唐山三友化工股份有限公司
审计报告
中喜审字( 2016 J 第 0568 号
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
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邮编: 100062
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也中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
吨幅画画~ ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审计报告
中喜审字 (2016 )第0568 号
唐山三友化工股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的唐山三友化工股份有限公司(以下简称"三友化
工公司")财务报表，包括 2015 年 12月31 日的合并及母公司资产负债表，
2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并
及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三友化工公司管理层的责任，这种责任
包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以便财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会
地址:北京市崇文门外大街 1 1 号新成文化大厦 A 座 11 层
电话: 010-67085873 传真: 010-67084147 邮政编码: 100062
。仁中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
"画画11' ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为，三友化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了三友化工公司 2015 年 12月31 日的财务状况以
及 2015 年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国.北京 二 0 一六年三月二十九日
地址:北京市崇文门外大街口号新成文化大厦 A 座 11 层
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
1、 公司概况
唐山三友化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是经河北省人民政府冀股办（1999）
48 号文批准，以唐山三友碱业（集团）有限公司（以下简称“碱业集团”）作为主发起人，联合国投建
化实业公司（现更名为国投资产管理公司）、河北省建设投资公司、河北省经济开发投资公司（现更名
为国富投资公司）、唐山投资有限公司，共同发起设立。公司已于 1999 年 12 月 28 日在河北省工商行
政 管 理 局 注 册 ， 工 商 注 册 登 记 号 为 1300001001528 ， 现 已 变 更 为 统 一 社 会 信 用 代 码
91130200721620963C）。本公司成立时注册资本为 25,000 万元。
公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字[2003]48 号文批准，于 2003
年 6 月 4 日发行人民币普通股 10,000 万股，每股发行价 6.00 元，股票发行后公司总股本为 35,000 万股，
其中国有法人股为 25,000 万股，占总股本的 71.43%，社会公众股 10,000 万股，占总股本的 28.57%。
经上海证券交易所[2003]59 号文批准，本公司的 10,000 万股 A 股已经于 2003 年 6 月 18 日在上海证券
交易所上市交易。股票简称“三友化工”，股票代码“600409”。公司于 2003 年 11 月 5 日在河北省工
商行政管理局变更注册登记，注册资本变更为人民币 35,000 万元。
本公司于 2005 年 7 月 1 日实施 2004 年度股东大会审议通过的用资本公积金每 10 股转增 2 股的方
案，注册资本增加 7,000 万元，公司已于 2006 年 3 月 6 日完成工商登记变更手续。本公司于 2005 年
12 月 7 日实施股权分置改革对价方案，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.4 股
股份对价，股票简称变为“G 唐三友”。截至 2005 年 12 月 31 日，本公司总股本 42,000 万股，其中：
有限售条件股份 25,920 万股，占总股本的 61.71%；无限售条件股份 16,080 万股，占总股本的 38.29%。
本公司于 2006 年 5 月 30 日实施了 2005 年度股东大会决议通过的资本公积转增股本方案，以 2005
年 12 月 31 日总股本 42,000 万股为基数，每 10 股转增 3 股，转增后总股本 54,600 万股。截至 2007 年
12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 546,000,000 元，股本总数为 54,600 万股，其中：有限售条件股
份 24,504 万股，占总股本的 44.88%；无限售条件股份 30,096 万股，占总股本的 55.12%。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]3 号”文件核准，于 2008 年 1 月 18 日公开增
发人民币普通股 4,096.00 万股，截至 2008 年 1 月 24 日，本公司注册资本为人民币 586,960,000 元，股
本总数为 58,696 万股。
2008 年 6 月 11 日实施了 2007 年度股东大会决议通过的利润分配及资本公积转增股本方案，以公
开增发后的总股本 58,696 万股为基数，每 10 股送 3 股转增 3 股，转增后总股本为 93,913.60 万股。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
经中国证监会证监许可[2011]171 号文件核准，公司以 6.29 元/股的价格，向唐山三友集团有限公
司（以下简称“三友集团”）、碱业集团定向发行股份购买三友集团持有的唐山三友兴达化纤有限公司（以
下简称“兴达化纤”）53.97%股权、碱业集团持有的兴达化纤 6.16%股权和唐山三友远达纤维有限公司
（以下简称“远达纤维”）13.33%股权，总发行数量为 120,444,325 股，发行后总股本为 105,958.03 万
股。公司于 2011 年 3 月 3 日在河北省工商行政管理局完成变更注册登记，注册资本变更为人民币
1,059,580,325 元。
经中国证监会证监许可[2011]1418 号文核准，公司以 7.95 元/股的价格，非公开发行人民币普通股
17,401 万股。公司于 2012 年 4 月 9 日在唐山市工商行政管理局完成变更注册登记，注册资本变更为人
民币 1,233,590,325 元。
经 2012 年 9 月 17 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过，以 2012 年 6 月 30 日的总股本
1,233,590,325 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 616,795,162 股，转增
后公司总股本为 1,850,385,487 股。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,850,385,487 元，股本总数为 1,850,385,487
股。
本公司经济性质为股份有限公司，所属行业：化学原料及化学制品制造业。
公司经营范围：纯碱、氯化钙、烧碱、聚氯乙烯、混合甲基环硅氧烷、石灰石、粘胶短纤维等系列
产品的生产、销售，拥有自营进出口权。本公司属基础原材料行业，本公司的主要产品包括：纯碱、氯
化钙、烧碱、聚氯乙烯、混合甲基环硅氧烷、粘胶短纤维等，主要应用于玻璃、有色金属、合成洗涤剂、
化学建材、纺织等行业。
公司注册地为唐山市南堡开发区；总部位于唐山市南堡开发区；公司法定代表人：马连明。
2、 合并财务报表范围
截止报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 16 家，和去年无变化。详见本附注七。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》 和其他各项具体准则的规定进行确认和计量，以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。非同一控制下的企业合并，按以下规定确定合并成本：
Ⅰ.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
Ⅱ.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
Ⅲ.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
Ⅳ.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
6、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制合并财务报
表。本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时对合并范围内的所有重大内部交易和往来业务进行抵销。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企
业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。当本
公司是合营安排的合营方，仅对该安排的净资产享有权利的为合营企业。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金及银行存款确认为现金。将企业持有的期限短（一般指从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等
价物。
9、 外币业务和外币报表折算
（1） 公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。
公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
Ⅰ.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，应当予以资本化，计入相关资产的成本，其余均计入当期财务费用。
Ⅱ.以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2） 外币财务报表的折算
在对企业境外经营财务报表进行折算前，调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期
间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务
报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
Ⅰ.资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
Ⅱ.利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
Ⅲ.产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下单独作为“其他综合收益-外币报表折算差额”项目列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融工具的分类
Ⅰ.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
Ⅱ.持有至到期投资；
Ⅲ.贷款和应收款项；
Ⅳ.可供出售金融资产；
Ⅴ.其他金融负债等。
（2） 金融工具的确认依据和计量方法
Ⅰ.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
Ⅱ.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
额。持有期间按摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入
投资收益。
Ⅲ.应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上报价的债务
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收
账款账面价值之间的差额计入当期损益。
Ⅳ.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相
关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息和现金股利确认为投资收益。期末以公允价
值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续
计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
Ⅴ.其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则应当终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，应当注重金融资产转移的实质。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
其中金融资产整体转移符合终止确认条件的，应当将以下两项金额的差额计入当期损益：Ⅰ.所转
移金融资产的账面价值；：Ⅱ.因转移而收到的对价，与原直接计人所有者权益的公允价值变动累计额(涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移符合终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额确认为当期损益：Ⅰ.
