包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
包头东宝生物技术股份有限公司
2015 年年度报告
2016-012
2016 年 03 月
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王军、主管会计工作负责人赵秀梅及会计机构负责人(会计主管
人员)杜丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
(一) 明胶市场非理性竞争带来的市场波动风险
整体经济形势不景气以及 “胶囊铬超标事件”引发的明胶市场波动，给明胶
行业经营带来了较复杂的影响，且明胶行业集中度相对不高、行业部分企业的
自律性不强，部分胶厂不计成本盲目降价销售，导致明胶行业非理性竞争加剧，
行业竞争秩序短期受到影响，同时受下游医药市场医保控费、药品招标改革、
下游药品生产企业实施 GMP 认证等因素的影响，公司短期面临着明胶市场波
动风险。
应对措施：面对明胶行业的非理性竞争，公司从“内部管理”和“外部运作”
两方面开展工作，并积极采取稳健的销售策略，稳固市场，确保市场份额不受
非理性竞争的影响，收效良好。报告期内，公司客户数量稳步增长，且公司效
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益在明胶行业处于领先水平。在“内部管理”方面：1、公司大力推行“精益生产”，
并在保持精益生产管理工作成果的基础上不断推动持续改进工作；在标准化作
业工作上，加强精细管理及执行力度，确保产品品质的均一性；公司还通过不
断的技术创新、管理创新，提升生产运作效率、降低生产成本、提高产品品质，
并成立用户服务中心，进一步提高用户服务水平，以“质量优势、服务优势、成
本优势”稳固老客户、开发新客户，巩固市场地位；2、公司还将继续加大自动
化、智能化投入，提升公司的生产效率，以达到“降本增效”的目的。在“外部运
作”方面：1、公司将紧紧抓住行业整合机遇，通过资本运作，积极扩大生产规
模，提升产能，在整合过程中进一步提升行业地位、扩大市场份额，提升公司
综合竞争能力；2、公司将积极实施“品牌战略”，进一步提升“东宝生物”、“金
鹿”在下游市场的知名度，以优良的企业品牌和产品品牌赢得客户信赖；3、转
变营销模式，从“单一产品供应商”模式转向“供应产品+解决方案”模式，为下游
用户提供更多创造价值的机会，形成与用户共同发展、实现共赢的战略合作关
系。
(二) 胶原蛋白市场风险
公司在胶原蛋白业务拓展过程中，聘请北京专业咨询公司作为品牌建设和
推广的第三方合作机构，通过严谨的市场调研分析，并总结以往的经验，决定
将目标市场由原来以美容市场为主调整为专注骨关节健康市场，并于 2015 年 2
月推出新产品圆素骨肽，主攻骨关节健康市场。报告期内，经过公司核心销售
团队和全体员工的共同努力，圆素骨肽的销售已有起色，但由于市场定位做了
大幅度的调整，新产品的市场拓展和品牌建设等关键环节的前期投入较大，可
能会出现资源投入多、当期回报不匹配的风险。
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应对措施：1、紧抓营销渠道建设，打通客户获取产品和信息的通路。“渠
道”是胶原蛋白市场开拓成功与否的关键资源，因此，公司秉持“地面渠道”和“网
络渠道”两手抓的思路，获取产品实现销售的渠道资源。1)地面渠道。配合电商
运营平台，开设社区体验店，加大圆素骨肽社区推广力度，并聘请资深营养师
开展“圆素骨肽健康知识大讲堂”，推进和强化消费者教育，使消费者能够准确
了解圆素骨肽的特点和使用价值，并通过与电商平台推广效应的对接，形成地
面销售增长势头。2)网销渠道。公司积极构建企业官方商城，搭建企业电商平
台，推广“B2C+C”营销模式，快速扩大圆素骨肽会员数量，运营过程中逐步建
立官方商城数据库，实现用户管理与服务体系一体化建设。该数据库建好后，
将具有“较低的用户获取成本，强大的用户转换能力”等特征，能够有效实现“用
户需求与产品”的无缝对接，去除中间环节，实现企业与用户利益共享，让每个
用户成为产品的使用者、代言人、分销商、传播者，开创基于企业垂直化电商
平台的“会员制”营销体系。2、积极实施品牌战略，提升品牌形象，实现以品牌
促业绩的快速增长。2016 年，公司与第三方专业咨询公司合作，开展圆素骨肽
的互联网推广工作，大幅提升骨肽的认知度，同时，也加大了圆素骨肽相关知
识的普及力度，通过百度等平台扩大受众群体，构建“品牌竞争力”。
（三）管理风险
募投项目开工建设并投产后，公司的业务规模将进一步提升，同时也对公
司业务管理能力和运营能力提出挑战，特别是对原材料的采购和质量控制能力、
生产工艺的控制能力、生产质量的监控能力、产能扩大后的市场开拓能力等提
出更高的要求。若公司的生产技术管理、销售管理、质量管理和风险控制等能
力不能适应公司规模扩张的要求，人才培养、组织模式和管理制度不能与业务
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同步发展，战略决策、发展方向和资源分配方式不能跟上动态市场的脚步，公
司将面临一定的管理风险。
应对措施：公司从管理制度、人才储备等角度入手，提前储备销售、生产、
采购等各类专业人才，不断提升公司的管理水平，充分做好生产经营工作，以
应对产能扩大后的管理挑战，并结合国家经济形势和明胶行业的发展情况，积
极开发清真胶市场，消化产能，此外，公司还从源头掌控清真骨源，计划投资
建设清真骨粒生产基地，控制清真骨粒市场，以充分满足公司扩大产能后的原
料需求，在充分保障清真骨粒供应的基础上，公司立足于做成“清真胶”行业的
中国第一、亚洲样板工厂，为股东创造更好的回报。
（四）技术风险
公司募投项目“年产 3500 吨新工艺明胶建设项目”将使用新工艺明胶生产
技术，该新工艺与传统明胶生产工艺相比较，具有生产周期短、节约水资源、
降低能耗，且大幅提升高档明胶占比，更有利于环境保护等优势。 虽然该新工
艺明胶生产技术进行了批量生产试验，产品的指标已大部分达到了预期目标，
但产业化过程中仍会存在不可预见的问题需要进一步突破。
应对措施：1、加强与中科院理化所在新工艺明胶产业化方面的技术合作，
公司已和理化所签定产业化技术合作协议，对关键环节的工艺参数、设备选型
等进行全过程跟踪，并反复研究、论证，不断完善改进，确保产业化成功。2、
公司根据新工艺的技术要求和工艺特点，凭借自身技术实力，协同项目合作方
力量，在工艺优化、设备选型、自动化控制等方面已做了反复的试验，为后续
产业化工作积累了丰富的试验数据和理论支持。
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公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 230,437,054 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 9
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 13
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 16
第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 38
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 55
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 64
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 64
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 65
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 71
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 77
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 175
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释义
释义项 指 释义内容
东宝生物/本公司/公司 指 包头东宝生物技术股份有限公司
东宝实业 指 包头东宝实业（集团）有限公司，本公司主要发起人、控股股东
中国乐凯集团有限公司 指 曾用名中国乐凯胶片公司、中国乐凯胶片集团公司
中科院理化所 指 中国科学院理化技术研究所，前身为中国科学院感光化学研究所
股东大会 指 公司股东大会
董事会 指 公司董事会
监事会 指 公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 包头东宝生物技术股份有限公司现行有效的《公司章程》
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
安信证券 指 安信证券股份有限公司
兴业证券 指 兴业证券股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
庶正康讯 指 庶正康讯（北京）商务咨询有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 东宝生物 股票代码 300239
公司的中文名称 包头东宝生物技术股份有限公司
公司的中文简称 东宝生物
公司的外文名称（如有） Baotou Dongbao Bio-Tech Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Dongbao Bio-Tech
公司的法定代表人 王军
注册地址 内蒙古包头市稀土高新区黄河大街 46 号
注册地址的邮政编码 014030
办公地址 内蒙古包头市稀土高新区黄河大街 46 号
办公地址的邮政编码 014030
公司国际互联网网址 www.dongbaoshengwu.com
电子信箱 xmliu@dongbaoshengwu.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘芳 单华夷
联系地址 内蒙古包头市稀土高新区黄河大街 46 号 内蒙古包头市稀土高新区黄河大街 46 号
电话 0472-5319863 0472-5319863
传真 0472-5319863 0472-5319863
电子信箱 xmliu@dongbaoshengwu.com dbswtina@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券投资部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层
签字会计师姓名 郝丽江 王鹏
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
上海市虹口区东大名路 638 号 2015 年 11 月 13 日—2017 年
安信证券股份有限公司 孙茂峰、宗岩
国投大厦 4 楼 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 291,916,097.74 251,053,920.13 16.28% 382,109,453.03
归属于上市公司股东的净利润
5,889,584.53 4,888,090.74 20.49% 42,641,724.32
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
2,216,696.01 2,375,401.71 -6.68% 35,731,807.34
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
45,574,107.27 -12,236,765.88 472.44% 9,083,277.23
（元）
基本每股收益（元/股） 0.0290 0.0247 17.41% 0.2159
稀释每股收益（元/股） 0.0290 0.0247 17.41% 0.2159
加权平均净资产收益率 1.47% 1.42% 0.05% 12.67%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
资产总额（元） 780,043,276.75 530,569,565.29 47.02% 519,629,063.97
归属于上市公司股东的净资产
706,546,193.48 340,555,790.27 107.47% 351,471,539.53
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 66,099,850.07 76,158,764.60 58,123,697.28 91,533,785.79
归属于上市公司股东的净利润 2,630,616.05 1,382,652.60 1,208,400.68 667,915.20
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归属于上市公司股东的扣除非经
1,534,357.78 1,029,634.81 852,882.62 -752,683.32
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 4,626,035.79 5,183,415.33 12,166,736.56 23,597,919.59
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
441.57 -179,346.78
值准备的冲销部分）
其中：与资产相关的
政府补助摊销转入
166.55 万元；扶持资
金 171 万元；科技奖
励 5 万元；电价补贴
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 16.38 万元；创建标准
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,801,438.62 2,772,438.68 8,384,728.90 化良好行为企业补助
受的政府补助除外） 5 万元；2014 年度稳
工业政策扶持资金 9
万元；B2B 平台补贴
2.21 万元；标准化良
好行为企业补贴 5 万
元。
理财收益，详见本报
告第五节重要事项、
委托他人投资或管理资产的损益 526,465.75
十六重大合同及履行
情况、3 委托他人进
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行现金资产管理情
况。
其中：捐赠支出 18 万
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -153,801.90 27,128.28 -211,917.37
元。
减：所得税影响额 501,213.95 287,319.50 1,083,547.77
合计 3,672,888.52 2,512,689.03 6,909,916.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
(一) 报告期内主营业务概况
公司专业从事明胶和胶原蛋白及其延伸产品的研发、设计、生产、销售，为下游用户药
用空心胶囊及食品的生产制造商提供全面系统的解决方案。
公司主要产品为“金鹿”牌明胶、“圆素”牌胶原蛋白及“白云”牌磷酸氢钙。其中，明胶主
要用于药用空心胶囊和食品添加剂的生产，胶原蛋白主要用于食品、化妆品、保健品等行业，
磷酸氢钙主要用于饲料添加剂。报告期内，公司实现营业总收入291,916,097.74元，较上年同
期增长16.28%；营业利润3,737,971.33元，较上年同期增长1.25%；利润总额7,385,608.05元，
较上年同期增长13.77%；归属于上市公司股东的净利润为5,889,584.53元，较上年同期增长
20.49%。
影响经营业绩的主要因素是：
1）明胶市场好转，明胶销售量较上年同期增加，导致销售收入较上年同期增长16.28%；
明胶售价基本趋稳，明胶成本下降，毛利率逐渐上升，导致本期业绩较上年同期增长。
2）2015年度加大了胶原蛋白产品的推广力度，促销推广费用增加较多，对2015年度业
绩产生了较大的影响。
3）本期销售收入增加，导致应缴流转税增加，相应的营业税金及附加同比增加133.43
万元，增长180.39%，对2015年度业绩具有一定的影响。
4）2015年度公司非经常性损益对净利润的贡献金额为367.29万元，较上年同期增加
116.02万元，增长46.17%。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司利润构成、主营业务及其结构、主营业
务盈利能力(毛利率)均未发生重大变化。但由于报告期内，公司加大了胶原蛋白的营销和推
广力度，促销推广费用有所增长；导致胶原蛋白利润率较去年同期有所降低。
(二）报告期内公司所属行业的概况
报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处行业的地位，请详见第四
节“管理层讨论与分析”第九条“公司未来发展的展望”。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
期末金额较期初增加 733.30%，主要是报告期购置了滨河新区项目建设用地以及委
无形资产
托中科院理化所研发的四个项目完成，成果交付结转无形资产所致。
期末金额较期初增加 1830.90%，主要系本期滨河新区建设项目按计划进行建设支出
在建工程
所致。
期末金额较期初增加 406.91%，主要是报告期公司非公开发行股份募集资金净额
货币资金 364,051,778.68 元，导致货币资金大幅增加；另外，报告期明胶市场好转，销售收
入较上年同期增长 16.28%，销售回款增加，导致货币资金增加。
期末金额较期初减少 38.28%，主要是为了保证采购到优质骨粒，缩短了支付货款的
账期，应付账款减少，并且大部分以银行承兑汇票方式结算，导致应收票据减少；
应收票据
另外，报告期以银行承兑汇票支付了部分滨河新区项目建设前期投入款项，也使银
行承兑汇票相应减少。
期末金额较期初增加 36.36%，主要是报告期内明胶市场好转，销售收入增加，相应
应收账款
的应收账款增加所致。
其他应收款 期末余额较期初减少 87.27%，主要系期初应收政府补助在本期内收回所致。
期末余额较期初增加，主要系本期将一年内到期的长期待摊费用重分类至本科目所
一年内到期的非流动资产
致。
其他流动资产 期末余额较期初增加，主要系本期子公司发生留抵进项税额所致。
期末余额较期初减少 70.84%，主要是子公司东宝圆素（北京）科贸有限责任公司办
长期待摊费用 公室装修及胶原蛋白产品包装设计费按预计受益期限分期摊销以及一年内到期部
分重分类至一年内到期的非流动资产所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司长期以来，高度重视团队建设和科技创新、技术研发等工作，公司拥有稳定的核心
管理团队，积累了丰富的明胶生产经营管理经验，形成了行业领先的经营管理能力，在生产
经营中持续发挥着重要作用。
在技术研发方面，以自主研发和横向合作相结合的方式，不断推进公司的技术进步。多
年来与中科院理化所紧密合作，形成了稳定的合作关系，合作研发投入在同行业处于领先水
平，为公司的技术进步、工艺创新、后续产品开发积累了丰厚的技术储备，并且逐年推出创
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新产品，对企业的持续发展和竞争力的不断提升发挥了重要支撑作用，公司的技术创新以及
所取得的研发成果在行业内具有明显优势。
2015年，《针对妇女更年期综合症复合胶原蛋白保健品的开发项目》、《不同分子量胶
原蛋白促骨生长活性研究项目》已完成了合同约定的研发内容，并已通过验收结题。其中，
《针对妇女更年期综合症复合胶原蛋白保健品的开发项目》已经与中科院理化所共同申请发
明专利，公司在进行项目成果产业化前期的相关准备工作，待具备条件后实施产业化。胶原
蛋白肽抑制肿瘤研究项目的首期合作工作已经完成，收到预期效果。目前已经申请中国发明
专利，专利申请、受理号：201610149640.8，发明创造名称《一种具有抑制癌细胞增殖作用
的胶原蛋白活性肽的制备方法》，将继续合作开展后续的研究工作，前景乐观。
报告期内，公司募投项目“新工艺明胶”和 “研发中心建设项目”的所有单体建筑主体均已
封顶，目前正在进行设备订购、加工，预计2016年底投产，项目投产后，公司明胶年产能将
达到10000吨，大大提升了公司的行业地位和市场竞争力。
公司拥有胶囊用明胶、食品添加剂明胶、胶原蛋白、磷酸氢钙等国家级、自治区级授权
的生产许可证书，在行业内占据领先优势。
多年的稳健经营和科学的市场管理，形成了稳定的上下游客户，市场份额逐年扩大，在
市场方面占有明显优势。
报告期内，公司未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失、
重要无形资产发生不利变化等影响公司核心竞争能力情形。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
2015年度是公司新的发展战略布局实施的第一年，具有重要战略意义。报告期内，公司
始终坚持“员工为本、用户至尊”的核心理念，管理层紧密围绕2015年度经营计划目标开展生
产经营活动。报告期内，公司实现营业总收入291,916,097.74元，较上年同期增长16.28%；营
业利润3,737,971.33元，较上年同期增长1.25%；利润总额7,385,608.05元，较上年同期增长
13.77%；归属于上市公司股东的净利润为5,889,584.53元，较上年同期增长 20.49%。
影响经营业绩的主要因素是：
1）明胶市场好转，明胶销售量较上年同期增加，导致销售收入较上年同期增长16.28%；
明胶售价基本趋稳，明胶成本下降，毛利率逐渐上升，导致本期业绩较上年同期增长。
2）2015年度加大了胶原蛋白产品的推广力度，促销推广费用增加较多，对2015年度业
绩产生了较大的影响。
3）本期销售收入增加，导致应缴流转税增加，相应的营业税金及附加同比增加133.43
万元，增长180.39%，对2015年度业绩具有一定的影响。
4）2015年度公司非经常性损益对净利润的贡献金额为367.29万元，较上年同期增加
116.02万元，增长46.17%。
公司管理层及全体员工上下一致、共同努力，落实2015年度经营计划的各项目标，通
过不断的技术改进提升产品品质、并依托资本市场的运作平台，逐步推进资本运营工作，以
技术创新和资本运营作为实现企业跨越式发展的双轮驱动。报告期内，公司在明胶业务稳步
发展的基础上，加大对胶原蛋白业务的资源投放和拓展力度，并通过与优势互联网资源的合
作，逐步实现“胶原蛋白+互联网”的业务发展模式，公司持续保持良好的发展态势。报告期内
主要工作报告如下：
一、持续整合资源，落实发展战略，加码明胶主业，积极发展胶原蛋白业务，凸显强
劲发展势头
依据公司发展战略，公司积极开展资本运营工作，2015年7月，公司非公开发行股票项
目顺利通过证监会发审委的审核，本次非公开发行股票募集资金总额为37559.30万元，该项
资金投入新工艺明胶项目(3500吨新工艺明胶项目将建成中国最好的清真胶样板工厂)、研发
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中心项目和补充流动资金。再融资项目作为高新区重点建设项目，得到了稀土高新区的重视
和支持，该项目已进入建设期，建筑主体工程已经封顶，目前正在进行设备订购、加工。该
项目建成投入运营后，将进一步扩大生产规模、提升产品品质、提高研发技术水平，从而提
高公司的经济效益和行业地位、增强公司的核心竞争力。
报告期内，为了提高公司的市场竞争力，从原料入手，对合作业务稳定、原料供应能
力具有优势的重点供应商进行战略性的合作推进，已经与骨粒供应商河南商丘任达生物科技
