中国国际航空股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
关于中国国际航空股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 1600407 号
中国国际航空股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中国国际航空股份有限公司（以
下简称“贵公司”）2015 年度的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资
产负债表，2015 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权
益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2016 年 3 月 30 日签发了无保留意见的
审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，贵
公司编制了本专项说明所附的贵公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表 (以下简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对
汇总表所载项目金额与我们审计贵公司 2015 年度财务报表时贵公司提供的会计资料和经审
计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司为 2015 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得
用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
陈玉红
中国 北京 王婷
2016 年 3 月 30 日
附件 中国国际航空股份有限公司 2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表
附件：
中国国际航空股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的关 上市公司核算 2015年期初往 2015年度往来 2015年度往来 2015年度偿还 2015年期末往 往来形成原因 往来性质
联资金 联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 来资金余额
往来 (不含利息) (如有)
应收账款 150,078,888 427,261,763 - 168,191,473 409,149,178 专包机收入等 经营性往来
中国航空集团公司 母公司
大股东 其他流动资产 1,624,000,000 2,150,000,000 - 2,774,000,000 1,000,000,000 发放贷款 经营性往来
及其附 应收账款 34,377,350 126,765,356 - 152,527,780 8,614,926 销售商品及提供服务 经营性往来
属企业 其他关联方 受同一母公司控制 预付账款 27,000,000 39,809 - 27,000,000 39,809 采购 经营性往来
其他流动资产 280,000,000 265,000,000 - 400,000,000 145,000,000 发放贷款 经营性往来
小计 2,115,456,238 2,969,066,928 - 3,521,719,253 1,562,803,913
其他应收款 3,393,118 24,239,895 - - 27,633,013 业务代垫款 非经营性往来
深圳航空有限责任公司 子公司 其他应收款 94,400,821 62,269,049 - 64,890,865 91,779,005 股利等 经营性往来
应收账款 30,476,220 204,657,024 - 127,966,501 107,166,743 提供服务 经营性往来
其他应收款 381,666,012 11,789,026 - 391,228,760 2,226,278 业务代垫款等 非经营性往来
委托贷款 1,020,000,000 - - - 1,020,000,000 委托贷款 非经营性往来
中国国际货运航空有限公司 子公司
其他应收款 257,607,907 305,900,252 - 123,962,663 439,545,496 租赁收入等 经营性往来
应收账款 329,116,059 4,062,755,339 - 3,730,272,314 661,599,084 腹舱收入 经营性往来
其他应收款 4,708,413 - - 4,708,413 - 业务代垫款 非经营性往来
上市公
中国国际航空内蒙古有限公司 子公司 应收账款 2,486,968 29,527,701 - 7,332,865 24,681,804 常旅客及提供服务 经营性往来
司的子
其他应收款 - 45,147,893 - 4,464,324 40,683,569 提供服务 经营性往来
公司及
Air China Development Corporation 其他应收款 9,329,748 578,445 - - 9,908,193 业务代垫款 非经营性往来
其附属 子公司
(Hong Kong) Limited 应收账款 35,783,218 89,206,453 - 110,748,334 14,241,337 航空售票款 经营性往来
企业
其他应收款 9,468 29,650 - 9,468 29,650 业务代垫款 非经营性往来
中航兴业有限公司 子公司 应收账款 4,225,794 47,930,678 - 43,543,815 8,612,657 航空售票款及提供服务 经营性往来
其他应收款 468,923 20,471,074 - 19,961,660 978,337 提供服务 经营性往来
其他应收款 2,526,533 - - 2,520,145 6,388 业务代垫款 非经营性往来
国航进出口有限公司 子公司 其他应收款 1,198,184 374,590 - - 1,572,774 采购 经营性往来
应收账款 - 269,021 - - 269,021 租赁收入等 经营性往来
应收账款 26,064,797 238,362,373 - 225,431,955 38,995,215 提供服务 经营性往来
其他子公司 子公司
其他应收款 106,510,983 183,283,538 - 180,092,825 109,701,696 提供服务 经营性往来
小计 2,309,973,166 5,326,792,001 - 5,037,134,907 2,599,630,260
第 1 页，共 2 页
中国国际航空股份有限公司
2015 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
金额单位：人民币元
其他关 资金往来方名称 往来方与上市公司的关 上市公司核算 2015年期初往 2015年度往来 2015年度往来 2015年度偿还 2015年期末往 往来形成原因 往来性质
联资金 联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 资金的利息 累计发生金额 来资金余额
往来 (不含利息) (如有)
关联
- - - - -
自然人
深航房地产开发有限责任公司 联营企业 其他应收款 650,818,904 - - 1,332,904 649,486,000 借款 非经营性往来
应收账款 2,075,044 - - - 2,075,044 业务代垫款 非经营性往来
翡翠国际货运航空有限责任公司 可供出售投资 其他应收款 201,513,935 - - - 201,513,935 借款 非经营性往来
其他关
应收账款 257,019 - - - 257,019 提供服务 经营性往来
联方及
Sky Works Capital Asia Ltd. 合营企业 长期应收款 1,845,693 - - 1,454,405 391,288 借款 非经营性往来
其附属
应收账款 48,250,086 979,239,531 - 964,630,928 62,858,689 航空售票款及提供服务 经营性往来
企业
其他关联方 其他关联方 其他应收款 75,024,509 67,020,043 - 52,006,811 90,037,741 提供服务 经营性往来
预付账款 - 4,590 - - 4,590 采购 经营性往来
小计 979,785,190 1,046,264,164 - 1,019,425,048 1,006,624,306
合计 5,405,214,594 9,342,123,093 - 9,578,279,208 5,169,058,479
本表已于 2016 年 3 月 30 日获董事会批准。
__________________ ___________________ __________________ __________________
蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
第 2 页，共 2 页
首页
微信公众号
证券之星APP