终止确认部分的账面价值；Ⅱ.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不符合终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4） 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分；本公司如与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（5） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融资产存在活跃市场的，本公司以市场交易价格作为确定其公允价值的基础，不存在活跃市场的，
以估值技术确定其公允价值，具体包括：参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产公允价值发生较大幅度下降，或综合考虑相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则确认其已发生减值，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价
值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具
投资发生的减值损失，通过资本公积转回，不得通过损益转回。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，不得转回
11、 应收款项
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
700 万元以上的应收账款和 50 万元以上的其他应收账款。
标准
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准 额计提坏账准备，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收账款、
备的计提方法 其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年
账龄组合 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计提的比例。
关联方组合 公司对合并范围内的关联方应收账款、其他应收款不计提坏账准备。
已收取信用证的应收款项、应
公司对已收取信用证的应收款项、出口退税款不计提坏账准备。
收出口退税款组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 不计提坏账准备
已收取信用证的应收款项、应
不计提坏账准备
收出口退税款组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 15.00 15.00
3 年以上 50.00 50.00
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因有明显迹象表明债务人很可
单项计提坏账准备的理由
能无法履行还款义务的应收款项等，应进行单项减值测试。
对发生减值的此部分从组合中分离出来，结合现时情况分析法确定坏
坏账准备的计提方法
账准备计提的比例。
12、 存货
（1） 存货的分类
本公司存货分为大宗原燃材料、辅助材料、备品备件、包装物、低值易耗品、委托加工材料、在产
品、自制半成品和产成品等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
本公司原材料、包装物等购入按实际成本入账，入库按计划成本核算，期末分别各品种或各类别计
算存货的材料成本差异率并在发出与结存存货间进行材料成本差异的分配；销售产成品采用加权平均法
核算。
（3） 确定不同类别存货可变现净值的依据
本公司以取得确凿证据为基础，考虑持有存货的目的和资产负债表日后事项的影响等因素，确定存
货的可变现净值。产成品和直接用于出售的材料存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计完工成本、销售费用和税金后确定可变现净值。期末对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌
价准备。主要原材料及产成品按品种、其他存货按类别，以存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（4） 存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5） 低值易耗品
采用领用时一次摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
13、 长期股权投资
（1） 共同控制、重大影响的判断标准
Ⅰ.共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资
单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控
制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方
可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营
方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
Ⅱ.重大影响是指对某个企业的财务和经营政策有参与决策的能力，但不能控制或共同控制这些政
策的制定。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资
单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考
虑所有事实和情况来做出综合的判断。
（2） 长期股权投资的初始投资成本确定
Ⅰ.企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应
当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并，购买方在购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益。
Ⅱ.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，在换入资产或换出资产公允价值可靠计量的情况下，
以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；不满足上述前提的
非货币资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按公允价值为基础确定。
（3） 后续计量及损益确认方法。
Ⅰ.成本法核算的长期股权投资
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，本公司对控股子公司的长期股
权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，公司按享有的被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。
Ⅱ.权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，本
公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
Ⅲ.长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
14、 投资性房地产
公司对投资性房地产，采用成本模式进行初始计量。对按照成本模式计量的投资性房地产—出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策；出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的摊销政
策。
15、 固定资产
（1） 确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，并且
同时满足以下条件：Ⅰ.与该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；Ⅱ.该固定资产的成本能够可靠
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计量。与固定资产有关的后续支出，符合以上 2 个确认条件的，计入固定资产成本；不符合规定的确认
条件的，应当在发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧，计提折旧时采用平均
年限法计算。同时考虑到，青海五彩碱业有限公司、唐山三友盐化有限公司地理位置的特殊性，公司目
前的固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率% 年折旧率%
房屋建筑 25-40 5.00 2.375-3.800
机器设备 10-20 5.00 4.750-9.500
仪器仪表 6-12 5.00 7.917-15.833
运输设备 6-12 5.00 7.917-15.833
电气设备 3-20 5.00 4.750-31.667
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
Ⅰ.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
Ⅱ.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
Ⅲ.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
Ⅳ.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
16、 在建工程
本公司在建工程项目按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程
试运转等所发生的支出等确定工程成本。
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。按估计价值预转资产的，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。
17、 借款费用
（1） 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2） 借款费用资本化的期间
资本化期间是指借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，当以下三个条件同时具备时，
借款费用开始资本化：
Ⅰ.资产支出已经发生。
Ⅱ.借款费用已经发生。
Ⅲ.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时应当停止资本化。
（3） 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4） 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的部
分资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、 无形资产
（1） 计价方法
公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
Ⅰ. 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。
Ⅱ.自行开发的无形资产，其成本包括自满足确认条件起至达到预定用途前所发生的支出总额，对
于以前期间已经费用化的支出不再调整。
Ⅲ.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
Ⅳ.通过非货币性资产交换、债务重组、政府补助、和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照
相关准则规定确定。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
公司无形资产区分为使用寿命确定的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命确定的无形
资产采用直线法在使用寿命内进行摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（2） 无形资产使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 土地使用权证证载使用年限
专利权 10-50 专利权注明的使用年限
采矿权 9-20 采矿证注明的年限
软件 10-12 预期受益年限
非专利技术 10 使用年限
排污权 1 5 合同规定年限
排污权 2 不确定 合同规定年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。经复核，本期期末无形资产的
使用寿命及摊销方法与以前估计不存在差异
（3） 使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用
寿命不确定的无形资产,期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核。
（4） 内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等进行的独创性的有计划调查、研究活动阶段。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
Ⅰ.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
Ⅱ.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
Ⅲ.无形资产产生经济利益的方式；
Ⅳ.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
Ⅴ.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益。
19、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权
投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对商誉在每年年终进行减值测试。在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
上述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、 长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该费用在受益期内平均摊销。
21、 职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补
贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工
教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本公司离职后福利主要包括设定提存计划，是指企业向单独主体缴存固定费用后，不再承担进一
步支付义务的离职后福利计划；本公司的职工参加由政府机构设立的养老、失业保险，本公司在职工为
其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
企业向职工提供辞退福利的应当在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，计入当期损益。
本企业实施职工内部退休计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、
企业拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益；由于
本企业内退计划一般为提前五年退休，因此将此内退计划适用其他长期福利的相关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。本企业其他长期福利主要指预
期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利。即实质性辞退工作在一年内实施完毕但
补偿款项超过一年支付的辞退计划（本企业指内退计划），企业应当选择恰当的折现率（五年期年金现
值系数），以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
22、 预计负债
（1） 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行
该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
（2） 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大，则通过对相关未来现金流出进行折现后的金额确定最佳估计数
23、 收入
（1） 销售商品收入确认时间的具体判断标准
Ⅰ.本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
Ⅱ.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
Ⅲ. 收入的金额可靠计量
Ⅳ.相关的经济利益很可能流入企业
Ⅴ. 相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量
本公司确认内销收入的具体方法：客户自提货物的在售价确定、货物出库后确认收入，其他方式以
货物实际交付客户验收入库后确认收入；确认出口销售收入的具体方法：在货物离港后确认收入。
（2） 提供劳务收入确认时间的具体判断标准
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务
收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
Ⅰ.收入的金额能够可靠计量。
Ⅱ.相关的经济利益很可能流入企业。
Ⅲ.交易的完工进度能够可靠确定。
Ⅳ.交易中己发生和将发生的成本能够可靠计量。
（3） 确认让渡资产使用权收入的依据
Ⅰ.相关的经济利益很可能流入企业。
Ⅱ.收入的金额能够可靠计量。
24、 政府补助
（1） 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将与资产购建相关的
资源综合利用项目补助资金、节能项目补助资金、项目贷款贴息等政府拨款确认为与资产相关的政府补
助。