有限公司成功合作，并已和宁夏王国旗生物公司签定合作意向，生产优质清真骨粒，不断优
化原料供应商结构，最终形成合作稳定、原料来源充足、质量优良的供应网络，提高对原料
的控制能力，为后续的生产经营及提升明胶档次提供充足的优质原料保障，增强公司竞争力。
此外，根据公司发展需要，报告期内公司加强寻求相关合作方，推进在研项目及明胶
和胶原蛋白延伸产品产业化工作，为早日实现“世界级现代胶原生物技术企业”做好企业发展
所需的资源储备工作。
二、品牌影响力进一步提升，产品及服务得到用户普遍认可
“金鹿”牌明胶作为中国本土明胶行业的老品牌，在明胶行业市场波动较大和全球经济
持续疲软的逆境下，“金鹿”品牌价值及影响力呈现逆势提升。在品牌推广方式上，东宝生物
大力推行展会营销模式，并以用户为中心，紧密围绕主营产品进行全方位的品牌推广和市场
宣传。通过参加“广交会”、“中国国际医药原料交易会”、“中国国际健康与营养保健品展”等
活动，在国际国内市场取得良好反响，极大地提升了“东宝生物”、“金鹿”、“圆素”的品牌知
名度和美誉度，形成强劲的品牌效应。
三、 强化品牌战略，积极调整营销策略，加大胶原蛋白推广力度，做好消费者教育及
健康引导、体验工作
报告期内，围绕圆素骨肽品牌定位及新的营销模式，在包头地区开设社区体验店，加
大圆素骨肽的铺货范围和铺货率，全面推进圆素骨肽的品牌推广和业务拓展工作。并推出多
项推广活动和消费者专场教育活动，公司总冠名“圆素骨肽杯”社区推广活动共计35场，并与
媒体合作，举办了多场专项的“圆素骨肽健康知识讲座与促销活动，开展了“圆素骨肽健康大
讲堂”、“10.12 世界关节炎日圆素骨肽杯.徒步嘉年华暨关爱关节慈善爱心基金成立”、“关爱
关节慈善爱心基金走进敬老院”等系列活动，倡导健康生活、关爱关节，提升了消费者对圆素
骨肽品牌和产品的认知度。公司还通过移动终端、网络以及其它媒体宣传推广，提升圆素品
牌影响力，为扩大市场份额、提升销售业绩奠定基础。
17
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
四、举办胶原生物科技高峰论坛暨圆素骨肽+互联网启动仪式，促进行业健康持续发展
公司联合中国科学院理化技术研究所举办了“中国包头胶原生物科技高峰论坛暨圆素
骨肽+互联网启动仪式”，该论坛是中国胶原行业首届以“明胶、胶原、胶原肽”为主题的创新
论坛，旨在促进我国胶原技术不断进步和行业健康持续发展。来自全国各地胶原行业专家、
企业家及社会组织代表近200人出席论坛，围绕胶原产业的最新动态、胶原产品市场的新趋势
以及胶原产业技术升级等内容进行深入探讨，共谋产业发展大计，取得了良好效果。
五、强化管理、推行精益生产，持续做好产品质量提升工作，以高质量产品稳固市场
面对日益激烈的市场竞争，公司更加重视提升管理水平，促进质量的进一步提升。报
告期内，公司大力推行“精益生产”，通过开展7S、标准化作业、DMS（日常管理系统）、8D
和AM自主管理，持续提升现场管理水平，完善作业标准及现场标准，进一步提升了全员分析
问题、解决问题的能力，同时也进一步提升了设备运行效率，在保持精益生产管理工作成果
的基础上不断推动持续改进工作；加强精益管理及执行力度，达到了进一步提升产品品质的
目的，并最终确保实现“安全零灾害、质量零缺陷、设备零故障、成本零浪费”的生产目标。
2015年，公司进一步优化质量管控标准，获得多项质量荣誉。可溶性胶原蛋白获“中国
好技术”荣誉称号，公司被评选为内蒙古自治区创建标准化良好行为试点企业、自治区2014
年笫一批质量守信单位，明胶及磷酸氢钙产品被评为内蒙古名牌产品，胶原蛋白产品被评为
包头市名牌产品。
六、加强用户服务管理，快速响应用户服务需求。
报告期内，公司转变单一提供优质产品的思路，从原来“单一产品供应商”模式逐步转
向“供应产品+解决方案”模式。专门成立了用户服务中心，加强客户关系管理，从客户角度出
发，替客户解决生产运营过程中出现的问题，为下游客户提供更多创造价值的机会，形成与
客户共同发展、实现共赢的战略合作关系，从而进一步提高了客户满意度和忠诚度。
七、推行员工持股计划，进一步完善有效激励机制，提升员工凝聚力，打造高效团队。
报告期内，公司进一步完善有效激励机制，推行员工持股计划，有利于建立和完善劳
动者与所有者的利益共享机制；进一步完善公司治理结构，倡导公司与个人共同持续发展
的理念，有效调动管理者和公司员工的积极性；吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，打
造高效团队，兼顾公司长期利益和近期利益，更灵活地吸引各种人才，从而更好地促进公
司长期、持续、健康发展。
八、严格资金管理，提高募集资金利用效率，实现利益最大化
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
2015年，公司围绕主营业务开展非公开发行股票工作，募集资金37559.30万元，用于新
工艺明胶项目和研发中心建设项目，该工作正在按计划推进。同时，公司还积极寻找符合公
司战略和能提升综合实力的有投资价值的项目及合作伙伴，拟通过资本运营和战略合作实现
快速发展。
报告期内，公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所的规定对募集资金进行有效管
理，募投项目均按计划实施。为充分利用募集资金，提高募集资金使用效率，经公司董事会
及股东大会审议通过，使用暂时闲置募集资金进行短期保本理财，以实现利益最大化的目标。
九、信息披露及投资者关系管理
公司不断提升信息披露管理水平，严格履行信息披露义务，高度重视投资者关系管理，
积极构建多元化的投资者管理沟通平台。通过定期报告、临时公告、年度业绩说明会、内蒙
古辖区上市公司投资者接待日活动、调研活动、投资者热线、互动易平台、邮件沟通等多种
方式与投资者保持良好沟通交流，在全体投资者面前做到信息披露公平、公开，保障投资者
合法权益。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 291,916,097.74 100% 251,053,920.13 100% 16.28%
分行业
生物、生化制品 291,916,097.74 100.00% 251,053,920.13 100.00% 16.28%
分产品
明胶系列及磷酸氢
286,766,196.44 98.24% 241,778,033.20 96.31% 18.61%
钙
胶原蛋白系列产品 4,754,398.66 1.63% 6,418,480.59 2.56% -25.93%
其它 395,502.64 0.14% 2,857,406.34 1.13% -86.16%
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
分地区
东北地区 13,742,743.99 4.71% 14,933,096.61 5.95% -7.97%
华中地区 26,105,049.49 8.94% 21,344,407.91 8.50% 22.30%
华南地区 53,205,260.63 18.23% 42,795,511.93 17.05% 24.32%
华北地区 47,467,962.48 16.26% 35,005,249.74 13.94% 35.60%
华东地区 146,937,217.90 50.34% 129,747,793.76 51.68% 13.25%
其他地区 4,457,863.25 1.53% 7,227,860.18 2.88% -38.32%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生物、生化制品 291,520,595.10 236,241,415.72 18.96% 17.46% 15.89% 1.09%
分产品
明胶系列及磷酸
286,766,196.44 232,845,935.44 18.80% 18.61% 17.09% 1.05%
氢钙
胶原蛋白系列产
4,754,398.66 3,395,480.28 28.58% -25.93% -31.80% 6.15%
品
分地区
东北地区 13,742,743.99 6,560,667.49 52.26% -7.97% -10.26% 1.22%
华中地区 26,105,049.49 22,147,841.74 15.16% 22.30% 16.27% 4.40%
华南地区 53,205,260.63 45,295,722.48 14.87% 24.32% 19.47% 3.46%
华北地区 47,072,459.84 34,721,411.16 26.24% 46.42% 54.85% -4.01%
华东地区 146,937,217.90 123,609,733.65 15.88% 13.25% 11.92% 1.00%
其他地区 4,457,863.25 3,906,039.20 12.38% -38.32% -41.74% 5.15%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 吨 5,893.16346 4,352.6713 35.39%
生物、生化制品
生产量 吨 5,730.079 6,139.244 -6.66%
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库存量 吨 2,384.391 2,636.7082 -9.57%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司在市场经济持续低迷的环境下，立足于“客户至尊”，提供“超客户需求的服务”，在维持原有客户的基础上，不
断拓展新客户，2015年明胶销售量较上年同期有了较大的增长。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
生物、生化产品 直接材料 162,977,763.49 68.98% 151,311,867.33 74.20% -5.22%
生物、生化产品 能源消耗 37,204,270.65 15.75% 26,858,455.40 13.17% 2.58%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 114,149,786.78
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 39.11%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 43,131,580.99 14.78%
2 第二名 20,739,316.26 7.10%
3 第三名 20,282,051.16 6.95%
4 第四名 19,255,214.45 6.60%
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
5 第五名 10,741,623.92 3.68%
合计 -- 114,149,786.78 39.11%
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 88,050,641.49
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 49.21%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 23,011,230.08 12.86%
2 第二名 21,518,890.27 12.03%
3 第三名 17,283,953.04 9.66%
4 第四名 16,704,942.08 9.34%
5 第五名 9,531,626.02 5.33%
合计 -- 88,050,641.49 49.21%
3、费用
单位：元
2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
主要系本期公司为“圆素骨肽”开拓市
销售费用 19,086,959.95 14,507,522.76 31.57% 场增加了广告费、宣传策划费用等推
广费用支出所致。
管理费用 22,517,886.02 20,798,620.76 8.27%
财务费用 7,382,294.25 7,581,375.44 -2.63%
主要是本期销售收入增加，导致应缴
营业税金及附加 2,074,015.70 739,685.68 180.39% 流转税增加，相应的附加税费也增
加。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
外部研发项目进展情况：
1、《600吨/年骨素酶法明胶生产中试线的工艺研究项目》：报告期内，按照项目实施计划，
进行了连续的实验性生产，工艺路线得以不断优化，同时，完成了设备选型及优化，批量实
验所得产品质量指标达到了合同的约定要求，为顺利实现产业化提供了技术保障,目前项目组
已提交了结题报告，正在准备项目验收，并进行现场技术交接。
2、《基于静电纺丝技术明胶纳米纤维无纺布的制备及用途研究》：报告期内，完成该项目实
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
验室中试线的工艺流程设计及纺丝设备部件优化工作，并完成该中试线的加工材料及所需配
件的市场调研工作。已开始进行相关配件的采购及中试设备部件的加工,为实现中试线的顺利
运作,目前正在进行关键设备的组装调试。
3、《胶原肽对尾吊大鼠骨丢失抑制效应的研究》：LncRNA芯片分析结果显示，尾吊大鼠骨
组织中α-ACTN3 mRNA的表达水平与水平对照组相比显著升高，CP-CC处理尾吊大鼠后
α-ACTN3 mRNA的表达水平显著降低。进一步利用Western-Blot进行验证，尾吊大鼠骨组织中
α-ACTN3蛋白的表达水平与水平对照组相比明显降低，CP-CC处理尾吊大鼠后α-ACTN3蛋白
的表达水平显著升高。已有的研究表明，α-ACTN3基因敲除（α-ACTN3-/-）小鼠表现出明显
的骨量减少，其中骨小梁体积减少61%。结论 CP-CC通过调控α-ACTN3的表达对模拟微重力
环境下骨代谢产生影响，为CP-CC在模拟微重力环境下促骨活性提供了理论基础。该项目完
成后，将对用于航天员专用产品开发提供基础理论依据。
此外，《针对妇女更年期综合症复合胶原蛋白保健品的开发项目》已经与中科院理化所共同
申请发明专利,公司在进行项目成果产业化前期的相关准备工作，待具备条件后实施产业化。
胶原蛋白肽抑制肿瘤研究项目的首期合作工作已经完成，收到预期效果。目前已经申请中国
发明专利，专利申请、受理号：201610149640.8，发明创造名称《一种具有抑制癌细胞增殖
作用的胶原蛋白活性肽的制备方法》，将继续合作开展后续的研究工作，前景乐观。
内部研发项目进展情况：
1、"吸附脱色技术改善明胶色泽工艺的研究与应用项目"：报告期内，于生产现场进行了
生产应用中试，达到预期效果，形成了稳定的生产工艺，具备了生产应用的条件。预计2016
年将应用于生产，有效提升食品添加剂明胶的品质。
2、 "明胶生产中水回用技术的开发项目"：报告期内，通过中试生产应用，获得了能够
达到项目预期的稳定的工艺控制、设备参数，实现了中试化的连续运行，项目已具备规模化
生产应用条件。目前，该项目已经完成规模化生产应用设备的选型。
3、"利用蛋白质纯化技术提纯明胶工艺方法的研究与应用"：报告期内，对新工艺进行
优化和相关设备选型采购，并开始生产应用，相应产品经客户使用，能够满足客户要求，并
得到客户认可。该项目已经完成结题验收，课题攻关的主要指标明胶灰分降低到国标的十分
之一，大幅提升了明胶纯度。
4、“明胶磷钙废渣再利用技术的开发”：报告期内，已经完成了技术路线的论证，在实
验室条件下完成了工艺参数的摸索。该技术可以将明胶生产过程中产生的废渣实现资源再利
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
用。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2015 年 2014 年 2013 年
研发人员数量（人） 59 57 52
研发人员数量占比 11.82% 13.13% 12.71%
研发投入金额（元） 10,245,463.98 13,015,912.37 15,216,116.61
研发投入占营业收入比例 3.51% 5.18% 3.98%
研发支出资本化的金额（元） 4,679,098.48 5,937,397.82 1,500,000.00
资本化研发支出占研发投入
45.67% 45.62% 9.86%
的比例
资本化研发支出占当期净利
79.45% 121.47% 3.52%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年减少，主要是短周期骨素明胶生产技术工艺的开发项目在上年发生
的直接材料费用支出较大，且项目在2014年已结题，本报告期无此项研发项目；另外，上年开始研发的600T/
年骨素酶法明胶生产中试线的工艺研究初期研发投入的直接材料费用较大，本期属于研发的后期，投入的
直接材料费用相对减少，综合影响，导致研发投入总额占营业收入的比重较上年减少。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 168,318,339.95 140,513,943.07 19.79%
经营活动现金流出小计 122,744,232.68 152,750,708.95 -19.64%
经营活动产生的现金流量净
45,574,107.27 -12,236,765.88 472.44%
额
投资活动现金流入小计 200,526,465.75
投资活动现金流出小计 284,427,093.81 13,943,526.59 1,939.85%
投资活动产生的现金流量净
-83,900,628.06 -13,943,526.59 -501.72%
额
筹资活动现金流入小计 477,551,778.68 2,000,000.00 23,777.59%
筹资活动现金流出小计 234,607,377.38 17,256,708.89 1,259.51%
筹资活动产生的现金流量净
242,944,401.30 -15,256,708.89 1,692.38%
额
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现金及现金等价物净增加额 204,617,880.51 -41,437,001.36 593.80%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司经营活动产生现金流量净额增加57,810,873.15元，较同期增长472.44%，主要原
因是：（1）本期销售收入较同期增长16.28%相应的现金流入增加；（2）本期收到的员工持
股计划款及滨河新区项目施工单位建设保证金；（3）供应商货款大部分以银行承兑汇票方式
结算，相应的现金流出减少；上述综合导致本期经营活动现金净流入增加。
2、公司投资活动现金净流量减少69,957,101.47元，同比减少501.72%，主要是本期滨河
新区项目建设支出增加所致。
3、公司筹资活动现金净流量增加258,201,110.19元，较同期增长1692.38%，主要是公司
本期非公开发行股份募集资金净额364,051,778.68元所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量远大于本年度净利润，差异原因主要是，本期明胶产品销售较上年同期增加，经营
活动现金流入相应增加；另外，本期采购大部分以银行承兑汇票支付，购买商品支付的现金相应减少，导致经营活动现金流
与净利润产生重大差异。
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
暂时闲置募集资金购买保本
投资收益 526,465.75 7.13% 否
理财产品收益
主要是公司收到的政府补
营业外收入 3,827,636.72 51.83% 否
助。
营业外支出 180,000.00 2.44% 主要系公司对外捐赠支出。 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
254,904,076.1 主要系本期募集资金增加银行存款
货币资金 32.68% 50,286,195.65 9.48% 23.20%
6 所致
应收账款 53,320,557.01 6.84% 39,102,930.87 7.37% -0.53%
存货 126,826,444.2 16.26% 158,200,834.28 29.82% -13.56% 1.本期非公开发行股份导致资产总额
25
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6 增加，货币资金占比增加， 影响存
货占比下降；2.本期明胶销售量增加，
库存商品减少，导致存货占比下降。
本期非公开发行股份导致资产总额
200,106,088.9
固定资产 25.65% 206,923,414.78 39.00% -13.35% 增加，货币资金占比上升，影响固定
3
资产占比下降。
主要系募集资金项目投入建设支出
在建工程 33,027,689.69 4.23% 1,710,478.41 0.32% 3.91%
增加所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
90,652,051.68 9,537,406.06 850.49%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
滨河新
31,317,2 33,027,6 募集资 42,085,0
区建设 自建 是 制造业 11.76% 0.00 不适用
11.28 89.69 金 00.00
项目
31,317,2 33,027,6 42,085,0
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
11.28 89.69 00.00
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4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
尚未使用
的募集资
金 3000 万
元用于暂
非公开发
2015 年度 36,405.18 12,867.09 12,867.09 0 0 0.00% 23,538.09 时补充流 0
行普通股
动资金，其
余存放于
募集资金
专户。
合计 -- 36,405.18 12,867.09 12,867.09 0 0 0.00% 23,538.09 -- 0
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金总额 3.64 亿元，本期使用募集资金总额 1.29 亿元，累计使用募集资金总额 1.29 亿元，占募集资金总额 35.34%；
2、经公司第五届董事会第十六次会议决议批准，为提高募集资金使用效率，将闲置募集资金人民币 30,000,000.00 元暂时
补充流动资金，期限不超过 12 个月；3、尚未使用募集资金存放于募集资金专户中。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
1、年产 3500 吨新工 否 25,357.3 25,357.3 4,639.22 4,639.22 18.30% 2016 年 0 0否 否
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
艺明胶建设项目 12 月 31
日
2016 年
2、研发中心建设项
否 5,202 5,202 1,227.87 1,227.87 23.60% 12 月 31 0 0否 否
目
日
3、补充流动资金 否 7,000 7,000 7,000 7,000 100.00% 是 否
12,867.0 12,867.0
承诺投资项目小计 -- 37,559.3 37,559.3 -- -- 0 0 -- --
9 9
超募资金投向
无
超募资金投向小计 -- -- -- 0 0 -- --
12,867.0 12,867.
