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中颖电子中颖电子 2015 年度财务决算报告

中颖电子股份有限公司

2015 年度财务决算报告

一、 2015年度公司财务报表的审计情况

公司 2015 年度财务报表已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无

保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：中颖电子股份有限公司财务报表在所有重大方

面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中颖电子股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合

并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司的经营成果和合并及公司现金流量。

二、主要财务数据和指标

项目 2015年度 2014年度变动幅度（%）

营业总收入（元） 411,371,366.56 371,073,197.79 10.86

营业总成本（元） 365,044,531.94 345,494,399.17 5.66

销售费用（元） 14,125,007.02 11,805,728.87 19.65

管理费用（元） 110,032,502.86 102,401,585.59 7.45

财务费用（元） -11,196,777.42 -11,817,875.01 5.26

营业利润（元） 53,261,904.13 25,578,798.62 108.23

营业外收入（元） 817,989.14 4,705,872.77 -82.62

营业外支出（元） 3,730.00 89,701.08 -95.84

利润总额（元） 54,076,163.27 30,194,970.31 79.09

净利润（元） 49,783,179.50 31,204,155.31 59.54

三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析

1、主要资产情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目变动幅度

金额(元) 比例金额(元) 比例

货币资金 127,743,579.86 17.26% 440,993,682.06 69.24% -71.03%

应收票据 300,000.00 0.04% 1,000,000.00 0.16% -70.00%

应收账款 61,120,087.74 8.26% 53,764,828.85 8.44% 13.68%

预付款项 184,871.47 0.02% 72,600.00 0.01% 154.64%

应收利息 4,955,437.53 0.67% 10,359,731.51 1.63% -52.17%

其他应收款 25,508,329.02 3.45% 19,498,015.25 3.06% 30.83%

存货 81,491,227.09 11.01% 51,312,960.22 8.06% 58.81%

其他流动资产 379,167,043.80 51.22% 0.00 100%

流动资产小计： 680,470,576.51 91.93% 577,001,817.89 90.59% 17.93%

固定资产 33,333,171.48 4.50% 36,087,110.22 5.67% -7.63%

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无形资产 20,414,204.56 2.76% 19,036,219.02 2.99% 7.24%

长期待摊费用 1,201,337.00 0.16% 853,676.92 0.13% 40.73%

递延所得税资产 4,809,443.14 0.65% 3,930,843.72 0.62% 22.35%

非流动资产合计 59,758,156.18 8.07% 59,907,849.88 9.70% -0.25%

资产总计 740,228,732.69 100.00% 636,909,667.77 100.00% 16.22%

上述资产构成变动具体原因如下：

① 货币资金期末数比期初数减少313,250,102.20元，减少比例为71.03%，减少主要原因

为：本期进行现金管理购买保本型理财产品所致。

② 应收票据期末数比期初数减少 700,000.00 元，减少比例为 70.00%，减少主要原因为：

本公司本期客户减少票据结算方式比例所致。

③ 应收利息账面余额年末数比年初数减少 5,404,293.98 元，减少比例为 52.17%，减少主

要原因为：本期募集资金定期存款减少所致。

④ 其他应收款年末数比年初数增加 6,010,313.77 元，增加比例为 30.83%，增加主要原因

为：本期应收出口退税增加所致。

⑤ 存货年末数比年初数增加 30,178,266.87 元，增加比例为 58.81%，增加主要原因为：本

期公司在第四季度策略性增加备货所致。

⑥ 其他流动资产年末数比年初数增加 379,167,043.80 元，增加比例为 100.00%，增加主要

原因为：本期公司进行现金管理购买保本型理财产品所致。

⑦ 递延所得税资产年末数比年初数增加 878,599.42 元，增加比例为 22.35%，增加主要原

因为：本期根据暂时性差异计提递延所得税资产所致。

2、主要负债情况

2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

项目变动幅度（%）

金额(元) 比例金额(元) 比例

应付账款 67,471,719.15 53.48% 44,108,821.48 75.61% 52.97%

预收款项 1,590,763.27 1.26% 2,054,496.70 3.52% -22.57%

应付职工薪酬 21,803,760.28 17.28% 10,670,526.58 18.29% 104.34%

应交税费 1,621,232.72 1.29% -5,139,600.11 -8.81% 131.54%

其他应付款 31,255,921.41 24.78% 5,617,383.46 9.63% 456.41%

流动负债小计 123,743,396.83 98.09% 57,311,628.11 98.24% 115.91%

递延收益 2,350,000.00 1.86% 900,000.00 1.54% 161.11%

递延所得税负债 64,705.06 0.05% 124,038.88 0.21% -47.83%

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非流动负债合计 2,414,705.06 1.91% 1,024,038.88 1.76% 135.80%