当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时，确认政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2） 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，本公司将与收益相关的环
境治理专项资金、技术开发等政府拨款确认为与收益相关的政府补助。
当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时，确认政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在资产的账面价值小于其计税价值，或负债的账面价值大于其计税价值，并且有确凿证据表明
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
公司未来能够获得足够的应纳税所得额时，以账面价值与计税价值之间的差额形成的可抵扣暂时性差异
乘以公司适用所得税率确认递延所得税资产。公司在资产的账面价值大于其计税价值，或负债的账面价
值小计其计税价值，以账面价值与计税价值之间的差额形成的应纳税暂时性差异乘以公司适用所得税率
确认递延所得税负债。
26、 租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
对于融资租入资产，公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初
始直接费用，计入租入资产价值。
对于融资租出资产，公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27、 安全生产费用的计提与使用
依据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号“关于印发《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》的通知”的规定，公司计提安全生产费用，用于安全生产相关支出。
依照财政部 2009 年 6 月 11 日印发的“企业会计准则解释第 3 号”的相关规定，公司按照国家规定提
取的安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目，以单独反映安全生产
费期末余额。
28、 重要会计政策和会计估计的变更
无
29、 前期会计差错更正
无
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四、 税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 17%、13%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
资源税 原盐、石灰石销量、移送量 原盐 15 元/吨、石灰石 2 元/吨
本公司出口执行“免抵退”的政策，纯碱退税率 9%、聚氯乙烯退税率 13%、氯化钙退税率 9%、粘
胶短纤维退税率 17%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
唐山三友硅业有限责任公司 15%
唐山三友集团兴达化纤有限公司 15%
唐山三友集团香港贸易有限公司 16.5%
2、 税收优惠
唐山三友集团兴达化纤有限公司于 2015 年 11 月 26 日，获得河北省科学技术厅、河北省财政局、
河北省国家税务局、河北省地方税务局四部门联合颁发的 GR201513000325 号《高新技术企业证书》，被
认定为高新技术企业，所得税适用税率为 15%，有效期为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。公司
按 15%的优惠税率申报缴纳企业所得税。
唐山三友硅业有限责任公司于2013年7月22日获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家
税务局、河北省地方税务局四部门联合颁发的GR201313000096号《高新技术企业证书》，被认定为高新
技术企业，有效期为2013年1月1日至2015年12月31日，所得税适用税率为15%。
五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,765.94 1,459.60
银行存款 1,444,364,010.89 1,338,044,308.76
其他货币资金 315,496,325.94 309,215,087.97
合计 1,759,863,102.77 1,647,260,856.33
其中：存放在境外的款项总额 89,265,463.55 71, 861,497.57
注 1：截至 2015 年 12 月 31 日，因附注十二、2 所述的未决诉讼事项，辽宁省沈阳市中级人民法院
冻结氯碱公司银行账户款项 11,500,000.00 元。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注 2： 其他货币资金为本公司承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金和存出保证金，其中：
承兑汇票保证金 58,742,161.15 元，信用证保证金 224,188,888.41 元，保函保证金 30,092,816.65 元，其他保
证金 2,472,459.73 元。
2、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,338,166,001.16 1,291,125,294.25
合计 1,338,166,001.16 1,291,125,294.25
（2） 期末公司已质押的应收票据
项目 期末质押金额
银行承兑票据 95,675,000.00
合计 95,675,000.00
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,235,568,628.76
合计 4,235,568,628.76
3、 应收账款
（1） 应收账款分类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 567,019,699.52 94.18 25,317,513.47 4.47 477,608,759.62 92.79 20,083,453.26 4.21
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏 37,113,639.37
35,071,238.16 5.82 35,071,238.16 100.00 7.21 37,113,639.37 100.00
账准备的应收账
款
合计 602,090,937.68 100.00 60,388,751.63 514,722,398.99 100.00 57,197,092.63
应收账款种类的说明：
Ⅰ.单项金额重大的应收账款是期末余额 700 万元以上的应收账款。
Ⅱ. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款中：
账龄组合是按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
关联方组合是合并范围内不计提坏账准备的应收账款。
已收取信用证的应收款组合是公司期末已收到信用证不计提坏账准备的应收账款。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
Ⅲ.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是根据风险预计无法收回的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 382,477,078.06 19,123,853.87 5.00
1至2年 60,234,453.82 6,023,445.38 10.00
2至3年 748,729.70 112,309.47 15.00
3 年以上 115,809.50 57,904.75 50.00
合计 443,576,071.08 25,317,513.47
组合中，期末已收到信用证不计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备
期末已收到信用证的应收账款组合 123,443,628.44
合计 123,443,628.44
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,191,659.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本期实际核销的应收账款情况：
单位名称 核销金额
河北省固安县津华泡花碱厂 39,480.71
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额
计数的比例(%) 期末余额
秦皇岛奥格玻璃有限公司 30,418,072.96 5.05 3,041,807.30
漳州旗滨玻璃有限公司 27,848,236.17 4.63 1,392,411.81
信义节能玻璃（四川）有限公司 25,378,425.35 4.22 1,268,921.27
唐山丰实化工有限公司 22,913,337.18 3.81 1,145,666.86
BEST EXPORTS PVT LTD. 18,812,057.26 3.12
合计 125,370,128.92 20.82 6,848,807.24
4、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 171,733,624.08 99.20 169,528,888.11 96.15
1至2年 948,545.86 0.55 4,645,103.21 2.63
2至3年 103,267.00 0.06 1,840,928.86 1.04
3 年以上 328,183.43 0.19 311,937.09 0.18
合计 173,113,620.37 100.00 176,326,857.27 100.00
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额 坏账准备
单位名称 金额
合计数的比例（%） 期末余额
察右中旗兰丰化工有限责任公司 50,362,725.91 29.09
青藏铁路公司格尔木站 38,583,285.37 22.29
山东太阳纸业股份有限公司 15,516,651.72 8.96
中商全联能源产业有限公司 12,301,283.20 7.11
唐山曹妃甸佳友国际货运代理有限公司 4,571,430.22 2.64
合计 121,335,376.42 70.09
5、 其他应收款
（1） 其他应收款分类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
并单项计提坏
1,000,000.00 5.22 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 2.82 1,000,000.00 100.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
18,019,343.46 93.98 1,736,795.22 9.64 34,314,182.91 96.76 1,518,666.20 4.43
账准备的其他
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
154,193.74 0.80 154,193.74 100.00 148,193.74 0.42 148,193.74 100.00
提坏账准备的
其他应收款
合计 19,173,537.20 100.00 2,890,988.96 35,462,376.65 100.00 2,666,859.94
其他应收款种类的说明：
Ⅰ.单项金额重大的其他应收款是期末余额 50 万元以上的其他应收款。
Ⅱ. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款中：
账龄组合是按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
关联方组合是合并范围内不计提坏账准备其他应收款。
应收出口退税款组合是公司应收出口退税款不计提坏账准备的其他应收款。
Ⅲ.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是根据风险预计无法收回的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应 坏账 计提比
其他应收款（按单位） 计提理由
收款 准备 例%
唐山市丰南区黑沿子镇人民政府 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 根据风险预计无法收回
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 12,106,199.48 605,309.97 5.00
1至2年 2,424,822.66 242,482.27 10.00
2至3年 692,050.00 103,807.50 15.00
3 年以上 1,570,390.93 785,195.47 50.00
合计 16,793,463.07 1,736,795.21
组合中，公司应收出口退税款不计提坏账准备的其他应收款。
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备
应收出口退税款组合 1,225,880.39
合计 1,225,880.39
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 224,129.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 1,493,078.49 4,512,304.73
押金及保证金 3,917,345.30 3,828,710.83
应收退税款 1,260,380.39 19,148,512.34
新农村建设借款 1,000,000.00 1,000,000.00
租赁费 1,900,000.00
代垫费用 4,980,879.48 177,030.35
其他 6,521,853.54 4,895,818.40
合计 19,173,537.20 35,462,376.65
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
火车运费 代垫运费 3,593,944.00 1 年以内 18.74 179,697.20
唐山污染物排放交易有限公司 污染物排放费 1,192,800.00 1 年以内 6.22 59,640.00
唐山市丰南区黑沿子镇人民政府 新农村建设借款 1,000,000.00 3 年以上 5.22 1,000,000.00
唐山市安全生产监督管理局 安全押金 1,000,000.00 3 年以上 5.22 500,000.00
唐山南堡经济开发区城市建设管 押金 980,100.00 1-2 年 5.11 98,010.00
理局
合计 7,766,844.00 40.51 1,837,347.20
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6、 存货
（1） 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 715,409,593.73 722,811.63 714,686,782.10 913,311,703.24 722,811.63 912,588,891.61
在产品 74,190,438.01 74,190,438.01 68,518,667.02 68,518,667.02
库存商品 367,918,026.05 367,918,026.05 346,795,983.68 346,795,983.68
包装物 2,252,126.56 2,252,126.56 2,152,764.99 2,152,764.99
合计 1,159,770,184.35 722,811.63 1,159,047,372.72 1,330,779,118.93 722,811.63 1,330,056,307.30
（2） 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 722,811.63 722,811.63
合计 722,811.63 722,811.63
7、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税及预缴税金 18,808,156.22 84,431,147.49
合计 18,808,156.22 84,431,147.49
8、 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 67,535,325.73 2,292,085.68 69,827,411.41
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 12,233,809.39 12,233,809.39
（1）处置
（2）其他转出 12,233,809.39 12,233,809.39
4.期末余额 55,301,516.34 2,292,085.68 57,593,602.02
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 10,837,497.25 259,788.36 11,097,285.61
2.本期增加金额 1,695,045.99 30,391.44 1,725,437.43
（1）计提或摊销 1,695,045.99 30,391.44 1,725,437.43
3.本期减少金额 1,014,708.30 1,014,708.30
（1）处置
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（2）其他转出 1,014,708.30 1,014,708.30
4.期末余额 11,517,834.94 290,179.80 11,808,014.74
三、减值准备
1.期初余额 578,572.00 578,572.00
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 578,572.00 578,572.00
四、账面价值
1.期末账面价值 43,783,681.40 1,423,333.88 45,207,015.28
2.期初账面价值 56,697,828.48 1,453,725.32 58,151,553.80