合计 -- 37,559.3 37,559.3 -- -- 0 0 -- --
9 09
未达到计划进度或
预计收益的情况和 主要系募集资金项目本期按照计划进度尚未达到预定可使用状态。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
项目可行性未发生重大变化。
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
先期投入及置换情 经公司第五届董事会第十五次会议决议批准，使用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金
况 人民币 41,796,578.86 元。
用闲置募集资金暂 适用
时补充流动资金情 经公司第五届董事会第十六次会议决议批准，为提高募集资金使用效率，将闲置募集资金人民币
况 30,000,000.00 元暂时补充流动资金，期限不超过 12 个月。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。
金用途及去向
28
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
东宝圆素（北
商品批发、 -3,502,210.6 -2,672,883.1 -2,670,031.1
京）科贸有限 子公司 10000000 869,165.79 166,248.34
零售 0 5 5
责任公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
子公司东宝圆素（北京）科贸有限责任公司2012年12月28日在北京注册成立，经营范围：批发零售预包
装食品，从事技术开发、技术服务、技术咨询；销售化妆品。法定代表人：王军。
子公司2015年全年亏损267万元，主要亏损原因是由于受市场经济低迷的影响，胶原蛋白产品销售量
没有大的突破，子公司运营发生了较大的办公室租赁费、摊销办公室装修费以及包装设计服务费等费用所
致。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
29
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
九、公司未来发展的展望
(一) 行业格局和趋势
公司所属生物制药行业，是我国着力发展的产业，面临良好的发展环境；同时，制药行业
直接关系到民众的生命健康安全，属于国家重点监管行业。随着国家深化医疗体制改革加速
进行，监管力度不断加大，医药行业面临新的机遇和挑战。
生物技术药物已经成为创新药物的重要来源，政府对生物制药行业的扶持力度逐渐加大，
推动生物制药行业的快速发展。诸多包括《“十二五”生物技术发展规划》《医药工业“十二五”
规划》《生物产业发展规划》《关于深化药品审评审批改革进一步鼓励创新的意见》等在内
的政策持续推动生物医药行业发展。《药品生产质量管理规范（2010年修订）》对药品质量
提出了更高要求，按照规定血液制品、疫苗、注射剂等无菌药品生产企业的相关产品生产体
系应在2013年12月31日前达到新版GMP要求，其他类别药品生产企业的相关产品生产体系应
当在2015年12月31日之前达到新版GMP要求，导致医药行业并购重组规模扩大、数量增多，
加速推进了我国医药产业结构调整。
随着经济的发展、人口老龄化进程加快、生活水平的提高、居民支付能力增强，人们对
生活质量的态度、生活行为的方式正发生明显改变，日益提升的健康需求逐步得到释放等为
医药行业长期发展提供了稳定的空间。同时，随着国家深化医疗体制改革加速进行，在药品
研发、注册、生产、招标、医疗、医保等各个方面，政策密集出台，医药行业外部环境发生
了重大的变化，未来将面临新的药品招标政策、不确定的招标进程、竞争品种的增多、药品
价格的调整、医保资金统筹使用以及药占比下降等多种挑战。纵观政策变化及市场环境，展
望政策趋向及市场未来发展态势，虽有挑战，但实际都在向着有利于创新型企业的方向演进，
经过洗礼生存下来的优势企业和优势产品，将充分受益于中国医药市场的快速发展，受益于
医药市场蛋糕的扩大，实现成长蜕变。
2014 年 2 月，国务院印发《中国食物与营养发展纲要（2014—2020 年）》，其中发展
目标包括营养素摄入量目标、营养性疾病控制目标；发展重点包括发展营养强化食品和保健
食品；政策措施包括开展全国居民营养与基本健康监测工作，进行食物消费调查，定期发布
中国居民食物消费与营养健康状况报告，引导居民改善食物与营养状况。
2015 年 10 月 1 日《中华人民共和国食品安全法》（修订版）正式实施，新法明确了保
健食品的法律地位，对保健食品的监管作出了相关要求，从严规范保健食品市场。新规对保
健食品、食品实施“四个最严”即“最严谨的标准、最严格的监管、最严厉的处罚、最严肃的问
30
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
责”，有利于整体市场的规范。
随着政府监管部门监管力度的加大、全民保健意识的增强，胶原蛋白行业发展环境趋好，
市场信心的恢复将促进胶原蛋白业务的快速回升，公司胶原蛋白业务将受益于行业发展趋势
的向好而成为新的利润增长点。
(二) 公司发展战略
战略目标：利用中国北方丰富的动物骨资源，以生产骨明胶和骨胶原蛋白等生物制品为主
营业务，持续改进经营模式，加强研发创新力度，强化信息系统建设，依托资本市场，搭建
拓展平台，积极整合产业链上下游或行业优质资源，加强外延式增长，并通过全面实施精益
生产管理、持续的技术创新、立体化销售渠道开拓、长效激励措施等方式，提升内涵式增长，
在“十三五末”将公司发展成为“世界级现代胶原生物技术企业”。
实施路径：公司战略目标达成的路径是打造优质的、差异化的“品牌竞争力”和可控的“资源
整合力”，全面提升公司核心竞争力。优质的、差异化的“品牌竞争力”，重点在于站在用户的
角度以及未来拓展高技术成果应用领域业务的角度，对主营业务提出全面超用户需求的质量
控制标准，并以持续的技术研发、精益生产管理、严格的采购标准、流程和生产过程控制共
同推动产品品质提升和成本下降，针对以明胶和胶原蛋白为基础原料的产品进行各类复配产
品的研究，打造多样化、差异化的产品；可控的“资源整合力”重点在于对公司所处行业宏观
环境进行充分研判，以广阔的视角掌握行业的发展趋势，对以明胶和胶原蛋白为主要基础原
料的产品，围绕其进行下游延伸产品的产业化推进工作，并依托资本市场的融资渠道和资源
平台，多样化整合企业发展所需的各类资源，全面提升“硬实力”和“软实力”，最终实现“世界
级现代胶原生物技术企业”的发展战略目标。
(三) 经营计划
1、为用户全面提供超值服务 以优质服务提升用户忠诚度
2015年，公司通过加强用户关系管理，转变了单一提供优质产品的营销模式，从原来“单
一产品供应商”方式逐步转向“供应产品+解决方案”模式，并专门成立了用户服务中心和物流
仓储部，密切关注用户需求，从用户角度出发，主动协助用户解决生产运营过程中出现的技
术问题，为下游用户提供更多创造价值的机会。2016年，公司将继续强化用户关系管理工作，
加强用户服务队伍建设，完善会员系统，提供增值服务，实现与用户的无缝对接，为用户全
面提供超值服务，以优质服务提升用户忠诚度，并拓展更多用户。
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(1)持续培养用户服务人员的专业能力，通过参加相关行业及医药展会以及用户走访，深
入了解用户需求，加快胶囊制备技术研究，为用户生产过程中出现的问题提供供给方技术服
务；
(2)配合电商营销中心“B2C+C”营销模式，以官方商城、旗舰店、社区店、医院等为入口，
完善会员系统，密切跟踪用户的使用情况和效果，建立常态化的用户跟踪服务档案，实现与
用户的无缝对接。同时，要加强电商人才队伍建设和培训工作，确保工作的执行力。
(3)在对外合作方面，打破单一的雇佣制，适时推出合伙人制，打造骨健康领域营养师团
队，做好健康顾问工作，提供增值服务。公司已和包头医学院第一附属医院签署了合作协议，
共同开展圆素骨肽骨健康临床应用研究工作。
2、面对严峻的市场形势，以业绩为导向，以优质的产品和超值服务抢占销售市场，拓展
市场份额。
(1)明胶市场的拓展。
①市场开发： 2016年要继续加大市场开发力度，继续坚持“扩总量、提质量、巩固老
用户、开拓新用户”的经营思路。充分了解和利用市场信息，进一步细分市场，提升市场判断
能力，加强参展力度，积极参加广交会、中国国际医药、原料药交易会，中国国际食品添加
剂和配料展览会（2016FIC），中国国际健康与营养保健品展等展会，充分利用专业展会的参
展机会扩大公司国内外知名度，进一步提升公司和产品的品牌，体现行业龙头形象。随着下
游胶囊行业新技术的应用，在硬胶囊市场的开发上，充分抓住应用领域拓展的机会，大力开
拓液体填充硬胶囊、“中药西制”等市场，加大高档明胶的市场拓展力度。
②新工艺明胶的预销售工作：根据募投项目新工艺明胶建设的实际情况，对相应的产品
提前进行宣传和用户试用，同时结合明胶市场的具体情况，实施差异化竞争策略，积极开发
清真明胶市场，以确保新工艺明胶项目投产后市场开拓的顺利推进。
(2)胶原蛋白市场的拓展。
①原料胶原蛋白市场拓展
新的一年胶原蛋白B2B业务是我们的重点突破方向，原料型胶原蛋白主要是发展经销商和
贸易公司业务合作，充分利用经销商和贸易商的成熟资源，扩大销售市场。同时，通过网络
渠道向海外市场发送公司产品相关信息，全面推进胶原蛋白原料市场的开拓工作。目前，已
经和杭州、广东、上海、天津等地贸易商建立了合作关系，并努力扩大销售。
② 终端胶原蛋白市场拓展
32
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
根据产品的战略定位，在2015年的基础上，要持续做好消费者教育工作，在原有的销售
渠道基础上，积极拓展社区商务模式，新增“会议营销、社区体验店”等方式，并充分利用互
联网资源，规划执行“B2C+C”的营销模式，将中间商利益输出至用户，与用户结成一体化关
系。构建企业官方商城，建立基于“用户、供应链、销售、服务”的垂直化生态电商平台，吸
引各线上平台用户、线下用户至官方商城，形成以官方商城为核心枢纽的自营性垂直化电商
平台。运营过程中逐步建立官方商城数据库，实现用户管理与服务体系一体化建设。该数据
库建好后，将具有“较低的用户获取成本，强大的用户转换能力”等特征，能够有效实现“用户
需求与产品”的无缝对接，去除中间环节，实现企业与用户利益共享，让每个用户成为产品的
使用者、代言人、分销商、传播者，开创基于企业垂直化电商平台的“会员制”营销体系。
3、继续推行精益生产 有效控制生产成本 进一步提高质量稳定性 质量水平实现超用
户需求
通过卓越绩效的开展，在生产过程管理中，依据生产特性、质量要求和用户需求，结合
精益生产追求的安全“零灾害”、质量“零缺陷”、设备“零故障”、成本“零浪费”，对生产过程技
术工艺、生产过程、生产实施和控制改进的产品实现关键过程以及人员配置、设备运行维护、
原辅料供给、技术工艺保障和外部环境保障的支持过程进一步的识别和设计。
实施过程结合精益生产“3861”，重点夯实三大基础工作，7S工作的开展，以点带面持续
拉动，实现生产现场的目视化和高效率作业。标准化作业的推进，重点围绕标准的编制和知
识的转化开展，通过标准化作业，实现一次就把事情做对，保障操作人员的作业安全和作业
效率，同时稳定质量指标。日常管理系统（DMS），包括班前会、碰头会、批清/批检讨、周
安全生产经营协调会和月总经理办公会议，持续关注业绩指标波动及趋势，快速解决生产过
程中存在的问题，提高工作效率，提升产品品质，降低生产成本。
改进方面，结合精益生产FI(焦点改善)支柱工作开展，充分调动员工参与改善的积极性，
从公司KPI分解、部门/车间绩效指标达成和岗位员工现场作业，有效引导各部门、车间开展
QC小组活动，持续提升系统管理能力，及时、彻底改善过程焦点问题，最终实现通过精益生
产进一步提高质量稳定性、质量水平超用户需求。
4、战略布局原料基地，统筹保障新产能及现有产能的原料供应，为全面提升公司竞争力
奠定基础
鉴于明胶市场近年的波动情况，为提升公司的核心竞争力，计划募投项目产能全部生产
高档明胶，满足高端客户及差异化市场需求。为此， 2016年要在保证现有原辅料正常供货的
33
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
情况下，重点落实原料基地的建设工作。并充分与优质供应商沟通，对具有明显优质骨源优
势的地区，发展当地经营者，并与其进行深度合作，形成可控的原料基地，确保合作项目所
产出的骨粒能够保证我公司生产需求，同时，从源头入手，提升公司对整个生产经营链的控
制力。
5、积极开拓思路 寻求外围合作 加强技术创新 加快新产品的产业化速度 形成新的利
润增长点
技术创新与新品研发能力越来越成为明胶和胶原蛋白行业发展的关键要素，新的一年，
公司要加快研发项目的推进速度，要更多结合市场需求和公司产业方向，在自主研发的基础
上，调整研发策略，公司还将在原有的与各方合作的基础上，进一步提升合作空间，寻求具
有较强技术基础的、具备一定产业化基础的项目，进行针对性合作，实现技术成果的快速产
业化。
2016年新立项项目有：
(1)《医用胶原水解物的制备工艺》：本项目旨在开发可用于医用的胶原水解物，采用
可追溯的新鲜牛骨为原料进行生产，研究脱除内毒素的技术路线设计和实验室脱除内毒素工
艺的实施，提高医用胶原水解物的产出率和指标稳定性。产品可用于代血浆、医用止血海绵、
止血纱布等方面产品的制造。
(2)《骨胶原肽与柠檬酸钙复合物调控α-ACTN3的表达对模拟微重力环境下骨代谢的影
响》:利用骨胶原蛋白肽，进行细胞和动物学研究，明确α-ACTN3对骨胶原肽与柠檬酸钙复合
物处理的尾吊小鼠骨丢失的抑制作用的分子机理。该项目完成后，将对用于航天员专用产品
开发提供基础理论依据。
(3)《促骨活性胶原肽分离与纯化》：采用多种分离手段包括凝胶柱层析、反相硅胶柱
层析、离子交换柱层析以及高效液相色谱等分离手段从抗骨质疏松活性为指标从明胶酶解液
中分离具有促骨活性的分子量较小的胶原肽。为抗废用性骨质疏松的药物开发提供理论和实
验依据。
此外，公司要积极申报 “圆素”著名商标；要与中科院理化所配合，积极筹备建立博士后
工作站，进一步提升研发能力；待募投项目研发中心建成后，还将积极申报创建国家级企业
技术中心，大幅提升公司的软实力。
6、快速推进募投项目的建设工作 早日形成生产能力
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
“3500吨/年新工艺明胶”是东宝生物在明胶生产领域的重大突破，该工艺由东宝生物与理
化所合作开发，已被列入中科院理化所“十三五重点培育方向”的项目，该项技术投入生产后，
将在降低生产成本、缩短生产周期、提升高档明胶产出率、减少能耗、节约水资源等方面有
明显优势，是今后明胶工艺升级、经济效益提升的重要依托。
2016上半年募投项目将完成土建施工，下半年重点进行设备安装调试、外网配套等工作。
要加强与项目管理公司、建筑公司及设备厂家的业务沟通，排除种种困难，推进工作进度。
同时争取政府方面更多资金支持及政策扶持。要加紧设备选型和比价工作，做好招投标工作，
尽快完成设备加工制造，加快生产工艺的优化工作。项目建成后，要在全国同行业中打造“五
个第一”，即、智能化技术第一、产品质量第一、生产（经营）规模第一、效益第一、生产（工
作）环境第一，力争建成亚洲样本明胶生产基地。
7、加快品牌建设，以品类优势和生产质量优势促品牌提升，提升品牌溢价空间
2016年是保健品“注册制和备案制”新旧管理制度并存的过渡年，保健品市场在政策调整
和消费趋势变化的大潮下，将步入新的发展阶段，行业将出现新的特征，市场规模有望出现
新一轮增长。目前，国内胶原蛋白市场还没有明显的优势领军企业和品牌，公司要充分抓住
胶原蛋白的产能优势和质量优势，强化管理，将传统产业特有的优势，通过互联网技术手段
全面提升，形成竞争力。通过供应链的优化不断降低商品成本和运营成本，提高送货、结款
的快速反应。同时，保持最低的库存金额，提高现金流的周转，从而降低成本，打造胶原蛋
白品类优势，最终实现以品类优势和生产质量优势促进品牌提升，实现更高的品牌溢价。
8、持续做好人才培养和激励制度完善工作，积极研究多种激励工具，提升全员凝聚力
对于公司内部人才的培养，分为经营管理人才、专业技术人才、一般管理/技能人才三个
类型，通过培训、传帮带等方式全面提升员工的基本素质和操作技能，为企业稳健发展奠定
人才基础。对于公司紧缺的关键人才，适时以多样化的方式引进关键岗位所需人才，为公司
业务的顺利发展、战略目标的实现提供人才保障。引进人才的筛选目标主要为技术研发领域、
产品营销领域、生产管理领域、资本运营领域的领先人才，以招聘、合作等灵活方式多角度
解决急需人才，为公司关键业务的突破性进展发挥作用。
2015年员工持股计划推出后，进一步完善了公司治理结构，更有效调动了管理者和公司
员工的积极性；同时对于吸引和保留优秀管理人才和业务骨干，更灵活地吸引各种人才起到
了明显的作用。
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
2016年，公司将在此基础上，积极研究更好激励工具，完善激励制度，做好规划，真正
将员工利益与公司的发展紧密联系起来，使得员工充分享受公司成长带来的收益，增强公司
的核心竞争力和凝聚力。
9、进一步提升信息化建设，以信息化带动企业升级跨越
(1)以信息化建设带动管理水平快速提升。
公司将全面推进ERP系统的实施，在持续完善原有的采购、仓储、财务、营销等模块的
基础上，快速推进质量模块、设备动力模块、研发模块、人力资源模块、生产模块等的实施、
运行和维护工作，全面提升公司信息管理水平。从而加强公司内部控制，提高经营效率，通
过ERP系统的实施，建立统一、全面、集成、实时共享的管理信息系统。
(2)以信息化建设提高企业的市场把握能力，带动企业升级跨越。
在把握市场和用户方面，积极应用电子商务等先进手段，通过信息技术的应用，特别是
电子商务在企业经营管理中的广泛应用，缩短企业与用户的距离，在企业与供应商及用户之
间建立起高效、快速的联系，从而提升企业的市场把握能力,使企业能迅速根据用户的需求变
化有针对性地进行研究与开发活动，及时参考，必要时改变和调整经营战略，不断向市场提
供质量更好、品种更多、更适合消费者需求的产品和服务。尤其是要重点关注决定行业发展
方向的重大信息，如：同行的生产和销售策略情况；药厂、保健品和食品厂家的生产经营情
况。
(3) 推进公司信息化、智能化建设进度，提升自动化生产水平
根据公司提出的“明胶生产线自动化控制水平在同行业中第一，并积极向中国制造2025
靠近的目标，为了保证系统先进性，主要设备采用了世界一流的设备制造商GEA、斯派莎克、
西门子等产品。在提取纯化生产环节以及清洗系统进行二次优化设计，通过自动化、智能化
实现中控室集中控制管理。能在生产过程进行检测、控制、优化、调度、管理和决策，以达
到增加产量、提升质量、降低消耗、确保安全等目的。具有提高生产过程安全性、提高生产
效率、提升产品质量、减少生产过程的原材料、能源损耗、利于实现生产工艺标准化等优点。
(四) 可能面对的风险。
同前述“重大风险提示”
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十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2015 年 03 月 26 日 实地调研 机构 巨潮资讯网：http://irm.cninfo.com.cn
2015 年 05 月 27 日 实地调研 机构 巨潮资讯网：http://irm.cninfo.com.cn
2015 年 06 月 08 日 实地调研 机构 巨潮资讯网：http://irm.cninfo.com.cn
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年02月9日召开第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议，审议通过了
《2014 年度利润分配预案》，以截止 2014 年 12 月 31 日的公司总股本 197,548,000 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.2 元人民币（含税），共计派发现金股利3,950,960.00
元。本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。 2015年03月03日，2014
年度股东大会审议通过了上述议案。上述2014年度利润分配方案已于2015年04月29日实施完
毕。公司现金分红政策的制定及执行情况，符合《公司章程》的规定，分红标准和比例明确
清晰，相关决策程序完备，独立董事尽职履责，充分维护了中小股东的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.3
每 10 股转增数（股） 10
分配预案的股本基数（股） 230,437,054
现金分红总额（元）（含税） 6,913,111.62
可分配利润（元） 72,045,514.30
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
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本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2015 年度利润分配预案为：以截止 2015 年 12 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利
0.3 元人民币（含税），送红股 0 股(含税)，以资本公积金每 10 股转增 10 股。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2013年度利润分配方案：经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计：公司2013年年初未
分配利润为90,661,140.43元，2013年度实现归属于母公司所有者的净利润为42,641,724.32
元，按照母公司2013年度实现净利润的10%提取法定盈余公积金4,882,196.14元，再减去2012
年度已分配现金股利15,196,000元及转作股本的普通股股利30,392,000元后，截至2013年12
月31日，公司可供股东分配的利润为 82,832,668.61 元。拟以截止 2013 年 12 月 31 日的
公司总股本197,548,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.8元人民币（含税），
共计派发现金股利15,803,840元。本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分
配。
2014年度利润分配方案：经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计：公司2014年年初
未分配利润为82,832,668.61元，2014年度实现归属于母公司所有者的净利润为4,888,090.74
元，按照母公司2014年度实现净利润9,592,863.81元的10%提取法定盈余公积金959,286.38
元，再减去2013年度已分配现金股利15,803,840元后，截至2014年12月31日，公司可供股东
分配的利润为70,957,632.97元。 以截止2014年12月31日的公司总股本197,548,000股为基
数，向全体股东每10股派发现金股利0.2元人民币（含税），共计派发现金股利3,950,960.00
元。本次利润分配后，公司剩余可供分配利润结转以后年度分配。
2015年度利润分配预案：经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计：公司2015年年初
未分配利润为70,957,632.97 元，2015年度实现归属于母公司所有者的净利润为
5,889,584.53元，按照母公司2015年度实现净利润 8,507,432.00元的10%提取法定盈余公积
金 850,743.2 元，再减去2014年度已分配现金股利3,950,960.00元后，截至2015年12月31
日，公司可供股东分配的利润为 72,045,514.30元。拟以截至2015年12月31日的总股本
230,437,054股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.3元人民币(含税)，共计派发现金
股利6,913,111.62元，同时以资本公积金每10股转增10股，本次利润分配后，公司剩余可供
分配利润结转以后年度分配。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
39
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 6,913,111.62 5,889,584.53 117.38% 0.00 0.00%
2014 年 3,950,960.00 4,888,090.74 80.83% 0.00 0.00%
2013 年 15,803,840.00 42,641,724.32 37.06% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
无
作承诺
资产重组时所作承诺 无
1、本公司同
意自东宝生
物本次发行
结束之日（指
本次发行的
东海基金管 股份上市之
理有限责任 日）起，十二
公司;华安基 个月内不转
金管理有限 让本次认购
公司;国华人 的股份，并委
自承诺日起
寿保险股份 股份限售承 托东宝生物 2015 年 11 月 正常履行承
首次公开发行或再融资时所作承诺 至 2016 年 11
有限公司;兴 诺 董事会向中 13 日 诺
月 14 日
业全球基金 国证券登记
管理有限公 结算有限责
司;财通基金 任公司深圳
管理有限公 分公司申请
司 对本公司上
述认购股份
办理锁定手
续，以保证本
公司持有的
上述股份自
40
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
本次发行结
束之日起，十
二个月内不
转让。2、本
公司保证在
不履行或不
完全履行承
诺时，赔偿其
他股东因此
而遭受的损
失。如有违反
承诺的卖出
交易，本公司
将授权登记
结算公司将
卖出资金划
入上市公司
账户归全体
股东所有。3、
本公司声明：
将忠实履行
承诺，承担相
应的法律责
任。
为保证本次
募集资金有
效使用、 有
效防范股东
即期回报被
摊薄的风险
和提高未来
的回报能力，
公司董事会
包头东宝生 自承诺日起
承诺，本次非 2015 年 11 月 正常履行承
物技术股份 其它承诺 至 2016 年 11
公开发行股 13 日 诺
有限公司 月 14 日
票完成后，公
司将通过加
快募投项目
投资进度、加
大市场开拓
力度、努力提
高销售收入，
增厚未来收
益，以降低本
41
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
次发行摊薄
股东即期回
报的影响。公
司拟采取的
具体措施如
下：（1）加快
募投项目投
资进度，尽快
实现项目预
期效益；（2）
加强募集资
金的管理，提
高资金使用
效率，提升经
营效率和盈
利能力；（3）
严格执行公
司的分红政
策，保障公司
股东利益回
报。综上， 本
次发行完成
后， 公司将
合理规范使
用募集资金，
提高资金使
用效率，采取
多种措施持
续改善经营
业绩，加快募
投项目投资
进度，尽快实
现项目预期
效益。在符合
利润分配条
件的前提下，
积极推动对
股东的利润
分配，以提高
公司对投资
者的回报能
力，有效降低
原股东即期
回报被摊薄
42
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
的风险。
承诺自 2015
年 7 月 8 日起
包头东宝实 至 2015 年 12 自承诺日起
2015 年 07 月 承诺已履行
业（集团）有 其它承诺 月 31 日止不 至 2015 年 12
08 日 完毕
限公司;王军 减持其所持 月 31 日
有的东宝生
物股份。
计划自 2015
年 7 月 9 日起
至 2015 年 12
月 31 日止增
持东宝生物 自承诺日起
股份，保证按 至 2015 年 12
包头东宝实
增持计划履 2015 年 07 月 月 31 日止增 正常履行承
业（集团）有 其它
约，否则承担 08 日 持东宝生物 诺
限公司;王军
相应责任。承 股份完成后
诺在增持完 六个月内
成后六个月
内不转让其
所持有的公
司股份。
首发前述限
售期满后，本
人在王军先
生担任发行
人董事、监
事、高级管理
人员期间每
年转让的股
份不超过本
王军;王富荣; 2011 年 7 月 6
股份限售承 人直接和间 2011 年 07 月 正常履行承
王富华;王晓 日起长期有
诺 接持有的发 06 日 诺
慧 效
行人股份的
百分之二十
五，且在王军
先生离职后
的半年内不
转让本人直
接和间接持
有的发行人
股份。
包头东宝实 股份限售承 首发前述限 2011 年 07 月 2011 年 7 月 6 正常履行承
43
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
业（集团）有 诺 售期满后，本 06 日 日起长期有 诺
限公司 公司在王军 效
先生担任发
行人董事、监
事、高级管理
人员期间每
年转让的股
份不超过本
公司直接和
间接持有的
发行人股份
的百分之二
十五，且在其
离职后的半
年内不转让
本公司直接
和间接持有
的发行人股
份。
不再以任何
关于同业竞 方式、任何理
包头东宝实 2010 年 1 月
争、关联交 由向包头东 2010 年 01 月 正常履行承
业（集团）有 26 日起长期
易、资金占用 宝生物技术 26 日 诺
限公司;王军 有效
方面的承诺 股份有限公
司借用资金。
自承诺函签
署之日起承
诺人及承诺
人控制的公
司不生产、开
发任何与东
宝生物生产
的产品构成
关于同业竞
包头东宝实 竞争或可能
争、关联交 2010 年 03 月 自承诺日起 正常履行承
业（集团）有 构成竞争的
易、资金占用 30 日 长期有效 诺
限公司;王军 产品，不直接
方面的承诺
或间接经营
任何与东宝
生物经营的
业务构成竞
争或可能构
成竞争的业
务，也不参与
投资任何与
44
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
东宝生物生
产的产品或
经营的业务
构成竞争或
可能构成竞
争的业务。
如包头市住
房公积金管
理部门要求
发行人对
2009 年 1
月 1 日之前
的住房公积
金进行补缴，
东宝集团及
实际控制人
王军将无条
件按主管部
门核定的金
包头东宝实
额无偿代发 2010 年 10 月 自承诺日起 正常履行承
业（集团）有 其它承诺
行人补缴； 25 日 长期有效 诺
限公司;王军
如果发行人
因未按照规
定为职工缴
纳住房公积
金而带来任
何其他费用
支出或经济
损失， 东宝
集团及实际
控制人王军
将无条件全
部无偿代发
行人承担。
股权激励承诺 无
东宝生物董
事会承诺：
包头东宝生 当出现预计
自承诺日起
物技术股份 不能按期偿 2012 年 04 月
其他对公司中小股东所作承诺 其它承诺 至 2015 年 8 已履行完毕
有限公司董 付本期债券 25 日
月 10 日
事会 本息或者在
本期债券到
期时未能按
45
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
期偿付债券
本息时，公司
至少采取如
下措施：1、
不向股东分
配利润；2、
暂缓重大对
外投资、收购
兼并等资本
性支出项目
的实施；3、
调减或停发
董事和高级
管理人员的
工资和奖金；
4、主要责任
人不得调离。
杭州群利明
胶化工有限
公司及其控
制人江任飞
先生、江萍女
士出具了《避
免同业竞争
承诺函》，承
诺“在骨明胶
及骨胶原蛋
江任飞;江萍; 关于同业竞
白销售方面
杭州群利明 争、关联交 2011 年 05 月 自承诺日起
将专注于出
胶化工有限 易、资金占用 18 日 长期有效
口业务， 境
公司 方面的承诺
内销售骨明
胶及骨胶原
蛋白相关产
品的业务将
在东宝生物
上市后完全
放弃”，将来也
不从事与公
司存在同业
竞争的业务。
东宝实业截
包头东宝实 自承诺日起
股份限售承 止 2014 年 2014 年 06 月
业（集团）有 至 2015 年 7 已履行完毕
诺 6 月 26 日 26 日
限公司;王军 月6日
共持有东宝
46
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生物股份
74,571,900
股，其中，申
请于 2014
年 7 月 7
日上市流通
的股份数额
为 3,728,595
股，对其余
70,843,305 股
之限售锁定
期事项，东宝
实业及东宝
生物实际控
制人王军做
出如下承诺：
东宝实业持
有的上述
70,843,305
股限售锁定
期延长至
2015 年 7
月 6 日。
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
47
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六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 33
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 郝丽江 王鹏
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，因非公开发行股票，支付安信证券股份有限公司保荐、承销费用 10,263,045.93元
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
48
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
员工持股计划：
1、2015年11月3日，公司发布了《关于筹划员工持股计划的提示性公告》，并分别于2015年
12月11日召开第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十三次会议，2015年12月29日召
开2015年第三次临时股东大会，审议通过了《包头东宝生物技术股份有限公司第一期员工持
股计划（草案）》及摘要议案，同意公司实施第一期员工持股计划。具体内容详见本公司在
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的公告。
2、2016年2月16日，公司披露了《关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》，东宝生
