901,991.85

资源税

其他 201,215.91 263,193.10

合计 167,954,210.44 136,078,170.75

其他说明：

61、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及劳务费 137,508,806.11 134,457,068.71

税费 51,420,402.07 35,953,782.36

办公差旅会议费 13,079,822.85 18,515,694.88

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2015 年年度报告

中介费 22,409,665.71 6,092,440.67

资产折旧及摊销 13,317,825.82 14,877,045.48

物业管理及水电 11,380,133.59 16,269,861.25

租赁及保险费 33,227,993.69 40,165,968.98

其他 41,724,457.06 53,286,253.15

合计 324,069,106.90 319,618,115.48

其他说明：

62、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息支出 1,607,971,609.04 1,845,869,527.00

减：利息收入 -35,524,481.08 -25,666,141.79

加：其他支出 6,652,176.06 4,617,879.36

合计 1,579,099,304.02 1,824,821,264.57

其他说明：

63、资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 7,491,477.49 6,945,473.12

二、存货跌价损失 4,411,051.77

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失 4,566,857.99

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失 49,652,159.43 2,969,631.27

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 66,121,546.68 9,915,104.39

其他说明：

64、公允价值变动收益

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

65、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -29,200,809.08 -38,345,956.45

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 18,649,760.18

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

委托贷款利息 72,703,611.12 45,996,416.67

合计 62,152,562.22 7,650,460.22

其他说明：

66、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 6,760,433.00 3,292,040.49 6,760,433.00

合计

其中：固定资产处置 6,749,033.00 357.19 6,749,033.00

利得

无形资产处置利

得

其他 11,400.00 3,291,683.30 11,400.00

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠 1,422,909.00 1,422,909.00

政府补助 792,654,832.21 389,728,986.99 3,320,105.34

债务重组利得 15,544,876.59

非货币性资产交换利 132,662.08 28,200.00 132,662.08

得

接受捐赠

政府补助 3,321,233.71 588,404.91 3,321,233.71

CDM 收入 9,120,213.84 2,391,787.64 9,120,213.84

合计 813,412,283.84 411,574,296.62 24,077,556.97

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2015 年年度报告

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

即征即退增值税 772,703,997.76 370,888,147.61 与收益相关

增值税返还 1,313,488.89 与收益相关

可再生能源发电项目 14,845,484.06 10,841,514.58 与收益相关

电价补贴

接网工程补贴 1,785,245.05 1,738,692.34 与收益相关

节能技术改造奖励资 1,258,500.00 668,500.00 与收益相关

金

广西壮族自治区环保 507,709.45 与收益相关

监察总队 2015 年运维

补助

节能节水专项资金补 200,000.00 200,000.00 与资产相关

贴

氮氧化物自动监控设 40,000.00 与收益相关

施建设补助金

税控服务费抵减税款 407.00 与收益相关

火电脱硝减排工程补 5,000,000.00 与收益相关

助资金

所得税返还 392,132.46 与收益相关

合计 792,654,832.21 389,728,986.99 /

其他说明：

注：根据山东省经济贸易委员会“鲁经贸资字（2007）301 号”《关于下达 2007 年山东

省节能节水专项资金项目计划的通知》，本公司的子公司烟台东源集团莱州风电有限公司取

得节能节水专项资金补贴 3,000,000.00 元。该项补助主要用于 48.5MW 风力发电项目建设，

属于与资产相关的政府补助，当期确认补贴收入 200,000.00 元；余额 1,600,000.00 元予以

递延，列入“递延收益”。

67、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损 430,148.66 14,587,720.34 430,148.66

失合计

其中：固定资产处置 263,938.50 14,587,720.34 263,938.50

损失

无形资产处

置损失

在建工程处 166,210.16 166,210.16

129 / 163

2015 年年度报告

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 1,092,600.00 5,000.00 1,092,600.00

资产报废、毁损损失 6,617,335.53 55,019,955.45 6,617,335.53

赔偿金、违约金及罚 2,172,616.00 1,103,073.66 2,172,616.00

款支出

其他 206,863.75 298,858.01 206,863.75

合计 10,519,563.94 71,014,607.46 10,519,563.94

其他说明：

68、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 778,990,702.04 385,200,747.79

递延所得税费用 -8,064,839.16 41,465,725.02

合计 770,925,862.88 426,666,472.81

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额

利润总额 4,777,296,321.70

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,194,324,080.43

子公司适用不同税率的影响 -485,466,274.50

调整以前期间所得税的影响 -9,417,152.45

非应税收入的影响 3,347,990.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,275,394.77

