烟台园城黄金股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
烟台园城黄金股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业
内部控制规范体系)，结合烟台园城黄金股份有限公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31 日（内部评价报告基准日）的内部控制
的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
烟台园城黄金股份有限公司（以下简称“公司” ）董事会及全体董事保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进
行监督；公司经理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。而且，内部控制的有效性
亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机制，内控缺
陷一经识别，公司将立即采取整改措施。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司股东大会是公司的最高权力机构；董事会是公司的决策机构，负责组织、领导、监督内
部控制评价工作，审定批准内部控制自我评价报告的对外披露，公司董事会由七名董事组成，其
中独立董事三名；董事会秘书负责处理董事会日常事务；公司监事会是公司的监督机构，对董事、
总经理及其他高管人员的行为及公司、各子公司的财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并
报告工作；公司监事会由两名监事及一名职工监事组成，审议内部控制自我评价报告。
公司经理层负责创造良好的条件和环境，积极支持和配合内部控制自我评价工作，结合日常
掌握的业务情况，为内部控制评价方案提出应重点关注的业务或事项，审定内部控制评价方案和
听取内部控制评价报告，对于内部控制评价中发现的问题或报告的缺陷，要按照董事会或审计委
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员会的整改意见积极采取有效措施予以整改。
公司董事会授权审计委员会下属的审计部门为内部控制自我评价工作的牵头部门，所属公司
由审计部承担内部控制自我评价的具体组织实施工作。公司各职能部门以流程为主线，具体实施
相关流程的内控自查、测试和评价。
公司聘请了中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）有限公司对公司内部控制进行独立审计。
三、内部控制评价的依据
公司在董事会和管理层的指导和参与下，对截至 2015 年 12 月 31 日的财务报告的内部控制
进行了评估。在进行评估时，公司采用了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》确立的标准，
以及公司内部控制管理制度和评价方法。
四、内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。公司建
立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
内部监督等五项要素。
纳入评价范围的主要业务及事项包括：
1、组织架构
公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了决
策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
公司结合发展战略、业务特点和内部控制要求等设立了董事会办公室、行政人事部（法务部）、
财务管理部、投资运营部、矿业管理部、购销部、审计部 7 个职能部门，制定了明确的岗位职责
权限。公司各职能部门分工明确、各司其职、相互协调、有效制衡。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会，根据公司经营情况和公司所处行业未来发展趋势，对公司发展
战略规划提出建议。
3、人力资源
公司重视人力资源建设，根据公司发展战略为目标，结合人力资源现在和未来发展预测，建
立了人力资源发展规划，制定和实施了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括员工聘用、
培训、辞退与辞职制度；员工薪酬、考核、晋升与奖惩制度；关键岗位员工定期岗位轮换制度等。
公司持续优化人力资源发展布局，实现人力资源的合理配置，提升人力资源管理水平，从而全面
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提升企业核心竞争力。
4、社会责任
公司在经营和发展过程中积极的承担和履行社会责任和义务，认真贯彻 “安全第一、预防为
主、综合治理”的方针，坚持“管生产必须管安全”的原则，实现安全生产，同时在环保和节约资源
的前提下提高产品质量，促进当地就业并保护员工权益。
5、企业文化
公司将文化建设作为提升企业核心竞争力的主要途径，建立“诚信立业，惠及于民”的核心价
值观，倡导善用有限资源，创造无限价值，把企业文化与内部控制活动的推进结合起来，强化员
工的责任意识、竞争意识、节俭意识、危机意识；充分发挥文化凝聚合力，提升素质，释放能量，
塑造形象，强力推动公司战略规划目标的实现。
6、资金活动
公司制定了《货币资金管理制度》，以提高货币资金的使用效率，确保货币资金的安全，对
于不相容职务已做分离，建立了严格的授权审核程序，重大资金活动采取集体决策和联签制度，
规范公司的投资、筹资和资金运营活动，有效防范资金活动风险、提高资金效益。
7、采购业务
公司制定了《物资采购管理制度》，规范公司及子公司的物资行为，加强采购的监督管理，
维护公司的合法经济利益，在采购与审批、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、
付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
8、资产管理
公司为了保障资产安全、提升资产管理效能，制定了《资产管理执行办法》，并梳理存货、
固定资产和无形资产管理流程，采取定期盘点、财产记录、账实核对等措施及时发现资产管理中
的薄弱环节，加以改进，不断提升资产管理水平，以确保资产安全，提高资产效能。
9、销售业务
公司为了规范黄金产品销售行为，加强销售过程的监督管理，维护公司的合法经济利益，制