物第一期员工持股计划于 2016 年 1 月 15 日至 2016 年 2 月 16 日期间，通过二级市场以
竞价方式累计买入本公司股票 3,474,882 股，占本公司总股本的 1.5080%，成交累计金额
43,448,378.78 元，成交均价为 12.5036 元/股。 截至2016年2月16日，公司第一期员工持股计
划已完成股票购买，该计划所购买的股票锁定期为 12 个月，自 2016 年 2 月 17 日至 2017
年 2 月 16 日。具体内容详见本公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的公告。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
http://w
杭州群利 股东控 2015 年
销售货 市场价 ww.cni
明胶化工 制的企 明胶 188.03 188.03 0.66% 500 否 现款 188.03 02 月 10
物 格 nfo.co
有限公司 业 日
m.cn/
合计 -- -- 188.03 -- 500 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交 无
49
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
易进行总金额预计的，在报告期内的
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
50
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
本公司之子公司东宝圆素（北京）科贸有限责任公司租赁北京新捷房地产开发有限公司位于北京东直门南
大街1号北京来福士中心办公楼八层01单元，用于办公使用，租期为36个月，起租日为2012年12月1日。子
公司为了节约费用支出，于2015年4月终止了租赁合同，搬迁到了比较经济的公寓楼办公。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
北京新捷 东宝圆素 北京来福
房地产开 （北京）科 士中心办 2012 年 12 2015 年 03
122.55 -122.55 租赁合同 减少利润 否 无
发有限公 贸有限责 公楼八层 月 01 日 月 31 日
司 任公司 01 单元
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定 损益实
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式 际收回
金额 （如有） 额
情况
上海浦东
发展银行 保本保收 2015 年 2015 年
股份有限 否 益理财产 16,000 11 月 27 12 月 27 合同约定 16,000 0 42.13 42.13 42.13
公司包头 品 日 日
分行
包商银行 保本保收 2015 年 2015 年
包头高新 否 益理财产 4,000 11 月 27 12 月 29 合同约定 4,000 0 10.52 10.52 10.52
支行 品 日 日
合计 20,000 -- -- -- 20,000 52.65 52.65 --
委托理财资金来源 部分闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计 0
51
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
金额
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露
2015 年 11 月 10 日
日期（如有)
委托理财审批股东会公告披露
2015 年 11 月 25 日
日期（如有)
依据 2015 年第二次临时股东大会决议使用不超过 20000 万元部分闲置募集资金购买保本理
未来是否还有委托理财计划
财产品，在此额度内资金滚动使用。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
52
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十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
53
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
十九、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
54
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
75,107,80 32,889,05 -67,192,7 -34,303,6 40,804,12
一、有限售条件股份 38.02% 0 0 17.71%
5 4 38 84 1
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
75,107,80 32,889,05 -67,192,7 -34,303,6 40,804,12
3、其他内资持股 38.02% 0 0 17.71%
5 4 38 84 1
70,843,30 29,597,19 -70,843,3 -41,246,1 29,597,19
其中：境内法人持股 35.86% 0 0 12.84%
5 6 05 09 6
11,206,92
境内自然人持股 4,264,500 2.16% 3,291,858 0 0 3,650,567 6,942,425 4.86%
5
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
122,440,1 67,192,73 67,192,73 189,632,9
二、无限售条件股份 61.98% 0 0 0 82.29%
95 8 8 33
122,440,1 67,192,73 67,192,73 189,632,9
1、人民币普通股 61.98% 0 0 0 82.29%
95 8 8 33
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
197,548,0 32,889,05 32,889,05 230,437,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
00 4 4 54
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1 ）2015 年10月30日，公司非公开发行股份总量为32,889,054 股，发行对象总数为5名。
本次发行募集资金总额为375,592,996.68元，扣除发行费用后，募集资金净额为364,051,778.68
55
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
元，非公开发行新增的32,889,054 股已于2015年11月13日在深圳证券交易所上市。
（2）截至本报告期末，公司股本总数为230,437,054股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、本次非公开发行股票分别经 2014 年 8 月 8 日召开的公司第五届董事会第三次会议、2014 年 12 月 10日召开的公司第
五届董事会第六次会议、 2014 年 12 月 15 日召开的公司第五届董事会第七次会议、2015 年 8 月 24 日召开的公司第五届
董事会第十三次会议审议通过，并经 2014 年 8 月 26 日召开的公司 2014 年第二次临时股东大会和2015 年 9 月 10 日召
开的公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过。 根据公司上述相关决议，公司拟向不超过五名特定对象非公开发行股票，
募集资金总额（含发行费用）不超过 37,559.30 万元。
2、公司本次非公开发行股票申请于 2015 年 7 月 3 日获得中国证监会创业板发行审核委员会审核通过。2015 年 7 月 27
日，公司收到中国证监会核发的《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1777
号），核准公司非公开发行不超过 5,000 万股新股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
详见本报告第二节第五部分“主要会计数据和财务指标”所列内容
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
兴业银行股份有
限公司－兴全全 首发后个人类限 2016 年 11 月 13
0 0 810,000 810,000
球视野股票型证 售股 日
券投资基金
兴业银行股份有
限公司－兴全趋 首发后个人类限 2016 年 11 月 13
0 0 905,676 905,676
势投资混合型证 售股 日
券投资基金
中国光大银行股
份有限公司－财
首发后个人类限 2016 年 11 月 13
通多策略精选混 0 0 1,576,182 1,576,182
售股 日
合型证券投资基
金
财通基金－工商 0 0 175,131 175,131 首发后机构类限 2016 年 11 月 13
56
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
银行－富春定增 售股 日
添利 9 号资产管理
计划
财通基金－工商
银行－富春定增 首发后机构类限 2016 年 11 月 13
0 0 262,697 262,697
添利 27 号资产管 售股 日
理计划
华安基金公司－
工行－外贸信托
首发后机构类限 2016 年 11 月 13
－外贸信托恒盛 0 0 2,276,708 2,276,708
售股 日
定向增发投资集
合资金信托计划
华安基金－兴业
首发后机构类限 2016 年 11 月 13
银行－常州投资 0 0 4,378,283 4,378,283
售股 日
集团有限公司
国华人寿保险股
首发后机构类限 2016 年 11 月 13
份有限公司－万 0 0 8,756,567 8,756,567
售股 日
能三号
财通基金－光大
首发后机构类限 2016 年 11 月 13
银行－东吴证券 0 0 875,657 875,657
售股 日
股份有限公司
财通基金－光大
银行－富春定增 首发后机构类限 2016 年 11 月 13
0 0 3,940,455 3,940,455
265 号资产管理计 售股 日
划
财通基金－光大
银行－富春定增 首发后机构类限 2016 年 11 月 13
0 0 350,263 350,263
347 号资产管理计 售股 日
划
财通基金－光大
银行－富春定增 首发后机构类限 2016 年 11 月 13
0 0 350,263 350,263
535 号资产管理计 售股 日
划
财通基金－平安 首发后机构类限 2016 年 11 月 13
0 0 437,828 437,828
银行－王世强 售股 日
财通基金－兴业
首发后机构类限 2016 年 11 月 13
银行－华鑫证券 0 0 437,828 437,828
售股 日
有限责任公司
东海基金－工商
首发后机构类限 2016 年 11 月 13
银行－鑫龙 155 号 0 0 6,654,991 6,654,991
售股 日
资产管理计划
57
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
东海基金－工商
银行－上海银领 首发后机构类限 2016 年 11 月 13
0 0 437,828 437,828
资产管理有限公 售股 日
司
财通基金－招商
银行－富春定增 首发后机构类限 2016 年 11 月 13
0 0 262,697 262,697
480 号资产管理计 售股 日
划
包头东宝实业（集 首发前机构类限 已于 2015 年 7 月
70,843,305 70,843,305 0 0
团）有限公司 售股 15 日上市流通
高管任职期间所
王军 0 0 2,950,123 2,950,123 高管锁定股 持股份每年仅可
解锁 25%
高管任职期间所
王丽萍 1,803,750 0 574,350 2,378,100 高管锁定股 持股份每年仅可
解锁 25%
高管任职期间所
刘芳 1,803,750 0 205,575 2,009,325 高管锁定股 持股份每年仅可
解锁 25%
高管任职期间所
于建华 39,000 0 0 39,000 高管锁定股 持股份每年仅可
解锁 25%
高管任职期间所
贾利明 58,500 14,625 0 43,875 高管锁定股 持股份每年仅可
解锁 25%
高管任职期间所
赵秀梅 15,675 0 0 15,675 高管锁定股 持股份每年仅可
解锁 25%
高管任职期间所
贺志贤 248,625 62,156 0 186,469 高管锁定股 持股份每年仅可
解锁 25%
高管任职期间所
王富荣 117,000 0 0 117,000 高管锁定股 持股份每年仅可
解锁 25%
高管任职期间所
王富华 117,000 0 0 117,000 高管锁定股 持股份每年仅可
解锁 25%
高管任职期间所
王晓慧 58,500 0 0 58,500 高管锁定股 持股份每年仅可
解锁 25%
58
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
已于 2015 年 9 月
李世元 2,700 3,600 900 0 监事离任
4 日解除锁定
合计 75,107,805 70,923,686 36,620,002 40,804,121 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
非公开发行人民 2015 年 10 月 30 2015 年 11 月 13
11.42 元 32,889,054 32,889,054 2016 年 11 月 13 日
币普通股（A 股）日 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
2015年10月30日，公司非公开发行人民币普通股32,889,054股，发行价格为 11.42 元/股，募
集资金总额为人民币375,592,996.68元，扣除各项发行费用人民币11,541,218.00元，实际募集
资金净额为人民币364,051,778.68元。非公开发行新增的32,889,054股已于2015年11月13日在
深圳证券交易所上市。公司股本由197,548,000股增加至230,437,054股，新增32,889,054股股票
限售期为新增股份上市之日起12个月，上市流通时间为2016年11月13日。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司非公开发行股票32,889,054股，并于2015年11月13日在深圳证券交易所上市，公司股份总数由原197,548,000
股增加至23,043,7054股。公司非公开发行股票募集资金增加货币资金364,051,778.68元，导致资产总额增加，货币资金占资
产总额比重增加。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
59
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通股 恢复的优先股股
13,038 前上一月末普通 12,293 0 权恢复的优先股 0
股东总数 东总数（如有）
股股东总数 股东总数（如有）
（参见注 9）
（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
包头东宝实业（集 74,571,90 74,571,90
境内非国有法人 32.36% 0 0 质押 15,703,226
团）有限公司 0 0
国华人寿保险股
份有限公司－万 其他 3.80% 8,756,567 8,756,567 8,756,567 0
能三号
江任飞 境内自然人 3.25% 7,490,000 -40,000 0 7,490,000
东海基金－工商
银行－鑫龙 155 号 其他 2.89% 6,654,991 6,654,991 6,654,991 0
资产管理计划
江萍 境内自然人 2.37% 5,469,200 -230,800 0 5,469,200
中国乐凯集团有
国有法人 2.09% 4,810,000 0 0 4,810,000
限公司
华安基金－兴业
银行－常州投资 其他 1.90% 4,378,283 4,378,283 4,378,283 0
集团有限公司
中国科学院理化
国有法人 1.83% 4,226,997 0 0 4,226,997
技术研究所
财通基金－光大
银行－富春定增
其他 1.71% 3,940,455 3,940,455 3,940,455 0
265 号资产管理计
划
王军 境内自然人 1.71% 3,933,496 3,933,496 2,950,123 983,373
国华人寿保险股份有限公司—万能三号、东海基金-工商银行-鑫龙 155 号资产管理计
战略投资者或一般法人因配售新股 划、华安基金-兴业银行-常州投资集团有限公司、财通基金-光大银行-富春定增 265
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 号资产管理计划因参与公司非公开发行股票成为公司前十大股东。所持股份已于 2015
见注 4） 年 11 月 13 日在深圳证券交易所上市，限售期自 2015 年 11 月 13 日起至 2016 年 11
月 13 日止。
上述股东中江任飞、江萍系父女关系，王军先生为公司控股股东包头东宝实业（集团）
上述股东关联关系或一致行动的说
有限公司执行董事。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于
明
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
60
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
包头东宝实业（集团）有限公司 74,571,900 人民币普通股 74,571,900
江任飞 7,490,000 人民币普通股 7,490,000
江萍 5,469,200 人民币普通股 5,469,200
中国乐凯集团有限公司 4,810,000 人民币普通股 4,810,000
中国科学院理化技术研究所 4,226,997 人民币普通股 4,226,997
包头市人民政府国有资产监督管理
3,173,859 人民币普通股 3,173,859
委员会
中国工商银行股份有限公司－富国
2,659,913 人民币普通股 2,659,913
医疗保健行业混合型证券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司 2,526,200 人民币普通股 2,526,200
中国银行股份有限公司－嘉实医疗
2,058,725 人民币普通股 2,058,725
保健股票型证券投资基金
全国社保基金一一五组合 2,000,005 人民币普通股 2,000,005
前 10 名无限售流通股股东之间，以 公司前 10 无限售流通股股东中江任飞、江萍系父女关系。前 10 名股东王军先生系前
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 10 名股东、前 10 名无限售流通股股东包头东宝实业（集团）有限公司执行董事。公
名股东之间关联关系或一致行动的 司未知其它前 10 名无限售流通股股东之间，以及其它前 10 名无限售流通股股东和前
说明 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如
无
有）（参见注 5）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
毛绒皮革及制品加工销售；
包头东宝实业（集团）有限 1996 年 05 月 31 服装加工销售；建筑装饰材
王军 23981329-X
公司 日 料、水暖器材、金属材料、
百货、农林牧产品的经营。
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
61
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
王军 中国 否
2005 年至今，任包头东宝实业（集团）有限公司执行董事，包头东宝生物技术
主要职业及职务 股份有限公司董事长。2012 年 12 月至今，任东宝圆素（北京）科贸有限责任公
司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
62
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
63
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
64
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2000 年 2017 年
王军 董事长 现任 男 65 08 月 28 03 月 03 0 3,933,496 3,933,496
日 日
2000 年 2017 年
董事、总
王丽萍 现任 女 47 08 月 28 03 月 03 2,405,000 765,800 3,170,800
经理
日 日
副董事
2000 年 2017 年
长、董事
刘芳 现任 男 52 08 月 28 03 月 03 2,405,000 274,100 2,679,100
会秘书、
日 日
副总经理
2014 年 2017 年
王富荣 董事 现任 男 43 03 月 03 03 月 03 156,000 156,000
日 日
2009 年 2017 年
李满威 独立董事 现任 男 51 12 月 21 03 月 03 0 0
日 日
2014 年 2017 年
王大宏 独立董事 现任 男 52 03 月 03 03 月 03 0 0
日 日
2014 年 2017 年
哈斯阿古
独立董事 现任 男 55 03 月 03 03 月 03 0 0
拉
日 日
2007 年 2017 年
监事会主
于建华 现任 男 60 12 月 08 03 月 03 52,000 12,900 39,100
席
日 日
2009 年 2017 年
贺志贤 监事 现任 女 46 12 月 01 03 月 03 248,625 248,625
日 日
2015 年 2017 年
杨婷婷 监事 现任 女 37 03 月 03 03 月 03 0 0
日 日
65
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
2014 年 2015 年
李世元 监事 离任 男 49 03 月 03 03 月 03 3,600 3,600 0
日 日
2012 年 2017 年
赵秀梅 财务总监 现任 女 55 10 月 25 03 月 03 20,900 20,900
日 日
2009 年 2017 年
贾利明 副总经理 现任 男 55 12 月 04 03 月 03 58,500 14,625 43,875
日 日
10,291,89
合计 -- -- -- -- -- -- 5,349,625 4,973,396 31,125
6
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 03 月 03
李世元 监事 离任 离任
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事：
王军先生，1951年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权。北京大学高层经理工商管理高级研修班结业，
高级经济师。内蒙古自治区九届、十届、十一届人民代表大会代表，被评选为“全国乡镇企业家”，“内蒙古
自治区优秀中国特色社会主义建设者”。现任本公司董事长，兼任中国日用化工协会副理事长、中国日用
化工协会明胶分会副理事长、包头东宝实业（集团）有限公司执行董事、东宝圆素（北京）科贸有限责任
公司董事长。
王丽萍女士，1969年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权。大学学历，中央广播电视大学会计专业毕
业，高级会计师。现任本公司董事、总经理、东宝圆素（北京）科贸有限责任公司董事。
刘芳先生，1964年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权。大学学历，中央广播电视大学法学专业毕业，
高级经济师。曾任公司综合部经理、企管部经理、董事长助理，现任公司副董事长、董事会秘书、副总经
理、东宝圆素（北京）科贸有限责任公司董事。
王富荣先生，1973年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权，北京大学高层经理工商管理高级研修班结
业，高级经济师。曾负责公司明胶生产工艺的研究开发、明胶产品质量综合提高的工艺改进及澄清胶工艺
改进；负责胶原蛋白中试设备的选型、安装及调试，主持公司胶原蛋白产品的中试和生产化实验，主要包
括产品配方及生产工艺的参数设定、产品分析检测等开发实验工作，可溶性胶原蛋白中国发明专利主要发
明人。曾任公司生产技术总监助理、技术中心主任、质量部部长、生产部部长，现任公司董事、技术总监。
曾获内蒙古自治区质量管理工作先进个人荣誉。
李满威先生，1965年3月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，中国人民大学工商管理硕士。高级会计
66
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
师，全国先进会计工作者，中国商业部系统先进会计工作者，曾任内蒙古包头市青山商厦有限公司副总经
理兼总会计师、内蒙古包头市商务局副局长、美国西湖投资开发公司驻华首席代表兼合资企业财务总监，
现任威斯莱克企业管理（内蒙古）有限公司董事、经理，本公司独立董事。
王大宏先生，1964 年7月出生，大学学历，毕业于清华大学化工系，中国国籍，无境外永久居留权。王大
宏先生曾任北京市化工研究院工程师、北京亚都生物科技公司总工程师、养生堂（北京）公司副总经理、
烟台绿叶制药集团公司品牌经理、北京纽海尔斯商贸公司总经理、北京中卫康桥生物技术公司总经理，现
任中国保健协会市场工作委员会秘书长，庶正康讯（北京）商务咨询有限公司董事总经理，是我国营养保
健行业知名学者、国家级课题负责人。
哈斯阿古拉先生，1961年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，博士，毕业于内蒙古大学生命科学学院。
曾任：内蒙古农业大学助教、内蒙古大学助教、讲师、副教授。现任：内蒙古大学生命科学学院教授、博
士生导师、内蒙古自治区牧草与特色作物生物技术重点实验室主任。现任社会兼职：中国农业生物技术学
会生物安全分会第二届理事会理事。曾主持完成国家自然科学基金、国家农业科技成果转化资金、国家转
基因植物研究与产业化专项等多项国家级项目和多项内蒙古自治区项目。在国内外学术期刊上发表论文60
余篇。曾获内蒙古自治区科学技术进步奖二等奖、三等奖、内蒙古青年科技奖、2012年度内蒙古自治区“草
原英才”荣誉称号。
2、监事：
于建华先生，1956年6月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，内蒙古广播电视大学工业企业
管理系毕业。经济师，曾任公司部门经理、副总经理，现任公司党委书记、工会主席、监事会主席。
贺志贤女士，1970年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，中央广播电视大学会计学专业
毕业。会计师、清洁生产审核师，曾任公司企管部经理、行政考核办主任、企管部部长、人力资源部部长、
总经理助理，现任本公司审计部部长、职工代表监事。
杨婷婷女士，1980年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，南京财经大学人力资源管理专
业毕业。曾任伊利集团上海爱贝食品有限公司人事行政经理、本公司人力资源部部长，现任本公司人力资
源总监、监事。
3、高级管理人员
贾利明先生，1961年11月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历，内蒙古广播电视大学机械专业
毕业。工程师，曾任公司提胶车间主任、生产设备部部长。现任公司副总经理，兼任总工程师。
赵秀梅女士，1961年出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计学大专学历，中国注册会计师、高级会计
师。1983年以来，曾在多家工业、商业企业以及会计师事务所从事财务管理和审计工作，具有丰富的财务
管理经验。2001年至2012年5月在内蒙古中天华正会计师事务所从事审计及财务咨询工作。2012年6月进入
东宝生物公司，曾任公司财务副总监。现任本公司财务总监、东宝圆素(北京)科贸有限责任公司监事。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
67
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王军 包头东宝实业（集团）有限公司 执行董事 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2012 年 01 月 01
李满威 威斯莱克企业管理（内蒙古）有限公司 董事、经理 是
日
2001 年 12 月 21
王大宏 庶正康讯（北京）商务咨询有限公司 董事、总经理 是
日
1998 年 06 月 06
哈斯阿古拉 内蒙古大学 教授 是
日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事、高级管理人员薪酬及津贴方案由薪酬和考核委员会提出。
高级管理人员薪酬经董事会审议通过后实施；董事、监事薪酬及津贴方案经董事会审议通过后提交股东大会批准后实施。
2、董事、监事、高管报酬确定依据：董事、监事报酬确定依据：2014年第一次临时股东大会批准修订的《公司董事、监事
薪酬管理办法》。高管报酬确定依据：第四届董事会第一次临时会议通过修订后的《公司高管人员薪酬管理与考核办法》。
董事及高级管理人员的报酬根据薪酬分配政策，结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。
3、实际支付情况：董事、监事、高级管理人员报酬已按月支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王军 董事长 男 65 现任 57.19 否
王丽萍 董事、总经理 女 47 现任 41.52 否
副董事长、董事
刘芳 会秘书、副总经 男 52 现任 42.79 否
理
王富荣 董事 男 43 现任 19.2 否
李满威 独立董事 男 51 现任 6.36 是
王大宏 独立董事 男 52 现任 6.36 是
哈斯阿古拉 独立董事 男 55 现任 6.36 否
于建华 监事会主席 男 60 现任 11.57 否
贺志贤 监事 女 46 现任 8.28 否
68
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杨婷婷 监事 女 37 现任 16.16 否
李世元 监事 男 49 离任 0是
赵秀梅 财务总监 女 55 现任 33.71 否
贾利明 副总经理 男 55 现任 26.84 否
合计 -- -- -- -- 276.34 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 499
主要子公司在职员工的数量（人） 4
在职员工的数量合计（人） 503
当期领取薪酬员工总人数（人） 503
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 331
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 283
销售人员 34
技术人员 67
财务人员 9
行政人员 110
合计 503
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 13
大学本科 77
大专 121
其他 292
合计 503
2、薪酬政策
紧密围绕公司发展战略，公司建立了规范、适合公司发展的薪酬管理体系，并针对工作
69
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
性质及岗位职责不同，制定了差别化的薪酬绩效考核办法，通过科学的绩效考核将员工绩效
与公司战略目标、年度经营计划相结合，充分发挥激励作用，激发员工工作积极性，不断促
进公司业务稳步发展，早日实现公司发展战略目标。
3、培训计划
2016年，公司结合员工职业晋升通路管理及人才梯队培养计划，通过整合内外部培训资
源，进一步加强内部培训师队伍建设，面向工艺、设备、安全、质量、营销等领域开展差异
化培训。通过采取传帮带培训、搭建信息化培训平台、外出培训、考察交流、现场指导等方
式为各级管理人员及员工提供多样性的教育培训资源，进一步提升员工个人综合素质及业务
水平，促进员工职业发展，实现个人与公司的共同发展。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
70
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》、《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规、规范
性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治
理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。同时，公司聘任了3名专业人士担任独立董事，参
与决策和监督，增强董事会决策的客观性、公正性、科学性。 报告期内，股东大会、董事会、监事会以
及董事会下设的战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会依法运作，不断完善公司治理
结构，建立健全公司内部控制制度，进一步提高公司治理水平，公司治理的实际情况符合中国证监会、深
圳证券交易所发布的法律、法规和规范性文件的要求。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》最
