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雅化集团：2015年年度审计报告

来源：深交所
深交所 更多文章 >>
 2016-03-31 00:00:00
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四川雅化实业集团股份有限公司

2015 年度

审计报告

索引 页码

审计报告

财务报表及附注

- 合并资产负债表 1-2

- 母公司资产负债表 3-4

- 合并利润表 5

- 母公司利润表 6

- 合并现金流量表 7

- 母公司现金流量表 8

- 合并股东权益变动表 9-10

- 母公司股东权益变动表 11-12

- 财务报表附注 13-105

审计报告

XYZH/2016CDA20131

四川雅化实业集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称雅化集团）财务报

表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利

润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是雅化集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业

会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内

部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还

包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的

总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为，雅化集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了雅化集团 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公

司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张雯燕

中国注册会计师：尹淑萍

中国 北京 二○一六年三月三十日

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末金额 年初金额

流动资产：

货币资金 六、1 131,731,078.25 202,419,377.74

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

应收票据 六、2 75,066,773.80 53,959,533.07

应收账款 六、3 261,374,558.73 207,854,533.46

预付款项 六、4 17,853,083.97 35,047,737.24

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 34,227,719.91 13,169,426.89

买入返售金融资产

存货 六、6 101,967,804.61 150,006,927.55

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、7 258,063,714.66 174,203,700.18

流动资产合计 880,284,733.93 836,661,236.13

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 六、8 10,553,780.00 11,651,675.23

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 六、9 382,440,580.37 392,185,049.40

投资性房地产 六、10 5,048,814.59 5,469,111.67

固定资产 六、11 535,637,486.01 598,054,128.26

在建工程 六、12 118,772,298.23 66,018,856.69

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、13 329,668,614.72 330,135,701.32

开发支出

商誉 六、14 548,301,002.56 588,880,327.30

长期待摊费用 六、15 7,173,635.27 6,165,808.89

递延所得税资产 六、16 12,945,366.49 9,914,033.41

其他非流动资产 六、17 62,485,756.04 65,803,300.84

非流动资产合计 2,013,027,334.28 2,074,277,993.01

资产总计 2,893,312,068.21 2,910,939,229.14

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

1

合并资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末金额 年初金额

流动负债：

短期借款 六、18 135,066,880.00 188,000,156.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

应付票据 六、19 3,049,319.16

应付账款 六、20 87,324,280.01 88,042,539.45

预收款项 六、21 40,354,911.72 16,472,176.89

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 六、22 70,074,149.43 50,061,823.31

应交税费 六、23 31,584,538.49 23,571,392.81

应付利息 六、24 1,654,569.28 652,543.93

应付股利 六、25 1,298,106.00 1,267,600.00

其他应付款 六、26 78,953,357.30 106,999,838.44

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

一年内到期的非流动负债 六、27 9,000,000.00

其他流动负债 六、28 1,171,666.65 594,722.40

流动负债合计 447,482,458.88 487,712,112.39

非流动负债：

长期借款 六、29 22,000,000.00

长期应付款

长期应付职工薪酬 六、30 5,416,855.27 6,756,039.22

专项应付款 六、31 11,186,881.20 11,186,881.20

预计负债

递延收益 六、32 35,060,318.94 19,378,963.72

递延所得税负债 六、16 25,184.10

其他非流动负债

非流动负债合计 51,664,055.41 59,347,068.24

负债合计 499,146,514.29 547,059,180.63

股东权益：

股本 六、33 960,000,000.00 480,000,000.00

资本公积 六、34 364,825,141.49 852,150,140.03

减：库存股

其他综合收益 六、35 -9,717,496.05 -1,410,092.15

专项储备 六、36 73,675,108.53 69,987,341.33

盈余公积 六、37 96,556,753.62 75,817,628.65

一般风险准备

未分配利润 六、38 725,333,048.49 684,321,029.85

归属于母公司股东权益合计 2,210,672,556.08 2,160,866,047.71

少数股东权益 八、1 183,492,997.84 203,014,000.80

股东权益合计 2,394,165,553.92 2,363,880,048.51

负债和股东权益总计 2,893,312,068.21 2,910,939,229.14

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

2

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末金额 年初金额

流动资产：

货币资金 75,767,892.12 78,009,223.60

交易性金融资产

应收票据 19,151,588.49 9,600,000.00

应收账款 十四、1 38,097,452.58 55,080,527.31

预付款项 2,688,231.17 19,097,526.38

应收利息

应收股利 54,434.00

其他应收款 十四、2 248,996,378.17 59,836,870.62

存货 8,487,843.40 10,368,689.78

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 247,456,099.99 150,000,000.00

流动资产合计 640,699,919.92 381,992,837.69

非流动资产：

可供出售金融资产 1,537,480.00 1,537,480.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十四、3 1,696,568,574.87 1,717,413,440.58

投资性房地产 171,120.41

固定资产 52,291,980.26 57,240,598.22

在建工程 36,427,231.46 21,276,197.56

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 65,405,687.02 67,335,054.25

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,854,799.03 2,127,681.05

递延所得税资产 3,530,703.09 3,370,730.43

其他非流动资产

非流动资产合计 1,858,616,455.73 1,870,472,302.50

资产总计 2,499,316,375.65 2,252,465,140.19

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

3

母公司资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 年末金额 年初金额

流动负债：

短期借款 135,066,880.00 61,190,000.00

交易性金融负债

应付票据 2,500,000.00

应付账款 10,088,565.79 15,786,907.13

预收款项 2,140,312.12 1,609,889.59

应付职工薪酬 19,172,223.55 10,729,994.78

应交税费 8,135,956.39 4,386,858.16

应付利息 1,654,569.28

应付股利

其他应付款 429,774,110.63 415,590,898.50

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 606,032,617.76 511,794,548.16

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

长期应付职工薪酬 5,109,107.74 6,329,559.69

专项应付款 11,186,881.20 11,186,881.20

预计负债

递延收益 12,300,000.00 11,200,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 28,595,988.94 28,716,440.89

负债合计 634,628,606.70 540,510,989.05

股东权益:

股本 960,000,000.00 480,000,000.00

资本公积 347,222,158.21 831,187,667.32

减：库存股

其他综合收益 -1,969,900.15 722,222.65

专项储备 16,863,230.09 16,863,230.09

盈余公积 96,556,753.62 75,817,628.65

未分配利润 446,015,527.18 307,363,402.43

股东权益合计 1,864,687,768.95 1,711,954,151.14

负债和股东权益总计 2,499,316,375.65 2,252,465,140.19

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

4

合并利润表

2015 年度

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 本年金额 上年金额

一、营业总收入 六、39 1,343,349,636.52 1,454,867,567.30

其中:营业收入 六、39 1,343,349,636.52 1,454,867,567.30

利息收入

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,251,303,621.06 1,183,845,595.32

其中：营业成本 六、39 796,893,307.23 768,022,982.56

利息支出

分保费用

营业税金及附加 六、40 14,166,944.48 17,013,965.97

销售费用 六、41 83,913,635.87 96,357,534.47

管理费用 六、42 291,778,149.62 286,172,772.95

财务费用 六、43 17,598,065.72 7,409,432.65

资产减值损失 六、44 46,953,518.14 8,868,906.72

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 六、45 70,795,565.63 32,833,093.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 36,482,990.41 16,170,786.03

汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 162,841,581.09 303,855,065.18

加：营业外收入 六、46 7,288,862.66 11,783,784.11

其中：非流动资产处置利得 295,545.66 2,368,493.84

减：营业外支出 六、47 5,394,033.49 10,866,257.37

其中：非流动资产处置损失 4,427,026.67 8,484,563.54

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 164,736,410.26 304,772,591.92

减：所得税费用 六、48 36,937,227.81 55,835,555.78

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,799,182.45 248,937,036.14

归属于母公司股东的净利润 118,531,828.99 227,483,219.52

少数股东损益 9,267,353.46 21,453,816.62

六、其他综合收益 六、49 -9,430,460.12 -2,190,596.65

归属于母公司所有者权益的其他综合收益 -8,307,403.90 -1,316,750.86

（一）以后将重分类进损益的其他综合收益 -8,307,403.90 -1,316,750.86

1.权益法下被投资单位以后将重分类进损

-2,692,122.80 722,222.65

益的其他综合收益

2.外币报表折算 -5,615,281.10 -2,038,973.51

归属于少数股东的其他综合收益 -1,123,056.22 -873,845.79

七、综合收益总额 118,368,722.33 246,746,439.49

归属于母公司股东的综合收益总额 110,224,425.09 226,166,468.66

归属于少数股东的综合收益总额 8,144,297.24 20,579,970.83

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.12 0.24

（二）稀释每股收益 0.12 0.24

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

5

母公司利润表

2015 年度

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

项目 附注 本年金额 上年金额

一、营业收入 十四、4 205,494,200.92 263,644,380.04

减：营业成本 十四、4 97,461,310.67 135,823,771.24

营业税金及附加 2,322,822.12 2,929,467.04

销售费用 19,762,746.08 20,263,051.97

管理费用 59,553,135.15 59,428,886.67

财务费用 8,145,947.52 10,570,029.54

资产减值损失 19,295,816.20 -17,727.97

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 213,591,159.91 152,534,957.25

其中：对联营企业和合营企业的投

34,993,512.59 6,746,479.39

资收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 212,543,583.09 187,181,858.80

加：营业外收入 3,961,889.16 4,435,811.45

其中：非流动资产处置利得 262,098.16 1,717,875.73

减：营业外支出 360,996.79 1,132,964.49

其中：非流动资产处置损失 88,382.15 290,454.94

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 216,144,475.46 190,484,705.76

减：所得税费用 8,753,225.74 6,909,491.44

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 207,391,249.72 183,575,214.32

五、其他综合收益 -2,692,122.80 722,222.65

（一）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,692,122.80 722,222.65

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进

-2,692,122.80 722,222.65

损益的其他综合收益中享有的份额

六、综合收益总额 204,699,126.92 184,297,436.97

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

6

合并现金流量表

2015 年度

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 本年金额 上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,113,885,302.55 1,317,772,022.23

客户存款和同业存放款项净增加额

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 六、50 51,219,762.80 20,533,129.57

经营活动现金流入小计 1,165,105,065.35 1,338,305,151.80

购买商品、接受劳务支付的现金 369,657,075.38 485,674,318.35

客户贷款及垫款净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 254,078,157.09 261,505,668.48

支付的各项税费 169,265,394.79 219,801,787.55

支付其他与经营活动有关的现金 六、50 142,590,383.35 173,810,508.12

经营活动现金流出小计 935,591,010.61 1,140,792,282.51

经营活动产生的现金流量净额 229,514,054.74 197,512,869.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,357,724,060.94 1,226,685,273.97

取得投资收益收到的现金 47,378,539.92 23,768,453.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,504,117.48 5,553,496.19

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 447,134.39

收到其他与投资活动有关的现金 六、50 71,678,400.00

投资活动现金流入小计 1,406,606,718.34 1,328,132,757.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52,407,994.75 81,928,934.02