9、 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 仪器仪表 电气设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 6,563,872,135.61 7,731,976,687.76 218,185,971.27 627,404,405.16 1,210,968,261.59 16,352,407,461.39
2.本期增加金额 713,343,250.64 572,421,764.77 33,222,520.39 161,192,090.80 78,211,131.94 1,558,390,758.54
（1）购置 7,480,150.48 22,482,567.96 24,640,187.11 5,909,973.57 4,646,236.43 65,159,115.55
（2）在建工程转
693,629,290.77 549,939,196.81 8,582,333.28 155,282,117.23 73,564,895.51 1,480,997,833.60
入
（3）企业合并增
加
（4）投资性房地
12,233,809.39 12,233,809.39
产转回及其他
3.本期减少金额 54,175,008.75 99,818,271.73 12,237,137.21 16,433,391.72 4,214,472.32 186,878,281.73
（1）处置或报废 54,175,008.75 99,818,271.73 12,237,137.21 16,433,391.72 4,214,472.32 186,878,281.73
4.期末余额 7,223,040,377.50 8,204,580,180.80 239,171,354.45 772,163,104.24 1,284,964,921.21 17,723,919,938.20
二、累计折旧
1.期初余额 968,200,266.44 2,336,112,802.30 84,744,647.06 200,664,628.43 325,977,501.14 3,915,699,845.37
2.本期增加金额 200,774,853.62 496,543,158.18 16,133,557.22 53,823,229.08 70,396,227.91 837,671,026.01
（1）计提 200,230,156.61 496,543,158.18 16,133,557.22 53,823,229.08 70,396,227.91 837,126,329.00
（2）投资性房地
544,697.01 544,697.01
产转回
3.本期减少金额 21,839,225.49 55,519,193.42 6,753,906.47 13,812,704.50 3,438,529.72 101,363,559.60
（1）处置或报废 21,839,225.49 55,519,193.42 6,753,906.47 13,812,704.50 3,438,529.72 101,363,559.60
4.期末余额 1,147,135,894.57 2,777,136,767.06 94,124,297.81 240,675,153.01 392,935,199.33 4,652,007,311.78
三、减值准备
1.期初余额 27,864,918.61 21,026,964.52 8,880,175.67 701,080.60 315,751.88 58,788,891.28
2.本期增加金额 36,666.02 36,666.02
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 仪器仪表 电气设备 合计
（1）计提 36,666.02 36,666.02
3.本期减少金额 5,725.81 2,159,908.31 431,440.07 12,811.62 2,587.93 2,612,473.74
（1）处置或报废 5,725.81 2,159,908.31 431,440.07 12,811.62 2,587.93 2,612,473.74
4.期末余额 27,859,192.80 18,867,056.21 8,448,735.60 724,935.00 313,163.95 56,213,083.56
四、账面价值
1.期末账面价值 6,048,045,290.13 5,408,576,357.53 136,598,321.04 530,763,016.23 891,716,557.93 13,015,699,542.86
2.期初账面价值 5,567,806,950.56 5,374,836,920.94 124,561,148.54 426,038,696.13 884,675,008.57 12,377,918,724.74
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
职工宿舍楼 52,368,964.45 正在办理中
8 万吨/年差别化粘胶短纤维技改房产 181,023,546.50 正在办理中
16 万吨/年差别化粘胶短纤维技改房产 354,326,657.81 部分工程未结算
110 万吨/年纯碱项目房产 675,449,418.18 正在办理中
糊树脂工程房产 53,924,105.40 正在办理中
合计 1,317,092,692.34
10、 在建工程
（1） 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 1,063,803,546.70 1,814,972.79 1,061,988,573.91 1,412,671,300.67 1,412,671,300.67
合计 1,063,803,546.70 1,814,972.79 1,061,988,573.91 1,412,671,300.67 1,412,671,300.67
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
期初 本期增加金 本期转入固定 本期其他减 期末
项目名称 预算数（万元）
余额 额 资产金额 少金额 余额
糊树脂一期 39,318.59 272,933,213.05 12,054,675.18 284,987,888.23
糊树脂二期 10,805.17 73,060,168.16 30,297,397.55 103,357,565.71
热电联产项目 88,102.00 35,073,028.30 426,522,608.24 461,595,636.54
有机硅二期扩建项目 49,608.00 273,831,849.43 166,912,241.70 440,744,091.13
其他技改项目 757,773,041.73 514,933,634.77 651,908,288.53 21,044,538.90 600,392,937.37
合计 187,833.76 1,412,671,300.67 1,150,720,557.44 1,480,997,833.60 21,044,538.90 1,061,988,573.91
工程累计投入 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源
占预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
糊树脂一期 105.00 100% 31,533,819.44 1,551,076.38 6.55 自筹
糊树脂二期 95.66 100% 4,224,573.11 2,646,055.55 6.36 自筹
热电联产项目 52.39 95% 14,920,019.91 14,920,019.91 5. 79 自筹
有机硅二期扩建项目 77.86 100% 19,604,154.52 10,904,726.01 6.94 自筹
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工程累计投入 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源
占预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
其他技改项目 253,055,674.54 619,920.00 6.64 自筹
合计 323,338,241.52 30,641,797.85
11、 工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用材料 8,916,101.06 4,247,924.48
专用设备 19,108,568.84 47,240,137.64
合计 28,024,669.90 51,488,062.12
12、 无形资产
（1） 无形资产情况
软件、专利、
项目 土地使用权 采矿权 排污权 合计
非专利技术
一、账面原值
1.期初余额 704,641,137.36 227,585,867.00 12,127,395.02 10,925,288.00 955,279,687.38
2.本期增加金额 60,440,634.85 23,500.00 98,470.09 60,562,604.94
(1)购置 60,440,634.85 23,500.00 98,470.09 60,562,604.94
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 765,081,772.21 227,609,367.00 12,225,865.11 10,925,288.00 1,015,842,292.32
二、累计摊销
1.期初余额 73,668,478.41 10,487,875.76 7,857,060.72 40,106.66 92,053,521.55
2.本期增加金额 14,277,629.42 4,870,258.32 1,422,304.40 240,639.96 20,810,832.10
（1）计提 14,277,629.42 4,870,258.32 1,422,304.40 240,639.96 20,810,832.10
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 87,946,107.83 15,358,134.08 9,279,365.12 280,746.62 112,864,353.65
三、减值准备
1.期初余额 62,256,200.80 62,256,200.80
2.本期增加金额 4,269,710.05 4,269,710.05
（1）计提 4,269,710.05 4,269,710.05
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 66,525,910.85 - 66,525,910.85
四、账面价值
1.期末账面价值 610,609,753.53 212,251,232.92 2,946,499.99 10,644,541.38 836,452,027.82
2.期初账面价值 568,716,458.15 217,097,991.24 4,270,334.30 10,885,181.34 800,969,965.03
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0。
13、 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开发支 确认为无
余额 其他 转入当期损益 余额
出 形资产
高纯度 201 甲基硅油新产品开发 7,538,131.73 6,710,936.24 827,195.49
聚醚氨基硅系列柔软剂 87,952.46 8,676,340.52 8,764,292.98
浓海水提浓及系统反应废热回收技术
624,385.70 624,385.70
综合研发
碱渣用于烟道气脱硫 7,590,916.29 7,590,916.29
超细粘胶短纤维开发 19,468,761.15 19,468,761.15
超细莫代尔纤维 2,746,168.57 2,746,168.57
高卷曲粘胶短纤维开发 8,371,094.62 8,371,094.62
异形粘胶超短纤维 2,079,802.90 2,079,802.90
粘胶纤维生产废液中半纤维素的高值
4,586,739.68 4,586,739.68
利用技术研究
抗菌莫代尔纤维开发 54,313,369.59 54,313,369.59
高强彩色纤维开发 7,060,980.11 7,060,980.11
环锭纺用粘胶短纤维开发 6,278,755.62 6,278,755.62
碱法浆在粘胶生产中的应用研究与产
5,549,618.41 5,549,618.41
业化
透明粘胶短纤维开发 1,592,669.04 1,592,669.04
高湿模量阻燃粘胶短纤维研发与产业
1,358,806.07 1,358,806.07
化
功能性粘胶短纤维开发 1,309,401.86 1,309,401.86
技术创新能力建设 1,030,703.88 1,030,703.88
碱渣工程土与碱渣碱渣固体脱硫剂开
777,608.41 777,608.41
发
盐水一次精制中二水硫酸钙分离技术
400,610.80 400,610.80
开发
碱渣废液卧螺离心机分离技术大型试
646,792.28 646,792.28
验
利用副产芒硝净化浓海水关键技术研
3,857,815.38 3,857,815.38
发与应用
特种球型聚氯乙烯树脂关键技术研发 8,707,713.82 8,707,713.82
新型树脂新产品研发 1,819,119.07 1,819,119.07
低汞触媒工业化 8,287,925.58 8,287,925.58
磷酸法盐水微精制技术 829,009.62 829,009.62
耐高温有机硅消泡剂技术开发 1,278,960.09 1,070,709.12 208,250.97
无溶剂水解、醇解高沸硅油产品开发 412,180.26 405,445.67 6,734.59
水解物环线分离应用技术开发 31,993,946.06 31,993,946.06
裂解低聚硅氧烷除杂装置技术开发 18,842,391.11 18,842,391.11
高纯度二甲基二氯硅烷水解物的制备
12,676,513.83 12,676,513.83
技术开发
低挥发份甲基乙烯基硅橡胶技术开发 10,157,840.56 10,157,840.56
水解物制备 107 硅橡胶技术开发 9,733,553.27 9,733,553.27
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开发支 确认为无
余额 其他 转入当期损益 余额
出 形资产
工业废气综合利用应用技术开发 9,732,755.18 9,732,755.18
盐酸深度解析技术开发 9,061,595.09 9,061,595.09
有机硅单体合成系统优化升级技术研
6,867,476.29 6,867,476.29
究
歧化法联产二甲、三甲基氯硅烷产业
4,351,279.44 4,351,279.44
化技术开发
中温湿式氧化法有机硅污水处理技术
3,349,262.78 3,349,262.78
开发
合成釜加护套技术开发 1,607,487.26 1,607,487.26
甲基苯基硅树脂技术开发 1,563,183.89 1,563,183.89
有机硅工业污水处理技术研究 1,209,420.14 1,209,420.14
污泥无害化处理 3,250,632.86 3,250,632.86
碱渣电石渣浆联合脱硫实验 2,266,193.56 2,266,193.56
其他 6,232,748.61 6,232,748.61
合计 87,952.46 300,090,660.98 299,136,432.39 1,042,181.05
14、 商誉
（1） 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 处置
形成的
唐山三友氯碱有限公司 1,952,231.63 1,952,231.63
唐山三友盐化有限公司 439,679.48 439,679.48
合计 2,391,911.11 2,391,911.11
注：本期对商誉进行减值测试，期末不存在减值迹象。
15、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 62,167,542.00 15,001,575.73 59,110,706.76 14,405,459.05
应付工资 218,332,772.28 51,224,431.41 200,635,301.90 47,194,655.41
存货跌价准备 722,811.63 180,702.91 722,811.63 180,702.91
固定资产减值准备 48,598,564.08 11,920,556.45 51,137,324.91 12,550,482.10
预提性质应付账款 105,109,967.01 24,410,525.02 67,066,084.83 15,788,046.77
可抵扣亏损 282,854,491.15 62,132,527.49 94,178,471.82 23,544,617.96
递延收益 80,053,483.69 17,645,461.26 55,219,137.00 12,732,412.72
投资性房地产减值准备 514,677.52 128,669.38 578,572.00 144,643.00
无形资产减值准备 51,836,852.86 12,959,213.22 62,256,200.80 15,564,050.20
预计负债 4,000,000.00 1,000,000.00
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
安全设备折旧 229,742.30 50,023.73 179,981.57 44,995.39
合计 854,420,904.52 196,653,686.60 591,084,593.22 142,150,065.51
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
无形资产摊销 3,888,835.20 972,208.80 2,916,626.40 729,156.60
试车期间损益 59,002,921.29 14,750,730.26 61,794,767.35 15,448,691.84
合计 62,891,756.49 15,722,939.06 64,711,393.75 16,177,848.44
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 16,018,863.46 9,615,107.75
可抵扣亏损 25,205,560.60 20,548,213.76
合计 41,224,424.06 30,163,321.51
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 10,673,743.86 16,405,252.84
2018 年 700,381.76 700,381.76