负债合计 126,158,101.89 100.00% 58,335,666.99 100.00% 116.26%

① 应付账款期末数比期初数增加23,362,897.67元，增加比例为52.97%，增加主要原因为：

本期本公司在第四季度增加备货相关应付款尚未到付款期所致。

② 应付职工薪酬期末数比期初数增加11,133,233.70元，增加比例为104.34%，增加主要原

因为：吸引优秀人才提高薪资标准所致。

③ 应交税费期末数比期初数增加 6,760,832.83 元，增加比例为 131.54%，增加主要原因为：

本期计提流转税及所得税增加所致。

④ 其他应付款期末数比期初数增加 25,638,537.95 元，增加比例为 456.41%，增加主要原

因为：本期根据限制性股票回购义务确认一项负债所致。

⑤ 递延收益期末数比期初数增加 1,450,000.00 元，增加比例为 161.11%，增加主要原因为：

本期收到政府补助尚未结转营业外收入所致。

⑥ 递延所得税负债年末数比年初数减少 59,333.82 元，减少比例为 47.83%，减少主要原因

为：本期应纳税暂时性差异较少所致。

3、股东权益情况

项目 2015年12月31日 2014年12月31日变动幅度（%）

实收资本（或股本）（元） 173,302,990.00 154,880,000.00 11.90%

资本公积（元） 367,272,431.98 353,372,776.11 3.93%

库存股 23,377,195.35 0.00 100%

盈余公积（元） 22,008,495.99 15,986,403.79 37.67%

未分配利润（元） 74,863,908.18 54,334,820.88 37.78%

归属于母公司所有者权益合计（元） 614,070,630.80 578,574,000.78 6.14%

① 实收资本（股本）、库存股及资本公积的变动系公司2014年度权益分派和实施了股权激

励所致。

4、经营情况

项目 2015年度 2014年度变动幅度（%）

营业总收入（元） 411,371,366.56 371,073,197.79 10.86%

营业总成本（元） 365,044,531.94 345,494,399.17 5.66%

销售费用（元） 14,125,007.02 11,805,728.87 19.65%

管理费用（元） 110,032,502.86 102,401,585.59 7.45%

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财务费用（元） -11,196,777.42 -11,817,875.01 5.26%

资产减值损失（元） 14,579,616.04 7,041,892.05 107.04%

投资收益（元） 6,935,069.51 100%

营业利润（元） 53,261,904.13 25,578,798.62 108.23%

营业外收入（元） 817,989.14 4,705,872.77 -82.62%

营业外支出（元） 3,730.00 89,701.08 -95.84%

利润总额（元） 54,076,163.27 30,194,970.31 79.09%

所得税费用（元） 4,292,983.77 -1,009,185.00 525.39%

净利润（元） 49,783,179.50 31,204,155.31 59.54%

① 资产减值损失2015年度发生数比2014年度发生数增加7,537,723.99元，增加比例为

107.04%，增加主要原因为：本期计提存货跌价准备所致。

② 投资收益2015年度发生数比2014年度发生数增加6,935,069.51元，增加比例为100%，增

加主要原因为：公司本期购买银行理财产品取得的投资收益有所增加所致。

③ 营业外收入2015年度发生数比2014年度发生数减少3,887,883.63元，减少比例为

82.62%，减少主要原因为：本期收到政府补助减少所致。

④ 所得税费用2015年度发生数比2014年度发生数增加5,302,168.77元，增加比例为

525.39%，增加主要原因为：本期本公司利润增加导致计提所得税费用增加所致。

5、主要现金流量数据分析

项目 2015 年度 2014 年度同比增减（%）

经营活动现金流入小计（元） 465,088,527.73 416,846,058.93 11.57%

经营活动现金流出小计（元） 421,120,934.73 370,964,505.75 13.52%

经营活动产生的现金流量净额（元） 43,967,593.00 45,881,553.18 -4.17%

投资活动现金流入小计（元） 580,389,399.66 151,438,884.26 283.25%

投资活动现金流出小计（元） 762,719,868.88 93,708,079.81 713.93%

投资活动产生的现金流量净额（元） -182,330,469.22 57,730,804.45 -415.83%

筹资活动现金流入小计（元） 31,169,593.80 0.00 100%

筹资活动现金流出小计（元） 23,232,000.00 28,160,000.00 -17.50%

筹资活动产生的现金流量净额（元） 7,937,593.80 -28,160,000.00 128.19%

现金及现金等价物净增加额（元） -128,250,102.20 76,291,602.40 -268.11%

① 投资活动现金流入及流出小计增加，主要系本期购买银行理财产品取得的投资收益有所

增加所致。

6、主要财务指标分析

(1) 偿债能力指标

中颖电子中颖电子 2015 年度财务决算报告

项目 2015 年度 2014 年度同比增减

流动比率 5.50 10.07 -4.57

速动比率 4.84 9.17 -4.33

报告期末公司的流动资产余额为680,470,576.51元，较上期末增加了17.93%，流动负债

余额为123,743,396.83元，较上期末增加了115.91%。流动比率和速动比率有所减少，由2014

年末的10.07倍和9.17倍减少到2015年末的5.5倍和4.84倍，同比下降4.57和4.33，资产负债

率由9.02%增加至16.73%。

(2) 营运能力指标

项目 2015 年度 2014 年度同比增减

应收账款周转率（次） 7.01 6.88 0.13

存货周转率（次） 3.00 3.55 -0.55

应收账款周转率较上年同期增加了0.13次，主要系报告期内收款及时、迅速，存货周较

率较上年减少了0.55次，系公司库存增加所致。

(3) 盈利能力指标

项目 2015 年度 2014 年度同比增减

每股收益（元） 0.2920 0.1832 59.39%

净资产收益率（%） 8.35 5.41 2.94

注：为使数据具有可比性，按照最新股份数重新计算去年同期的每股收益。

中颖电子股份有限公司

董事会

2016年3月30日

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