定了《销售管理制度》，销售控制内容涵盖了销售预算和销售计划的制定、接单管理、合同管理、
发货控制、收款等相关事项，并对销售业务管理现状进行全面分析与评价，认真查找业务环节的
主要风险点，与公司的销售实际情况相匹配，提高了销售工作的效率，确保实现销售目标。
10、业务外包
公司为加强公司销售业务外包管理，规范业务外包行为，防范销售业务外包风险，建立和完
善了业务外包的管理制度，规定了业务外包的范围、方式、条件和实施等相关内容，明确了相关
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部门和岗位的职责权限，强化对业务外包全过程的监控，防范外包风险。
11、财务报告
公司制定了《财务报告管理实施规定》，规范财务报告控制流程，明晰岗位职责；健全财务
报告各环节的授权批准政策；并建立了日常信息核对制度；充分利用会计信息技术规范财务报表
和财务分析工作，保证及时、准确、完整提供财务信息，并透过财务信息分析公司经营活动中存
在的问题，以满足内部财务信息需求及对外信息披露的需要，并为企业决策和提高企业经济效益
服务。
12、信息系统
公司重视信息化系统建设，公司根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、
技术能力等因素，制定了《信息管理制度》，为保证信息在公司各层级和各业务领域间及时、有
效的传递和沟通，有序的组织符合公司业务经营管理的内部办公网络系统的运行与维护，优化管
理程序，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。
五、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。
内部控制评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、穿行测试、抽样和比较分析等适当方法，
广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控
制缺陷。我们认为所采用的评价方法是适当的，获取的证据能够充分支持我们的评价结论。
六、内部控制缺陷及其认定情况
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确
定的内部控制缺陷认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准
1、定性标准。具有以下特征的缺陷，通常认定为重大缺陷：发现董事、监事和高级管理人
员舞弊行为；已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；
控制环境无效；外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发
现该错报；公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；其他可能影响报表使用者正
确判断的缺陷。重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺
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陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。不会严重危及内部控制的整体有效性，但仍须引起董事
会管理层的充分关注。一般缺陷，是指重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。是指内控设计
或运行上存在一定缺陷，可能导致部分或一定程度上偏离内控目标。
2、定量标准。
公司确定的财务报表错报重要程度的定量标准如下表：
项目重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
资产总额潜在错 错报＜资产总额的 资产总额的 2%≤错报＜资产总额 错报≥资产总额的
报 2% 的 5% 5%
（二）非财务报告内部控制缺陷的认定标准
定性标准主要考虑该内部控制缺陷导致的公司负面影响大小。定量标准主要考虑该内部控制
缺陷造成的直接财产损失金额。
缺陷认定等级 直接财产损失金额 重大负面影响
50 万元（含 50 万元）～ 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但对公司定期
一般缺陷
100 万元 报告披露未造成负面影响
100 万元（含 100 万元）～ 受到国家政府部门处罚但对公司定期报告披露未造
重要缺陷
300 万元 成负面影响
已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面
重大缺陷 300 万元及以上
影响
七、内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施
针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司已制定了严格的整改方案，并已在落实相应的整改
措施，同时界定了整改责任人及整改时限，2016 年公司内审机构已对内控缺陷整改效果的跟进检
查纳入其年度工作计划，以提高内部控制的有效性及执行力。
八、内部控制有效性的结论
公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2015 年 12 月 31
日纳入评价范围内的相关事项进行了自我评价。
报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到
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了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并
随着情况的变化及时加以调整。
2016 年，公司将在总结 2015 年内控整改工作基础上，继续加内控工作力度，细化内控管理
措施，重点关注关键风险点的控制，优化内控评价方法，提升内控管理水平，提高公司防范风险
的能力。
2016 年，公司将在子分公司范围内全面推广内部控制整改活动，建立健全全公司内部控制及
其评价体系。
未来期间，公司将继续完善有关内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督
检查，促进公司持续、健康发展。
烟台园城黄金股份有限公司董事会
二零一六年三月二十九日
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