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -176,529.45

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 61,143,981.12

异或可抵扣亏损的影响

其他 -2,105,627.14

所得税费用 770,925,862.88

其他说明：

69、其他综合收益

详见附注

130 / 163

2015 年年度报告

70、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

往来款 24,109,029.07 7,645,559.60

利息收入 35,524,481.08 25,666,141.79

房租收入 3,296,733.92 2,436,277.91

政府补助 2,767,860.54 5,726,500.00

CDM收入 15,544,876.59

保险赔款 3,321,233.71 588,404.91

其他 12,895,410.64 9,126,419.78

合计 81,914,748.96 66,734,180.58

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

管理费用 140,682,245.08 124,942,745.14

往来款 36,672,346.77 23,637,689.04

手续费支出 2,650,624.78 491,343.26

罚款支出 1,718,729.83 1,059,917.72

对外支出捐赠 1,092,600.00 10,531.19

职工建房专款 1,299,897.06 97,743.76

其他 16,627,944.41 5,787,201.12

合计 200,744,387.93 156,027,171.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

收取保证金 16,540,186.18 1,858,073.25

工程及设备质保金 785,638.91

浙江水电建设安装公司款项退回 39,492,904.63

工程项目财政贴息 1,540,000.00

合计 16,540,186.18 43,676,616.79

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

131 / 163

2015 年年度报告

项目本期发生额上期发生额

项目前期开发支出 20,566,838.33

委托贷款手续费 103,000.00

归还保证金 12,013,338.53 1,055,723.25

合计 12,013,338.53 21,725,561.58

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

代垫款项 3,636,112.33

筹资手续费 4,000,000.00 4,009,891.50

合计 4,000,000.00 7,646,003.83

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

71、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 4,006,370,458.82 2,269,468,946.67

加：资产减值准备 66,121,546.68 9,915,104.39

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 2,073,515,430.90 2,059,779,216.29

性生物资产折旧

无形资产摊销 16,196,483.54 17,046,094.94

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期 -6,330,284.34 11,295,679.85

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号 6,232,720.14 54,576,026.21

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,607,971,609.04 1,845,869,527.00

投资损失（收益以“－”号填列） -62,152,562.22 -7,650,460.22

递延所得税资产减少（增加以“－” -8,064,839.16 41,465,725.02

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 45,605,160.19 58,614,238.42

经营性应收项目的减少（增加以 224,193,962.05 -42,375,201.83

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -1,260,288.51 313,626,646.90

“－”号填列）

其他

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2015 年年度报告

经营活动产生的现金流量净额 7,968,399,397.13 6,631,631,543.64

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 4,254,344,621.71 2,559,904,365.09

减：现金的期初余额 2,559,904,365.09 1,269,798,552.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1,694,440,256.62 1,290,105,812.20

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金 4,254,344,621.71 2,559,904,365.09

其中：库存现金 39,469.82 112,640.13

可随时用于支付的银行存款 4,252,624,730.52 2,558,117,253.53

可随时用于支付的其他货币资 1,680,421.37 1,674,471.43

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 4,254,344,621.71 2,559,904,365.09

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

72、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

133 / 163

2015 年年度报告

73、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金

应收票据

存货

固定资产

固定资产-仙女堡水电站 652,873,851.17 抵押借款

固定资产-四方寨水电站 204,734,337.73 抵押借款

固定资产-平堑水电站 173,269,458.42 抵押借款

无形资产

合计 1,030,877,647.32 /

其他说明：

74、外币货币性项目

□适用 √不适用

75、套期

□适用 √不适用

76、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本及商誉

□适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

2、同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

构

成

同

一合

被控并

合企业合制日

合合并当期期初至合并当期期初至

并并中取下的比较期间被合并比较期间被合并

并合并日被合并方合并日被合并方

方得的权企确方的收入方的净利润

日的收入的净利润

名益比例业定

称合依

并据

的

依

据

龙 100.00 注 201 注 4,792,482,775.6 2,704,918,546.2 3,611,245,761.8 1,318,796,866.0

滩 % 1 5年 2 7 6 2 0

水 12

电月

开 31

发日

有

限

公

司

其他说明：

注1：构成同一控制下企业合并的依据：

根据2015年11月16日中国证券监督管理委员会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司向

中国大唐集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 (证监许可[2015]2633号)