新版要求和公司实际情况，报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会审计
委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会薪酬和考核委员会工作细则》、《总经理
工作细则》、《信息披露制度》、《董事、监事、高级管理人员和相关股东持有和买卖本公司股票管理制
度》、《关联交易决策管理制度》、《投资决策程序与规则》、《对外担保管理制度》、《内部审计制度》、
《投资者关系管理制度》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《重大信息内部保密制度》、
《内幕知情人登记管理制度》、《募集资金管理制度》等制度，新增《对外提供财务资助管理制度》，通
过一系列的制度建设和修订工作，搭建公司法人治理结构的制度平台，为公司的规范运作提供了更加完善
的制度保障。
（一）关于股东和股东大会
公司股东按照《公司章程》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担相应义务；按照《公司法》、
深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法律、法规
和规范性文件的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保股东合法行使权益，平等对待
所有股东，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。报告期内，公司召开的股
东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。报告期
内，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，
也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，
本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
（二）关于董事和董事会
公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、深圳证券交易所《创业板上市
公司规范运作指引》等规定开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参
加相关培训，熟悉相关法律法规。公司董事会按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要
求，设有战略委员会、审计委员会及薪酬和考核委员会。专门委员会成员全部由董事组成，专门委员会均
由独立董事担任召集人，且独立董事人数占其他专门委员会委员的比例均超过半数，为董事会的决策提供
了科学和专业的意见和参考。各专门委员会依据《公司章程》和各专门委员会议事规则的规定履行职权，
不受公司任何其他部门和个人的干预。公司独立董事、董事会秘书均取得资格证书，并按规定参加后续培
训。
（三）关于监事和监事会
公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。各
71
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位监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财
务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行有效监督。
（四）关于绩效评价与激励约束机制
公司建立健全了董事、监事、高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。高级管理人员的薪酬直接与
其业绩挂钩，公司严格按规定对高级管理人员进行绩效评价与考核；高级管理人员的聘任能够做到公开、
透明，符合有关法律、法规的规定。董事、监事、高管人员薪酬按照《董事、监事薪酬管理办法》、《高
管人员薪酬管理与考核办法》考核和执行。
（五）关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等要求，真实、准确、
及时、公平、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，
接待投资者来访，通过电话、投资者活动现场解答、互动易平台等方式积极回答投资者咨询，向投资者提
供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定网站，《中国证券
报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股
东能够以平等的机会获得信息。
（六）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与
各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
本公司控股股东包头东宝实业（集团）有限公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，规
范自身行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他
股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立
完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会
和内部机构均独立运作。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号 2015-011；
《2014 年度股东大
2014 年度股东大会 年度股东大会 0.00% 2015 年 03 月 03 日 2015 年 03 月 03 日
会决议公告》；巨潮
资讯网
72
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
公告编号 2015-044；
2015 年第一次临时 《2015 年第一次股
临时股东大会 7.69% 2015 年 09 月 10 日 2015 年 09 月 10 日
股东大会 东大会决议公告》；
巨潮资讯网
公告编号 2015-060；
2015 年第二次临时 《2015 年第二次股
临时股东大会 7.69% 2015 年 11 月 25 日 2015 年 11 月 25 日
股东大会 东大会决议公告》；
巨潮资讯网
公告编号 2015-069；
2015 年第三次临时 《2015 年第三次股
临时股东大会 26.67% 2015 年 12 月 29 日 2015 年 12 月 29 日
股东大会 东大会决议公告》；
巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
李满威 9 3 6 0 0否
王大宏 9 2 7 0 0否
哈斯阿古拉 9 3 6 0 0否
独立董事列席股东大会次数 4
连续两次未亲自出席董事会的说明
报告期内，未出现独立董事连续两次未亲自出席董事会的情形。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格遵守《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导
意见》等有关法律、法规的规定，勤勉尽责、认真履行了独立董事的职责，积极参加公司董
事会、股东大会，对公司控股股东及其它关联方占用公司资金、公司利润分配方案、关联交
易、对外担保、委托理财、募集资金的存放和使用、内部控制等重大经营决策事项进行独立、
客观、公正的判断，发表了独立意见。利用各自的专业优势，科学决策、审慎判断，对公司
的生产经营及管理提出了专业性的合理建议，均已被公司采纳，竭力发挥独立董事的协助作
用，切实地维护了公司和中小股东的利益，更好的帮助公司健康稳健发展。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内，共召开4次审计委员会，分别审议了季度、半年度、年度财务报表、审计工作总结、
工作计划、内部控制自我评价报告、关联交易、聘任审计机构等事项；
报告期内，共召开1次战略委员会，审议了公司新的发展战略规划，并提交董事会批准；
报告期内，共召开1次薪酬和考核委员会，审议了公司2015年薪酬绩效管理工作执行情况报告，
并安排开展后续绩效管理工作。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员考评及激励方案《公司高管人员薪酬管理与考核办法》由薪酬和考核委员
会提出，经第四届董事会第一次临时会议修订通过后实施。高级管理人员根据薪酬分配政策
考评和激励，结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放薪酬。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
74
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2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 31 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）公
司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告； （3）
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
注册会计师发现的却未被公司内部控制识
务流程有效性的影响程度、发生的可能
别的当期财务报告中的重大错报；（4）审
性作判定。如果缺陷发生的可能性较
计委员会和审计部门对公司的对外财务报
小，会降低工作效率或效果、或加大效
告和财务报告内部控制监督无效。 财务报
果的不确定性、或使之偏离预期目标为
告重要缺陷的迹象包括： （1）未依照公
一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较
定性标准 认会计准则选择和应用会计政策； （2）
高，会明显降低工作效率或效果、或明
未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对
显加大效果的不确定性、或使之明显偏
于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生
相应的控制机制或没有实施且没有相应的
的可能性高，会严重降低工作效率或效
补偿性控制； （4）对于期末财务报告过
果、或严重加大效果的不确定性、或使
程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
之严重偏离预期目标为重大缺陷；
保证编制的财务报表达到真实、完整的目
标。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要
缺陷之外的其他控制缺陷。
重大缺陷：资产总额：失控金额≥资产总额 重大缺陷：资产总额：失控金额≥资产
的 1%；主营业务收入：失控金额≥主营业 总额的 1%；主营业务收入：失控金额≥
务收入总额的 1.5%；净利润：失控金额≥ 主营业务收入总额的 1.5%；净利润：
净利润总额的 10%且失控金额超过 200 万 失控金额≥净利润总额的 10%且失控金
元或失控金额未超 200 万元但影响公司盈 额超过 200 万元或失控金额未超 200 万
亏结果。重要缺陷：资产总额：资产总额 元但影响公司盈亏结果。重要缺陷：资
的 0.5%≤失控金额＜资产总额的 1%；主营 产总额：资产总额的 0.5%≤失控金额＜
定量标准 业务收入：主营业务收入总额的 1%≤失控 资产总额的 1%；主营业务收入：主营
金额＜主营业务收入总额的 1.5%；净利 业务收入总额的 1%≤失控金额＜主营
润：净利润总额的 5%≤失控金额＜净利润 业务收入总额的 1.5%；净利润：净利
总额的 10%且失控金额超过 100 万元。一 润总额的 5%≤失控金额＜净利润总额
般缺陷：资产总额：失控金额＜资产总额 的 10% 且失控金额超过 100 万元。一
的 0.5%；主营业务收入：失控金额＜主营 般缺陷：资产总额：失控金额＜资产总
业务收入的 1%；净利润：失控金额＜净利 额的 0.5%；主营业务收入：失控金额
润总额的 5% 。 ＜主营业务收入的 1%；净利润：失控
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
金额＜净利润总额的 5% 。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
76
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 03 月 29 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2016]004155 号
注册会计师姓名 郝丽江 王鹏
审计报告正文
审计报告
大华审字[2016]004155号
包头东宝生物技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的包头东宝生物技术股份有限公司(以下简称东宝生物)财
务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东宝生物管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
77
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，东宝生物的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了东宝生物2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郝丽江
中国北京
中国注册会计师：王鹏
78
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二〇一六年三月二十九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：包头东宝生物技术股份有限公司
2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 254,904,076.16 50,286,195.65
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,060,303.93 42,224,601.12
应收账款 53,320,557.01 39,102,930.87
预付款项 10,465,929.16 9,299,290.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 420,529.03 3,303,215.53
买入返售金融资产
存货 126,826,444.26 158,200,834.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 1,364,891.91
其他流动资产 5,572.43
流动资产合计 473,368,303.89 302,417,067.51
非流动资产：
发放贷款及垫款
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 200,106,088.93 206,923,414.78
在建工程 33,027,689.69 1,710,478.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,180,773.31 7,101,964.40
开发支出 11,916,496.30 9,362,397.82
商誉
长期待摊费用 392,663.62 1,346,786.20
递延所得税资产 2,051,261.01 1,707,456.17
其他非流动资产
非流动资产合计 306,674,972.86 228,152,497.78
资产总计 780,043,276.75 530,569,565.29
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,737,396.15 51,046,583.69
预收款项 3,328,498.19 1,385,626.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 641,954.36 424,107.40
应交税费 1,457,452.40 1,855,230.97
80
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应付利息 3,422,222.17
应付股利
其他应付款 11,686,915.51 862,745.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 109,206,853.31
其他流动负债 1,415,538.57 1,308,395.49
流动负债合计 53,267,755.18 169,511,765.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,229,328.09 10,502,009.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,229,328.09 20,502,009.79
负债合计 73,497,083.27 190,013,775.02
所有者权益：
股本 230,437,054.00 197,548,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 382,705,783.94 51,543,059.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
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盈余公积 21,357,841.24 20,507,098.04
一般风险准备
未分配利润 72,045,514.30 70,957,632.97
归属于母公司所有者权益合计 706,546,193.48 340,555,790.27
少数股东权益
所有者权益合计 706,546,193.48 340,555,790.27
负债和所有者权益总计 780,043,276.75 530,569,565.29
法定代表人：王军 主管会计工作负责人：赵秀梅 会计机构负责人：杜丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 254,861,523.31 50,278,908.40
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 26,060,303.93 42,224,601.12
应收账款 53,807,750.81 39,541,930.78
预付款项 10,464,929.16 9,299,290.06
应收利息
应收股利
其他应收款 4,093,885.97 5,554,590.75
存货 126,814,654.21 158,079,111.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 911,949.69
其他流动资产
流动资产合计 477,014,997.08 304,978,433.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
82
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固定资产 199,891,204.55 206,561,099.72
在建工程 33,027,689.69 1,710,478.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,180,773.31 7,101,964.40
开发支出 11,916,496.30 9,362,397.82
商誉
长期待摊费用 392,524.76
递延所得税资产 2,051,261.01 1,707,456.17
其他非流动资产
非流动资产合计 316,459,949.62 236,443,396.52
资产总计 793,474,946.70 541,421,829.54
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,737,396.15 51,046,583.69
预收款项 3,268,885.83 1,385,616.37
应付职工薪酬 637,982.68 421,985.01
应交税费 1,457,452.40 1,851,546.47
应付利息 3,422,222.17
应付股利
其他应付款 11,679,311.84 835,816.78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 109,206,853.31
其他流动负债 1,415,538.57 1,308,395.49
流动负债合计 53,196,567.47 169,479,019.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
83
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,229,328.09 10,502,009.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,229,328.09 20,502,009.79
负债合计 73,425,895.56 189,981,029.08
所有者权益：
股本 230,437,054.00 197,548,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 382,705,783.94 51,543,059.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,357,841.24 20,507,098.04
未分配利润 85,548,371.96 81,842,643.16
所有者权益合计 720,049,051.14 351,440,800.46
负债和所有者权益总计 793,474,946.70 541,421,829.54
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 291,916,097.74 251,053,920.13
其中：营业收入 291,916,097.74 251,053,920.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 288,704,592.16 247,362,252.74
84
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其中：营业成本 236,253,929.32 203,922,648.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,074,015.70 739,685.68
销售费用 19,086,959.95 14,507,522.76
管理费用 22,517,886.02 20,798,620.76
财务费用 7,382,294.25 7,581,375.44
资产减值损失 1,389,506.92 -187,599.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
526,465.75
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,737,971.33 3,691,667.39
加：营业外收入 3,827,636.72 2,801,797.32
其中：非流动资产处置利得 441.57
减：营业外支出 180,000.00 1,788.79
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,385,608.05 6,491,675.92
减：所得税费用 1,496,023.52 1,603,585.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,889,584.53 4,888,090.74
归属于母公司所有者的净利润 5,889,584.53 4,888,090.74
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
85
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1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 5,889,584.53 4,888,090.74
归属于母公司所有者的综合收益
5,889,584.53 4,888,090.74
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0290 0.0247
（二）稀释每股收益 0.0290 0.0247
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王军 主管会计工作负责人：赵秀梅 会计机构负责人：杜丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 291,754,282.45 251,033,912.61
减：营业成本 236,148,310.74 203,764,762.09
营业税金及附加 2,069,965.63 739,144.27
86
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销售费用 16,430,936.37 10,294,135.81
管理费用 22,467,301.79 20,448,538.46
财务费用 7,381,673.27 7,580,088.74
资产减值损失 1,423,889.60 -193,918.26
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
526,465.75
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,358,670.80 8,401,161.50
加：营业外收入 3,824,784.72 2,795,287.49
其中：非流动资产处置利得 441.57
减：营业外支出 180,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
10,003,455.52 11,196,448.99
列）
减：所得税费用 1,496,023.52 1,603,585.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,507,432.00 9,592,863.81
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
87
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效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 8,507,432.00 9,592,863.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,893,022.15 136,415,099.09
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,425,317.80 4,098,843.98
经营活动现金流入小计 168,318,339.95 140,513,943.07
购买商品、接受劳务支付的现金 54,332,374.12 92,830,101.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
88
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支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
32,806,981.08 29,572,581.29
金
支付的各项税费 23,930,376.91 11,370,899.51
支付其他与经营活动有关的现金 11,674,500.57 18,977,127.07
经营活动现金流出小计 122,744,232.68 152,750,708.95
经营活动产生的现金流量净额 45,574,107.27 -12,236,765.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 526,465.75
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200,526,465.75
购建固定资产、无形资产和其他
84,427,093.81 13,943,526.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 284,427,093.81 13,943,526.59
投资活动产生的现金流量净额 -83,900,628.06 -13,943,526.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 364,051,778.68
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 477,551,778.68 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,607,377.38 17,256,708.89
的现金
89
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其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 234,607,377.38 17,256,708.89
筹资活动产生的现金流量净额 242,944,401.30 -15,256,708.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 204,617,880.51 -41,437,001.36
加：期初现金及现金等价物余额 50,286,195.65 91,723,197.01
六、期末现金及现金等价物余额 254,904,076.16 50,286,195.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,606,566.56 135,696,790.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,956,828.26 4,072,631.21
经营活动现金流入小计 167,563,394.82 139,769,422.06
购买商品、接受劳务支付的现金 54,335,383.74 92,491,440.90
支付给职工以及为职工支付的现
32,635,226.22 28,576,418.06
金
支付的各项税费 23,889,156.43 11,137,213.63
支付其他与经营活动有关的现金 11,164,786.76 19,709,892.98
经营活动现金流出小计 122,024,553.15 151,914,965.57
经营活动产生的现金流量净额 45,538,841.67 -12,145,543.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 526,465.75
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200,526,465.75
90
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
84,427,093.81 13,914,368.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 284,427,093.81 13,914,368.57
投资活动产生的现金流量净额 -83,900,628.06 -13,914,368.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 364,051,778.68
取得借款收到的现金 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,500,000.00 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 477,551,778.68 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,607,377.38 17,256,708.89
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 234,607,377.38 17,256,708.89
筹资活动产生的现金流量净额 242,944,401.30 -15,256,708.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 204,582,614.91 -41,316,620.97
加：期初现金及现金等价物余额 50,278,908.40 91,595,529.37
六、期末现金及现金等价物余额 254,861,523.31 50,278,908.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
197,54
一、上年期末余额 51,543, 20,507, 70,957, 340,555
8,000.