2019 年 3,356,815.46 3,442,579.16
2020 年 10,474,619.52
合计 25,205,560.60 20,548,213.76
16、 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付污水处理厂款项 9,000,000.00 15,000,000.00
预付设备款 81,082,606.78 107,770,012.55
预付工程款 62,732,328.15 37,820,885.34
合计 152,814,934.93 160,590,897.89
17、 短期借款
（1） 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 24,000,000.00 25,000,000.00
抵押借款
保证借款 3,057,132,156.48 4,186,134,819.87
信用借款 628,465,495.43 750,000,000.00
合计 3,709,597,651.91 4,961,134,819.87
注 1：质押借款 2,400.00 万元，系硅业公司用应收账款提供质押取得的借款。
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注 2：保证借款中，本公司 24,000.00 万元由碱业公司提供担保、20,000.00 万元由三友集团提供
担保；兴达化纤 15,600.00 万元由碱业公司提供担保、15,000.00 万元由硅业公司提供担保、10,000.00
万元由热电公司提供担保、；香港贸易公司 84,112.92 万元由三友集团提供担保；远达纤维 21,000.00
万元由兴达化纤提供担保；硅业公司 11,000.00 万元由氯碱公司提供担保，氯碱公司 8000 万元由碱业
公司提供担保，兴达化纤 15,900.00 万元、氯碱公司 38,000.00 万元、硅业公司 12,600.00 万元、青海
五彩碱业 11,000.00 万元、香港贸易公司 17,500.30 万元、物流公司 2,000.00 万元由本公司提供担保。
18、 应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 90,000,000.00
银行承兑汇票 180,205,665.00 154,434,533.75
合计 180,205,665.00 244,434,533.75
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
19、 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,904,442,454.21 1,859,827,145.51
1至2年 175,607,651.81 291,056,264.67
2至3年 232,184,426.20 22,274,092.19
3 年以上 25,530,595.08 17,141,865.52
合计 2,337,765,127.30 2,190,299,367.89
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西宁银龙铁道工程有限公司 8,539,175.00 未到约定结算期
中国二冶集团有限公司 4,407,000.00 未到约定结算期
天津市塘沽永利工程有限公司 4,400,350.00 未到约定结算期
青海省瑞诚工贸有限责任公司 3,978,771.66 未到约定结算期
河北建设集团安装工程有限公司 3,771,194.00 未到约定结算期
合计 25,096,490.66
20、 预收款项
（1） 预收账款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 271,682,448.69 237,644,747.00
1至2年 7,034,107.83 14,017,881.73
2至3年 2,136,569.22 828,312.23
3 年以上 3,497,298.91 4,476,141.39
合计 284,350,424.65 256,967,082.35
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（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
盐化十三工段承包费 756,400.00 未到约定结转期
合计 756,400.00
21、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 125,579,201.46 1,390,041,857.82 1,378,669,041.57 136,952,017.71
二、离职后福利-设定提存计划 592,734.78 181,733,593.92 182,326,328.70
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 126,171,936.24 1,571,775,451.74 1,560,995,370.27 136,952,017.71
（2） 短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 115,131,329.05 1,018,736,747.80 1,007,105,636.98 126,762,439.87
二、职工福利费 90,692,317.18 90,692,317.18
三、社会保险费 250,565.19 81,194,381.94 81,444,947.13
其中：医疗保险费 175,126.21 55,225,847.86 55,400,974.07
工伤保险费 53,884.98 19,453,493.96 19,507,378.94
生育保险费 21,554.00 6,515,040.12 6,536,594.12
四、住房公积金 404,137.34 106,716,441.93 107,120,579.27
五、工会经费和职工教育经费 9,793,169.88 22,786,675.30 22,390,267.34 10,189,577.84
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣人员费用 69,915,293.67 69,915,293.67
合计 125,579,201.46 1,390,041,857.82 1,378,669,041.57 136,952,017.71
（3） 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 538,849.80 166,568,652.24 167,107,502.04
2、失业保险费 53,884.98 12,403,403.35 12,457,288.33
3、企业年金缴费 2,761,538.33 2,761,538.33
合计 592,734.78 181,733,593.92 182,326,328.70
22、 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 34,646,244.45 24,005,608.40
营业税 428,545.00 575,246.09
企业所得税 58,158,773.60 38,642,054.08
个人所得税 9,566,734.77 9,464,459.70
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 4,006,606.06 3,987,695.63
教育费附加 2,999,685.30 2,722,471.09
印花税 704,149.76 754,734.86
土地使用税
房产税 1,172,761.40 -49,690.83
资源税 6,031,993.98 8,140,724.85
其他 86,032.07 2,767.44
合计 117,801,526.39 88,246,071.31
23、 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 5,395,377.06 6,546,655.60
短期借款应付利息 7,899,602.10 15,276,914.30
合计 13,294,979.16 21,823,569.90
24、 应付股利
项目 期末余额 期初余额
控股子公司少数股东 548,016.13
合计 548,016.13
25、 其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金、安全风险抵押金 30,593,086.89 26,647,750.83
运费、吊装费、装卸费 69,030,396.98 80,529,108.72
往来款 29,406,643.45 29,719,932.57
其他 41,851,245.67 37,291,423.53
合计 170,881,372.99 174,188,215.65
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
青海五彩矿业有限公司 17,229,555.45 未到约定付款期
住房维修基金 415,605.14 未到约定付款期
合计 17,645,160.59
注：青海五彩矿业有限公司系控股子公司青海五彩碱业第二大股东。
26、 1 年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 726,600,000.00 804,900,000.00
1 年内到期的应付债券 1,040,231,746.84
合计 1,766,831,746.84 804,900,000.00
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：一年内到期的长期借款 72,660.00 万元。抵押借款 5,000.00 万元，为硅业公司以土地使用权
及部分固定资产作为抵押取得并由唐山三友氯碱有限责任公司提供担保；保证借款 67,660.00 万元，其
中远达 6,580.00 万元由碱业公司提供担保、15,080.00 万元由兴达化纤提供担保；硅业公司 900.00 万
元由热电公司提供担保；氯碱公司 3,900.00 万元、热电公司 1,200.00 万元、青海五彩碱业 40,000.00
万元由本公司提供担保。
27、 长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 240,000,000.00 290,000,000.00
保证借款 2,136,400,000.00 1,999,800,000.00
信用借款
合计 2,376,400,000.00 2,289,800,000.00
注 1：抵押借款 24,000.00 万元由硅业公司的土地使用权及部分固定资产作为抵押，并由氯碱公司提
供担保。
注 2：保证借款中，氯碱公司 23,750.00 万元、热电公司 15,000.00 万元、青海五彩碱业 59,800.00 万
由本公司提供担保；远达纤维 40,390.00 元由兴达化纤担保；硅业公司 1,700.00 万元由热电公司提供担保；
热电公司 5,000.00 万元由硅业公司提供担保、20,000.00 万元由三友集团提供担保；兴达化纤 29,000.00 万
元、远达纤维 9,000.00 万、本公司 10,000.00 万由三友集团提供担保。
注 3：利率区间：1.2%-7.0725%。
28、 应付债券
（1） 应付债券
项目 期末余额 期初余额
公司债 1,948,788,349.79 957,486,627.97
中期票据 1,037,054,042.82
合计 1,948,788,349.79 1,994,540,670.79
（2） 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债 其他变动
债券
券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 （重分类减
面值 期 发行金额 本期偿还 期末余额
名 日期 余额 发行 提利息 摊销 少）
限
称
债
960,000,000.00 2009.11.26 5+3 944,160,000.00 957,486,627.97 60,671,999.99 2,753,261.28 60,672,000.00 960,239,889.24
券
债
500,000,000.00 2015.12.18 5+2 492,500,000.00 492,500,000.00 1,068,548.39 55,253.06 493,623,801.45
券
债
500,000,000.00 2015.12.19 3+2 494,000,000.00 494,000,000.00 846,774.19 77,884.91 494,924,659.10
券
中
期
1,000,000,000.00 2013.03.14 3 991,000,000.00 1,037,054,042.82 51,100,000.00 3,177,704.02 51,100,000.00 1,040,231,746.84
票
据
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
债 其他变动
债券
券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 （重分类减
面值 期 发行金额 本期偿还 期末余额
名 日期 余额 发行 提利息 摊销 少）
限
称
合
2,960,000,000.00 2,921,660,000.00 1,994,540,670.79 986,500,000.00 113,687,322.57 6,064,103.27 111,772,000.00 1,040,231,746.84 1,948,788,349.79
计
注 1：经中国证监会证监许可[2009]1110 号文核准, 2009 年 11 月 26 日公司发行公司债券面值 9.6
亿元，债券票面利率为 6.32%，按年付息、到期一次还本，利息每年支付一次，最后一期利息随本金一
起支付。 债券票面利率在债券存续期的前 5 年保持不变；如发行人行使上调票面利率选择权，未被回
售部分债券在存续期限后 3 年票面年利率为债券存续期限前 5 年票面年利率加上调基点，在债券存续期
限后 3 年固定不变。报告期内，公司选择利率维持不变，即在债券存续限期后 3 年利率维持 6.32%不变，
同时在利率维持不变的基础上回售申报数量为零。
注 2：经中国证监会证监许可[2015]2733 号文核准，2015 年 12 月 18 日发行公司债券面值 10 亿元，
本期债券分为两个品种，品种一债券期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售
选择权；品种二债券期限为 7 年，附第 5 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。其中品
种一发行规模为人民币 5 亿元，品种二的发行规模为人民币 5 亿元。本期债券品种一票面利率为 4.20%，
品种二票面利率为 5.30%，均采用单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期
利息随本金的兑付一起支付。
29、 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
唐山三友碱业（集团）有限公司（注 1） 46,074,622.80 46,074,622.80
中建投租赁有限公司（注 2 87,088,000.09
中航国际租赁有限公司（注 2） 86,895,716.09
合计 220,058,338.98 46,074,622.80
注 1：矿山公司长期应付款系矿山公司 1995 年投产时，碱业集团概算内拨改贷借款余额。
注 2：青海五彩碱业长期应付款系 2015 年取得的五年期融资款余额。
30、 长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 102,204,075.90 90,247,945.77
三、其他长期福利
合计 102,204,075.90 90,247,945.77
31、 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 4,000,000.00 糊树脂专利侵权诉讼
合计 4,000,000.00
注：2013 年 10 月 31 日，沈阳化工股份有限公司以沈阳欧陆科技发展有限公司、辽宁方大工程
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唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
设计有限公司、唐山三友氯碱有限责任公司侵害技术秘密为由，向沈阳市中级人民法院起诉。氯碱
公司于 2015 年 9 月 28 日收到沈阳市中级人民法院作出的一审判决（【2013】沈中民四初字第 838
号民事判决书），由以上三家被告共同赔偿原告 952.05 万元。氯碱公司已经提起上诉，二审尚在审
理中，考虑其他两家公司的赔偿能力，公司依据谨慎性原则，确认预计诉讼损失 400 万元。
32、 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 120,995,727.90 29,060,000.00 15,810,048.67 134,245,679.23 政府部门拨款
其他 16,901,890.30 664,663.32 16,237,226.98 一次性收取的租赁费
合计 137,897,618.20 29,060,000.00 16,474,711.99 150,482,906.21
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
纯碱生产系统反应热及余热综合
2,678,571.43 357,142.80 2,321,428.63 与资产相关
利用
系统优化节能技术改造项目 576,190.77 78,571.44 497,619.33 与资产相关
浓海水综合利用项目 4,107,142.97 357,142.80 3,750,000.17 与资产相关
碱渣制备热电烟道气液体脱硫剂 与资产相关
600,000.00 600,000.00
项目 （注 1）
与资产相关
芒硝净化侬海水项目 250,000.00 250,000.00
（注 1）
环保专项治理--三期污水处理厂 135,417.01 24,999.96 110,417.05 与资产相关
创新体系研究补贴款 259,155.50 22,776.12 236,379.38 与资产相关
超短粘胶纤维项目 97,000.15 13,857.12 83,143.03 与资产相关
200000m3/h 废气回收项目 5,200,000.00 600,000.00 4,600,000.00 与资产相关