分别向中国大唐集团公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资 (集团)有限责任公司分别

发行股份2,458,896,717股、1,134,875,408股和189,145,901股，合计发行股份3,782,918,026

股，以购买由中国大唐集团公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资(集团)有限责任公

司持有的龙滩水电开发有限公司100.00%的股权。

本公司和龙滩水电开发有限公司在收购前均受中国大唐集团公司控制，因而本次合并构

成同一控制下企业合并。

注2：合并日为2015年12月31日，确定依据为：

1）本公司收购龙滩水电开发有限公司100.00%的股权已经本公司董事会及股东大会审议

135 / 163

2015 年年度报告

通过；

2）本公司收购龙滩水电开发有限公司 100.00%的股权已经中国证券监督管理委员会核

准；

3）2015 年 12 月 10 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记手续。

(2). 合并成本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

合并成本 5,268,230,058.65

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值 2,458,896,717.00

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

龙滩水电开发有限公司

合并日上期期末

资产: 23,054,194,914.8 24,810,011,554.95

货币资金 2,506,749,560.63 847,772,799.04

应收款项 322,365,615.64 217,441,937.99

存货 13,772,366.97 16,009,229.43

可供出售金融 40,000,000.00 40,000,000.00

资产

固定资产 18,709,757,481.91 19,645,742,308.45

在建工程 707,570,832.86 581,392,227.88

无形资产 239,373,511.47 244,798,248.99

其他非流动资 510,000,000.00 3,210,000,000.00

产

其他资产 4,605,545.32 6,854,803.17

负债: 14,949,225,593.8 19,409,960,780.21

借款 13,981,870,000.00 17,349,480,000.00

应付款项 521,194,670.90 593,116,346.53

应交税费 410,742,281.69 330,931,378.72

应付股利 1,090,000,000.00

其他负债 35,418,641.21 46,433,054.96

净资产 8,104,969,321.00 5,400,050,774.74

136 / 163

2015 年年度报告

减：少数股东

权益

取得的净资产 8,104,969,321.00 5,400,050,774.74

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

3、反向购买

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

根据大唐桂冠人（2015）65 号《关于成立兴义桂冠风力发电有限公司的批复》，由本公司子公司大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司全额出资人

民币 50.00 万元，本年新设成立兴义桂冠风力发电有限公司。本年将兴义桂冠风力发电有限公司纳入合并范围。

6、其他

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2015 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

√适用 □不适用

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

广西桂冠广西广西南宁市水电 52.00 投资设立

开投电力

有限责任

公司

广西平班广西广西南宁市水电 35.00 投资设立

水电开发

有限公司

大唐桂冠广西广西合山市火电 83.24 投资设立

合山发电

有限公司

黔西南州贵州贵州兴义市煤炭 83.24 投资设立

荣达煤焦

有限公司

黔西南州贵州贵州兴义市检验 83.24 投资设立

桂电煤焦

检验有限

公司

大唐桂冠贵州贵州盘县风电 100.00 投资设立

盘县四格

风力发电

有限公司

遵义桂冠贵州贵州遵义县风电 100.00 投资设立

风力发电

有限公司

兴义桂冠贵州贵州兴义风电 100.00 投资设立

风力发电

有限公司

福建安丰福建福建南平市水电 66.00 非同一控制

水电有限下收购

公司

福建省集福建福州永泰县水电 100.00 非同一控制

兴龙湘水下收购

电有限公

司

大唐桂冠山东山东烟台市风电 100.00 非同一控制

山东电力下收购

投资有限

公司

烟台海阳山东山东烟台市风电 80.00 非同一控制

东源风电下收购

发展有限

公司

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2015 年年度报告

烟台东源山东山东烟台市风电 80.00 非同一控制

集团开发下收购

区风电有

限公司

烟台东源山东山东莱州市风电 56.00 非同一控制

集团莱州下收购

风电有限

公司

大唐桂冠山东山东招远市风电 100.00 非同一控制

招远电力下收购

投资有限

公司

大唐桂冠山东山东莱阳市风电 100.00 非同一控制

莱阳电力下收购

投资有限

公司

四川川汇四川四川平武县水电 100.00 非同一控制

水电投资下收购

有限责任

公司

茂县天龙四川四川茂县水电 100.00 非同一控制

湖电力有下收购

限公司

茂县金龙四川四川茂县水电 100.00 非同一控制

潭电力有下收购

限公司

浙江纵横浙江浙江杭州市水电 100.00 非同一控制

能源实业下收购

有限公司

湖北省巴湖北湖北巴东县水电 65.00 非同一控制

东县沿渡下收购

河电业发

展有限公

司

大唐岩滩广西广西南宁市水电 70.00 同一控制下

水力发电取得

有限责任

公司

龙滩水电广西广西南宁市水电 100.00 同一控制下

开发有限取得

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有广西平班水电开发有限公司 35.00%的股权，并取得深圳市博达煤电开发有限公司出

具的《委托书》，接受委托代为行使其持有广西平班水电开发有限公司 28.00%股权的表决权。公

司合计控制了广西平班水电开发有限公司 63.00%的表决权，故将广西平班水电开发有限公司纳入

合并报表范围。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

见上

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2015 年年度报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持

本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称股

东的损益告分派的股利益余额

比例

广西桂冠开投电力 48.00 169,076,020.44 100,403,485.39 672,518,879.59

有限责任公司

广西平班水电开发 65.00 118,861,190.55 37,656,965.65 494,897,353.76

有限公司

大唐桂冠合山发电 16.76 -33,175,969.07 -46,018,509.81

有限公司

大唐岩滩水力发电 30.00 250,404,462.23 183,709,961.96 909,665,502.28

有限责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有广西平班水电开发有限公司 35.00%的股权，并取得深圳市博达煤电开发有限公

司出具的《委托书》，接受委托代为行使其持有广西平班水电开发有限公司 28.00%股权的表

决权。公司合计控制了广西平班水电开发有限公司 63.00%的表决权，故将广西平班水电开发

有限公司纳入合并报表范围。

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

子期末余额期初余额

公

司流动非流动资资产合流动非流动负负债合流动非流动资资产合流动负非流动负负债合

名资产产计负债债计资产产计债债计

称

广 296,2 1,943, 2,239, 142,8 696,00 838,81 225,7 2,116, 2,342, 188,18 896,00 1,084,

西 98,96 598,43 897,39 16,39 0,000. 6,391. 31,13 466,95 198,08 4,872. 0,000. 184,87

桂 0.34 0.35 0.69 1.55 00 55 1.19 8.74 9.93 15 00 2.15

冠

开

投

电

力

有

141 / 163

2015 年年度报告

限

责

任

公

司

广 194,3 929,47 1,123, 362,4 362,45 129,0 1,032, 1,161, 149,53 375,98 525,51

西 56,11 7,822. 833,93 53,39 3,395. 11,22 958,13 969,35 8,390. 0,000. 8,390.