投资支付的现金 1,448,857,999.99 1,257,080,740.60

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 67,384,126.17

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,501,265,994.74 1,406,393,800.79

投资活动产生的现金流量净额 -94,659,276.40 -78,261,042.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 4,000,000.00 10,620,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 10,620,000.00

取得借款所收到的现金 215,141,920.00 191,926,156.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 六、50

筹资活动现金流入小计 219,141,920.00 202,546,156.00

偿还债务所支付的现金 310,260,356.00 332,009,726.91

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 61,167,485.50 147,930,961.16

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,759,268.20 19,387,548.90

支付其他与筹资活动有关的现金 六、50 31,971,999.65 3,232,742.11

筹资活动现金流出小计 403,399,841.15 483,173,430.18

筹资活动产生的现金流量净额 -184,257,921.15 -280,627,274.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,135,837.52 -841,303.72

五、现金及现金等价物净增加额 六、50 -55,538,980.33 -162,216,751.60

加：期初现金及现金等价物余额 六、50 187,270,058.58 349,486,810.18

六、期末现金及现金等价物余额 六、50 131,731,078.25 187,270,058.58

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

7

母公司现金流量表

2015 年度

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

项 目 附注 本年金额 上年金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 197,657,609.94 222,481,121.21

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 125,075,978.30 117,412,627.93

经营活动现金流入小计 322,733,588.24 339,893,749.14

购买商品、接受劳务支付的现金 47,572,492.55 84,611,788.50

支付给职工以及为职工支付的现金 45,294,962.72 47,394,981.62

支付的各项税费 27,842,911.26 39,982,272.60

支付其他与经营活动有关的现金 306,921,788.17 148,148,452.30

经营活动现金流出小计 427,632,154.70 320,137,495.02

经营活动产生的现金流量净额 -104,898,566.46 19,756,254.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,243,000,000.00 827,545,200.00

取得投资收益收到的现金 179,906,029.91 143,920,477.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回

1,152,742.00 1,222,000.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 68,166,600.00

投资活动现金流入小计 1,424,058,771.91 1,040,854,277.86

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付

11,210,768.05 11,017,598.86

的现金

投资支付的现金 1,325,299,999.99 893,636,847.43

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,336,510,768.04 904,654,446.29

投资活动产生的现金流量净额 87,548,003.87 136,199,831.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 215,141,920.00 63,116,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 215,141,920.00 63,116,000.00

偿还债务支付的现金 153,650,200.00 152,737,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,382,489.39 128,543,412.26

支付其他与筹资活动有关的现金 3,232,742.11

筹资活动现金流出小计 200,032,689.39 284,513,154.37

筹资活动产生的现金流量净额 15,109,230.61 -221,397,154.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.50 -162,819.88

五、现金及现金等价物净增加额 -2,241,331.48 -65,603,888.56

加：期初现金及现金等价物余额 78,009,223.60 143,613,112.16

六、期末现金及现金等价物余额 75,767,892.12 78,009,223.60

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

8

合并股东权益变动表

2015 年度

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

本年金额

项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 480,000,000.00 852,150,140.03 -1,410,092.15 69,987,341.33 75,817,628.65 684,321,029.85 203,014,000.80 2,363,880,048.51

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 480,000,000.00 852,150,140.03 -1,410,092.15 69,987,341.33 75,817,628.65 684,321,029.85 203,014,000.80 2,363,880,048.51

三、本年增减变动金额（减少以

480,000,000.00 -487,324,998.54 -8,307,403.90 3,687,767.20 20,739,124.97 41,012,018.64 -19,521,002.96 30,285,505.41

“－”号填列）

（一）综合收益总额 -8,307,403.90 118,531,828.99 8,144,297.24 118,368,722.33

（二）股东投入和减少资本 -7,324,998.54 -8,780,685.38 -28,358,783.36 -44,464,467.28

1.股东投入普通股 -28,358,783.36 -28,358,783.36

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他 -7,324,998.54 -8,780,685.38 -16,105,683.92

（三）利润分配 20,739,124.97 -68,739,124.97 -48,000,000.00

1.提取盈余公积 20,739,124.97 -20,739,124.97

2.对所有者（或股东）的分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转 480,000,000.00 -480,000,000.00

1.资本公积转增股本 480,000,000.00 -480,000,000.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 3,687,767.20 693,483.16 4,381,250.36

1.本年提取 12,985,981.47 1,498,778.62 14,484,760.09

2.本年使用 -9,298,214.27 -805,295.46 -10,103,509.73

（六）其他

四、本年年末余额 960,000,000.00 364,825,141.49 -9,717,496.05 73,675,108.53 96,556,753.62 725,333,048.49 183,492,997.84 2,394,165,553.92

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

9

合并股东权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

上年金额

项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 所有者权益

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余额 480,000,000.00 855,838,691.87 -93,341.29 70,505,679.59 57,460,107.22 595,195,331.76 186,252,956.92 2,245,159,426.07

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 480,000,000.00 855,838,691.87 -93,341.29 70,505,679.59 57,460,107.22 595,195,331.76 186,252,956.92 2,245,159,426.07

三、本年增减变动金额（减少以“－”号

-3,688,551.84 -1,316,750.86 -518,338.26 18,357,521.43 89,125,698.09 16,761,043.88 118,720,622.44

填列）

（一）综合收益总额 -1,316,750.86 227,483,219.52 20,579,970.83 246,746,439.49

（二）股东投入和减少资本 -3,688,551.84 8,967,009.92 5,278,458.08

1.股东投入普通股 13,104,900.84 13,104,900.84

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他 -3,688,551.84 -4,137,890.92 -7,826,442.76

（三）利润分配 18,357,521.43 -138,357,521.43 -15,765,296.99 -135,765,296.99

1.提取盈余公积 18,357,521.43 -18,357,521.43

2.对所有者（或股东）的分配 -120,000,000.00 -15,765,296.99 -135,765,296.99

3.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备 -518,338.26 2,979,360.12 2,461,021.86

1.本年提取 13,617,747.82 4,571,534.61 18,189,282.43

2.本年使用 -14,136,086.08 -1,592,174.49 -15,728,260.57

（六）其他

四、本年年末余额 480,000,000.00 852,150,140.03 -1,410,092.15 69,987,341.33 75,817,628.65 684,321,029.85 203,014,000.80 2,363,880,048.51

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

10

母公司股东权益变动表

2015 年度

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

本年金额

项 目 一般风险

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

准备

一、上年年末余额 480,000,000.00 831,187,667.32 722,222.65 16,863,230.09 75,817,628.65 307,363,402.43 1,711,954,151.14

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 480,000,000.00 831,187,667.32 722,222.65 16,863,230.09 75,817,628.65 307,363,402.43 1,711,954,151.14

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 480,000,000.00 -483,965,509.11 -2,692,122.80 20,739,124.97 138,652,124.75 152,733,617.81

（一）综合收益总额 -2,692,122.80 207,391,249.72 204,699,126.92

（二）股东投入和减少资本 -3,965,509.11 -3,965,509.11

1.股东投入普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4.其他 -3,965,509.11 -3,965,509.11

（三）利润分配 20,739,124.97 -68,739,124.97 -48,000,000.00

1.提取盈余公积 20,739,124.97 -20,739,124.97

2.对股东的分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00

3.其他

（四）股东权益内部结转 480,000,000.00 -480,000,000.00

1.资本公积转增股本 480,000,000.00 -480,000,000.00

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

（五）专项储备

1.本年提取

2.本年使用

（六）其他

四、本年年末余额 960,000,000.00 347,222,158.21 -1,969,900.15 16,863,230.09 96,556,753.62 446,015,527.18 1,864,687,768.95

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

11

母公司股东权益变动表（续）

2015 年度

编制单位：四川雅化实业集团股份有限公司 单位：人民币元

上年金额

项 目 其他综合收 一般风险

股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

益 准备

一、上年年末余额 480,000,000.00 831,187,667.32 1211 16,935,360.12 57,460,107.22 262,145,709.54 1,647,728,844.20

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 480,000,000.00 831,187,667.32 16,935,360.12 57,460,107.22 262,145,709.54 1,647,728,844.20

三、本年增减变动金额（减少以 722,222.65

-72,130.03 18,357,521.43 45,217,692.89 64,225,306.94

“－”号填列）

722,222.65

（一）综合收益总额 183,575,214.32 184,297,436.97

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入资本

2.股份支付计入股东权益的金额

3.其他

（三）利润分配 18,357,521.43 -138,357,521.43 -120,000,000.00

1.提取盈余公积 18,357,521.43 -18,357,521.43

2.提取一般风险准备

3.对股东的分配 -120,000,000.00 -120,000,000.00

4.其他

（四）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

3.盈余公积弥补亏损

4.其他 1222223

（五）专项储备 -72,130.03 -72,130.03

1.本年提取

2.本年使用 -72,130.03 -72,130.03

（六）其他

四、本年年末余额 480,000,000.00 831,187,667.32 722,222.651 16,863,230.09 75,817,628.65 307,363,402.43 1,711,954,151.14

法定代表人：高欣 主管会计工作负责人：杨庆 会计机构负责人：杨庆

12

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

四川雅化实业集团股份有限公司（股票代码 002497，以下简称雅化股份或本公司，

在包含子公司时简称雅化集团或本集团）前身为四川省雅安化工厂（以下简称雅安化工

厂），2001 年 9 月、12 月，雅安市企业改革领导小组分别出具了《关于四川省雅安化工

厂改制方案的批复》（雅市企改[2001]字第 18 号）、《关于对雅安化工厂产权制度改革

中配给期股的批复》（雅市企改[2001]33 号），同意雅安化工厂改制为有限责任公司，

原雅安化工厂经营中的债权债务由新组建的公司承担，将改制后剩余的净资产，用于向

组建新公司的职工配给一定的期股。同年 12 月，出资职工以货币资金 376.20 万元、雅

安化工厂改制净资产 500.00 万元出资，委托郑戎等 46 位股东代表组建四川省雅化实业

有限责任公司，注册资本为 876.20 万元，业经四川雅诚会计师事务所雅诚验发[2001]第

55 号验资报告验证。2001 年 12 月 25 日，本公司取得四川省雅安市工商行政管理局核发

的 5131001800420 号《企业法人营业执照》。公司法定代表人：郑戎；注册地址：四川

省雅安市雨城区陇西路 20 号。

2003 年 8 月 11 日，本公司股东会决议同意以资本公积增资 876.20 万元，本次增资

业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字[2003]059 号验资报告验证。增资后注册资本为