酸浴处理技术项目 482,142.86 35,714.28 446,428.58 与资产相关
莫代尔纤维研发项目补贴 250,000.00 19,345.30 230,654.70 与资产相关
粘胶纤维压榨半纤维素的高值利 与资产相关
3,500,000.00 3,500,000.00
用技术研究 （注 1）
纤维素纤维工程技术研究中心仪
600,000.00 10,714.29 589,285.71 与资产相关
器设备更新改造
河北省纤维素纤维工程技术研究
200,000.00 1,189.84 198,810.16 与资产相关
中心
8 万吨差别化粘胶项目贷款贴息 2,333,333.41 266,666.64 2,066,666.77 与资产相关
16 万吨差别化粘胶项目贷款贴息 13,200,833.40 1,277,499.96 11,923,333.44 与资产相关
技术改造项目贴息款 10,562,857.50 1,048,571.40 9,514,286.10 与资产相关
糊树脂项目财政贴息款 4,410,000.00 288,750.00 4,121,250.00 与资产相关
有机硅系列产品深加工项目 6,966,911.55 315,817.74 6,651,093.81 与资产相关
4#锅炉节能减排项目 1,976,190.48 3,970,000.00 309,226.17 5,636,964.31 与资产相关
氨碱废液项目 4,285,714.24 714,285.72 3,571,428.52 与资产相关
高纯度重质碱专利技术引进项目 144,642.86 10,714.31 133,928.55 与资产相关
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本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
大柴旦行委发改局纯碱项目贷款
16,392,857.15 1,214,285.73 15,178,571.41 与资产相关
贴息
海西州发改委垃圾场填埋专项资
8,678,571.43 642,857.15 8,035,714.28 与资产相关
金
海西州发改委石灰污水回收利用
964,285.70 71,428.56 892,857.15 与资产相关
专项资金
海西州发改委污水处理厂建设专
19,285,714.29 1,428,571.44 17,857,142.85 与资产相关
项资金
液相水合法优质重灰技术项目 771,428.57 57,142.83 714,285.74 与资产相关
与收益相关
环境治理专项资金 6,870,051.17 5,675,174.04 1,194,877.13
（注 2）
矿产资源项目保护补助 1,310,274.63 153,101.40 1,157,173.23 与资产相关
资源节约与综合利用资金 1,569,444.42 166,666.68 1,402,777.74 与资产相关
环保专项资金 928,424.98 43,956.00 884,468.98 与资产相关
与收益相关
非煤矿山整治专项资金 450,000.00 450,000.00
（注 3）
省级环保以奖代补专项资金 958,571.43 87,142.80 871,428.63 与资产相关
纤维素纤维生产公共技术研发平 与资产相关
580,000.00 580,000.00
台 （注 1）
有机硅二期改扩建工程 5,160,000.00 92,986.15 5,067,013.85 与资产相关
与资产相关
中压蒸汽综合利用节能改造 2,400,000.00 2,400,000.00
（注 1）
环保补贴 16,950,000.00 423,750.00 16,526,250.00 与资产相关
合计 120,995,727.90 29,060,000.00 15,810,048.67 134,245,679.23
注 1：项目尚在建设期，收到的补助款项计入递延收益，待项目完工结转固定资产后，按照相应固
定资产的使用年限摊销计入营业外收入。
注 2：专项资金规定用于矿山绿化、覆土等费用化支出，收到时计入递延收益，发生相关费用支出
时，转入营业外收入。
注 3：补助资金申报项目用于非煤矿山整治费用支出，收到资金时项目尚未开始，计入递延收益。
33、 股本
本次变动增减（+、一） 期末余额
项目 期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,850,385,487.00 1,850,385,487.00
34、 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,196,147,009.69 2,196,147,009.69
其他资本公积 169,264,221.38 169,264,221.38
合计 2,365,411,231.07 2,365,411,231.07
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35、 其他综合收益
本期发生金额
期初 减：前期计 期末
项目 本期所得 减：所 税后归
余额 入其他综合 税后归属 余额
税前发生 得税 属于少
收益当期转 于母公司
额 费用 数股东
入损益
一、以后不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的
-1,310,862.77 1,419,579.25 1,419,579.25 108,716.48
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额 -1,310,862.77 1,419,579.25 1,419,579.25 108,716.48
其他综合收益合计 -1,310,862.77 1,419,579.25 1,419,579.25 108,716.48
36、 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 38,634,685.30 38,646,286.50 43,898,242.61 33,382,729.19
合计 38,634,685.30 38,646,286.50 43,898,242.61 33,382,729.19
注：本期专项储备变动系氯碱公司、硅业公司、矿山公司、兴达化纤依据国家规定提取和使用的安
全生产费。
37、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 233,915,822.52 20,601,041.52 254,516,864.04
合计 233,915,822.52 20,601,041.52 254,516,864.04
注：本期盈余公积增加 20,601,041.52 元，系根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提
取法定盈余公积金。
38、 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,601,943,437.96 1,359,393,971.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -63,662,309.98
调整后期初未分配利润 1,601,943,437.96 1,295,731,661.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 412,607,215.36 477,151,032.55
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项目 本期 上期
减：提取法定盈余公积 20,601,041.52 22,908,416.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 148,030,838.96 148,030,838.96
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,845,918,772.84 1,601,943,437.96
39、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,406,416,051.87 10,505,836,312.46 12,388,915,664.09 9,879,345,068.06
其他业务 287,437,083.72 214,878,689.47 306,434,989.81 259,026,927.89
合计 13,693,853,135.59 10,720,715,001.93 12,695,350,653.90 10,138,371,995.95
40、 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 749,151.73 690,501.86
城市维护建设税 41,751,725.89 27,380,680.50
教育费附加 30,477,282.29 19,712,338.93
资源税 26,607,027.56 22,009,712.30
其他业务税金 829,505.77 1,211,418.35
合计 100,414,693.24 71,004,651.94
41、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,811,067.43 41,397,970.99
运输装卸费 434,447,767.85 259,394,180.24
物料消耗 8,155,177.85 6,272,228.41
仓储费 6,219,957.35 6,824,738.80
出口费用 89,477,808.59 94,656,758.76
销售机构经费 27,631,603.88 19,650,363.27
广告费 1,596,031.95 3,209,981.52
包装费 16,512,958.48 11,207,310.62
其他 26,746,911.26 17,921,115.02
合计 656,599,284.64 460,534,647.63
42、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 495,445,088.75 386,176,799.74
修理费 27,251,179.57 30,267,984.49
办公费 8,161,761.28 8,347,367.08
水电费 11,642,476.52 11,374,131.36
38
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项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 9,487,134.41 8,619,137.56
劳务费 39,128,852.96 22,121,355.15
业务招待费 18,600,504.04 18,985,185.57
税金 64,857,490.60 53,836,373.37
排污费 39,215,899.52 37,195,748.18
技术开发费 110,658,685.83 59,201,087.14
存货盘亏毁损及报废 24,451,528.38 26,707,861.38
折旧费 40,195,949.92 32,746,395.39
开办费 3,713,317.83
聘请中介机构费 9,097,333.13 3,493,053.11
无形资产摊销 17,655,926.22 15,796,790.59
运输费 3,745,206.47 3,074,148.82
仓储经费 17,103,689.99 11,750,834.11
其他支出 120,741,431.71 123,252,067.63
合计 1,057,440,139.30 856,659,638.50
43、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 521,613,524.24 496,462,372.76
减：利息收入 13,502,476.09 13,968,052.05
汇兑损失 80,356,952.66 18,103,140.50
手续费及其他 29,983,014.54 29,751,431.06
合计 618,451,015.35 530,348,892.27
44、 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,454,278.73 8,417,395.71
二、固定资产减值损失 36,666.02
三、在建工程减值损失 1,814,972.79
四、无形资产减值损失 4,269,710.05
合计 9,575,627.59 8,417,395.71
45、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
39
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债券逆回购取得的投资收益 1,182,622.22 1,984,974.52
合计 1,182,622.22 1,984,974.52
46、 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,248,932.42 1,163,287.32 1,248,932.42
其中：固定资产处置利得 1,248,932.42 1,163,287.32 1,248,932.42
无形资产处置利得
政府补助 54,733,988.12 21,208,391.27 54,733,988.12
无法支付的款项 2,302,554.32 661,171.12 2,302,554.32
其他 19,440,292.34 4,913,974.46 19,440,292.34
合计 77,725,767.20 27,946,824.17 77,725,767.20
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
纯碱生产系统反应热及余热综合利用 357,142.80 357,142.80 与资产相关
系统优化节能技术改造项目 78,571.44 78,571.44 与资产相关
浓海水综合利用项目 357,142.80 357,142.80 与资产相关
专利奖励 12,800.00 7,000.00 与收益相关
河北省质量奖补助 500,000.00 与收益相关
环保专项治理--废气回收项目 133,333.16 与资产相关
环保专项治理--三期污水处理厂 24,999.96 24,999.96 与资产相关
创新体系研究补贴款 22,776.12 22,776.12 与资产相关
超短粘胶纤维项目 13,857.12 13,857.12 与资产相关
200000m3/h废气回收项目 600,000.00 600,000.00 与资产相关
酸浴处理技术项目 35,714.28 17,857.14 与资产相关
8万吨差别化粘胶项目贷款贴息 266,666.64 266,666.64 与资产相关
16万吨差别化粘胶项目贷款贴息 1,277,499.96 1,277,499.96 与资产相关
唐山市财政局专利补助 19,700.00 与收益相关
财政局2012年唐山科技创新优秀企业奖 100,000.00 与收益相关
唐山市财政局创新示范企业奖励 200,000.00 与收益相关
河北财政厅奖励（科技进步三等奖奖纤维
20,000.00 与收益相关
生产技术）
唐山市财政局2014年科学技术进步奖专项
30,000.00 与收益相关
资金
收唐山财政局补助（唐山科技创新优秀企
50,000.00 与收益相关
业奖）
河北省财政厅专利申请资助金 9,000.00 3,000.00 与收益相关
唐山市财政局科技奖励 11000.00 与收益相关
40
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
2013省名牌和服务名牌奖励 40000.00 与收益相关
科技厅专利资助 5600.00 与收益相关
技术改造项目贴息款 1,337,321.4 1,048,571.40 与资产相关
在线监测补助资金 33,030.00 与收益相关
科技奖励 800.00 2,100.00 与收益相关
新产品开发 315,817.74 307,348.56 与资产相关
专利补贴 8,000.00 与收益相关
4#锅炉节能减排项目 309,226.17 23,809.52 与资产相关
排污补贴 18,460.00 与收益相关
企业电子商务补助 20,000.00 与收益相关
氨碱废液项目 714,285.72 714,285.72 与资产相关
社保及岗位补贴 683,186.28 与收益相关
2014年度保运行稳增长调结构促发展专项
800,000.00 与收益相关
补助资金
高纯度重质碱专利技术引进项目补助 10,714.31 5,357.14 与资产相关
大柴旦行委发改局纯碱项目货款贴息投资 1,214,285.73 607,142.85 与资产相关
海西州发改委垃圾场填埋专项资金 642,857.15 321,428.57 与资产相关
海西州发改委石灰污水回收利用专项资金 71,428.56 35,714.30 与资产相关
海西州发改委污水处理厂建设专项资金 1,428,571.44 714,285.71 与资产相关
液相水合法优质重灰技术项目 57,142.83 28,571.43 与资产相关
资源节约与综合利用奖金 153101.40 153101.40 与资产相关
资源保护项目补助 166,666.68 166,666.68 与资产相关
环保专项资金 43,956.00 43,956.00 与资产相关
省级环保以奖代补专项资金 87,142.80 261,428.57 与资产相关
专利资助 1,600.00 800.00 与收益相关
河北省沿海港口集装箱运输发展补贴 22,000.00 81,100.00 与收益相关
风电占地补偿款 3,890,800.00 4,993,900.00 与收益相关
减免资源税 5,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
莫代尔纤维研发项目补贴 19,345.30 与资产相关
纤维素纤维工程技术研究中心仪器设备更
10,714.29 与资产相关
新改造
河北省纤维素纤维工程技术研究中心 1,189.84 与资产相关
唐山市财政局补助（科技奖励） 35,000.00 与收益相关
产品质量奖 500,000.00 与收益相关
环保补贴 423,750.00 与资产相关
有机硅二期改扩建工程 92,986.15 与资产相关
质监局标准经费 10,000.00 与收益相关
科技进步奖 2,000.00 与收益相关
量子城项目地上附着物及盐田建设补偿款 5,721,000.00 与收益相关
南北路工程拆迁补偿款 1,918,100.00 与收益相关
41
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