平 6.90 59 9.49 5.24 24 2.87 4.96 7.83 36 00 36

班

水

电

开

发

有

限

公

司

大 305,0 3,301, 3,607, 675,5 3,206, 3,881, 649,6 3,598, 4,248, 1,062, 3,261, 4,324,

唐 94,03 970,93 064,97 17,58 077,17 594,75 50,29 412,71 063,01 677,44 999,52 676,96

桂 7.69 5.18 2.87 5.37 2.06 7.43 3.91 8.50 2.41 3.26 2.06 5.32

冠

合

山

发

电

有

限

公

司

大 784,5 4,062, 4,846, 583,6 1,231, 1,814, 850,8 4,283, 5,134, 1,193, 1,231, 2,424,

唐 63,29 343,10 906,40 88,06 000,00 688,06 79,74 229,40 109,15 205,81 000,00 205,81

岩 3.52 7.42 0.94 0.01 0.00 0.01 3.60 9.71 3.31 3.30 0.00 3.30

滩

水

力

发

电

有

限

责

任

公

司

子本期发生额上期发生额

公

司综合收益经营活动综合收益经营活动

营业收入净利润营业收入净利润

名总额现金流量总额现金流量

称

广 768,231,6 352,241,7 352,241,7 559,824,9 665,855,7 232,415,4 232,415,4 507,862,

西 34.58 09.25 09.25 96.96 14.00 75.44 75.44 876.68

桂

冠

开

142 / 163

2015 年年度报告

投

电

力

有

限

责

任

公

司

广 380,542,4 182,863,3 182,863,3 259,179,7 312,422,1 128,741,7 128,741,7 206,285,

西 76.13 70.08 70.08 44.18 13.17 62.89 62.89 454.28

平

班

水

电

开

发

有

限

公

司

大 1,263,127 -197,915, -197,915, 599,311,3 1,976,833 -115,848, -115,848, 493,208,

唐 ,733.42 831.65 831.65 34.84 ,164.63 189.65 189.65 495.79

桂

冠

合

山

发

电

有

限

公

司

大 1,603,402 834,681,5 834,681,5 1,157,374 1,313,494 603,595,6 603,595,6 978,646,

唐 ,592.59 40.77 40.77 ,029.11 ,880.41 59.65 59.65 219.23

岩

滩

水

力

发

电

有

限

责

143 / 163

2015 年年度报告

任

公

司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地注册地业务性质营企业投资的会

企业名称

直接间接计处理方法

广西北部湾银行广西广西南宁金融 10.1538 权益法

股份有限公司

广西百色银海铝广西广西百色工业冶炼 27.59 权益法

业有限责任公司

四川嘉陵江旅游四川四川南充旅游 12.50 权益法

投资开发股份有

限公司

广西大唐电力物广西广西南宁贸易 49.00 权益法

资有限公司

注 1：公司对广西北部湾银行股份有限公司的投资，实际出资 600,000,000.00 元，其中：以

每股 1 元的价格认购 3 亿股；另外，按照认购的股份数每股再出资 1 元作为处置其不良资产的专

项资金。公司的持股比例为 10.1538%并列为第一大股东，派出董事 1 名，采用权益法核算。

注 2：公司对广西百色银海铝业有限责任公司的投资，考虑到该联营单位近年来持续亏损，

但其报表中仍确认可抵扣亏损形成的递延所得税资产，基于谨慎性原则，计算应享有该联营单位

投资收益时，剔除了递延所得税资产的影响数。

注 3：公司对四川嘉陵江旅游投资开发股份有限公司的投资，实际出资 20,000,000.00 元，

公司持股比例为 12.50%，派出一名监事，采用权益法核算。

(2). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

广西北部湾银行股份有限公司期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

流动资产

非流动资产

资产合计 111,343,645,050.26 85,595,405,800.32

流动负债

非流动负债

负债合计 100,325,412,599.77 76,408,768,692.88

少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产

份额

144 / 163

2015 年年度报告

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账

面价值

存在公开报价的联营企业

权益投资的公允价值

营业收入 2,866,562,649.84 3,678,790,723.38

净利润 362,168,555.12 150,259,981.90

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企

业的股利

其他说明

年末余额 / 本年发生额年初余额 / 上年发生额

项目广西北部湾银行股份广西百色银海铝业广西北部湾银行股广西百色银海

有限公司公司份有限公司铝业公司

资产合计 111,343,645,050.26 2,298,196,651.08 85,595,405,800.32 2,453,479,196.89

负债合计 100,325,412,599.77 1,975,813,460.71 76,408,768,692.88 1,920,252,451.73