1,752.40 万元，本公司于 2003 年 10 月 21 日办理工商变更登记，同年 11 月 26 日更名

为四川雅化实业集团有限公司。

2006 年 5 月 15 日，本公司股东会决议同意增资 4,247.60 万元，其中：货币资金

879.67 万元、资本公积 1,925.00 万元、股利转增 1,442.93 万元。本次增资业经四川蜀

雅会计师事务所蜀会师验字[2006]028 号验资报告验证，增资后注册资本为 6,000.00 万

元，并于 2006 年 6 月 4 日办理工商变更登记。

2006 年 12 月 25 日，本公司股东会决议同意减少注册资本 600.00 万元，减资

600.00 万元作为资本公积，本次减资业经四川蜀雅会计师事务所蜀会师验字[2007]016

号验资报告验证，减资后注册资本变更为 5,400.00 万元，并于 2007 年 5 月 25 日办理工

商变更登记。

2007 年 10 月 27 日，本公司股东大会决议同意增资 30.00 万元，本次增资业经四川

蜀雅会计师事务所蜀会师验字 [2007]058 号验资报告验证，增资后注册资本变更为

5,430.00 万元，并于 2007 年 11 月 27 日办理工商变更登记。

2008 年 8 月 11 日，本公司股东会通过决议，同意股东之间进行股权转让，以配合

全面解除委托持股关系。2008 年 9 月 5 日，本公司股东会通过决议，同意股东之间转让

股权，并签署了《股权转让协议》。2008 年 9 月 18 日，本公司就股东转让股权事宜依

法办理了工商变更登记，换领了 513100000001760 号《企业法人营业执照》。

13

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2008 年 12 月 22 日，本公司全体股东一致同意陈林刚等股东向蒋薇茜、何良新、吴

绅转让本公司股权 400.90 万元。股权转让后，股东人数变更为 47 位自然人，注册资本

为 5,430.00 万元，其中：郑戎 1,557.50 万元，占注册资本 28.68%。本公司于 2008 年

12 月 30 日办理工商变更登记。

2009 年 5 月 23 日，雅化股份召开创立大会，审议并通过《关于四川雅化实业集团

有限公司整体变更为四川雅化实业集团股份有限公司折股方案的议案》和《四川雅化实

业集团股份有限公司章程》。根据该议案、章程及郑戎等 47 位自然人共同签署的《四川

雅化实业集团股份有限公司发起人协议书》，以本公司截至 2009 年 3 月 31 日止经审计

的账面净资产 153,554,808.89 元折合公司股本 120,000,000.00 元，余额计入资本公积-

股本溢价 24,302,268.70 元，专项储备 9,252,540.19 元。整体变更后本公司总股本为

12,000.00 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本人民币 12,000.00 万元，由信永中和

会计师事务所 XYZH/2008CDA2038 号验资报告验证。

经中国证券监督管理委员会《关于核准四川雅化实业集团股份有限公司首次公开发

行股票的批复》（证监许可[2010]1396 号）批准，本公司公开发行人民币普通股股票

（A 股）4,000 万股，并于 2010 年 11 月 9 日在深圳证券交易所上市交易。公开发行后本

公司总股本为 16,000 万股，于 2010 年 12 月 2 日完成工商变更登记手续。本次新增注册

资本的实收情况业经信永中和会计师事务所成都分所 XYZH/2010CDA2001-5 号验资报告验

证。

根据 2010 年年度股东大会决议，本公司以资本公积金向股权登记日为 2011 年 4 月

26 日、除权除息日为 2011 年 4 月 27 日的全体股东每 10 股转增 10 股股本，转增后的公

司总股本由 16,000.00 万股增至 32,000.00 万股。上述注册资本变更情况业经中喜会计

师事务所有限责任公司中喜验字[2011]第 02008 号验资报告验证。本公司于 2011 年 5 月

17 日完成工商变更登记。

根据 2012 年度第三次临时股东大会决议，本公司以资本公积金向股权登记日为

2012 年 10 月 16 日、除权除息日为 2012 年 10 月 17 日的全体股东每 10 股转增 5 股股

本，转增后的公司总股本由 32,000.00 万股增至 48,000.00 万股。上述注册资本变更情

况业经信永中和会计师事务所有限责任公司 XYZH/2012CDA2022 号验资报告验证。本公司

于 2012 年 11 月 20 日完成工商变更登记。

根据 2015 年 4 月 20 日 2014 年度股东大会决议，本公司以资本公积向股权登记日为

2015 年 5 月 7 日，除权除息日为 2015 年 5 月 8 日的全体股东每 10 股转增 10 股，转增

后的公司总股本由 48,000.00 万股增至 96,000.00 万股。

14

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2015 年 9 月 8 日，本公司就股本变更事宜依法办理了工商变更登记，换领了

513100000001760（1-1）号《企业法人营业执照》。公司法定代表人：高欣；注册地

址：四川省雅安市雨城区碧峰峡路 911 号。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司总股本为 96,000.00 万股，除高管限售股和“公

司-第一期员工持股计划”股份为锁定股外，其余全部为无限售流通股。

本公司属专用化学产品制造业行业，经营范围主要为：工业炸药、民用爆破器材、

危险货物运输（1-5 类、9 类）、炸药现场混装服务，自营民爆产品出口业务。表面活性

剂、纸箱、其它化工产品（危险品除外）、机电产品、工程爆破技术服务；咨询服务；

机电设备安装；新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目的投资及经营。

股东大会是雅化股份的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配

等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责

组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

雅化股份的职能管理部门包括总部办公室、财务中心、市场部、安全技术部、审计

监察部、信息中心等，分公司主要包括四川雅化实业集团股份有限公司盐边分公司、四

川雅化实业集团股份有限公司会理分公司，二级子公司主要包括雅化集团绵阳实业有限

公司（简称雅化绵阳）、雅化集团旺苍化工有限公司（简称雅化旺苍）、雅化集团三台

化工有限公司（简称雅化三台）、四川雅化实业集团运输有限公司（简称雅化运输）、

四川雅化实业集团工程爆破有限公司（简称雅化爆破）、雅化集团攀枝花恒泰化工有限

公司（简称雅化恒泰）、四川雅化集团哈密德盛化工有限公司（简称雅化哈密）、雅化

集团内蒙古柯达化工有限公司（简称雅化柯达）、四川雅安盛达民爆物品有限公司（简

称盛达民爆）、新疆雅化凯诺工程爆破有限公司（简称雅化凯诺）、四川凯达化工有限

公司（简称凯达化工）、雅化国际投资发展有限公司（简称雅化国际）、甘孜州雅弘民

爆有限公司（简称甘孜雅弘）、雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司（简称鑫祥化工）、

四川兴晟锂业有限责任公司（简称兴晟锂业）、上海奥兴投资发展有限公司（简称上海

奥兴）。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括雅化绵阳、雅化旺苍、雅化三台、雅化柯达、盛达民

爆、凯达化工、雅化爆破、雅化运输、雅化恒泰、雅化哈密、雅化国际、兴晟锂业等 18

家公司。与上年相比，本年合并范围增加内蒙古柯达昌安化工有限公司（简称柯达昌

安）、四川蓝狮科技有限公司（简称蓝狮科技）、托克逊雅化凯诺矿业有限公司（简称

凯诺矿业）、YAHUA AUSTRALIA PTY.LTD（简称雅化澳大利亚），本年合并范围减少四川

雅化物流有限公司（简称雅化物流）、绵阳市盛安爆破技术咨询有限公司（简称盛安爆

破）、攀枝花市恒威民用爆炸物品有限公司仁和分公司（简称恒威仁和）。

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内

容。

三、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布

的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述

会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务

报表是合理的。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本

集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

3. 营业周期

本集团营业周期为 12 个月。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合

并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对

价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日

以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金

16

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中

发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一

单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对

价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外

收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按

照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合

收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东

损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳

入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视

同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分

步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最

终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集

团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债

并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所

有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达

到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最

终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，

应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权

之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、

负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应

在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易

分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于

购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方

的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的

其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受

益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报

表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务

报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，

同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当

期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综

合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同

经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担

的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销

售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

的部分。

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之

现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动

风险很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负

债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费

用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他

综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对

现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为应收款项及可供出售金融资

产。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资

产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的

利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及

未被划分为其他类的金融资产 。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融

资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益

外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原

直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间

按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的

现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有

权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对

该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移

而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而

收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之

和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对

其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计

提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的

未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累

计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后

公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

20

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升

直接计入所有者权益。

（2） 金融负债

1） 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确

认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续

计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2） 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除

的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新

金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确

认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确

认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终

止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场

的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且

有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个

层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输

入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量

整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

11. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债

务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过X年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的

可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏

账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规

定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款

单项金额重大的判断依据或金额标准

项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

方法 计提坏账准备

（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，采用

账龄组合

账龄分析法计提坏账准备

以是否为雅化集团合并范围内公司为信用风险特征

关联方组合

划分组合

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年） 5.00 5.00

1－2年 10.00 10.00

2－3年 20.00 20.00

3－4年 50.00 50.00

4－5年 70.00 70.00

5年以上 100.00 100.00

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：

关联方组合 不计提坏账准备

（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应

单项计提坏账准备的理由

收款项

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

12. 存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、工程施工

等。

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权

平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材

料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投

资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该

安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权

时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要

综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和

经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人

员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的

长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值

的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数

的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在

取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例

如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一

揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览

交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账

面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期

股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整

资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成

本。

23

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应

在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。

例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属

于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于

一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关

其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价

值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按

照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发

行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或

协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核

算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成

本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣

告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相

应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份

额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会

计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比

例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用

权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入

所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损

益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公

允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置

对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金

融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，

剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项

交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧

失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置

的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权

时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率

采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊

销)率如下：

类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

土地使用权 24-50 0.00 2.00-4.17

房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75

15. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 5000 元的有形资产。融资租赁租入的固

定资产的折旧期间以租赁合同期限而定。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以

确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备

等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净

残值率、折旧率如下：

序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

2 机器设备 10-15 5.00 6.33-9.50

3 构筑物 5-10 5.00 9.50-19.00

4 运输工具 4-6 5.00 15.83-23.75

5 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67

6 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67

根据已探明经济可采

储量在矿山服务年限

7 井巷工程

内按照当期实际开采

量计提折旧

8 其他 3-5 5.00 19.00-31.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，

按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定

资产原值差异进行调整。

17. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、

借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售

状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产

在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的

资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本

化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的

实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际

成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买

方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按

公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权根据已探明经济可采

储量在矿山服务年限内按照当期实际开采量进行摊销；专利技术、非专利技术和其他无

形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期

平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无

形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计

估计变更处理。

本集团研究开阶段支出形成的无形资产，由于无法预见其为本集团带来经济利益期

限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的

预计使用寿命进行复核。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不

确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损

益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开

发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为

开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

19. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，

本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年末均进行减值测试。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上

述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额

等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

20. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在

1 年以上(不含 1 年)的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项

目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、医疗保险费、工伤保险和生育保

险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对

象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定

提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计

期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益

或相关资产成本。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职

工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议产生，在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负

债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率折现率折现后

计入当期损益。

其他长期福利主要企业改制离退休及内退人员的生活费及社会保险费等，在改制时

确认辞退福利，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按无风险利率折

现率折现后计入当期损益。

22. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义

务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

23. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和

建造合同收入，收入确认原则如下：

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通

常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能

够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入

本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，

提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分

比按已完工作的测量确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预

计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让

渡资产使用权收入的实现。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24. 政府补助

本集团的政府补助包括政府补助为货币性资产、政府补助为非货币性资产。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨

付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够

收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价

值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期

损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直

接计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的

可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不

确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应

的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税

负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

26. 租赁

本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。

本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值

与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租

赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成

本或当期损益。

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27. 安全生产费用

本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管

理办法》（财企[2012]16 号）、财政部《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》

（财会[2009]8 号）的相关规定，结合自身实际提取安全生产费用，具体提取比例如

下：

企业类型 计提依据 计提比例(%)

主营业务收入（1,000 万元及以下的部分） 4.00

民爆生产、 主营业务收入（1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分） 2.00

储存企业 主营业务收入（10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分） 0.50

主营业务收入（100,000 万元以上的部分） 0.20

普通货运业务收入 1.00

运输企业

危险品等特殊货运业务收入 1.50

露天金属矿山开采原矿量 5 元/吨

地下金属矿山开采原矿量 10 元/吨

露天非金属矿山开采原矿量 2 元/吨

锂行业

地下非金属矿山开采原矿量 4 元/吨

三等及三等以上尾矿库入库量 1 元/吨

四等及五等尾矿库入库量 1.5 元/吨

中小微型企业和大型企业上年末安全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的 5%

和 1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部门商财政部门同意，企业本年度可以缓

提或者少提安全费用。

提取的安全生产费用计入当期损益，企业使用提取的安全生产费用时，属于费用性

支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费用形成资产的，待安全项目完

工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储

备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率(%)

增值税 1 应税收入 17.00

增值税 2 应税收入（运输、咨询） 11.00、6.00

营业税 爆破收入及房屋租赁收入 3.00、5.00

城市维护建设税 应纳流转税额 1.00、5.00、7.00

教育费附加 应纳流转税额 3.00

地方教育费附加 应纳流转税额 2.00

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

税种 计税依据 税率(%)

房产税 1 房产原值的 70.00% 1.20

房产税 2 房产租赁收入 12.00

15.00、16.50、20.00、25.00、

企业所得税 应纳税所得额

28.00

不同纳税主体企业所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率

雅化股份 15.00%

雅化绵阳 15.00%

雅化旺苍 15.00%

雅化三台 15.00%

雅化恒泰 15.00%

雅化爆破 25.00%

雅化运输 15.00%

雅化柯达 15.00%

雅化哈密 15.00%

盛达民爆 25.00%

凯达化工 15.00%

安翔民爆 25.00%

甘孜雅弘 25.00%

兴晟锂业 25.00%

红牛火药 28.00%

红牛矿服 28.00%

昌盛化工 15.00%

柯达昌安 25.00%

蓝狮科技 25.00%

2. 税收优惠

（1） 西部大开发税收优惠

根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略

有关税收政策问题的通知》（财税［2011］58 号），自 2011 年 1 月 1 日-2020 年 12 月

31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。

雅化股份、雅化绵阳、雅化旺苍、雅化三台、雅化恒泰、雅化柯达、雅化运输、凯

达化工、昌盛化工及雅化哈密符合文件中所规定的“鼓励类产业企业”条件，2014 年度

经各地主管部门审批备案后享受减按 15.00%的税率征收企业所得税。2015 年度上述公司

财务报表暂按 15.00%优惠税率计算企业所得税。

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 高新技术企业税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的

高新技术企业，减按 15.00%的税率征收企业所得税。

2013 年 10 月 25 日，雅化三台、雅化旺苍被四川省科学技术厅、财政厅、国家税务

局 、 地 方 税 务 局 继 续 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号 分 别 为 GF201351000103 、

GF201351000177，认定有效期 3 年。2014 年 7 月 9 日，雅化恒泰被四川省科学技术厅、

财政厅、国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GF201451000123，

认定有效期 3 年。2015 年 10 月 9 日，雅化绵阳被四川省科学技术厅、财政厅、国家税

务局、地方税务局继续认定为高新技术企业，证书编号为 GR201551000309，认定有效期

3 年。因税法规定，企业不能同时享受西部大开发和高新技术企业所得税税收优惠，只

能择一享受。故雅化三台、雅化旺苍、雅化绵阳和雅化恒泰四家公司所得税优惠政策享

受的是西部大开发企业所得税税收优惠。

（3） 企业技术开发费税前加计扣除优惠

根据国家税务总局《关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知》（财税

[2006]88 号），企业可按当年技术开发费实际发生额的 50.00%加计抵扣当年度应纳税所

得额。经四川省企业技术开发费认定办认定及各公司所在地税务局审核，雅化股份、雅

化绵阳、雅化旺苍、雅化三台、雅化爆破享受企业技术开发费税前加计扣除优惠政策。

2015 年度上述公司财务报表暂按仍可享受该优惠政策进行计算。

（4） 技术转让收入和技术转让所得的税收优惠

根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创

新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273 号）

的规定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务

收入取得的收入，免征营业税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，符合条件的技术转让所

得，可以免征、减征企业所得税。根据国家税务总局《关于技术转让所得减免企业所得

税有关问题的通知》（国税函[2009]212 号）及《关于居民企业技术转让有关企业所得

税政策问题的通知》（财税[2010]111 号）相关规定：一个纳税年度内，居民企业技术

转让所得不超过 500.00 万元的部分，免征企业所得税；超过 500.00 万元的部分，减半

征收企业所得税。

雅化绵阳的技术转让收入和技术转让所得，经当地税务局审核符合条件的部分，可

享受上述营业税和企业所得税的优惠政策。

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，

“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上

年”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

年末金额 年初金额

项目 折算 折算

原币 折合人民币 原币 折合人民币

汇率 汇率

库存现金 — 62,876.44 — 71,702.05

人民币 61,378.84 1.0000 61,378.84 69,963.22 1.0000 69,963.22

新西兰元 337.10 4.4426 1,497.60 362.00 4.8034 1,738.83

银行存款 — 131,668,201.81 — 187,198,356.53

人民币 103,221,308.25 1.0000 103,221,308.25 149,497,818.86 1.0000 149,497,818.86

新西兰元 4,596,953.64 4.4426 20,422,426.24 5,126,061.06 4.8034 24,622,521.70

美元 1,204,569.66 6.4936 7,821,993.54 2,137,152.95 6.1190 13,077,238.90

澳元 42,818.28 4.7276 202,427.70

港币 55.00 0.8378 46.08 985.00 0.7889 777.07

其他货币资金 15,149,319.16 15,149,319.16

人民币 15,149,319.16 1.0000 15,149,319.16

合计 — 131,731,078.25 — 202,419,377.74

本年末货币资金无使用受限情况。

2. 应收票据

(1) 应收票据种类

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 75,066,773.80 53,959,533.07

合计 75,066,773.80 53,959,533.07

(2) 年末已用于质押的应收票据

无

(3) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

无。

(4) 年末已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票总额为 147,843,875.97 元，

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

其中金额最大的前五名如下：

票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

银行承兑汇

广州融达电源材料有限公司 2015-11-20 2016-5-20 15,340,248.00

票

银行承兑汇 深圳市比亚迪供应链管理有限

2015-11-25 2016-5-25 11,288,250.00

票 公司

银行承兑汇 深圳市比亚迪供应链管理有限

2015-7-24 2016-1-24 4,474,200.04

票 公司

银行承兑汇

遵义市万合商贸有限责任公司 2015-8-12 2016-2-12 4,200,000.00

票

银行承兑汇

贵州大定商贸有限公司 2015-9-11 2016-3-11 2,483,240.00

票

合计 37,785,938.04

3. 应收账款

（1） 应收账款明细

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

277,930,219.88 100.00 16,555,661.15 5.96 261,374,558.73

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项

计提坏账准备的应收账

款

合计 277,930,219.88 100.00 16,555,661.15 — 261,374,558.73

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

219,989,575.29 100.00 12,135,041.83 5.52 207,854,533.46

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项

计提坏账准备的应收账

款

合计 219,989,575.29 100.00 12,135,041.83 — 207,854,533.46

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

账龄 计提比 计提

应收账款 坏账准备 例 应收账款 坏账准备 比例

（%） （%）

1 年以内 247,803,897.03 12,390,194.85 5.00 211,996,154.84 10,599,807.76 5.00

1-2 年 26,387,757.71 2,638,775.80 10.00 5,134,487.30 513,448.75 10.00

2-3 年 1,511,305.08 302,261.03 20.00 2,082,697.24 416,539.45 20.00

3-4 年 1,874,871.26 937,435.64 50.00 270,174.64 135,087.33 50.00

4-5 年 217,983.23 152,588.26 70.00 119,675.78 83,773.05 70.00

5 年以上 134,405.57 134,405.57 100.00 386,385.49 386,385.49 100.00

合计 277,930,219.88 16,555,661.15 — 219,989,575.29 12,135,041.83 —

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本集团不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年

又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。

（3） 本年度实际核销的应收账款

项目 核销金额

广元市广和民用爆炸物品有限公司剑阁分公司 45,990.80

三台县金鼓乡人民政府 45,230.40

绵阳永强建筑公司（桂墩路 B1 段） 29,784.04

济南黄河路桥公司齐鲁大道项目部 8,928.30

三台赖氏砖厂 3,716.82

四川锦顺建筑工程有限公司（桂墩路 B2 段） 2,420.00

合计 136,070.36

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款年末

坏账准备年

单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比

末余额

例(%)

1 年以内、

攀枝花市经质矿产有限责任公司 16,123,427.06 5.80 990,236.69

1-2 年

阿坝州民用爆破器材专营有限责 1 年以内、

13,101,330.62 4.71 746,013.78

任公司 1-2 年

大理州金剑爆破工程服务有限责

10,172,669.48 1 年以内 3.66 508,633.47

任公司

攀枝花龙蟒矿产品有限公司 9,349,029.85 1 年以内 3.36 467,451.49

甘孜州弘合民爆商务有限责任公

8,630,878.22 1 年以内 3.11 431,543.91

司

合计 57,377,335.23 20.64 3,143,879.34

4. 预付款项

36

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 预付款项账龄

年末余额 年初余额

账龄

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1 年以内 15,580,542.82 87.27 22,280,495.70 63.57

1－2 年 2,272,541.15 12.73 12,729,051.00 36.32

2－3 年 38,190.54 0.11

3 年以上

合计 17,853,083.97 100.00 35,047,737.24 100.00

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

占预付款项年末余额

单位名称 年末余额 账龄

合计数的比例(%)

北京北矿亿博科技有限责任公司 2,600,000.00 1 年以内 14.56

包头建工（集团）众盈建筑工程有

1,500,000.00 1-2 年 8.40

限责任公司

洛阳业丰建设工程服务有限公司 800,000.00 1 年以内 4.48

绵阳和泽硝铵销售有限公司 670,502.45 1 年以内 3.76

泸州九禾化工有限公司 607,870.92 1 年以内 3.40

合计 6,178,373.37 34.60

5. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

36,896,813.60 98.40 2,669,093.69 7.23 34,227,719.91

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

601,025.00 1.60 601,025.00 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 37,497,838.60 100.00 3,270,118.69 — 34,227,719.91

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提 14,276,719.10 100.00 1,107,292.21 7.76 13,169,426.89

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

（%） 例（%）

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 14,276,719.10 100.00 1,107,292.21 — 13,169,426.89