地质环境恢复治理二期 5,675,174.04 与收益相关
燃煤锅炉整治补助资金 440,000.00 与收益相关
纺织之光基金 10,000.00 与收益相关
社保援企稳岗补助 21,350,839.45 与收益相关
合计 54,733,988.12 21,208,391.27
47、 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 75,697,371.69 15,883,005.96 75,697,371.69
其中：固定资产处置损失 75,697,371.69 15,883,005.96 75,697,371.69
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 118,899.00 25,800.00 118,899.00
其他 5,660,022.82 1,611,294.62 5,660,022.82
合计 81,476,293.51 17,520,100.58 81,476,293.51
48、 所得税费用
（1） 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 198,930,928.69 133,604,741.44
递延所得税费用 -54,958,530.47 23,771,731.90
合计 143,972,398.22 157,376,473.34
（2） 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 528,089,469.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 132,022,367.36
子公司适用不同税率的影响 -562,561.03
调整以前期间所得税的影响 -299,597.98
非应税收入的影响 -120,155.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,149,683.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,389,288.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,171,950.60
所得税费用 143,972,398.22
49、 其他综合收益
详见附注五、35。
50、 现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
42
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 13,502,476.09 13,959,118.32
罚款收入 622,929.12 534,099.99
政府补助 50,873,939.45 9,472,176.28
往来款及其他 50,106,297.52 32,653,764.66
合计 115,105,642.18 56,619,159.25
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用付现 96,666,001.92 107,192,415.14
营业费用付现 34,522,882.00 40,759,789.53
手续费 25,199,775.98 17,401,233.87
往来款及其他 18,831,212.30 38,155,853.68
合计 175,219,872.20 203,509,292.22
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,110,000.00 19,280,000.00
合计 12,110,000.00 19,280,000.00
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
三友大厦筹建期费用 1,051,310.10 825,749.52
河北科技大学粘胶纤维压榨半纤维素
1,500,000.00
的高值利用技术研究项目款
合计 1,051,310.10 2,325,749.52
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
三友矿山归还碱业公司拨付所属资金 100,000,000.00
公司债券财务顾问费 8,640,000.00
合计 108,640,000.00
51、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 384,117,071.23 485,048,656.67
加：资产减值准备 9,575,627.59 8,417,395.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 838,851,766.43 699,189,296.75
无形资产摊销 20,810,832.10 19,752,322.09
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
74,448,439.27 14,736,578.06
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
43
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 521,613,524.24 496,462,372.76
投资损失（收益以“－”号填列） -1,182,622.22 -1,984,974.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,503,621.09 8,079,987.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -454,909.38 15,691,744.04
存货的减少（增加以“－”号填列） 171,008,934.58 -111,153,197.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -685,995,177.46 -2,689,553,566.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -295,558,064.60 1,764,969,437.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 982,731,800.69 709,656,053.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,759,863,102.77 1,647,260,856.33
减：现金的期初余额 1,647,260,856.33 1,411,485,287.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 112,602,246.44 235,775,568.77
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,759,863,102.77 1,647,260,856.33
其中：库存现金 2765.94 1,459.60
可随时用于支付的银行存款 1,444,364,010.89 1,338,044,308.76
可随时用于支付的其他货币资金 315,496,325.94 309,215,087.97
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,759,863,102.77 1,647,260,856.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
326,996,325.94 320,715,087.97
的现金和现金等价物
52、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 326,996,325.94 保证金、冻结
应收票据 95,675,000.00 质押
固定资产 161,936,696.17 抵押贷款
无形资产 73,006,556.46 抵押贷款
合计 657,614,578.57
44
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
53、 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 224,185,303.20
其中：美元 34,486,892.72 6.4907 223,845,265.48
港币 405,869.81 0.8378 340,037.72
应收账款 434,160,449.46
其中：美元 66,898,785.44 6.4898 434,160,449.46
预付账款 2,297,009.16
其中：美元 274,347.19 6.4825 1,778,449.50
港币 618,954.00 0.8378 518,559.66
应付账款 72,720,834.00
其中：美元 11,217,542.38 6.4828 72,720,834.00
预收账款 3,754,874.87
其中：美元 579,186.29 6.4830 3,754,874.87
其他应付外汇款 140,540.99
其中：美元 21,643.00 6.4936 140,540.99
短期借款 1,139,597,651.91
其中：美元 175,796,622.80 6.4825 1,139,597,651.91
（2） 境外经营实体说明：
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
经营业务主要以该种货币计
唐山三友集团香港国际贸易有限公司 香港 港币
价和结算
六、 合并范围的变更
无
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
唐山三友氯碱有限责任公司 唐山 唐山 制造业 95.07 投资设立取得
唐山三友热电有限责任公司 唐山 唐山 制造业 100.00 投资设立取得
唐山三友盐化有限公司 唐山 唐山 制造业 95.00 投资设立取得
唐山三友硅业有限责任公司 唐山 唐山 制造业 95.29 4.48 投资设立取得
唐山三友化工工程设计有限公司 唐山 唐山 制造业 100.00 投资设立取得
唐山三友物流有限公司 唐山 唐山 服务业 100.00 投资设立取得
唐山三友商务酒店有限公司 唐山 唐山 服务业 100.00 投资设立取得
唐山三友集团香港贸易有限公司 香港 香港 服务业 66.67 33.33 投资设立取得
青海五彩碱业有限公司 青海 青海 制造业 51.00 投资设立取得
45
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
同一控制下企
唐山三友集团兴达化纤有限公司 唐山 唐山 制造业 100.00
业合并取得
同一控制下企
唐山三友志达钙业有限公司 唐山 唐山 制造业 84.43
业合并取得
同一控制下企
唐山三友矿山有限公司 唐山 唐山 采矿业 100.00
业合并取得
同一控制下企
唐山三友远达纤维有限公司 唐山 唐山 制造业 100.00
业合并取得
非同一控制下
大柴旦饮马峡工业区五彩水务有限公司 青海 青海 制造业 31.32
企业合并取得
同一控制下企
河北永大食盐有限公司 唐山 唐山 制造业 49.53
业合并取得
港裕（上海）国际贸易有限公司 上海 上海 服务业 100.00 投资设立取得
注：本集团子公司不存在持股比例与表决权不一致的情况。
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
唐山三友氯碱有限责任公司 4.93 1,492,749.38 1,273,322.41 73,670,044.07
唐山三友盐化有限公司 5.00 3,440,630.07 2,294,667.73 29,347,577.29
唐山三友硅业有限责任公司 0.23 54,323.74 1,470,801.48
青海五彩碱业有限公司 49.00 -34,279,734.44 350,111,745.45
唐山三友志达钙业有限公司 15.57 801,887.12 7,048,424.06
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
唐山三友氯碱
295,214,171.08 2,484,296,630.32 2,779,510,801.40 1,018,588,805.10 266,586,416.29 1,285,175,221.39
有限责任公司
唐山三友盐化
85,722,249.86 128,706,975.87 214,429,225.73 89,561,374.01 89,561,374.01
有限公司
唐山三友硅业
374,638,575.97 1,574,760,580.61 1,949,399,156.58 1,032,029,060.38 281,135,449.87 1,313,164,510.25
有限责任公司
青海五彩碱业
300,962,796.71 2,964,085,639.89 3,265,048,436.60 1,749,225,565.70 829,546,946.42 2,578,772,512.12
有限公司
唐山三友志达
47,440,685.30 124,420,237.63 171,860,922.93 121,992,932.99 4,598,728.14 126,591,661.13
钙业有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
唐山三友氯碱
327,161,258.17 2,545,965,639.12 2,873,126,897.29 1,084,617,394.65 291,472,857.50 1,376,090,252.15
有限责任公司
唐山三友盐化
89,982,432.73 124,923,175.62 214,905,608.35 85,285,480.11 85,285,480.11
有限公司
唐山三友硅业
460,560,519.84 1,435,581,090.61 1,896,141,610.45 959,091,398.83 324,943,102.03 1,284,034,500.86
有限责任公司
青海五彩碱业
389,597,500.55 3,004,652,917.19 3,394,250,417.74 1,778,176,474.67 859,686,191.84 2,637,862,666.51
有限公司
46
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
唐山三友志达
56,044,682.93 139,683,758.56 195,728,441.49 151,323,671.74 4,285,714.24 155,609,385.98
钙业有限公司
本期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
唐山三友氯碱有限责任公司 2,954,955,335.02 30,278,892.34 30,278,892.34 58,420,144.26
唐山三友盐化有限公司 174,866,285.18 -2,457,608.80 -2,457,608.80 12,123,698.71
唐山三友硅业有限责任公司 1,227,504,938.18 23,394,943.19 23,394,943.19 -59,550,307.64
青海五彩碱业有限公司 1,174,828,570.52 -70,111,826.75 -70,111,826.75 137,558,394.49
唐山三友志达钙业有限公司 182,018,196.77 5,150,206.29 5,150,206.29 -12,423,842.46
上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
唐山三友氯碱有限责任公司 2,872,248,542.90 86,093,468.95 86,093,468.95 122,036,096.47
唐山三友盐化有限公司 158,912,941.08 9,283,262.82 9,283,262.82 -23,279,101.07
唐山三友硅业有限责任公司 1,081,574,193.58 33,464,038.95 33,464,038.95 -27,410,184.99
青海五彩碱业有限公司 639,604,270.12 273,204.15 273,204.15 17,335,421.28
唐山三友志达钙业有限公司 208,974,603.01 3,506,384.87 3,506,384.87 18,223,798.14
八、 与金融工具相关的风险：无
九、 公允价值的披露：无
十、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
唐山三友碱业 唐山市南堡 火力发电；蒸汽、
159,265.15 39.98 39.98
(集团)有限公司 开发区 热水生产及供应
本企业的母公司情况的说明：唐山三友碱业（集团）有限公司成立于 1996 年 3 月 5 日，系由唐山
三友集团有限公司和国投资产管理公司共同出资组建的国有控股有限责任公司。统一社会信用代码
911302301047931724，法定代表人：于得友，公司住所：唐山市南堡开发区。
本企业最终控制方是：唐山三友集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七。
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
唐山三友实业有限责任公司 母公司的全资子公司
47
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
河北长芦大清河盐化集团有限公司 母公司的全资子公司
唐山三友集团东光浆粕有限责任公司 母公司的全资子公司
4、 关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
唐山三友碱业(集团)有限公司 电 594,966,121.32 582,357,905.85
唐山三友碱业(集团)有限公司 汽 410,896,384.30 424,576,546.50
唐山三友碱业(集团)有限公司 软水 1,920,940.00 3,087,716.00
唐山三友碱业(集团)有限公司 原煤 162,301.71
唐山三友实业有限责任公司 油料 14,779,034.10 15,796,693.52
唐山三友碱业（集团）有限公司 天然气 42,280,395.62 50,682,103.74
唐山三友实业有限责任公司 设备清洗 861,520.00 1,133,520.00