91
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
00 059.26 098.04 632.97 ,790.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
197,54
51,543, 20,507, 70,957, 340,555
二、本年期初余额 8,000.
059.26 098.04 632.97 ,790.27
00
三、本期增减变动 32,889
331,162 850,743 1,087,8 365,990
金额（减少以“－” ,054.0
,724.68 .20 81.33 ,403.21
号填列） 0
（一）综合收益总 5,889,5 5,889,5
额 84.53 84.53
32,889
（二）所有者投入 331,162 364,051
,054.0
和减少资本 ,724.68 ,778.68
0
32,889
1．股东投入的普 32,889,
,054.0
通股 054.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
331,162 331,162
4．其他
,724.68 ,724.68
850,743 -4,801,7 -3,950,9
（三）利润分配
.20 03.20 60.00
850,743 -850,74
1．提取盈余公积
.20 3.20
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -3,950,9 -3,950,9
股东）的分配 60.00 60.00
4．其他
（四）所有者权益
92
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
230,43
382,705 21,357, 72,045, 706,546
四、本期期末余额 7,054.
,783.94 841.24 514.30 ,193.48
00
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
197,54
51,543, 19,547, 82,832, 351,471
一、上年期末余额 8,000.
059.26 811.66 668.61 ,539.53
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
197,54
51,543, 19,547, 82,832, 351,471
二、本年期初余额 8,000.
059.26 811.66 668.61 ,539.53
00
三、本期增减变动
959,286 -11,875, -10,915,
金额（减少以“－”
.38 035.64 749.26
号填列）
93
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
（一）综合收益总 4,888,0 4,888,0
额 90.74 90.74
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
959,286 -16,763, -15,803,
（三）利润分配
.38 126.38 840.00
959,286 -959,28
1．提取盈余公积
.38 6.38
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,803, -15,803,
股东）的分配 840.00 840.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
197,54
51,543, 20,507, 70,957, 340,555
四、本期期末余额 8,000.
059.26 098.04 632.97 ,790.27
00
94
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
197,548, 51,543,05 20,507,09 81,842, 351,440,8
一、上年期末余额
000.00 9.26 8.04 643.16 00.46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
197,548, 51,543,05 20,507,09 81,842, 351,440,8
二、本年期初余额
000.00 9.26 8.04 643.16 00.46
三、本期增减变动
32,889,0 331,162,7 850,743.2 3,705,7 368,608,2
金额（减少以“－”
54.00 24.68 0 28.80 50.68
号填列）
（一）综合收益总 8,507,4 8,507,432
额 32.00 .00
（二）所有者投入 32,889,0 331,162,7 364,051,7
和减少资本 54.00 24.68 78.68
1．股东投入的普 32,889,0 32,889,05
通股 54.00 4.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
331,162,7 331,162,7
4．其他
24.68 24.68
850,743.2 -4,801,7 -3,950,96
（三）利润分配
0 03.20 0.00
850,743.2 -850,74
1．提取盈余公积
0 3.20
2．对所有者（或 -3,950,9 -3,950,96
股东）的分配 60.00 0.00
3．其他
95
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
230,437, 382,705,7 21,357,84 85,548, 720,049,0
四、本期期末余额
054.00 83.94 1.24 371.96 51.14
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
197,548, 51,543,05 19,547,81 89,012, 357,651,7
一、上年期末余额
000.00 9.26 1.66 905.73 76.65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
197,548, 51,543,05 19,547,81 89,012, 357,651,7
二、本年期初余额
000.00 9.26 1.66 905.73 76.65
三、本期增减变动
959,286.3 -7,170,2 -6,210,97
金额（减少以“－”
8 62.57 6.19
号填列）
（一）综合收益总 9,592,8 9,592,863
额 63.81 .81
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
96
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
959,286.3 -16,763, -15,803,8
（三）利润分配
8 126.38 40.00
959,286.3 -959,28
1．提取盈余公积
8 6.38
2．对所有者（或 -15,803, -15,803,8
股东）的分配 840.00 40.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
197,548, 51,543,05 20,507,09 81,842, 351,440,8
四、本期期末余额
000.00 9.26 8.04 643.16 00.46
三、公司基本情况
1. 公司基本情况
2. 公司注册地、组织形式和总部地址
包头东宝生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（以下简称“公司”或“本公司”）原
为包头东宝乐凯明胶有限公司，2000年8月经内蒙古自治区人民政府以内政股批字（2000）10号文件批
准，整体变更设立，设立时股本为5,698万元。
经股东大会决议，本公司于2007年12月增加股本1,600万元，变更后的股本为人民币5,698万元。
根据中国证券监督管理委员会下发的《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司首次公开发行股
97
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
票并在创业板上市的批复》（证监许可[2011]949号）文件之规定，本公司于2011年6月27日向社会公开
发行人民币普通股（A股）1,900万股，发行后公司股本为7,598万元。根据深圳证券交易所下发的《关
于包头东宝生物技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2011]202号）文
件之规定，本公司股票于2011年7月6日开始在深圳证券交易所上市交易。
2012年4月，经公司2011年度股东大会决议，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转
增后，公司股本为15,196万元。
2013年5月，经公司2012年度股东大会决议，本公司以未分配利润向全体股东每10股送红股2股，
同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增1股，共计增加股本4,558.80万元，变更后的股
本为19,754.80万元。
根据公司 2014 年第二次临时股东大会和2015 年第一次临时股东大会决议及中国证监会核发的
《关于核准包头东宝生物技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1777号），2015
年10月，公司非公开发行人民币普通股32,889,054股，募集资金总额为人民币375,592,996.68元，扣除
各项发行费用人民币11,541,218.00元，实际募集资金净额为人民币364,051,778.68元。本次新增股本业
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大华验字[2015]001063号验资报告。
截至2015年12月31日止，本公司股本总数为23,043.71万股。
公司的营业执照统一社会信用代码：911500006032671859。
注册地址：内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区黄河大街46号，法定代表人：王军。
3. 公司业务性质和主要经营活动
本公司属生物、生化制品制造行业，主要产品为小分子量水解明胶（胶原蛋白）、明胶系列产品
及副产品磷酸氢钙。
4. 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年3月29日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共1户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
98
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资
99
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算
或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时转入当期损益。
3）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算
的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投
资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，
作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
100
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3.增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
4.处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
(3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
101
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
102
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
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但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
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(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人
支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入
损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在
限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指
定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 250,000.00 元的应收账款，和单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准 额超过 100,000.00 元的其他应收款，确定为单项金额重大的
应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合一 余额百分比法
组合二 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并财务报表范围内关联方之间的应收
0.00% 0.00%
款项
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
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根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
12、存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、在产品、自制半成品、产
成品（库存商品）、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次
加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法。
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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2.划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
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价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
(1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
(3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
(5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 4.75-2.375%
机器设备 年限平均法 10-15 5.00% 9.50-6.33%
电子设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00-9.50%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件使
用权和专利技术、非专利技术等。
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
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买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用证期限 受益期限
非专利技术 10年 受益期限
专有技术 专利年限 受益期限
软件使用权 5年 受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
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自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
19、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长
期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁固定资产改良支出 3年
产品包装设计等 1.5~3年
广告策划费 按合同期限
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21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日预期
累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本。
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22、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）
股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
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产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经
济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分
类为金融负债或权益工具：
1. 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎
回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
25、收入
1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
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使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
26、政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）判断依据
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
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入营业外收入。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
（1）判断依据
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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28、租赁
1.经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 个税手续费返还收入等 5%
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城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
增值税 磷酸氢钙销售收入 免税
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
包头东宝生物技术股份有限公司 15%
东宝圆素（北京）科贸有限责任公司 25%
2、税收优惠
1.根据内蒙古自治区国家税务局下发的《关于饲料生产企业申请免征增值税问题的批复》（内国税流
字［2000］56号）文件之规定，本公司销售的磷酸氢钙产品，免征增值税。
2.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于内蒙古自治区2014年第一批高新技术企业备
案的复函》（国科火字[2014]285号）文件之规定，本公司被认定为内蒙古自治区2014年第一批高新技术企
业，并于2014年8月29日取得高新技术企业证书（编号为：GR201415000021），自2014年至2016年减按15%
税率征收企业所得税。
3、其他
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,288.10 1,506.31
银行存款 254,902,788.06 50,284,689.34
合计 254,904,076.16 50,286,195.65
其他说明
1.截至2015年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2.期末货币资金增加较大，主要系本期非公开发行股份募集资金增加银行存款所致。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 26,060,303.93 42,224,601.12
合计 26,060,303.93 42,224,601.12
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 72,039,178.13
合计 72,039,178.13
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
期末应收票据减少较大主要系本期以银行承兑汇票方式结算的采购款等增加所致。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 59,720,7 100.00% 6,400,16 10.72% 53,320,55 44,511, 100.00% 5,408,483 12.15% 39,102,930.
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合计提坏账准备的 22.66 5.65 7.01 414.04 .17 87
应收账款
59,720,7 6,400,16 53,320,55 44,511, 5,408,483 39,102,930.
合计 100.00% 10.72% 100.00% 12.15%
22.66 5.65 7.01 414.04 .17 87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 52,086,116.32 2,604,305.82 5.00%
1 年以内小计 52,086,116.32 2,604,305.82 5.00%
1至2年 3,336,358.43 333,635.85 10.00%
2至3年 1,008,645.82 201,729.16 20.00%
3 年以上 3,289,602.09 3,260,494.82 99.12%
3至4年 27,459.00 10,983.60 40.00%
4至5年 63,159.33 50,527.46 80.00%
5 年以上 3,198,983.76 3,198,983.76 100.00%
合计 59,720,722.66 6,400,165.65 10.72%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 991,682.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
123
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单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 32,895,427.76 55.08 1,644,771.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末应收账款增加较大主要系本年明胶市场情况好转，销售收入增加所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,754,071.58 93.20% 9,253,576.35 99.51%
1至2年 671,857.37 6.42% 3,500.00 0.04%
2至3年 2,213.71 0.02%
3 年以上 40,000.21 0.38% 40,000.00 0.43%
合计 10,465,929.16 -- 9,299,290.06 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
罗盘紫辰（北京）品牌咨询有限公司 352,750.81 1-2年 尚未执行完毕
经世律师事务所 130,000.00 1-2年 尚未执行完毕
正大高科电子（内蒙古）有限公司 108,654.00 1-2年 尚未执行完毕
合计 591,404.81
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 7,297,194.05 69.72
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
499,414. 78,885.7 420,529.0 3,567,6 264,433.8 3,303,215.5
合计提坏账准备的 100.00% 15.80% 100.00% 7.41%
77 4 3 49.42 9 3
其他应收款
499,414. 78,885.7 420,529.0 3,567,6 264,433.8 3,303,215.5
合计 100.00% 15.80% 100.00% 7.41%
77 4 3 49.42 9 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 239,794.77 11,989.74 5.00%
1 年以内小计 239,794.77 11,989.74 5.00%
1至2年 190,000.00 19,000.00 10.00%
2至3年 24,500.00 4,900.00 20.00%
3 年以上 45,120.00 42,996.00 95.29%
3至4年 3,000.00 1,200.00 40.00%
4至5年 1,620.00 1,296.00 80.00%
5 年以上 40,500.00 40,500.00 100.00%
合计 499,414.77 78,885.74 15.80%
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确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 185,548.15 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 337,070.00 894,495.40
备用金 147,246.77 270,514.90
政府补助 2,330,400.00
其他 15,098.00 72,239.12
合计 499,414.77 3,567,649.42
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江淘宝网络有限 保证金 103,000.00 1-2 年 20.62% 10,300.00
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公司
北京绿寿源农产品
保证金及押金 80,000.00 1-2 年 16.02% 8,000.00
有限公司
江苏京东信息技术
保证金 50,000.00 1-2 年 10.01% 5,000.00
有限公司
包头经委会 保证金 40,000.00 5 年以上 8.01% 40,000.00
杨生茂 备用金 29,341.28 1 年内 5.88% 1,467.06
合计 -- 302,341.28 -- 60.54% 64,767.06
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末无应收政府补助款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末其他应收款减少较大，主要系本期收到应收政府补助款所致。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,069,110.07 11,069,110.07 15,555,148.06 15,555,148.06
在产品 28,506,131.31 28,506,131.31 36,870,704.15 36,870,704.15
库存商品 70,338,122.01 583,372.59 69,754,749.42 75,341,722.20 75,341,722.20
周转材料 2,216.90 2,216.90 7,984.88 7,984.88
自制半成品 17,415,254.88 17,415,254.88 30,379,582.19 30,379,582.19
发出商品 78,981.68 78,981.68 45,692.80 45,692.80
合计 127,409,816.85 583,372.59 126,826,444.26 158,200,834.28 158,200,834.28
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 583,372.59 583,372.59
合计 583,372.59 583,372.59
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。产成品、库存商品等直
接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值。本期计提的存货低价准备系胶原蛋白部分产品发生跌价所致。
7、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
包装设计费等 452,942.22
广告策划费 911,949.69
合计 1,364,891.91
其他说明：
期末一年内到期的非流动资产系一年内到期的长期待摊费用。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 5,572.43
合计 5,572.43
其他说明：
主要系期末子公司留抵的增值税进项税。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它 合计
一、账面原值：
1.期初余额 101,618,140.30 156,639,417.87 6,556,724.91 4,416,187.59 269,230,470.67
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2.本期增加金额 1,638,428.18 5,976,713.25 65,055.04 953,139.04 8,633,335.51
（1）购置 1,638,428.18 2,533,984.35 65,055.04 953,139.04 5,190,606.61
（2）在建工程
3,442,728.90 3,442,728.90
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 306,030.08 306,030.08
（1）处置或报
306,030.08 306,030.08
废
4.期末余额 103,256,568.48 162,310,101.04 6,621,779.95 5,369,326.63 277,557,776.10
二、累计折旧
1.期初余额 15,788,023.71 41,829,664.98 2,087,002.72 2,602,364.48 62,307,055.89
2.本期增加金额 3,197,708.20 10,751,382.44 526,624.57 687,935.84 15,163,651.05
（1）计提 3,197,708.20 10,751,382.44 526,624.57 687,935.84 15,163,651.05
3.本期减少金额 19,019.77 19,019.77
（1）处置或报
19,019.77 19,019.77
废
4.期末余额 18,985,731.91 52,562,027.65 2,613,627.29 3,290,300.32 77,451,687.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 84,270,836.57 109,748,073.39 4,008,152.66 2,079,026.31 200,106,088.93
2.期初账面价值 85,830,116.59 114,809,752.89 4,469,722.19 1,813,823.11 206,923,414.78
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 4,803,405.46 正在办理中
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
滨河新区建设项
33,027,689.69 33,027,689.69 1,710,478.41 1,710,478.41
目
合计 33,027,689.69 33,027,689.69 1,710,478.41 1,710,478.41
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
滨河新
280,802, 1,710,47 31,317,2 33,027,6 募股资
区建设 11.76%
000.00 8.41 11.28 89.69 金
项目
环保零 1,443,00 1,443,00
100% 其他
排放 6.55 6.55
蒸发独
立灭菌 1,243,80 1,243,80
100% 其他
设备系 5.64 5.64
统
低灰分 76,459.4 76,459.4
100% 其他
项目 6 6
蒸发 CIP
679,457. 679,457.