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

无

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额 年初余额

账龄 计提比 计提

其他应收款 坏账准备 例 其他应收款 坏账准备 比例

（%） （%）

1 年以内 29,975,466.81 1,498,773.36 5.00 9,394,155.91 469,699.92 5.00

1-2 年 4,026,288.27 402,628.83 10.00 4,419,337.76 441,933.77 10.00

2-3 年 2,475,921.09 495,184.22 20.00 228,100.00 45,620.00 20.00

3-4 年 215,312.00 107,656.00 50.00 132,913.83 66,456.92 50.00

4-5 年 129,913.83 90,939.68 70.00 62,100.00 43,470.00 70.00

5 年以上 73,911.60 73,911.60 100.00 40,111.60 40,111.60 100.00

合计 36,896,813.60 2,669,093.69 — 14,276,719.10 1,107,292.21 —

3） 年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

年末余额

单位名称

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

预计未来收回可能

张艳芳 601,025.00 601,025.00 100.00

性级低

合计 601,025.00 601,025.00 — —

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本集团不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。

（3） 本年度实际核销的其他应收款

无

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

38

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

股权转让款 20,500,000.00

保证金 7,879,873.73 4,925,500.00

往来款 4,588,625.03 4,044,693.87

职工备用金 2,645,580.19 2,848,619.35

项目合作款 1,520,000.00

土地购买意向金 430,000.00

其他 1,883,759.65 507,905.88

合计 37,497,838.60 14,276,719.10

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收

款年末余额 坏账准备年

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

合计数的比 末余额

例（%）

深圳市奥博合利投资

合伙企业（有限合 股权转让款 15,400,000.00 1 年以内 41.07 770,000.00

伙）

深圳市奥博合智投资

合伙企业（有限合 股权转让款 5,100,000.00 1 年以内 13.60 255,000.00

伙）

乐山市沙湾区昌平爆

往来款 1,760,000.00 1 年以内 4.69 88,000.00

破工程有限公司

鄂尔多斯市准格尔旗

蒙泰远兴煤炭有限责 保证金 1,400,000.00 1-2 年 3.73 140,000.00

任公司

四川雅安经济开发区

往来款 600,000.00 1-2 年 1.60 60,000.00

管理委员会

合计 2,4260,000.00 64.69 1,313,000.00

6. 存货

（1） 存货分类

年末余额 年初余额

项目 跌价 跌价

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

原材料 57,130,562.97 57,130,562.97 73,359,015.63 73,359,015.63

库存商品 25,686,803.59 25,686,803.59 69,982,205.66 69,982,205.66

自制半成品 6,501,311.87 6,501,311.87 3,069,204.89 3,069,204.89

在产品 3,707,351.32 3,707,351.32 3,167,280.58 3,167,280.58

低值易耗品 150,512.18 150,512.18 423,066.94 423,066.94

工程施工 6,153.85 6,153.85

发出商品 8,791,262.68 8,791,262.68

合计 101,967,804.61 101,967,804.61 150,006,927.55 150,006,927.55

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 本年无存货跌价准备

7. 其他流动资产

项目 年末余额 年初余额 性质

预缴企业所得税 4,405,617.76 2,394,083.91

预缴增值税 1,201,996.91 8,809,616.27

土地整理项目（注1） 16,056,100.00

银行理财产品（注2） 236,399,999.99 163,000,000.00

合计 258,063,714.66 174,203,700.18

注 1：2013 年 4 月 12 日雅化股份与雅安市雨城实业发展有限责任公司签订了“雨城

区土地整理项目投资合作协议书”，由雅化股份投资雅安市雨城区南郊乡柳阳村、昝

村、狮子村、坪石村、澄清村、龙洞村、念家坝村、太元村土地整理项目。该土地整理

项目经省、市验收后新增耕地指标的 79.00%归雅化股份所有。2015 年 12 月 18 日雅安市

国土资源局对该耕地开发整理项目进行验收合格，验收文件号雅国土资开整验[2015]5

号，新增土地耕地 542.64 亩，雅国土资开整验[2015]4 号，新增土地耕地 1,431.50

亩。

注 2：年末银行理财产品系本集团购买的农业银行“金钥匙安心得利”、中信银

行“换汇宝”、交通银行“蕴通财富”人民币对公理财产品尚未到期赎回。

8. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

可供出售权益工具

按成本计量的权益工

10,553,780.00 10,553,780.00 11,651,675.23 11,651,675.23

具投资

合计 10,553,780.00 10,553,780.00 11,651,675.23 11,651,675.23

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 在被投资单位持股

被投资单位 本年现金红利

年初 本年增加 本年减少 年末 比例(%)

雅安市商业银行股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.44 64,444.05

四川玻璃股份有限公司 537,480.00 537,480.00 0.19

凉山三江民爆有限责任公司 864,000.00 864,000.00 8.64 559,565.90

泸州市商业银行 122,300.00 122,300.00 0.12 19,568.00

察右中旗柯达化工有限责任公司 4,000,000.00 4,000,000.00 2.67

西藏高争民爆物资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2.41 437,362.30

四川泛亚爆破工程有限公司 600,000.00 600,000.00 20.00

成都齐欣民爆公司 50,000.00 50,000.00 10.00

巴中市易安爆破工程有限责任公司（注 1） 1,000,000.00 1,000,000.00

陇南久联爆破作业服务有限公司（注 2） 97,895.23 97,895.23

绵阳市海川爆破工程有限公司（注 3） 2,380,000.00 2,380,000.00 34.00

合计 11,651,675.23 1,097,895.23 10,553,780.00 — 1,080,940.25

注 1:根据巴中市易安爆破工程有限责任公司 2015 年 7 月 31 日股东会决议，同意原股东四川天盾爆破技术咨询有限公司（简称天盾咨询）定

向减资 5.00%的股权（对应出资额 100.00 万元），减资后天盾咨询不再持有巴中市易安爆破工程有限责任公司股权；

注 2:2015 年 10 月 14 日天盾咨询与陇南久联联合民爆器材营销有限公司（简称久联爆破）达成股权转让协议，天盾咨询以 10.88 万元转让持

有久联爆破公司 10.00%的股权，本次转让后，天盾咨询不再享有久联爆破公司相应的权利和义务；

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 3：2013 年天盾咨询与绵阳市海川爆破工程有限公司（简称海川爆破）股东陈晓玲达成股权转让协议，天盾咨询以 238.00 万元价格受让陈

晓玲所持有的海川爆破 340.00 万元股权，占海川爆破注册资本的 34.00%。由于股权转让协议约定天盾咨询优先享受 238.00 万元红利分配后不再

参与经营利润分配，故天盾咨询对该项投资采用成本法核算。

9. 长期股权投资

本年增减变动 减

值

准

持股比 表决权

权益法下确 宣告发放 计提 备

被投资单位 简称 例 比例 年初余额 其他综合 其他权益 其 年末余额

追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 减值 年

（%） （%） 收益调整 变动 他

益 或利润 准备 末

余

额

四川国理锂材

四川国理 37.25 37.25 223,313,155.31 -1,466,680.17 221,846,475.14

料有限公司

四川金雅科技

金雅科技 40.00 40.00 9,465,543.53 840,314.93 800,000.00 9,505,858.46

有限公司

深圳市金奥博

金奥博公

科技有限公司 27.27 27.27 71,169,974.74 18,917,432.59 35,022,241.26 -2,692,122.80 -3,965,509.11 32,800,000.00 47,817,151.50

司

（注 1）

四川久安芯电

久安芯公

子科技有限公 42.33 42.33 1,218,773.73 6,450,000.00 -291,991.13 7,376,782.60

司

司（注 2）

平武县聚泰爆

破服务有限公 聚泰爆破 40.00 40.00 218,961.57 218,961.57

司（注 3）

广元市顺安工

程爆破服务有 顺安爆破 46.50 48.00 5,013,090.38 814,880.49 600,000.00 5,227,970.87

限公司

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四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年增减变动 减

值

准

持股比 表决权

权益法下确 宣告发放 计提 备

被投资单位 简称 例 比例 年初余额 其他综合 其他权益 其 年末余额

追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 减值 年

（%） （%） 收益调整 变动 他

益 或利润 准备 末

余

额

凉山立安科爆

立安科

有限责任公司 42.00 42.00 4,200,000.00 4,200,000.00 -568,875.50 7,831,124.50

爆

（注 4）

攀枝花恒威民

用爆破物资有 恒威民

18.40 23.00 870,333.37 870,333.37

限责任公司 爆

（注 5）

攀枝花市瑞丰

瑞丰民

民用爆炸物品 18.86 27.20 1,743,701.56 125,494.69 217,600.00 1,651,596.25

爆

有限公司

攀枝花市瑞翔

瑞翔爆

爆破有限责任 37.85 49.00 5,517,472.03 772,048.21 6,289,520.24

破

公司

攀枝花市順远 順远运

24.80 31.00 378,333.50 39,623.58 417,957.08

运业有限公司 业

广元市广和民

广和民

爆物品有限公 47.50 50.00 2,853,766.23 67,151.15 2,920,917.38

爆

司

雅安中瑞工程

中瑞爆

爆破有限公司 34.49 49.00 1,321,450.07 980,000.00 237,694.25 490,000.00 2,049,144.32

破

（注 6）

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年增减变动 减

值

准

持股比 表决权

权益法下确 宣告发放 计提 备

被投资单位 简称 例 比例 年初余额 其他综合 其他权益 其 年末余额

追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 减值 年

（%） （%） 收益调整 变动 他

益 或利润 准备 末

余

额

四川康能爆破

康能爆

工程有限责任 39.29 39.29 3,931,345.43 607,269.76 4,538,615.19

破

公司

乐山市沙湾区

昌平爆

昌平爆破工程 22.00 22.00 2,696,937.74 31,328.33 2,728,266.07

破

有限公司

四川本分爆破 本分爆

20.00 20.00 877,850.25 57,630.91 935,481.16

有限公司 破

眉山市安顺爆

安顺爆

破服务有限公 41.80 41.80 1,330,513.35 139,368.20 1,469,881.55

破

司

凉山龙腾爆破 龙腾爆

49.00 49.00 10,831,389.47 -1,134,582.84 490,000.00 9,206,806.63

服务有限公司 破

泸州安翔鼎业

泸州鼎

爆破工程有限 30.73 49.00 11,230,988.21 956,117.56 980,000.00 11,207,105.77

业爆破

公司

尼勒克县雪峰

尼勒克

民用爆破器材 31.21 34.00 30,999,601.82 -140,597.57 30,859,004.25

民爆

有限责任公司

古蔺县安翔鼎

古蔺鼎

业爆破工程有 20.94 41.00 933,826.10 821,437.02 143,500.00 1,611,763.12

业爆破

限公司

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年增减变动 减

值

准

持股比 表决权

权益法下确 宣告发放 计提 备

被投资单位 简称 例 比例 年初余额 其他综合 其他权益 其 年末余额

追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 减值 年

（%） （%） 收益调整 变动 他

益 或利润 准备 末

余

额

泸县安翔鼎业

泸县鼎

爆破工程有限 20.94 41.00 875,282.22 106,392.97 981,675.19

业爆破

公司

叙永安翔鼎业

叙永鼎

爆破工程有限 20.94 41.00 752,533.03 144,388.98 896,922.01

业爆破

公司

合江县安翔鼎

合江鼎

业爆破工程有 20.94 41.00 440,225.76 -97,664.67 342,561.09

业爆破

限公司

广东正维咨询

正维咨

服务有限公司 28.00 28.00 4,728,000.00 4,728,000.00

询

（注 7）

合计 — — 392,185,049.40 16,358,000.00 20,006,727.53 37,082,990.41 -2,692,122.80 -3,965,509.11 36,521,100.00 382,440,580.37