唐山三友集团东光浆粕有限责任公司 纸浆 5,444,011.09 2,704,615.38
唐山三友集团东光浆粕有限责任公司 设备 42,735.04
唐山三友实业有限责任公司 材料 16,119,309.09 8,346,884.52
合计 1,087,430,017.22 1,088,728,720.55
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
唐山三友碱业(集团)有限公司 水 27,626,433.42 28,824,958.92
唐山三友碱业(集团)有限公司 材料 1,613,246.13 3,387,209.20
唐山三友碱业(集团)有限公司 盐酸 564,619.49 358,160.93
唐山三友碱业(集团)有限公司 烧碱 661,094.26 726,204.65
唐山三友集团有限公司 材料 9,624.36 240,719.38
唐山三友碱业（集团）有限公司 原煤 14,127,036.07 29,257,262.80
唐山三友碱业（集团）有限公司 检修费等 2,614,665.81 31,544.50
唐山三友碱业（集团）有限公司 设计费 26,415.09 78,301.88
长芦大清河盐化集团有限公司 设计费 9,433.96
唐山三友实业有限责任公司 盐酸 16,008.52
唐山三友实业有限责任公司 落地碱 807,563.25 265,981.97
唐山三友实业有限责任公司 纯碱 6,438,103.93 10,885,945.64
长芦大清河盐化集团有限公司 原盐 562.22
唐山三友集团东光浆粕有限责任公司 烧碱 10,653,999.31 947,570.35
唐山三友集团东光浆粕有限责任公司 盐酸 10,210.71 403,429.08
唐山三友集团东光浆粕有限责任公司 稀硫酸 29.83
合计 65,153,041.66 75,433,294.00
48
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
唐山三友集团有限公司 房屋 3,100,000.00 3,100,000.00
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
唐山三友碱业(集团)有限公司 房屋 897,600.00 897,600.00
唐山三友碱业(集团)有限公司 土地 177,700.00 177,700.00
唐山三友碱业(集团)有限公司 陡河管线 3,800,000.00 3,800,000.00
唐山三友碱业(集团)有限公司 土地 1,218,000.00 1,218,000.00
唐山三友碱业(集团)有限公司 房屋 15,000.00 15,000.00
关联租赁情况说明：
①本公司与碱业集团于 1999 年 12 月 16 日签订了《土地使用权租赁协议》，于 2002 年 4 月 25 日签
订了《土地使用权租赁协议之补充协议》，按照协议约定，本公司承租碱业集团位于唐山市南堡开发区
的土地总面积为 193,824.58 平方米的土地使用权，租期为 20 年，支付方式为按年支付，每年支付 17.77
万元。
②本公司与碱业集团于 1999 年 12 月 10 日签订了《房产租赁协议》，按照协议约定，本公司承租碱
业集团总面积为 3,175.88 平方米的房产，租金为 31.76 万元/年，因房产租赁面积增加 5800 平方米，
所以自 2006 年起调整为 89.76 万元/年。
③本公司与碱业集团于 2001 年 1 月 1 日签订了《陡河输水管线租赁协议》，按照协议约定，本公司
承租碱业集团拥有的陡河水库取水泵站的房屋、3 台水泵、电气设备及其他附属设备，自泵站至本公司
澄清水池的输水管线的管道及阀门、安全装置、计量检测仪器等附属设备，管线总长 63.33 公里，租金
为 200.00 万元/年。2011 年 1 月 1 日双方续签，租赁期自 2011 年 1 月 1 日至 2021 年 1 月 1 日，租金
为 380.00 万元/年。
④2015 年度本公司与三友集团签订了《办公楼租赁协议书》，按照协议规定，本公司将 1 号综合办
公楼租赁给三友集团做为办公使用，租金为 310.00 万元/年。
⑤热电公司承租碱业集团土地面积 152.25 亩，自 2011 年 1 月 1 日起至 2040 年 12 月 31 日止，共
计 30 年整。租金标准为每年 8,000 元/亩，合同年租金为 121.8 万元，每年年末支付。
⑥2010 年 4 月 1 日，本公司全资子公司设计公司与碱业集团签订《房屋租赁协议书》，按照协议规
定，设计公司向碱业集团租赁办公用房房屋，月租金为 1,250 元，年租金为 15,000 元，租期为 2010
年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日。
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
49
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
无
本公司作为被担保方
担保金额 担保是否已经履行完
担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 毕
唐山三友碱业(集团)有限公司 4,500.00 2015.02.28 2016.02.27 否
唐山三友碱业(集团)有限公司 5,000.00 2015.03.31 2016.03.30 否
唐山三友碱业(集团)有限公司 5,000.00 2015.04.10 2016.04.09 否
唐山三友碱业(集团)有限公司 4,500.00 2015.04.16 2016.04.15 否
唐山三友碱业(集团)有限公司 5,000.00 2015.11.03 2016.11.02 否
唐山三友集团有限公司 10,000.00 2015.07.23 2016.07.23 否
唐山三友集团有限公司 10,000.00 2015.08.06 2016.08.06 否
合计 54,000.00
（4） 关键管理人员报酬
项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
关键管理人员报酬 1,330.97 1,116.42
（5） 其他关联交易
2011 年 7 月，盐化公司与清盐公司签订《合作协议》，根据协议，清盐公司提供地上建筑物、构筑
物用于盐化公司经营原盐生产和销售业务，同时为盐化公司的生产经营提供相关的配套服务，盐化公司
每生产 1 吨原盐支付清盐公司 8.44 元的合作经营费用；2015 年 8 月 24 日，公司六届四次董事会审议
通过了《关于调整原盐生产合作经营费用的议案》，自 2015 年 1 月 1 日起，三友盐化由每生产 1 吨原盐
支付 8.44 元的合作经营费调整到 5.06 元，本期共应向清盐公司支付合作费用 2,788,060.00 元。
5、 关联方应收应付款项
应收项目
无
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
唐山三友实业有限责任公司 10,289,952.18 6,300,899.93
唐山三友碱业(集团)有限公司 154,223,971.15 81,137,954.11
应付账款 河北长芦大清河盐化集团有限公司 263,759.40 1,185.20
唐山三友集团东光浆粕有限责任公司 2,529.91
合计 164,780,212.64 87,440,039.24
唐山三友碱业(集团)有限公司 10,118,408.88 10,000,000.00
唐山三友集团有限公司 2,058,679.12 2,066,919.18
其他应付款 河北长芦大清河盐化集团有限公司 2,430,819.76
唐山三友实业有限责任公司 6,621.60
合计 14,614,529.36 12,066,919.18
50
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十四、 其他重要事项：
1. 年金计划
经公司 2015 年第四次临时董事会审议，同意公司按照国家有关规定从 2016 年 1 月 1 日起实施企业
年金制度。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 应收账款分类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 234,688,991.93 87.17 11,020,954.99 4.70 210,293,002.56 85.11 8,694,366.81 4.13
其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 34,529,403.82 12.83 34,529,403.82 100.00 36,804,532.63 14.89 36,804,532.63 100.00
备的应收账款
合计 269,218,395.75 100.00 45,550,358.81 247,097,535.19 100.00 45,498,899.44
应收账款种类的说明：
Ⅰ.单项金额重大的应收账款是期末余额 700 万元以上的应收账款。
Ⅱ. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款中：
账龄组合是按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
关联方组合是合并范围内不计提坏账的应收账款
已收取信用证的应收款组合是公司期末已收到信用证不计提坏账准备的应收账款。
Ⅲ.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是根据风险预计无法收回的应收账款。
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 121,573,352.04 6,078,667.60 5.00
1至2年 49,400,938.30 4,940,093.83 10.00
2至3年 14,623.70 2,193.56 15.00
3 年以上
合计 170,988,914.04 11,020,954.99
关联方组合合并范围内的关联方应收账款.
52
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备
1 年以内 63,700,077.89
合计 63,700,077.89
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 51,459.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本期实际核销的应收账款情况：河北省固安县津华泡花碱厂，核销金额 38,490.71 元。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额
计数的比例(%) 期末余额
秦皇岛奥格玻璃有限公司 30,418,072.96 11.30 3,041,807.30
漳州旗滨玻璃有限公司 27,848,236.17 10.34 1,392,411.81
吉林迎新玻璃有限公司 12,965,780.00 4.82 648,289.00
沈阳耀华玻璃有限责任公司 11,863,531.61 4.41 1,186,353.16
石家庄玉晶玻璃有限公司 10,381,352.80 3.86 519,067.64
合计 93,476,973.54 34.73 6,787,928.91
2、 其他应收款
（1） 其他应收款分类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大
并单项计提坏
1,000,000.00 5.41 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 18.33 1,000,000.00 100.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
17,487,060.34 94.54 368,093.53 2.00 4,450,782.09 81.60 301,089.10 6.76
账准备的其他
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
9,619.45 0.05 9,619.45 100.00 3,619.45 0.07 3,619.45 100.00
提坏账准备的
其他应收款
合计 18,496,679.79 100.00 1,377,712.98 5,454,401.54 100.00 1,304,708.55
其他应收款种类的说明：
Ⅰ.单项金额重大的其他应收款是期末余额 50 万元以上的其他应收款。
Ⅱ. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款中：
账龄组合是按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。
关联方组合是合并范围内不计提坏账的其他应收款。
应收出口退税款组合是公司应收出口退税款不计提坏账准备的其他应收款。
Ⅲ.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是根据风险预计无法收回的其他应收款。
53
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收 坏账准 计提比
计提理由
款 备 例(%)
根据风险预
唐山市丰南区黑沿子镇人民政府 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
计无法收回
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,483,286.58 274,164.33 5.00
1至2年 939,292.00 93,929.20 10.00
2至3年
3 年以上
合计 6,422,578.58 368,093.53
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 73,004.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 183,976.98 345,057.04
押金及保证金 265,300.00 1,125,000.00
新农村建设借款 1,000,000.00 1,000,000.00
租赁费 1,550,000.00
其他 17,047,402.81 1,434,344.50
合计 18,496,679.79 5,454,401.54
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
火车运费 3,593,944.00 1 年以内
运费 19.43 179,697.20
唐山市丰南区黑沿子镇人民政府 新农村建设借款 1,000,000.00 3 年以上 5.41 1,000,000.00
上交国资委延期兑现 延期兑现绩效薪 875,992.00 1-2 年 4.74 87,599.20
华润电力（唐山曹妃甸）有限公司 碳酸钙款 590,641.50 1 年以内 3.19 29,532.08
预提港建费 港建费 405,250.00 1 年以内 2.19 20,262.50
合计 6,465,827.50 34.96 1,317,090.98
3、 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,375,466,596.84 4,375,466,596.84 4,363,466,596.84 4,363,466,596.84
合计 4,375,466,596.84 4,375,466,596.84 4,363,466,596.84 4,363,466,596.84
54
唐山三友化工股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1） 对子公司投资
本期 减值
本期 本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 期末
准备 余额
唐山三友氯碱有限责任公
905,425,373.41 905,425,373.41
司
唐山三友志达钙业有限公
95,401,442.42 95,401,442.42
司
唐山三友热电有限责任公
317,887,213.81 317,887,213.81
司
唐山三友盐化有限公司 95,000,000.00 95,000,000.00
唐山三友硅业有限责任公
485,693,300.00 485,693,300.00
司
唐山三友化工工程设计有
1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
青海五彩碱业有限公司 380,000,000.00 380,000,000.00
唐山三友物流有限公司 66,000,000.00 66,000,000.00
唐山三友集团兴达化纤有
1,693,199,898.57 100,000,000.00 1,793,199,898.57
限公司
唐山三友商务酒店有限公
120,000,000.00 88,000,000.00 32,000,000.00
司
唐山三友集团香港贸易有
16,480,000.00 16,480,000.00
限公司
唐山三友矿山有限公司 187,379,368.63 187,379,368.63
合计 4,363,466,596.84 100,000,000.00 88,000,000.00 4,375,466,596.84
4、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,772,418,882.18 2,033,267,813.94 2,941,837,807.50 2,209,013,347.87
其他业务 122,207,846.95 77,221,113.92 169,657,855.96 151,496,815.57
合计 2,894,626,729.13 2,110,488,927.86 3,111,495,663.46 2,360,510,163.44
5、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 39,352,000.93 43,726,086.73
成本法核算的长期股权投资收益 60,173,515.53 124,069,731.35
合计 99,525,516.46 167,795,818.08
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -74,438,439.27
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
54,733,988.12
或定量享受的政府补助除外）
55
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