净资产 11,018,232,450.49 322,383,190.37 9,186,637,107.44 533,226,745.16

营业收入 2,866,562,649.84 845,173,670.02 3,678,790,723.38 1,543,353,269.99

净利润 362,168,555.12 -210,843,554.79 150,259,981.90 -126,584,680.16

（续表）

年末余额 / 本年发生额年初余额 / 上年发生额

四川嘉陵江旅游投四川嘉陵江旅游投

项目广西大唐电力物资有广西大唐电力物资

资开发股份有限公资开发股份有限公

限公司有限公司

司司

资产合计 16,428,551.20 456,356,369.31 15,939,221.14 441,157,889.70

负债合计 2,558,652.41 319,012,504.04 4,352,928.48 224,152,761.76

净资产 13,869,898.79 137,343,865.27 11,586,292.66 217,005,127.94

营业收入 7,115,355.22 26,527,316.60 1,576,900.00 22,449,445.38

净利润 2,283,606.13 -36,620,818.49 1,586,292.66 -35,306,486.03

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

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2015 年年度报告

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：广西网欣物业服务有限责任公广西网欣物业服务有限责任公

司司

投资账面价值合计 1,847,047.33

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 1,324,554.66 -299,529.41

--其他综合收益 1,324,554.66 -299,529.41

--综合收益总额 1,324,554.66 -299,529.41

其他说明

无。

(4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

无。

(5). 与合营企业投资相关的未确认承诺

无。

(6). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无。

4、重要的共同经营

□适用 √不适用

5、其他

十、与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、公允价值的披露

□适用 √不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：亿元币种：人民币

母公司对本企

母公司对本企业的

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

表决权比例(%)

(%)

北京市西城经营集团公司及有 180.093169 亿 59.55 59.55

区广宁伯街 1 关企业中由国家投元

中国大唐集团

号资形成并由集团公

公司

司拥有的全部国有

资产；从事电力能

146 / 163

2015 年年度报告

源的开发、投资、

建设、经营和管理；

组织电力（热力）

生产和销售；电力

设备制造、设备检

修与调试；电力技

术开发、咨询；电

力工程、电力环保

工程承包与咨询；

新能源开发；自营

和代理各类商品和

技术的进出口（国

家限定公司经营或

禁止进出口的商品

和技术除外）。（依

法须经批准的项

目，经相关部门批

准后方可开展经营

活动）

本企业的母公司情况的说明

中国 5 大发电集团公司之一。

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系

广西北部湾银行股份有限公司本公司的联营公司

广西大唐电力物资有限公司本公司的联营公司

其他说明

4、其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京大唐恒通机械输送技术有限公司母公司的控股子公司

北京大唐先兴软件技术有限公司母公司的控股子公司

北京中唐电工程咨询有限公司母公司的控股子公司

北京中油国电石油制品销售有限公司母公司的控股子公司

大唐电力燃料有限公司母公司的控股子公司

大唐环境产业集团股份有限公司母公司的控股子公司

大唐科技产业集团有限公司母公司的控股子公司

湖南大唐先一科技有限公司母公司的控股子公司

147 / 163

2015 年年度报告

中国大唐集团科技工程有限公司母公司的控股子公司

中国大唐集团科学技术研究院有限公司母公司的控股子公司

中国水利电力物资有限公司母公司的控股子公司

北京唐韵山庄酒店有限责任公司母公司的控股子公司

北京中唐电设备监理有限公司母公司的控股子公司

大唐集团广西聚源电力有限公司母公司的全资子公司

中国大唐集团技术经济研究院母公司的控股子公司

中国大唐集团财务有限公司母公司的控股子公司

北京大唐思拓信息技术有限公司母公司的控股子公司

湖南大唐先一能源管理有限公司母公司的控股子公司

广西大唐电力检修有限公司母公司的控股子公司

深圳市博达煤电开发有限公司母公司的控股子公司

广西投资集团有限公司参股股东

恩施州汇能发电有限责任公司其他

南平市兴水防洪工程投资有限公司其他

福建省南平市国有资产投资经营有限公司其他

其他说明

上表所列除后 4 项外为公司与中国大唐集团公司及其下属公司的其他关联交易；方式：公开

招投标或经公司股东大会批准后实施。

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

√适用 □不适用

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京大唐恒通机械输送技术有限公司技术服务 21,538.46 791,453.02