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 1：根据金奥博公司 2015 年 12 月 27 日股东会决议，金奥博公司注册资本由

500.00 万元增加至 550.00 万元，本次增资由明刚、深圳市奥博合鑫投资合伙企业（有

限合伙）以其所拥有的深圳市美格包装设备有限公司的资产认缴，雅化股份放弃本次增

资的优先认缴权，金奥博公司增资到 550.00 万元后，雅化股份所持比例被稀释为

36.36%；

2015 年 12 月 27 日，雅化股份与深圳市奥博合智投资合伙企业（有限合伙）（简称

合智投资）、深圳市金奥博合利投资合伙企业（有限合伙）（简称为合利投资）签订了

股权转让协议，将所持有金奥博公司 9.09%的股权分别转让给合智投资 2.27%和合利投资

6.82%，转让后雅化股份持有金奥博公司股权比例为 27.27%；

注 2：根据久安芯 2015 年 1 月 15 日股东会决议，将法人股东四川威比特投资有限

公司和自然人股东朱勤辉等人所持股权全部转让给雅化绵阳，2015 年 2 月 2 日，雅化绵

阳签订以 645.00 万元购买四川威比特投资有限公司、朱勤辉、张永刚、赵先锋其所持久

安芯共计 14.33%股权的协议，转让完成后绵阳公司持有久安芯股权比例为 42.33%；

注 3:2015 年 1 月 15 日，平武县工商管理局准予聚泰爆破注销登记，本年安县荣平

收回投资成本；

注 4：根据彝盟物资 2015 年 6 月 8 日股东会决议，决定按原股权比例向立安科爆增

资 420.00 万元。2015 年 6 月 20 日，立安科爆已完成工商变更登记，变更后注册资本

2,000.00 万元，彝盟物资持股比例 42.00%；

注 5：本年和安贸易收到恒威民爆退回的投资成本，并于 2015 年 1 月 14 日完成对

恒威民爆仁和分公司工商注销手续，恒威民爆相关工商手续尚未办理完成；

注 6：根据决议中瑞爆破 2015 年 6 月 23 日股东会决议，各股东以现金方式同比例

增资 200.00 万元，按照原投资比例雅化爆破增资 18.00 万元，占中瑞爆破股权 9.00%，

盛达民爆增资 80.00 万元，占中瑞爆破股权 40.00%。

注 7：正维咨询 2015 年 12 月 21 日召开股东会，决定将金奥博公司持有 28.00%的正

维咨询的股权，以 472.80 万元转让给中鼎爆破，2015 年 12 月 31 日中鼎爆破支付了全

部股权转让价款，根据正维咨询章程约定，中鼎爆破对其存在重大影响，故采用权益法

核算；

注 8：以上持股比例与表决权比例不一致的情况，均系非全资子公司持股合并所

致。

10. 投资性房地产

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1.年初余额 6,562,204.84 1,873,883.04 8,436,087.88

2.本年增加金额

3.本年减少金额 249,000.00 249,000.00

4.年末余额 6,313,204.84 1,873,883.04 8,187,087.88

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额 2,307,664.32 659,311.89 2,966,976.21

2.本年增加金额 174,671.29 76,880.69 251,551.98

（1）计提或摊销 174,671.29 76,880.69 251,551.98

3.本年减少金额 80,254.90 80,254.90

（1）处置

（2）其他转出 80,254.90 80,254.90

4.年末余额 2,402,080.71 736,192.58 3,138,273.29

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 3,911,124.13 1,137,690.46 5,048,814.59

2.年初账面价值 4,254,540.52 1,214,571.15 5,469,111.67

注：本年减少系将出租的房产转为自用。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 417,451,374.43 387,052,664.17 85,535,587.77 16,739,679.23 18,918,595.81 241,850.00 925,939,751.41

2.本年增加金额 14,416,625.91 25,215,469.83 9,552,349.34 399,810.18 1,951,853.59 51,536,108.85

（1）购置 1,500,000.00 1,601,086.71 9,552,349.34 399,810.18 422,371.97 13,475,618.20

（2）在建工程转入 12,667,625.91 23,614,383.12 1,529,481.62 37,811,490.65

（3）企业合并增加

（4）其它增加 249,000.00 249,000.00

3.本年减少金额 2,380,810.38 68,648,184.31 4,731,763.85 666,482.84 495,088.27 76,922,329.65

（1）处置或报废 2,380,810.38 14,246,475.86 4,731,763.85 666,482.84 495,088.27 22,520,621.20

（2）其他减少 54,401,708.45 54,401,708.45

4.年末余额 429,487,189.96 343,619,949.69 90,356,173.26 16,473,006.57 20,375,361.13 241,850.00 900,553,530.61

二、累计折旧

1.年初余额 100,451,569.97 139,697,594.39 48,477,990.48 10,589,802.52 12,231,870.90 191,481.28 311,640,309.54

2.本年增加金额 15,595,054.73 25,807,122.30 12,286,356.40 2,028,937.97 2,782,083.64 537.81 58,500,092.85

（1）新增

（2）计提 15,514,799.83 25,807,122.30 12,286,356.40 2,028,937.97 2,782,083.64 537.81 58,419,837.95

（3）其它增加 80,254.90 80,254.90

3.本年减少金额 1,632,846.32 13,701,321.13 4,399,779.05 615,431.85 479,151.90 20,828,530.25

（1）处置或报废 1,632,846.32 5,938,069.11 4,399,779.05 615,431.85 479,151.90 13,065,278.23

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他 合计

（2）其他减少 7,763,252.02 7,763,252.02

4.年末余额 114,413,778.38 151,803,395.56 56,364,567.83 12,003,308.64 14,534,802.64 192,019.09 349,311,872.14

三、减值准备

1.年初余额 14,108,366.61 1,880,189.71 37,270.18 3,449.86 216,037.25 16,245,313.61

2.本年增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

3.本年减少金额 19,721.04 621,420.11 641,141.15

（1）处置或报废 19,721.04 621,420.11 641,141.15

4.年末余额 14,088,645.57 1,258,769.60 37,270.18 3,449.86 216,037.25 15,604,172.46

四、账面价值

1.年末账面价值 300,984,766.01 190,557,784.53 33,954,335.25 4,466,248.07 5,624,521.24 49,830.91 535,637,486.01

2.年初账面价值 302,891,437.85 245,474,880.07 37,020,327.11 6,146,426.85 6,470,687.66 50,368.72 598,054,128.26

注：本年固定资产机器设备其他减少系兴晟锂业单水氢氧化锂生产线扩能技改转入在建工程。

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

房屋建筑物 4,299,533.75 1,453,769.20 2,845,764.55 原南红化工厂房

合计 4,299,533.75 1,453,769.20 2,845,764.55

（3） 未办妥产权证书的固定资产

项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

清溪库房 注1

包头矿务局化工厂 注2

文圪气民用爆炸物品仓库 注3

注 1、盛达汉源分公司年末账面价值为 345.73 万元的清溪库房因与当地重大建设项

目“汉源县瀑布沟电站”所处较近，当地管理部门尚未启动该地域内的土地证及房产证

办理工作，导致公司暂未办妥产权。

注 2、雅化柯达年末账面价值为 41.71 万元的房产产权人为包头矿务局化工厂，尚

未办理过户手续。

注 3、购买的文圪气民用爆炸物品仓库末账面价值为 147.26 万元，尚未办理过户手

续。

（4） 受限的固定资产

无

12. 在建工程

（1） 在建工程明细表

年末余额 年初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

生产线改造 53,324,705.35 53,324,705.35 54,478,474.96 54,478,474.96

办公购房及装修 3,985,199.00 3,985,199.00 3,985,199.00 3,985,199.00

绵阳市雅化工业

1,230,533.85 1,230,533.85 2,995,648.85 2,995,648.85

园区前期开发

库房、围墙及道

302,410.00 302,410.00 714,908.91 714,908.91

路修建

锅炉房修建 2,208,485.97 2,208,485.97

生产工房修建 106,372.72 106,372.72

地面站建设 4,588,682.06 4,588,682.06

单水氢氧化锂生

52,899,595.80 52,899,595.80

产线扩能技改

其他 2,441,172.17 2,441,172.17 1,529,766.28 1,529,766.28

合计 118,772,298.23 118,772,298.23 66,018,856.69 66,018,856.69

50

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称 年初余额 本年增加 转入固定资 年末余额

其他减少

产

生产线改造 54,478,474.96 22,568,443.60 23,722,213.21 53,324,705.35

办公购房及装修 3,985,199.00 4,037,371.77 4,037,371.77 3,985,199.00

绵阳市雅化工业

2,995,648.85 454,527.70 2,219,642.70 1,230,533.85

园区前期开发

库房、围墙及道

714,908.91 3,371,618.63 3,784,117.54 302,410.00

路修建

锅炉房修建 2,208,485.97 474,529.08 580,717.83 2,102,297.22 0.00

生产工房修建 106,372.72 160,683.76 267,056.48 0.00

地面站建设 4,783,682.06 195,000.00 4,588,682.06

单水氢氧化锂生产

52,899,595.80 52,899,595.80

线扩能技改

其他 1,529,766.28 3,916,777.01 3,005,371.12 2,441,172.17

合计 66,018,856.69 92,667,229.41 37,811,490.65 2,102,297.22 118,772,298.23

（续表）

本年

工程累计

利息资 其中：本 利息

投入占预 工程 资金

工程名称 预算数 本化累 年利息资 资本

算比例 进度 来源

计金额 本化金额 化率

（%）

（%）

生产线改造 258,359,940.70 64.39 64.39 自筹

办公购房及装修 8,022,570.77 100.00 100.00 自筹

绵阳市雅化工业

70,000,000.00 85.34 85.34 自筹

园区前期开发

库房、围墙及道

9,333,546.32 43.78 43.78 自筹

路修建

锅炉房修建 580,717.83 100.00 100.00 自筹

生产工房修建 267,056.48 100.00 100.00 自筹

地面站建设 13,349,300.00 35.83 35.83 自筹

单水氢氧化锂生

62,899,595.80 84.10 84.10 自筹

产线扩能技改

合计 422,812,727.90 — —

注：本年在建工程其他减少系雅化绵阳锅炉房修建用地已于 2015 年 1 月 26 日取得

绵成国用（2015）第 02870 号土地使用权证，将其转入无形资产。

（3） 本年未计提在建工程减值准备。

13. 无形资产

（1） 无形资产明细

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

软件及信息系

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

统

一、账面原值

1.年初余额 331,366,849.69 7,810,000.00 21,698,559.36 11,840,870.37 372,716,279.42

2.本年增加金额 7,688,673.93 4,059,859.70 126,698.31 183,648.04 12,058,879.98

(1)购置 7,688,673.93 4,059,859.70 126,698.31 183,648.04 12,058,879.98

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本年减少金额 207,033.30 371,997.28 579,030.58