清洗站 100% 其他
25 25
项目
合计 280,802, 1,710,47 34,759,9 3,442,72 33,027,6 -- -- --
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000.00 8.41 40.18 8.90 89.69
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期在建工程较期初增长了1830.9%，主要系滨河新区建设项目建设支出增加所致。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,171,200.00 2,509,515.38 100,000.00 889,511.75 9,670,227.13
2.本期增加金
51,262,142.89 2,125,000.00 130,085.47 53,517,228.36
额
（1）购置 51,262,142.89 130,085.47 51,392,228.36
（2）内部研
2,125,000.00 2,125,000.00
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 57,433,342.89 2,509,515.38 2,225,000.00 1,019,597.22 63,187,455.49
二、累计摊销
1.期初余额 1,028,533.50 1,280,983.54 32,415.04 226,330.65 2,568,262.73
2.本期增加金
808,533.18 313,689.42 133,958.33 182,238.52 1,438,419.45
额
（1）计提 808,533.18 313,689.42 133,958.33 182,238.52 1,438,419.45
3.本期减少金
额
（1）处置
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4.期末余额 1,837,066.68 1,594,672.96 166,373.37 408,569.17 4,006,682.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
55,596,276.21 914,842.42 2,058,626.63 611,028.05 59,180,773.31
值
2.期初账面价
5,142,666.50 1,228,531.84 67,584.96 663,181.10 7,101,964.40
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.38%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：
期末无形资产较期初增加733.3%，主要系本期为募投项目购买土地使用权增加无形资产所致。
12、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
胶原蛋白产
品苦腥味的
177,000.00 177,000.00
脱除/改善
（注 1）
新型胶原蛋
198,000.00 198,000.00
白产品的开
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发（注 2）
妇女更年期
综合症复合
胶原蛋白保 650,000.00 200,000.00 850,000.00
健品的开发
（注 3）
不同分子量
胶原蛋白促
700,000.00 200,000.00 900,000.00
骨生长活性
研究（注 4）
骨素酶法明
胶制备新工 500,000.00 500,000.00
艺的开发
基于静电纺
丝技术明胶
纳米纤维无 1,907,594.14 892,120.95 2,799,715.09
纺布的制备
及用途研究
吸附脱色技
术改善明胶
490,191.21 993,570.11 598,595.19 885,166.13
色泽工艺的
开发研究
明胶生产中
水回用技术 836,079.97 836,079.97
的开发
600T/年骨素
酶法明胶生
4,398,796.43 2,510,631.84 6,909,428.27
产中试线的
工艺研究
利用蛋白质
纯化技术提
纯明胶工艺 1,008,302.95 1,008,302.95
方法的研究
与应用
连续梯度变
温干燥技术
在明胶生产 130,344.66 130,344.66
中的应用研
究
胶原蛋白抗
290,816.04 277,677.00 568,493.04
癌研究
133
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胶原蛋白肽
对尾吊大鼠
50,000.00 203,693.77 253,693.77
骨丢失抑制
效应的研究
骨明胶生产
废渣资源再
282,646.64 282,646.64
利用工艺技
术的研究
明胶生产清
洗、清毒技术 557,069.43 557,069.43
的开发
骨制胶原蛋
白脱色、脱味
技术产业化 134,695.39 134,695.39
应用工艺的
开发
低灰分明胶
生产技术产 1,906,353.69 1,906,353.69
业化应用
明胶磷钙废
渣再利用技 60,183.65 60,183.65
术的开发
骨素中和过
程对明胶品
质的影响机 35,760.02 35,760.02
理和控制方
法的研究
降低低冻力
明胶比例工
16,333.91 16,333.91
艺研究与技
术应用
10,245,463.9 11,916,496.3
合计 9,362,397.82 2,125,000.00 5,566,365.50
8 0
其他说明
开发项目的说明：
期末开发支出增加较大，主要系本期新增600T/年骨素酶法明胶生产中试线的工艺研究等研发项目增加
研发投入所致。
注1：2015年6月，该研发项目研发工作已完成，该项成果已投入生产使用，所生产的产品口感、色泽、
透明度等几项关键指标较之前有明显提升，达到合同约定的开发需求。
注2：2015年6月，项目已经完成工业化设备的选型与工艺调试，达到了合同的指标和要求，并且该成
果已投入生产中。
134
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注3：2015年6月，项目结果证明该项目所得的复合配方对实验动物的雌激素水平和骨质疏松具有调节
作用，达到合同的指标和要求，成果已可应用于生产，目前已开始产业化前期准备工作。
注4：2015年6月，通过该项实施可以明确胶原蛋白的促骨生长活性，项目达到合同约定的技术开发目
标，并且该成果已投入生产中使用。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支出 176,672.06 176,672.06
包装设计费等 1,170,114.14 717,033.06 452,942.22 138.86
广告策划费 2,484,660.51 1,180,186.06 911,949.69 392,524.76
合计 1,346,786.20 2,484,660.51 2,073,891.18 1,364,891.91 392,663.62
其他说明
公司长期待摊费用较期初减少70.84%，主要系子公司办公室装修及胶原蛋白产品包装设计费按预计收益期分期摊销以
及一年内到期部分重分类至一年内到期的非流动资产所致。广告策划费系将合同期限超过一年的策划费计入长期待摊费用
中。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,032,823.85 1,054,923.58 5,608,934.25 841,340.14
与资产相关的递延收益 6,119,047.21 917,857.09 5,404,761.67 810,714.25
无形资产摊销 523,202.32 78,480.34 369,345.18 55,401.78
合计 13,675,073.38 2,051,261.01 11,383,041.10 1,707,456.17
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
135
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,051,261.01 1,707,456.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 29,600.13 63,982.81
可抵扣亏损 13,357,847.52 10,666,220.34
合计 13,387,447.65 10,730,203.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 5,971,671.42 5,971,671.42 2013 年度可抵扣亏损
2019 年 4,694,548.92 4,694,548.92 2014 年度可抵扣亏损
2020 年 2,691,627.18 2015 年度可抵扣亏损
合计 13,357,847.52 10,666,220.34 --
其他说明：
期末递延所得税资产增加较大，主要系根据坏账及递延收益产生的可抵扣暂时性差异确认递延所得税
资产所致。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 29,692,542.51 45,726,573.72
应付工程、设备款 5,044,853.64 5,320,009.97
合计 34,737,396.15 51,046,583.69
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都仕昌生物化工发展有限公司 979,791.71 尚未结算
南通科达化工机械制造有限公司 519,680.00 尚未结算
洛阳市老城区牧星骨粉厂 375,498.49 尚未结算
陕西丰利来生物科技有限公司 344,629.43 尚未结算
苏州市汇杰环境工程有限公司 332,000.00 尚未结算
合计 2,551,599.63 --
其他说明：
期末应付账款金额较期初减少31.95%，主要系为了保证采购到优质骨粒，缩短了支付货款的账期，导致应付账款余额减少。
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,328,498.19 1,385,626.42
合计 3,328,498.19 1,385,626.42
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
截至2015年12月31日止，无账龄超过一年的大额预收账款项。
期末预收账款较期初增长了140.22%，主要系本期预收部分磷酸氢钙客户货款所致。
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17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 424,107.40 30,894,847.37 30,677,000.41 641,954.36
二、离职后福利-设定提
2,684,745.59 2,684,745.59
存计划
合计 424,107.40 33,579,592.96 33,361,746.00 641,954.36
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
39,124.06 27,366,608.04 27,380,637.61 25,094.49
补贴
2、职工福利费 808,246.31 808,246.31
3、社会保险费 1,172,216.42 1,172,216.42
其中：医疗保险费 989,008.49 989,008.49
工伤保险费 56,615.55 56,615.55
生育保险费 126,592.38 126,592.38
4、住房公积金 592,824.00 543,261.00 49,563.00
5、工会经费和职工教育
384,983.34 954,952.60 772,639.07 567,296.87
经费
合计 424,107.40 30,894,847.37 30,677,000.41 641,954.36
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,471,265.51 2,471,265.51
2、失业保险费 213,480.08 213,480.08
合计 2,684,745.59 2,684,745.59
其他说明：
期末应付职工薪酬较期初增长了51.37%，主要系本期按照工资总额一定比例计提的工会经费、职工教育经费尚未全部使用
所致。
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18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 777,629.92 700,148.26
企业所得税 521,761.92 1,001,593.96
个人所得税 64,745.31 69,471.14
城市维护建设税 54,433.90 49,010.27
教育费附加 23,328.81 29,802.29
其它 15,552.54 5,205.05
合计 1,457,452.40 1,855,230.97
其他说明：
期末应交税费减少较大，主要系本期应纳税所得额较上年减少，应交所得税减少所致。
19、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 3,422,222.17
合计 3,422,222.17
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
期末无应付利息，主要系本期应付债券到期归还本息所致。
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,864,794.60 64,022.00
代收款 5,098.00 5,278.00
待支付费用 268,496.82 686,541.36
其他 9,548,526.09 106,904.42
合计 11,686,915.51 862,745.78
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末其他应付款增加较大主要系公司收到员工持股计划款及工程建设保证金所致。
21、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 109,206,853.31
合计 109,206,853.31
其他说明：
应付债券到期已归还，期末无余额。
22、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
清洁生产专项补助资金 92,857.14 92,857.14
180 万吨明胶废水治理工程专项资金 492,324.09 492,324.09
环保废水明沟排放治理项目资金 28,571.43 28,571.43
明胶生产中应用信息化控制技术项目资
7,142.86 7,142.86
金
环境保护专项资金 142,857.14 142,857.14
可溶性胶原蛋白的研制开发项目资金 116,071.43 116,071.43
年产 1000 吨可溶性胶原蛋白项目 285,714.28 285,714.28
外经贸区域协调发展促进资金 142,857.36 142,857.12
4000 吨至 6500 吨明胶扩产项目 107,142.84
合计 1,415,538.57 1,308,395.49
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
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注1：一年内到期的递延收益余额情况详见本附注七、注释25递延收益所述；
注2：其他流动负债期初及期末余额全部为一年内结转损益的递延收益，详见本附注七、注释
25。
23、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 109,206,853.31
重分类到一年到期的应付债券 -109,206,853.31
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
2012年4月12日，经公司2011年度股东大会批准，及中国证券监督管理委员会以《关于核准包头东宝
生物技术股份有限公司非公开发行债券的批复》（证监许可[2012] 1006 号）核准，公司于2012年8月10日
向不超过10名特定对象非公开发行公司债券，发行总额为1.1亿元，债券期限为3年，票面利率8%，采用单
利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一次还本的方式。
期末应付债券已到期偿还。
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24、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
生化明胶项目专项资金 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
根据2005年3月内蒙古自治区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达2005年国家高技术产业化
项目国债专项资金基建支出预算（拨款）指标的通知》（内财建一[2005]125号）、2005年4月包头市财政
局下发的《关于下达2005年国家高技术产业化项目国债专项资金基建支出计划的通知》（包财经一[2005]11
号）文件，和2005年6月包头市发展和改革委员会下发的《包头市发展和改革委员会关于转发下达自治区
2005年预算内基本建设投资计划的通知》（包发改投字[2005]300号）文件之规定，公司于2005年收到生化
明胶项目专项资金10,000,000.00元，用于公司的利用生物酶解技术高效制备高档明胶高技术产业化示范工
程建设。
根据2011年3月内蒙古自治区人民政府《研究包头东宝生物技术股份有限公司上市有关事宜专题会议
纪要》（[2011]23号）之规定，公司需偿还上述生化明胶项目专项资金10,000,000.00元。
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关,的政府
政府补助 10,502,009.79 1,500,000.00 1,772,681.70 10,229,328.09
补助收入
合计 10,502,009.79 1,500,000.00 1,772,681.70 10,229,328.09 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
清洁生产专项补
510,714.31 -92,857.14 417,857.17 与资产相关
助资金注 1
180 万吨明胶废
水治理工程专项 2,953,944.59 -492,324.09 2,461,620.50 与资产相关
资金注 2
环保废水明沟排
放治理项目资金 171,428.56 -28,571.43 142,857.13 与资产相关
注3
明胶生产中应用
信息化控制技术 39,285.69 -7,142.86 32,142.83 与资产相关
项目资金注 4
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环境保护专项资
892,857.16 -142,857.14 750,000.02 与资产相关
金注 5
可溶性胶原蛋白
的研制开发项目 957,589.28 -116,071.43 841,517.85 与资产相关
资金注 6
年产 1000 吨可溶
性胶原蛋白项目 3,309,523.80 -285,714.28 3,023,809.52 与资产相关
注7
外经贸区域协调
发展促进资金注 1,666,666.40 -142,857.36 1,523,809.04 与资产相关
8
4000 吨至 6500
吨明胶扩产项目 1,500,000.00 357,143.13 -107,142.84 1,035,714.03 与资产相关
注9
合计 10,502,009.79 1,500,000.00 357,143.13 -1,415,538.57 10,229,328.09 --
其他说明：
注1：根据2006年12月包头市财政局下发的《关于下达2006年中央补助清洁生产专项资金计划的通知》
（包财经一[2006]85号）文件之规定，公司于2006年12月收到中央补助地方清洁生产专项资金1,300,000.00
元，专门用于公司综合利用废骨资源开发生产明胶骨素及延伸产品项目。
注2：根据2006年12月内蒙古自治区财政厅和内蒙古自治区环境保护局联合下发的《关于下达2006年
自治区环境保护专项资金预算的通知》（内财建一[2006]1259号）文件之规定，公司于2007年收到自治区
环保专项资金1,000,000.00元；根据2010年2月国家发展和改革委员会办公厅下发的《关于2010年第一批资
源节约和环境保护项目（铬渣、松花江、淮河、黄河中上游、丹江口库区、三峡库区的复函》（发改办环
资[2010]331号）文件之规定，公司于2010年10月收到资源节约和环境保护专项资金4,700,000.00元，上述
资金专门用于公司180万吨明胶废水治理工程。
注3：根据2005年8月包头市财政局和包头市环境保护局联合下发的《关于下达2005年环保专项资金（排
污费）计划的通知》（包环字[2005]22号）等相关文件之规定，公司于2005年收到环保废水明沟排放治理
项目资金400,000.00元，专门用于公司明胶扩建工程废水治理工程。
注4：2005年8月公司与包头市科学技术局签订编号为2005Z2003-2的科技计划项目合同书，双方约定：
本公司承担利用酶解法工艺生产高档明胶流程中应用信息化控制技术，所需资金10万元由包头市财政投
入。公司于2005年收到上述资金。
注5：根据2007年11月内蒙古自治区财政厅和内蒙古自治区环境保护局联合下发的《关于下达2007年
自治区环境保护专项资金预算的通知》（内财建一[2007]1109号）文件之规定，公司收到环境保护专项资
金2,000,000.00元，专项用于公司废水及废弃物污染防治综合利用项目。
注6：2009年8月公司与包头市科学技术局签订编号为2009Z1019的科技计划项目合同书，双方约定：
本公司承担可溶性胶原蛋白制备开发项目，所需资金10万元由包头市财政投入，公司于2009年12月收到上
述资金100,000.00元；根据2009年8月内蒙古自治区财政厅下发的《内蒙古自治区财政厅关于下达2009年第
一批应用技术研究与开发资金的通知》（内财教[2009]853号）文件之规定，公司于2009年11月收到自治区
应用技术研究与开发资金1,000,000.00元，专项用于可溶性胶原蛋白产业化项目；根据2010年5月包头市财
政局和包头市科学技术局联合下发的《关于下达包头市2010年应用技术研究与开发项目计划（第一批）及
专项补助资金的通知》（包财教[2010]21号）文件之规定，公司于2010年11月收到可溶性胶原蛋白产业化
关键技术攻关补助资金500,000.00元，专项用于可溶性胶原蛋白产业化项目。
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注7：根据2013年12月23日包头市财政局下发的《关于下达2013年自治区战略性新兴产业发展专项资
金的通知》（包财工交[2013]119号）文件之规定，公司于2013年12月、2014年4月收到包头稀土高新区财
政局拨付年产1000吨可溶性胶原蛋白项目补贴共计4,000,000.00元。
注8：根据2014年12月19日内蒙古自治区商务厅、内蒙古自治区财政厅联合下发的《关于确认2013年
度边贸项目和外经贸区域发展补报项目的通知》（内商规财字[2014]1170号）文件之规定，公司确认了上
述边贸项目和外经贸区域发展补助资金2,000,000.00元。
注9：根据2015年10月29日内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区商务厅联合下发的《关于拨付2014年
外经贸区域协调发展补报项目支持资金的通知》（内财贸[2015]1513号）文件之规定，公司确认了上述补
助资金1,500,000.00元，专门用于明胶4000吨 /年增至6500吨/年扩建项目。
公司本年按照预计转入利润表的时间，将递延收益1,415,538.57元转入一年内到期的非流动负债，根据
固定资产的预计使用年限及研发项目投入情况，将递延收益1,665,538.62元转入营业外收入。
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 197,548,000.00 32,889,054.00 32,889,054.00 230,437,054.00
其他说明：
根据公司2014年第二次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于
核准包头东宝生物技术股份有限公司非公开发行股份的批复》（证监许可[2015]1777号）核
准，公司于2015年10月29日非公开发行人民币普通股(A股) 32,889,054股，每股面值人民币1.00
元，每股发行认购价格为人民币11.42元，共计募集人民币375,592,996.68元。截至2015年10
月30日止，本公司已收到非公开发行股份募股资金375,592,996.68元，扣除发行费用后实际募
集资金净额364,051,778.68元，其中新增注册资本32,889,054.00元，余额331,162,724.68元计入
“资本公积”。根据2015年11月25日的股东大会决议，公司的注册资本由197,548,000.00元增加
至230,437,054.00元，新增注册资本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了大
华验字[2015]001063号验资报告。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 50,282,961.17 331,162,724.68 381,445,685.85
144
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他资本公积 1,260,098.09 1,260,098.09
合计 51,543,059.26 331,162,724.68 382,705,783.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年资本公积增减变动情况说明详见本附注七、26所述。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,944,330.56 850,743.20 20,795,073.76
任意盈余公积 562,767.48 562,767.48
合计 20,507,098.04 850,743.20 21,357,841.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期按净利润的10%计提法定盈余公积850,743.20元。
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 70,957,632.97 82,832,668.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00
调整后期初未分配利润 70,957,632.97 82,832,668.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,889,584.53 4,888,090.74
减：提取法定盈余公积 850,743.20 959,286.38
应付普通股股利 3,950,960.00 15,803,840.00
期末未分配利润 72,045,514.30 70,957,632.97
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
145
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 291,520,595.10 236,241,415.72 248,196,513.79 203,846,797.13
其他业务 395,502.64 12,513.60 2,857,406.34 75,850.87
合计 291,916,097.74 236,253,929.32 251,053,920.13 203,922,648.00
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 890.15 832.72
城市维护建设税 1,209,323.24 430,997.56
教育费附加 518,281.39 184,713.23
资源税 345,520.92 123,142.17
合计 2,074,015.70 739,685.68
其他说明：
本期营业税金及附加增加系公司销售收入增加，相应的应交增值税增加，导致附加税增加。
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,403,557.74 3,462,238.91
广告费 2,278,496.38 834,554.86
运输费 5,015,881.35 4,055,867.35
差旅费 609,244.91 440,245.80
租赁费 1,348,824.66 1,848,301.60
服务费 969,896.54 631,036.03
推广、宣传策划费 2,998,514.83 855,382.18
其他 2,462,543.54 2,379,896.03
合计 19,086,959.95 14,507,522.76
其他说明：
1、广告费；推广、宣传策划费增加主要系公司为了打开“圆素骨肽”产品市场，广告、宣传及策划投入
增加所致。
2、租赁费减少主要系为了控制费用，子公司变更租赁办公场所所致。
146
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33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,612,813.15 8,867,378.42
技术开发费 2,832,172.87 2,063,297.68
差旅费 474,628.10 554,629.33
办公费 210,284.32 343,529.47
业务招待费 301,421.00 344,478.13
折旧费 1,228,294.13 1,210,368.22
车辆及过轨费 651,478.29 707,435.25
保险费 612,770.85 401,866.68
税金 2,348,321.73 1,750,015.25
无形资产摊销 1,097,626.69 645,495.90
信息披露费 837,524.96 441,697.68
审计评估费 380,717.33 396,509.43
修理费 1,883,256.74 1,522,265.56
服务费 51,680.00 136,735.00
其他 994,895.86 1,412,918.76
合计 22,517,886.02 20,798,620.76
其他说明：
1、技术开发费增加主要系本期研发投入增加所致。
2、税金增加主要系本期房产税及土地税增加，且收入增加导致印花税、水利建设基金增加所致。
3、无形资产摊销增加主要系本期新增无形资产，计入管理费用中的摊销随之增加所致。
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,211,324.52 10,005,685.80
利息收入 827,261.40 2,498,608.17
汇兑损益 -177,229.60 26,266.33
手续费及其他 175,460.73 48,031.48
合计 7,382,294.25 7,581,375.44
其他说明：
147
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35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 806,134.33 -187,599.90
二、存货跌价损失 583,372.59
合计 1,389,506.92 -187,599.90
其他说明：
本期资产减值损失增加较大主要系应收账款坏账增加及存货计提存货跌价准备所致。
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托理财收益 526,465.75
合计 526,465.75
其他说明：主要为利用暂时闲置募集资金购买保本理财产品收益。
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 441.57
其中：固定资产处置利得 441.57
政府补助 3,801,438.62 2,772,438.68 3,801,438.62
罚款收入 4,750.00 1,320.21 4,750.00
其他 21,448.10 27,596.86 21,448.10
合计 3,827,636.72 2,801,797.32 3,827,636.72
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
包头稀土高
政府招商引
扶持资金 2* 新产业开发 补助 否 否 1,710,000.00 与收益相关
资等地方性
区财政局
扶持政策而
148
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
获得的补助
包头稀土高
因研究开发、
新技术开发
技术更新及
科技奖励 3* 区财务集中 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
改造等获得
收付中心资
的补助
金部
因符合地方
包头稀土高 政府招商引
电价补贴 4* 新产业开发 补助 资等地方性 否 否 163,800.00 270,700.00 与收益相关
区财政局 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
创建标准化 政府招商引
包头市质量
良好行为企 补助 资等地方性 否 否 100,000.00 与收益相关
技术监督局
业补助 5* 扶持政策而
获得的补助
包头稀土高 因符合地方
2014 年度稳 新技术开发 政府招商引
工业政策扶 区财务集中 补助 资等地方性 否 否 90,000.00 与收益相关
持资金 6* 收付中心资 扶持政策而
金部 获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
B2B 平台补 财政部、商务