北京大唐先兴软件技术有限公司系统维护 1,422,955.59 881,603.75

北京唐韵山庄酒店有限责任公司差旅费 655,627.30

北京中唐电工程咨询有限公司技术服务 5,885,046.95 1,673,676.68

北京中唐电设备监理有限公司技术服务 1,306,988.63 2,295,250.94

大唐电力燃料有限公司燃料 106,648,187.90 80,389,420.79

广西大唐电力检修有限公司维修服务 13,139,857.33 6,234,148.88

湖南大唐先一科技有限公司系统维护 738,831.65 1,117,729.08

中国大唐集团技术经济研究院培训费 895,750.00 75,471.70

中国大唐集团科技工程有限公司技术服务 10,785,120.46 4,704,151.07

中国大唐集团科学技术研究院有限公司技术服务 787,246.23 399,622.64

中国水利电力物资有限公司原材料 2,228,293.22 1,069,110.00

湖南大唐先一能源管理有限公司设备采购 989,523.95

大唐环境产业集团股份有限公司技改工程 18,568,074.15

北京大唐思拓信息技术有限公司技术服务 141,509.43

注： (1)大唐科技产业集团有限公司于 2015 年 6 月 26 日更名为大唐环境产业集团股份有限公司。

(2)以上项目通过招投标或通过公司董事会或股东大会批准实施。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 √不适用

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2015 年年度报告

(3). 关联租赁情况

√适用 □不适用

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

大唐集团广西聚源电力有限公司房屋建筑物 16,188,120.00 16,188,120.00

大唐集团广西聚源电力有限公司房屋建筑物 4,254,120.00 4,254,120.00

大唐集团广西聚源电力有限公司房屋建筑物 2,164,320.00 2,164,320.00

大唐集团广西聚源电力有限公司房屋建筑物 912,600.00 912,600.00

大唐集团广西聚源电力有限公司房屋建筑物 12,905,762.40 14,465,520.00

深圳市博达煤电开发有限公司房屋建筑物 442,551.72

关联租赁情况说明

办公楼租赁，本年新增完成收购后龙滩公司向聚源公司的租赁费；本项租赁事项获得公司董事会

通过。

(4). 关联担保情况

√适用 □不适用

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已经履

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

行完毕

中国大唐集团公司 521,770,000.00 2012-10-24 2022-10-24 否

广西投资集团有限公司 13,575,264.00 2015-11-15 2016-1-14 是

广西投资集团有限公司 13,796,000.00 2014-11-15 2015-11-14 是

广西投资集团有限公司 27,592,000.00 2015-1-30 2016-1-29 否

广西百色银海铝业有限责任 27,592,000.00 2015-7-23 2016-7-22 否

公司

广西百色银海铝业有限责任 41,388,000.00 2015-8-6 2016-8-5 否

公司

广西百色银海铝业有限责任 27,592,000.00 2015-8-18 2016-8-17 否

公司

广西百色银海铝业有限责任 16,555,200.00 2015-9-16 2016-9-15 否

公司

广西百色银海铝业有限责任 11,036,800.00 2015-9-24 2016-9-23 否

公司

广西百色银海铝业有限责任 13,796,000.00 2015-10-12 2016-10-11 否

公司

本公司作为被担保方

单位：元币种：人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中国大唐集团公司 1,730,000,000 2012-10-24 2022-10-24 否

中国大唐集团公司 1,000,000,000.00 2013-4-9 2023-3-11 否

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2015 年年度报告

关联担保情况说明

以上涉及桂冠电力的担保均获公司股东大会批准；龙滩公司形成的担保为 2015 年收购完成前形

成。

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

大唐集团财务有限公司 325,000,000.00 2010-1-29 2020-1-28 长期借款

大唐集团财务有限公司 30,000,000.00 2014-3-31 2017-3-30 长期借款

大唐集团财务有限公司 300,000,000.00 2014-10-29 2017-10-28 长期借款

大唐集团财务有限公司 216,000,000.00 2013-3-8 2028-03-07 长期借款

大唐集团财务有限公司 148,000,000.00 2014-6-12 2024-06-11 长期借款

大唐集团财务有限公司 96,000,000.00 2013-11-15 2023-11-24 长期借款

大唐集团财务有限公司 140,000,000.00 2013-8-27 2028-08-26 长期借款

大唐集团财务有限公司 174,000,000.00 2013-12-27 2025-12-26 长期借款

拆出

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 654.95 646.38

(8). 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

√适用 □不适用

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

期末余额期初余额

项目名称关联方

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

恩施州汇能发电有限 12,232,965.91 12,232,965.91

其他应收款

责任公司

150 / 163

2015 年年度报告

广西合山隆唐实业有 7,765,716.48

其他应收款

限公司

广西大化水电设备安 3,699,401.07

其他应收款

装检修有限责任公司

南平市兴水防洪工程 3,750,000.00 3,750,000.00

其他应收款

投资有限公司

福建省南平市国有资 1,230,000.00 1,230,000.00

其他应收款

产投资经营有限公司

中国水利电力物资有 125,064.28 137,093.64

其他应收款

限公司

北京中油国电石油制 1,988,805.00

预付账款

品销售有限公司

广西大唐电力检修有 1,380,983.00

预付账款

限公司

湖南大唐先一科技有 2,000.00

预付账款

限公司

中国水利电力物资有 652,000.00

预付账款

限公司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款中国大唐集团公司 9,600,000.00 9,600,000.00