(1)处置 207,033.30 371,997.28 579,030.58

4.年末余额 338,848,490.32 11,869,859.70 21,825,257.67 11,652,521.13 384,196,128.82

二、累计摊销

1.年初余额 33,291,909.73 781,000.00 5,941,658.62 2,566,009.75 42,580,578.10

2.本年增加金额 7,833,082.03 856,306.65 1,821,018.42 1,485,054.06 11,995,461.16

(1)计提 7,833,082.03 856,306.65 1,821,018.42 1,485,054.06 11,995,461.16

(2)企业合并增加

3.本年减少金额 27,410.96 21,114.20 48,525.16

(1)处置 27,410.96 21,114.20 48,525.16

(2)其它减少

4.年末余额 41,097,580.80 1,637,306.65 7,762,677.04 4,029,949.61 54,527,514.10

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值 297,750,909.52 10,232,553.05 14,062,580.63 7,622,571.52 329,668,614.72

2.年初账面价值 298,074,939.96 7,029,000.00 15,756,900.74 9,274,860.62 330,135,701.32

（2） 受限的无形资产

无

14. 商誉

（1） 商誉原值

被投资单位名 本年增加 本年减少

年初余额 年末余额

称 企业合并形成 减值 其他

雅化柯达 205,306,356.70 18,108,879.80 187,197,476.90

凯达化工 213,940,206.09 213,940,206.09

聚安民爆 413,942.66 413,942.66

荣平爆破 1,969,839.76 1,969,839.76

江油江泰 2,519,273.93 2,519,273.93

兴远爆破 925,573.31 925,573.31

安翔民爆 19,790,003.76 14,483,692.48 5,306,311.28

52

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位名 本年增加 本年减少

年初余额 年末余额

称 企业合并形成 减值 其他

资盛民爆 21,013,326.32 4,084,010.37 16,929,315.95

红牛火药 48,443,394.11 48,443,394.11

红牛矿服 4,894,424.44 4,894,424.44

兴晟锂业 51,017,722.34 51,017,722.34

佳成爆破 11,698,741.40 3,380,864.12 8,317,877.28

其他 6,947,522.48 521,877.97 6,425,644.51

合计 588,880,327.30 40,057,446.77 521,877.97 548,301,002.56

（2） 商誉减值准备

被投资单位名称 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额

资盛民爆 10,832,674.49 4,084,010.37 14,916,684.86

雅化柯达 18,108,879.80 18,108,879.80

安翔民爆 14,483,692.48 14,483,692.48

佳成爆破 3,380,864.12 3,380,864.12

合计 10,832,674.49 40,057,446.77 50,890,121.26

注 1、商誉减少中“其他”系红牛火药以前年度基于业务收购产生的商誉。

注 2、本年度市场环境发生重大变化对未能达到经营预期，本集团根据商誉减值测

试结果计提商誉减值准备 4,005.74 万元。

注 3、截至 2015 年 12 月 31 日止，除资盛民爆、雅化柯达、安翔民爆、佳成爆破商

誉外，本集团其他包含商誉的相关资产组的可收回金额不低于账面价值，故未计提商誉

减值准备。

15. 长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额

装修费 6,165,808.89 981,485.40 803,659.02 6,343,635.27

仓 库 修 建

830,000.00 830,000.00

（注）

合计 6,165,808.89 1,811,485.40 803,659.02 7,173,635.27

注：本年雅化三台与都江堰拉法基水泥有限公司签订了“水泥矿山 5 吨炸药库房改

建工程合同”，库房修建完成后供都江堰拉法基使用，资产归都江堰拉法基所有。

16. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

53

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 23,688,020.18 3,742,456.67 14,804,984.18 2,670,800.98

内退福利 5,416,855.27 812,528.29 6,954,039.22 1,062,905.89

职工教育经费 28,352.59 7,088.15 30,295.28 7,573.82

可弥补亏损 1,760.92 440.23 20,169.58 5,042.40

安全生产费用 9,987,770.86 1,804,739.82 10,889,008.93 1,927,443.88

政府补助 35,636,985.59 5,345,547.84 20,009,686.12 3,153,068.91

未实现内部收益 1,566,383.51 259,913.21 1,722,391.08 137,608.75

其他 6,484,348.51 972,652.28 6,330,591.84 949,588.78

合计 82,810,477.43 12,945,366.49 60,761,166.23 9,914,033.41

（2） 未经抵销的递延所得税负债

年末余额 年初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

长期股权投资账

面成本与计税基 100,736.40 25,184.10

础差异

合计 100,736.40 25,184.10

（3） 未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额

可抵扣亏损 30,129,910.39 16,943,595.05

资产减值准备 62,632,053.38 25,515,337.96

合计 92,761,963.77 42,458,933.01

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 年末金额 年初金额 备注

2015 年 20,323,857.25

2014 年 4,898,521.48 4,898,521.48

2013 年 1,942,545.75 1,942,545.75

2012 年 2,285,812.59 2,285,812.59

2011 年 679,173.32 679,173.32

合计 30,129,910.39 9,806,053.14

17. 其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额

雅化绵阳工业园区土地款（注1） 62,485,756.04 62,485,756.04

丹棱县机械产业园区工业用地（注2） 3,317,544.80

合计 62,485,756.04 65,803,300.84

54

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 1：雅化绵阳工业园区土地款系为购买绵阳市游仙区新桥镇东华村 1、2、4 社土

地预付款项，截止 2015 年 12 月 31 日尚未取得土地权证。其他情况见本附注十二、资产

负债表日后事项；

注 2：丹棱县机械产业园区工业用地已于 2015 年 5 月 4 日取得了丹国用（2015）第

0709 号土地使用证，本年转入无形资产。

18. 短期借款

借款类别 年末余额 年初余额

质押借款 126,810,156.00

保证借款 135,066,880.00 61,190,000.00

合计 135,066,880.00 188,000,156.00

注 1、期末保证借款系雅化股份从中信银行成都武候支行取得的短期外债借款

2,080.00 万美元，借款期限为 2015 年 8 月 7 日至 2016 年 8 月 7 日。该笔借款由雅化集

团绵阳实业有限公司作为保证人提供担保。

19. 应付票据

票据种类 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 3,049,319.16

合计 3,049,319.16

20. 应付账款

（1） 应付账款

项目 年末余额 年初余额

合计 87,324,280.01 88,042,539.45

其中：1 年以上 21,021,399.56 22,280,820.50

（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

雅安市财政局征地拆迁资金专户 2,852,906.52 拆迁暂未完成

绵阳科技城发展投资（集团）有限公司 4,000,000.00 未达到约定付款条件

云南海云工贸总公司 1,000,000.00 未达到约定付款条件

北京北矿亿博科技有限责任公司 1,100,000.00 未达到约定付款条件

乐山四承机械制造有限公司 5,354,407.94 未达到约定付款条件

合计 14,307,314.46 —

21. 预收款项

（1） 预收款项

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四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

合计 40,354,911.72 16,472,176.89

其中：1 年以上 1,207,603.41 1,145,690.43

（2） 年末预收账款中不含预收持有雅化股份 5%（含 5%）以上表决权股份股东单

位的款项。

22. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 49,038,660.90 245,120,569.12 225,253,212.85 68,906,017.17

离职后福利-设定提存计划 726,122.38 33,546,516.65 33,306,706.77 965,932.26

辞退福利 297,040.03 1,973,046.73 2,067,886.76 202,200.00

合计 50,061,823.31 280,640,132.50 260,627,806.38 70,074,149.43

（2） 短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴和补贴 36,322,009.74 202,972,634.68 185,473,625.82 53,821,018.60

职工福利费 1,518.00 7,222,704.28 7,206,292.28 17,930.00

社会保险费 2,021,648.51 18,445,521.45 18,518,241.95 1,948,928.01

其中：医疗保险费 1,966,551.56 14,378,554.61 14,471,234.45 1,873,871.72

工伤保险费 30,114.37 3,155,484.56 3,157,934.27 27,664.66

生育保险费 24,978.58 869,478.11 867,108.42 27,348.27

综合保险费 4.00 42,004.17 21,964.81 20,043.36

住房公积金 88,570.05 9,206,947.25 8,950,290.00 345,227.30

工会经费和职工教育经费 10,604,914.60 7,272,761.46 5,104,762.80 12,772,913.26

合计 49,038,660.90 245,120,569.12 225,253,212.85 68,906,017.17

（3） 设定提存计划

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 534,452.00 31,137,727.83 30,936,593.27 735,586.56

失业保险 191,670.38 2,408,788.82 2,370,113.50 230,345.70

合计 726,122.38 33,546,516.65 33,306,706.77 965,932.26

注 1、工资（含奖金、津贴和补贴）年末余额主要系雅化集团根据公司考核制度，

按 2015 年度业绩计算并预提的各项奖金。

23. 应交税费

56

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

增值税 14,500,775.04 7,407,503.28

营业税 2,233,263.81 1,136,802.61

企业所得税 11,415,226.91 11,864,269.66

个人所得税 848,031.76 704,789.91

城市维护建设税 445,033.55 427,987.83

土地使用税 272,816.46 482,827.72

印花税 122,952.96 111,835.59

房产税、车船税 75,570.75 8,215.98

教育费附加 268,075.97 293,354.56

地方教育费附加 228,160.72 168,604.07

交通费附加 157,397.84 156,148.94

副调基金 43,880.22 809,052.66

耕地占用税 973,352.50

合计 31,584,538.49 23,571,392.81

24. 应付利息

项目 年末金额 年初金额

银行借款利息 1,654,569.28 652,543.93

合计 1,654,569.28 652,543.93

25. 应付股利

单位名称 年末金额 年初金额 备注

李振华 50,000.00 50,000.00

韩维萍 1,248,106.00 217,600.00

攀枝花恒威化工有限责任公司 1,000,000.00

合计 1,298,106.00 1,267,600.00

注：年末余额系 2015 年新疆凯诺、柯达化工已经宣告分配但尚未支付的股利。

26. 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质 年末余额 年初余额

股权转让款 18,323,118.34 70,938,386.71

项目合作款 5,778,050.00 15,206,487.62

合并范围外关联方 26,086,489.13 6,418,307.58

劳务费 7,187,939.14 5,663,536.98

往来款 9,079,085.38 3,540,711.18

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四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质 年末余额 年初余额