补助 业而获得的 否 否 22,100.00 与收益相关
贴 7* 部
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
清洁生产专 政府招商引
包头市财政
项补助资金 补助 资等地方性 否 否 92,857.04 92,857.20 与资产相关
局
1* 扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
180 万吨明
内蒙古自治 特定行业、产
胶废水治理
区财政厅、环 补助 业而获得的 否 否 492,324.13 492,324.12 与资产相关
工程专项资
境保护局 补助（按国家
金 1*
级政策规定
依法取得）
环保废水明 包头市财政 因从事国家
补助 否 否 28,571.44 28,571.40 与资产相关
沟排放治理 局、环境保护 鼓励和扶持
149
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
项目资金 1* 局 特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
明胶生产中 因研究开发、
应用信息化 包头市科学 技术更新及
补助 否 否 7,142.81 7,142.88 与资产相关
控制技术项 技术局 改造等获得
目资金 1* 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
内蒙古自治 特定行业、产
环境保护专
区财政厅、环 补助 业而获得的 否 否 142,857.12 142,857.12 与资产相关
项资金 1*
境保护局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
可溶性原生 因研究开发、
包头市财政
蛋白的研制 技术更新及
局、科学技术 补助 否 否 116,071.48 116,071.44 与资产相关
开发项目资 改造等获得
局
金 1* 的补助
因研究开发、
年产 1000 吨
包头市财政 技术更新及
可溶性胶原 补助 否 否 285,714.35 345,238.04 与资产相关
局 改造等获得
蛋白项目 1*
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
外经贸区域 内蒙古自治 特定行业、产
项目补助资 区商务厅、财 补助 业而获得的 否 否 142,857.12 190,476.48 与资产相关
金 1* 政厅 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
4000 吨至 特定行业、产
包头稀土高
6500 吨明胶 补助 业而获得的 否 否 357,143.13 与资产相关
新区财政局
扩产项目 1* 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
应用技术研 包头市财政
技术更新及
究与开发项 局、科学技术 补助 否 否 250,000.00 与收益相关
改造等获得
目补助资金 局
的补助
150
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
农牧业产业 包头市农牧
补助 业而获得的 否 否 30,000.00 与收益相关
化资金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
包头稀土高 因研究开发、
高新热力清
新技术产业 技术更新及
洁能源补助 补助 否 否 470,000.00 与收益相关
开发区环境 改造等获得
资金
保护局 的补助
因研究开发、
2013 年度包
包头市人民 技术更新及
头市科学技 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
政府 改造等获得
术进步奖
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2014 年度外 特定行业、产
包头市财政
经贸发展专 补助 业而获得的 否 否 51,200.00 与收益相关
局
项资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
企业能力建 包头市财政
补助 业而获得的 否 否 32,000.00 与收益相关
设资金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
包头市 2013
因研究开发、
年应用技术 包头市财政
技术更新及
研究与开发 局、包头市科 补助 否 否 200,000.00 与收益相关
改造等获得
项目补助资 学技术局
的补助
金
因研究开发、
知识产权资 包头稀土高 技术更新及
补助 否 否 3,000.00 与收益相关
助资金 新区财政局 改造等获得
的补助
合计 -- -- -- -- -- 3,801,438.62 2,772,438.68 --
其他说明：
2015年度政府补助情况如下：
151
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
1. 与资产相关的政府补助金额1,665,538.62元详见本附注七、注释22及本附注七、注释25所述。
2. 根据《包头稀土高新技术开发区关于财政扶持资金的若干规定》之规定，2015年3月收到包头稀土高新
产业开发区财政局拨付的扶持资金94万元，2015年10月收到收到包头稀土高新区财务集中收付中心资
金部（4）拨付的扶持资金77万元；
3. 2015年4月收到包头稀土高新区财务集中收付中心资金部（4）拨付的科技奖励5万元；
4. 2015年4月根据《包头市财政局关于落实我市2014年10-12月生产用电临时扶持政策资金的请示》（包
财[2015]6号）文件之规定，公司收到了电价补贴4.77万元；2015年8月根据《包头市财政局关于落实我
市2015年1-3月生产用电临时扶持资金的请示》（包财[2015]36号）文件之规定，公司收到了电价补贴
5.94万元；2015年10月根据《包头市财政局关于落实我市2015年4-6月生产用电临时扶持政策资金的请
示》（包财[2015]70号）文件之规定，公司收到了电价补贴5.67万元；
5. 根据《关于转发包头市技术标准战略实施意见的通知》（包府办发[2008]168号）、（包推标发[2015]2
号）文件之规定，2015年11月收到包头市质量技术监督局拨付资金5万元；2015年12月收到包头市质量
技术监督局拨付资金5万元；
6. 2015年12月收到包头稀土高新技术开发区财务集中收付中心资金部拨付的关于2014年度稳工业政策扶
持资金9万元；
7. 2015年12月根据《财政部、商务部关于印发（外经贸发展专项资金管理办法）的通知》（财企[2014]36
号）文件之规定，公司收到B2B平台补贴2.21万元；
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 180,000.00 180,000.00
其它 1,788.79
合计 180,000.00 1,788.79 180,000.00
其他说明：
2015年公司向包头市慈善总会捐赠13万元，捐赠扶贫款5万元，上年同期未捐赠。
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,839,828.36 2,408,980.01
递延所得税费用 -343,804.84 -805,394.83
合计 1,496,023.52 1,603,585.18
152
包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 7,385,608.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,107,841.21
子公司适用不同税率的影响 -267,003.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,936.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
672,906.80
损的影响
其它 -32,658.34
所得税费用 1,496,023.52
其他说明
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 827,261.40 2,498,608.17
与收益相关的政府补助 2,135,900.00 1,026,500.00
其他 26,198.10 47,167.99
其他往来款 12,435,958.30
罚款、违约金 1,320.21
收回的投标保证金 525,247.61
合计 15,425,317.80 4,098,843.98
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本期收到其他往来款增加主要系收到员工持股资金及建设履约保证金所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支出 7,217,881.92 12,277,335.96
管理费用支出 4,062,754.25 6,493,917.84
手续费支出 39,640.54 48,031.48
153
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赔偿金、违约金及罚款支出 1,788.79
支付的备用金 1,000.00
其他 354,223.86 155,053.00
合计 11,674,500.57 18,977,127.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
本期支付的其他与经营活动有关的现金减少较大主要系用票据支付费用增加所致。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,500,000.00 2,000,000.00
合计 3,500,000.00 2,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
154
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,889,584.53 4,888,090.74
加：资产减值准备 1,389,506.92 -187,599.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
15,075,260.82 14,204,001.95
物资产折旧
无形资产摊销 1,097,626.69 645,495.90
长期待摊费用摊销 2,073,891.18 1,062,647.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-441.57
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,211,324.52 10,005,685.80
投资损失（收益以“－”号填列） -526,465.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -343,804.84 -805,394.83
存货的减少（增加以“－”号填列） 30,791,017.43 -45,523,409.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-14,497,676.28 -14,438,654.79
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-1,920,619.33 19,328,351.84
列）
其他 -1,665,538.62 -1,415,538.68
经营活动产生的现金流量净额 45,574,107.27 -12,236,765.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 254,904,076.16 50,286,195.65
减：现金的期初余额 50,286,195.65 91,723,197.01
现金及现金等价物净增加额 204,617,880.51 -41,437,001.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
“其他”系计入营业外收入中与资产相关的政府补助。
155
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 254,904,076.16 50,286,195.65
其中：库存现金 1,288.10 1,506.31
可随时用于支付的银行存款 254,902,788.06 50,284,689.34
三、期末现金及现金等价物余额 254,904,076.16 50,286,195.65
其他说明：
42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 382.91 6.4936 2,486.47
其中：美元 291,570.78 6.4936 1,893,344.02
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
156
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东宝圆素（北京）
科贸有限责任公 北京市 北京市 商品批发、零售 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
157
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
158
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联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
九、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
1. 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信
誉和资产状况，不存在重大的信用风险，本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于
159
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对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范
围内。
截止2015年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额55.08%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债预计1年内到期。
截至2015年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
项目 期末余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 254,904,076.16 254,904,076.16 254,904,076.16 — — —
应收票据 26,060,303.93 26,060,303.93 26,060,303.93 — — —
应收账款 53,320,557.01 59,720,722.66 59,720,722.66 — — —
其他应收款 420,529.03 499,414.77 499,414.77 — — —
金融资产小计 334,705,466.13 341,184,517.52 341,184,517.52 — — —
应付账款 34,737,396.15 34,737,396.15 34,737,396.15 — — —
应付职工薪酬 641,954.36 641,954.36 641,954.36 — — —
应交税费 1,457,452.40 1,457,452.40 1,457,452.40 — — —
其他应付款 11,686,915.51 11,686,915.51 11,686,915.51 — — —
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 — — —
金融负债小计 58,523,718.42 58,523,718.42 58,523,718.42 — — —
续：
项目 期初余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 50,286,195.65 50,286,195.65 50,286,195.65 — — —
应收票据 42,224,601.12 42,224,601.12 42,224,601.12 — — —
应收账款 39,102,930.87 44,511,414.04 44,511,414.04 — — —
其他应收款 3,303,215.53 3,567,649.42 3,567,649.42 — — —
金融资产小计 134,916,943.17 140,589,860.23 140,589,860.23 — — —
应付账款 51,046,583.69 51,046,583.69 51,046,583.69 — — —
应付职工薪酬 424,107.40 424,107.40 424,107.40 — — —
应交税费 1,855,230.97 1,855,230.97 1,855,230.97 — — —
应付利息 3,422,222.17 3,422,222.17 3,422,222.17 — — —
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其他应付款 862,745.78 862,745.78 862,745.78 — — —
一年内到期的非 109,206,853.31 109,206,853.31 109,206,853.31 — — —
流动负债
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 — — —
金融负债小计 176,817,743.32 176,817,743.32 176,817,743.32 — — —
3.市场风险
1)外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财
务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）截止2015年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见
本附注七、注释42所示。
（3）敏感性分析：
截至2015年12月31日止，对于本公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值10%，其
他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约189,583.05元。
2)利率风险
截止2015年12月31日，本公司无银行借款余额，故无人民币基准利率变动风险。
十、公允价值的披露
1、其他
截至2015年12月31日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
包头东宝实业（集 毛绒皮革及制品加
包头市 6,100.00 32.36% 32.36%
团）有限公司 工
本企业的母公司情况的说明
母公司除在本公司持有股份获取投资收益外，无其他经营业务。
本企业最终控制方是王军。
其他说明：
161
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八 在其他主体中的权益 1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杭州群利明胶化工有限公司 股东控制的企业
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
杭州群利明胶化工
明胶 1,880,341.88 1,880,341.88 否 1,153,846.15
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
162
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
包头东宝实业（集团）
110,000,000.00 2012 年 08 月 10 日 2017 年 08 月 10 日 是
有限公司
关联担保情况说明
2012年本公司控股股东包头东宝实业（集团）有限公司为本公司发行1.1亿元公司债券提供担保，截至
2015年12月31日止，公司已归还公司债券本金1.1亿元及相应的利息，包头东宝实业（集团）有限公司为
本公司发行公司债券担保质押给东兴证券股份有限公司的股份已全部解除质押，担保义务已履行完毕。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,763,404.00 2,536,338.80
（8）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
6、关联方承诺
7、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2015年7月，公司将部分房屋、机器设备抵押；土地使用权质押以取得短期借款，抵押借款合同到期
日为2016年4月，截止2015年12月31日，公司已归还全部短期借款。
本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
湖北爱克医药胶囊有限公司（以下简称“湖北爱克”）拖欠公司货款940,450.00元，2001年2月公司将对
方诉至湖北省仙桃市人民法院。经湖北省仙桃市人民法院以（2000）仙经初字第593号判决书判决，湖北
爱克应偿还公司963,366.00元（其中货款940,120.00元、财产保全费15,482.00元、其他7,764.00元）。公司
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于2004年1月申请强制执行，湖北省天门市人民法院下达（2004）天执字第06号判决书，判定湖北爱克应
履行生效法律文书确定的义务。本公司于2004年8月收到湖北爱克偿付的款项170,000.00元，2007年8月收
到39,000.00元，截至报告日止，本公司尚未收到上述剩余款项。
公司于1998年2月与云南佑生胶囊厂（以下简称“云南佑生”）签订销售合同，公司依约向云南佑生指定
地供货，但云南佑生在收货后一直未向公司支付货款，欠款余额为247,817.00元。经多次催要无果后，本
公司于2002年4月向云南省易门县人民法院提起诉讼。经云南省易门县人民法院以（2002）易民二初字第6
号判决书判决，云南佑生应偿还公司319,722.00元（其中货款287,740.00元、利息31,982.00元）。截至报告
日止，本公司尚未收到上述款项。
除存在上述或有事项外，截至2015年12月31日止，公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 6,913,111.62
3、销售退回
截止财务报告日，本公司无需要披露的重要销售退回事项。
4、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告日，本公司无需要披露的重要非调整事项。
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十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的债务重组事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的非货币性资产交换事项。
（2）其他资产置换
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的其他资产置换事项。
4、年金计划
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的年金计划事项。
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的终止经营事项。
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司的业务单一，主要为生产明胶系列产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营
成果，因此，本财务报表不呈报分部。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据公司2015年12月召开的2015年第三次临时股东大会审议通过的《包头东宝生物技术股份有限公司
第一期员工持股计划（草案）》，公司员工持股计划情况如下：
1. 参加对象：部分公司的董事、监事、高级管理人员、主管级、工序段级以上管理人员、在公司任职满
两年以上员工、其他核心骨干员工。
2. 初始拟筹集资金总额：人民币2000万元（每份份额为人民币1.00元）。
3. 存续期：24个月，自公司股东大会审议通过本员工持股计划之日起算，员工持股计划的存续期届满后
自行终止。
4. 股票来源：员工持股计划设立后全额认购兴证证券资产管理有限公司设立的兴证资管鑫众N号集合资
产管理计划的次级份额。兴证资管鑫众N号集合资产管理计划主要投资范围为本公司股票，以二级市
场购买、大宗交易等法律法规许可的方式取得并持有公司股票。
公司第一期员工持股计划于2016 年1月15日至2016年2月16日期间通过二级市场以竞价方式累计买入
本公司股票 3,474,882 股，占本公司总股本的1.5080%。
8、其他
截至2015年12月31日止，本公司无需要说明的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
60,183,1 6,375,36 53,807,75 44,935, 5,393,254 39,541,930.
合计提坏账准备的 100.00% 10.59% 100.00% 12.00%
15.33 4.52 0.81 184.94 .16 78
应收账款
60,183,1 6,375,36 53,807,75 44,935, 5,393,254 39,541,930.
合计 100.00% 10.59% 100.00% 12.00%
15.33 4.52 0.81 184.94 .16 78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 52,083,490.32 2,604,174.52 5.00%
1 年以内小计 52,083,490.32 2,604,174.52 5.00%
1至2年 3,319,792.57 331,979.26 10.00%
2至3年 893,579.61 178,715.92 20.00%
3 年以上 3,289,602.09 3,260,494.82 99.12%
3至4年 27,459.00 10,983.60 40.00%
4至5年 63,159.33 50,527.46 80.00%
5 年以上 3,198,983.76 3,198,983.76 100.00%
合计 59,586,464.59 6,375,364.52 10.70%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合并财务报表范围内关联方之
596,650.74
间的应收款项
合计 596,650.74
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 982,110.36 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 已计提坏账准备
额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 32,895,427.76 54.66 1,644,771.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末应收账款增加较大主要系本年明胶市场情况好转，销售收入增加所致。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 4,167,97 74,086.7 4,093,885 5,770,2 215,680.0 5,554,590.7
100.00% 1.78% 100.00% 3.74%
合计提坏账准备的 2.71 4 .97 70.84 9 5
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包头东宝生物技术股份有限公司 2015 年年度报告全文
其他应收款
4,167,97 74,086.7 4,093,885 5,770,2 215,680.0 5,554,590.7
合计 100.00% 1.78% 100.00% 3.74%
2.71 4 .97 70.84 9 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 229,814.77 11,490.74 5.00%
1 年以内小计 229,814.77 11,490.74 5.00%
1至2年 183,000.00 18,300.00 10.00%
2至3年 6,500.00 1,300.00 20.00%
3 年以上 45,120.00 42,996.00 95.29%
3至4年 3,000.00 1,200.00 40.00%
4至5年 1,620.00 1,296.00 80.00%
5 年以上 40,500.00 40,500.00 100.00%
合计 464,434.77 74,086.74 15.95%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
合并财务报表范围内关联方之
3,703,537.94
间的应收款项
合计 3,703,537.94
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 141,593.35 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 307,120.00 409,620.00
备用金 142,896.77 269,514.90
政府补助 2,330,400.00
往来款 3,703,537.94 2,699,821.94
其他 14,418.00 60,914.00
合计 4,167,972.71 5,770,270.84
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
东宝圆素（北京）科
往来款 3,703,537.94 1 年以内 88.86%
贸有限责任公司
浙江淘宝网络有限公
保证金 103,000.00 1-2 年 2.47% 10,300.00
司
北京绿寿源农产品有
保证金及押金 80,000.00 1-2 年 1.92% 8,000.00
限公司
江苏京东信息技术有
保证金 50,000.00 1-2 年 1.20% 5,000.00
限公司
包头经委会 保证金 40,000.00 5 年以上 0.96% 40,000.00
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合计 -- 3,976,537.94 -- 95.41% 63,300.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末其他应收款减少较大，主要系本期收到政府补助所致。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
东宝圆素（北京）
科贸有限责任公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准备
投资单位 期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
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资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 291,358,779.81 236,135,797.14 248,176,506.27 203,688,911.22
其他业务 395,502.64 12,513.60 2,857,406.34 75,850.87
合计 291,754,282.45 236,148,310.74 251,033,912.61 203,764,762.09
其他说明：
本期营业收入增加，主要系明胶市场好转，销售量增加所致。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
其中：与资产相关的政府补助摊销转入
166.55 万元；扶持资金 171 万元；科技
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 奖励 5 万元；电价补贴 16.38 万元；创建
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,801,438.62 标准化良好行为企业补助 5 万元；2014
受的政府补助除外） 年度稳工业政策扶持资金 9 万元；B2B
平台补贴 2.21 万元；标准化良好行为企
业补贴 5 万元。
理财收益，详见本报告第五节重要事项、
委托他人投资或管理资产的损益 526,465.75 十六重大合同及履行情况、3 委托他人进
行现金资产管理情况。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -153,801.90 其中：捐赠支出 18 万元。
减：所得税影响额 501,213.95
合计 3,672,888.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.47% 0.0290 0.0290
扣除非经常性损益后归属于公司
0.55% 0.0109 0.0109
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人王军先生、主管会计工作负责人赵秀梅女士、公司会计机构负责人杜丽女士签名并盖章的财务报表。
二、载有大华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件正本和公告的原稿。
四、经公司法定代表人王军先生签名的2015年度报告文本原件。
五、其它相关资料。
以上备查文件均完整备置于公司证券投资部。
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