其他应付款大唐环境产业集团股份有限公司 2,639,900.00 2,639,900.00

其他应付款北京中唐电工程咨询有限公司 850,758.95 1,729,816.42

其他应付款广西大唐电力物资有限公司 800,000.00

其他应付款广西大唐电力检修有限公司 701,630.16 442,490.65

其他应付款中国水利电力物资有限公司 584,040.00 258,420.00

其他应付款湖南大唐先一科技有限公司 545,664.40 38,000.00

其他应付款北京大唐先兴软件技术有限公司 285,000.00 180,000.00

广西合山卓远资源综合利用有限责任

其他应付款 2,747,196.67

公司

其他应付款广西兴唐科技有限责任公司 756,848.74

其他应付款广西合山荣雅物业管理有限责任公司 732,084.00

其他应付款广西合山隆唐实业有限公司 472,080.56

广西大化水电设备安装检修有限责任

其他应付款 375,231.00

公司

其他应付款北京中唐电设备监理有限公司 273,000.00

其他应付款北京大唐恒通机械输送技术有限公司 253,100.00

其他应付款湖南大唐节能科技有限公司 39,400.00

其他应付款广西南宁盛唐物业服务有限公司 26,554.63

应付利息中国大唐集团财务有限公司 1,756,192.74 1,600,276.34

应付利息中国大唐集团公司 56,375.00

应付账款中国大唐集团科技工程有限公司 9,100,545.13 4,706,490.23

应付账款大唐环境产业集团股份有限公司 4,158,350.00 5,987,300.00

应付账款中国大唐集团公司 2,400,000.00 2,400,000.00

应付账款北京中唐电工程咨询有限公司 1,729,816.42 118,069.00

应付账款中国水利电力物资有限公司 1,182,718.07 561,114.53

应付账款广西大唐电力检修有限公司 499,896.00

151 / 163

2015 年年度报告

应付账款湖南大唐先一科技有限公司 231,000.00 15,000.00

应付账款中国大唐集团科学技术研究院有限公司 169,500.00

应付账款北京大唐恒通机械输送技术有限公司 5,100.00 2,700.00

广西大化水电设备安装检修有限责任公 2,648,264.31

应付账款

司

广西合山卓远资源综合利用有限责任公 1,087,431.23

应付账款

司

应付账款北京中唐电设备监理有限公司 171,500.00

应付账款大唐电力燃料有限公司 11,545,522.40 14,651,889.59

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值确定方法

负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金

额

本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额

其他说明

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用 √不适用

2、或有事项

□适用 √不适用

152 / 163

2015 年年度报告

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利 1,819,010,262

经审议批准宣告发放的利润或股利 1,819,010,262

3、销售退回

□适用 √不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用 √不适用

(1). 追溯重述法

√适用□不适用

单位:元币种：人民币

受影响的各个比较期

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

间报表项目名称

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、债务重组

□适用 √不适用

3、资产置换

□适用 √不适用

4、年金计划

□适用 √不适用

5、终止经营

□适用 √不适用

6、分部信息

□适用 √不适用

153 / 163

2015 年年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

1、永泰县人民政府“樟政[2011]451 号”《关于实施永泰县大樟溪引水工程相关建议的

报告》显示：福建省集兴龙湘水电有限公司的龙湘水电站项目，已转变为以供水为主，兼顾

防洪、发电的水利枢纽项目。

2、福建安丰水电有限公司的安丰水电站项目、福建省集兴龙湘水电有限公司的新店水电

站项目因未取得相关政府批文，实体工程未能开工建设，期末仍无进展。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计计

种

提账面提账面

类比例比例

金额金额比价值金额金额比价值

(%) (%)

例例

(%) (%)

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

154 / 163

2015 年年度报告

按 76,060,740.2 100.0 1,524,334.8 2.0 74,536,405.4 51,271,193.2 100.0 1,025,423.8 2.0 50,245,769.3

信 1 0 0 0 1 6 0 7 0 9

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

合 76,060,740.2 / 1,524,334.8 / 74,536,405.4 51,271,193.2 / 1,025,423.8 / 50,245,769.3

计 1 0 1 6 7 9

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内 76,060,740.21 1,524,334.80 2.00

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 76,060,740.21 1,524,334.80 2.00

1至2年

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2015 年年度报告

2至3年

3 年以上

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 76,060,740.21 1,524,334.80 2.00

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 498,910.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款年

坏账准备年

单位名称年末余额账龄末余额合计数

末余额

的比例(%)

1,524,334.8

广西电网有限责任公司 76,060,740.21 1 年以内 100.00

合计 1,524,334.8

76,060,740.21 100.00

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

156 / 163

2015 年年度报告

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别计提账面计提账面

比例比例

金额金额比例价值金额金额比例价值

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 120,084.41 45.55 72,667.53 60.51 47,416.88 122,310.91 28.21 72,067.53 58.92 50,243.38

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不 143,536.83 54.45 143,536.83 311,218.64 71.79 311,218.64

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 263,621.24 / 72,667.53 / 190,953.71 433,529.55 / 72,067.53 / 361,462.02

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内 30,000.00 600.00 2.00

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 30,000.00 600.00 2.00

1至2年

2至3年

3 年以上 90,084.41 72,067.53 80.00

3至4年

4至5年

5 年以上

合计 120,084.41 72,667.53

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

157 / 163

2015 年年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 600.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款 79,837.61 82,064.11

