江苏凤凰置业投资股份有限公司
内部控制审计报告
信会师报字[2016]第 510110 号
委托单位：江苏凤凰置业投资股份有限公司
受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告编号：信会师报字[2016]第 510110 号
报告日期：2016 年 3 月 29 日
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内部控制审计报告
信会师报字[2016]第510110号
江苏凤凰置业投资股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关
要求，我们审计了江苏凤凰置业投资股份有限公司（以下简称”凤凰股
份”）2015年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价
其有效性是凤凰股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有
效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行
披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程
序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性
具有一定风险。
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