个人往来款 143,536.83 204,469.90

押金、保证金 40,246.80 40,246.80

其他 106,748.74

合计 263,621.24 433,529.55

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期末余坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例(%) 期末余额

雷杰个人往来款 115,536.83 2-3 年 43.83

工程局百龙滩船单位往来款 49,837.61 5 年以上 18.91 39,870.09

闸工程经理部

成都市房产管理押金 37,746.80 5 年以上 14.32 30,197.44

局

中国石化销售有单位往来款 30,000.00 1 年以内 11.38 600.00

限公司广西南宁

石油分公司

黄盛个人往来款 19,000.00 1 年以内 7.21

合计 / 252,121.24 / 95.65 70,667.53

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

158 / 163

2015 年年度报告

其他说明：

3、长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 15,224,997,839.44 15,224,997,839.44 4,021,632,742.65 4,021,632,742.65

对联营、合营企业投 1,077,230,578.15 1,077,230,578.15 1,101,381,630.01 1,101,381,630.01

资

合计 16,302,228,417.59 16,302,228,417.59 5,123,014,372.66 5,123,014,372.66

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

本期减值

计提准备

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

减值期末

准备余额

大唐岩滩水力发电有限责 943,264,727.50 943,264,727.50

任公司

大唐桂冠山东电力投资有 534,000,000.00 534,000,000.00

限公司

四川川汇水电投资有限责 219,616,900.00 219,616,900.00

任公司

茂县天龙湖电力有限公司 255,852,638.85 255,852,638.85

茂县金龙潭电力有限公司 291,614,287.90 291,614,287.90

广西桂冠开投电力有限责 390,000,000.00 390,000,000.00

任公司

广西平班水电开发有限公 105,000,000.00 105,000,000.00

司

福建安丰水电有限公司 26,400,000.00 26,400,000.00

福建省集兴龙湘水电有限 44,500,000.00 44,500,000.00

公司

大唐桂冠合山发电有限公 933,540,000.00 933,540,000.00

司

浙江纵横能源实业有限公 67,820,000.00 67,820,000.00

司

大唐桂冠盘县四格风力发 210,024,188.40 30,000,0 240,024,188.40

电有限公司 00.00

- 11,173,3 11,173,365,096.

龙滩水电开发有限公司 65,096.7 79

4,021,632,742.65 11,203,3 15,224,997,839.

合计 65,096.7 44

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

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2015 年年度报告

本期增减变动

减值

权益法其他宣告发

投资期初其他期末准备

追加投减少下确认综合放现金计提减

单位余额权益其他余额期末

资投资的投资收益股利或值准备

变动余额

损益调整利润

一、合

营企业

小计

二、联

营企业

广西 973,50 34,040 19,50 19,800 1,007,

北部湾 1,770. ,279.2 3,795 ,000.0 245,84

银行股 50 1 .62 0 5.33

份有限

公司

广西 122,20 -60,86 61,341

百色银 2,576. 1,141. ,435.0

海铝业 11 02 9

有限责

任公司

广西 5,677, 1,118, 6,796,

大唐电 283.40 967.00 250.40

力物资

有限公

司

广西网 147,04 1,700, 1,847,

欣物业 7.33 000.00 047.33

服务有

限责任

公司

小计 1,101, -25,55 19,50 19,800 1,700, 1,077,

381,63 4,847. 3,795 ,000.0 000.00 230,57

0.01 48 .62 0 8.15

1,101, -25,55 19,50 19,800 1,700, 1,077,

合计 381,63 4,847. 3,795 ,000.0 000.00 230,57

0.01 48 .62 0 8.15

其他说明：

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 847,213,287.83 332,620,822.93 736,848,623.08 344,372,326.93

其他业务 900,331.87 1,336,831.50 1,468,088.20 1,162,523.70

合计 848,113,619.70 333,957,654.43 738,316,711.28 345,534,850.63

其他说明：

160 / 163

2015 年年度报告

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 -25,554,847.48 -35,384,287.82

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,162,887.07

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

委托贷款投资收益 122,328,029.43 140,218,406.16

按成本法核算的子公司分红 587,703,848.05 72,051,639.38

合计 696,639,917.07 176,885,757.72

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 6,318,884.34

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,320,105.34

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至 1,758,197,055.07

合并日的当期净损益

161 / 163

2015 年年度报告

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,934,906.64

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -3,002,641.81

少数股东权益影响额 -1,683,192.85

合计 1,767,085,116.73

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元币种：人民币

项目涉及金额原因

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 29.99 0.5421 0.5421

利润

扣除非经常性损益后归属于 19.20 0.3517 0.3517

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、其他

162 / 163

2015 年年度报告

第十二节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、总会计师、会计机构负责人签

备查文件目录

名并盖章的会计报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

备查文件目录公司第七届董事会第三十一次会议决议等文件。

董事长：王森

董事会批准报送日期：2016-03-29

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

163 / 163

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