保证金 5,170,268.37 1,910,697.96

安全风险金 1,034,293.86 1,480,653.49

其他 6,294,113.08 1,841,056.92

合计 78,953,357.30 106,999,838.44

（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

周坚琦 17,923,118.34 未达到约定的支付条件

雅安瑞丰投资有限责任公司 5,778,050.00 未达到约定的支付条件

郎凤兰 1,850,000.00 未达到约定的支付条件

会理县物资民爆有限责任公司 1,410,997.06 未达到约定的支付条件

陈晓玲 1,190,000.00 未达到约定的支付条件

四川鸿林建设有限公司 1,124,742.59 未达到约定的支付条件

合计 29,276,907.99

27. 一年内到期的非流动负债

（1） 项目明细

项目 年末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 9,000,000.00

合计 9,000,000.00

28. 其他流动负债

（1） 其他流动负债分类

项目 年末余额 年初余额

政府补助 1,171,666.65 594,722.40

合计 1,171,666.65 594,722.40

注：详见本附注递延收益

29. 长期借款

（1） 长期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额

抵押借款 22,000,000.00

合计 22,000,000.00

30. 长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬分类

58

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额

离职后福利-设定受益计划净负债 5,416,855.27 6,756,039.22

合计 5,416,855.27 6,756,039.22

（2） 设定受益计划变动情况—设定受益计划义务现值

项目 本年发生额 上年发生额

年初余额 6,756,039.22 7,881,931.47

计入当期损益的设定受益成本

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额 349,749.13 480,577.27

计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

其他变动

1.结算时消除的负债

2.已支付的福利 1,688,933.08 1,606,469.52

年末余额 5,416,855.27 6,756,039.22

注：设定受益计划净负债系雅化集团计提用于企业改制离退休及内退人员的生活费

及社会保险费等费用，其中：

（1）雅化股份按原雅安化工厂改制安置方案、政策等依据测算，共需计提并支付相

关安置费用 4,023.84 万元。截至 2015 年 12 月 31 日止，雅化股份实际已支付职工安置

相关费用 3,439.99 万元，未来尚需支付安置相关费用 583.85 万元，折现现值金额为

510.91 万元。

（2）雅化绵阳根据绵阳久安实业公司（雅化绵阳前身）《职工安置方案》（2003

年第 28 号文）计提的代管人员相关费用，包括原绵阳久安实业有限公司退休人员非统筹

费用、内退人员生活费、养老保险和医疗保险。截至 2015 年 12 月 31 日止，未来尚需支

付安置相关费用 30.77 万元。

31. 专项应付款

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

雅化产业园区政策 与资产相关的政

11,186,881.20 11,186,881.20

性搬迁补助 府补助摊销余额

合计 11,186,881.20 11,186,881.20

32. 递延收益

（1） 递延收益分类

59

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因

与资产相关的政府

政府补助 19,378,963.72 17,180,000.00 1,498,644.78 35,060,318.94

补助摊销余额

合计 19,378,963.72 17,180,000.00 1,498,644.78 35,060,318.94 —

（2） 政府补助项目

本年计入营

本年新增补助

政府补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额

金额

额

重大技改项目补助资金

9,160,000.00 500,000.00 18,333.33 100,000.00 9,541,666.67

（注 1）

省级军民结合产业发展

3,425,000.00 5,500,000.00 269,444.45 431,944.24 8,223,611.31

专项资金（注 2）

雅化集团雅安生产点搬

迁技术改造项目补助资 1,500,000.00 1,500,000.00

金（注 3）

凯达化工购土地补偿资

1,440,000.00 62,500.00 1,377,500.00

金（注 4）

产业技改研发补助资金

1,146,740.00 300,000.00 215,060.00 1,231,680.00

（注 5）

环保项目补助资金（注

964,723.66 100,000.00 81,529.42 983,194.24

6）

胶状乳化炸药自动生产

线技改项目补助资金 685,000.02 1,600,000.00 150,000.00 5,000.02 2,130,000.00

（注 7）

安全措施技术改造补助

609,500.04 40,000.00 68,833.32 8,000.00 572,666.72

资金（注 8）

DDNP起爆药生产线安

全技术改造项目补助资 448,000.00 600,000.00 56,000.00 32,000.00 960,000.00

金（注 9）

起爆器材质量提升及产

2,540,000.00 2,540,000.00

业升级项目（注 10）

民爆自动化工艺技术研

6,000,000.00 6,000,000.00

发平台项目（注 11）

合计 19,378,963.72 17,180,000.00 921,700.52 576,944.26 35,060,318.94

注 1：本集团递延收益包括：

（1）重大技改项目补助资金

1）雅安市财政局根据雅财建[2011]175 号文件相关规定，于 2012 年度拨付本公司

重大技改项目补助资金 100.00 万元。由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其

全部确认为递延收益并按照受益期摊销；

2）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2013]85 号文件相关规

定，于 2013 年度拨付本公司“重点技术改造”资金 500.00 万元。由于该补助资金实际

用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；

60

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2013]90 号文件相关规

定，于 2013 年度拨付本公司“重大技术装备创新研制和产业化”专项补助资金 120.00

万元。由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益并按照受

益期摊销；

4）四川省财政厅、四川省经济和信息化委员会根据川财建[2012]297 号文件规定，

拨付雅化绵阳“重大技术装备创新研制和技术改造资金”项目资金 40.00 万元。雅化绵

阳将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；

5）绵阳市财政局、绵阳市经济和信息化委员会根据绵财建[2013]23 号文件规定，

拨付 2012 年绵阳市重点技术改造项目资金 50.00 万元，用于雅化绵阳年产 2,500.00 万

发高精度雷管生产线技术改造项目，雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照受益期摊

销；

6）雅安市财政局、雅安市科学技术局根据雅财教[2014]131 号文件规定，拨付 2014

年第二批科技计划项目省级专项资金 50.00 万元，用于民用爆炸物品及装备工艺技术研

究，本公司将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；

7）旺苍县财政局、旺苍县经济商务和信息化局根据旺财经建[2013]81 号文件规

定，拨付 2013 年省级技术改造项目专项资金 70.00 万元，用于雅化旺苍 1600 吨/年胶状

乳化炸药的生产线建设项目，雅化旺苍将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；

8）依据雅财建[2015]51 号文件，雅安市财政局、雅安市经济和信息化委，拨付

2015 年省级技术改造和转型升级专项资金 50.00 万元，用于建设检测分析中心项目，本

公司将其全部确认为递延收益；

（2）省级军民结合产业发展专项资金

1）广元市财政局根据广财建[2013]112 号文件拨付“2013 年省级军民结合产业发展

专项资金”150.00 万元。雅化旺苍将其全部确认为递延收益并按照受益期 10 年摊销；

2）四川省国防科学技术工业办公室根据川工办发[2014]282 号文件拨付“2014 年省

级军民结合产业发展专项资金”100.00 万元，本公司将其全部确认为递延收益按照受益

期摊销；

3）绵阳市国防科学技术工业办公室根据绵国科工办[2014]16 号文件拨付“2014 年

省级军民结合产业发展专项资金”100.00 万元，用于起爆器材质量提升及产业升级。

2015 年收到 200.00 万元尾款；雅化绵阳将其全部确认为递延收益；

4）绵阳市新桥镇财政所根据绵财建[2013]号文件拨付 2013 年军民结合产业发展资

金 30.00 万元，用于新一代数码电子雷管及智能精密定时发火组件关键技术研究与应用

项目，雅化绵阳将其全部确认为递延收益；

61

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5）绵阳市国防科学技术工业办公室根据绵国科工办[2015]5 号文件拨付起爆器材质

量提升及产业升级项目军民结合产业发展资金 350.00 万元，用于起爆器材质量提升及产

业升级，雅化绵阳将其全部确认为递延收益；

（3）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2011]187 号文件相关

规定，于 2012 年度拨付本公司“雅化集团雅安生产点搬迁技术改造”补助资金 150.00

万元，由于该补助资金实际用途为购置资产，本公司将其全部确认为递延收益，现搬迁

技术改造尚未完成；

（4）泸州市泸县政府于 2013 年度拨付凯达化工企业发展补助资金 150.00 万元，用

于补助公司在发展过程中划拨土地转变为出让土地所需支付的土地出让金。凯达化工将

其全部确认为递延收益并按受益期摊销；

（5）产业技改研发补助资金

1）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会根据雅财建[2012]89 号文件相关规

定，拨付本公司产业技改研发补助资金 100.00 万元。本公司将其全部确认为递延收益并

按受益期摊销；

2）包头市经济和信息化委员会根据包经信节综发[2013]487 号文件相关规定，拨付

2013 年包头市节能技术改造项目资金 15.18 万元，用于新乳化炸药生产线的建设。雅化

柯达将其全部确认为递延收益并按受益期摊销；

3）根据绵财教[2015]53 号文件，绵阳市财政局拨付火工品装压技术产业化项目补

助资金 30.00 万元，雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；

（6）环保项目补助资金

1）绵阳市财政局、绵阳市环保局根据绵财建[2012]148 号、绵财建[2012]131 号文

件规定，拨付 2012 年市级民生工程环保项目补助资金 5.00 万元、省级环保专项补助资

金 60.00 万元，用于“二硝基重氮酚废水治理设施改造”，雅化绵阳将其全部确认为递

延收益并按照受益期摊销；

2）绵阳市游仙工信局根据绵财建[2014]81 号文件规定，拨付 2014 年创新驱动资金

50.00 万元，用于“起爆药智能化生产及废水在线处理成套装备产业化”项目，雅化绵

阳将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；

3）绵阳市游仙区知识产权局根据绵游财建[2015]13 号文件，拨付 DDNP 工业废水处

理专利组合项目实施专利实施执行资金 10.00 万元，雅化绵阳将其全部确认为递延收益

并按照受益期摊销；

（7）胶状乳化炸药自动生产线技改项目补助资金

62

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）2010 年 4 月，攀枝花市财政局为雅化恒泰胶状乳化炸药自动生产线技改项目拨

付扩大内需投资基建支出补助 140.00 万元，雅化恒泰将其全部确认为递延收益并按受益

期 10 年进行摊销；

2）三台县工业和信息化局根据三工信[2014]26 号文件，拨付 2013 年企业技术改造

与技术创新资金 10.00 万元，用于“乳化炸药生产线及其人包装系统级信息化改造”项

目，雅化三台其全部确认为递延收益并按受益期进行摊销；

3）根据川财教[2015]26 号，四川省财政厅、四川省科学技术厅关于下达四川省

2015 年第二批科技项目资金预算的通知，给予Ⅲ型乳化炸药高温敏化连续化生产工艺技

术应用与示范项目立项资金 60 万元，雅化旺苍全部确认为递延收益；

4）根据川财建[2015]101 号，四川省财政厅、经济和信息化委员会关于下达 2015

年省级创新驱动及新兴产业发展资金和项目计划的通知，给予高温敏化炸药生产线自动

控制系统及 ERP 系统建设项目补贴 110 万元，按进度已发放 100 万元，雅化旺苍全部确

认为递延收益；

（8）安全措施技术改造补助资金

1）四川省财政厅根据川财企[2012]45 号文件拨付“安全措施技术改造资金”40.00

万元，凯达化工将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；

2）2014 年旺苍县经济商务和信息化局文件拨付乳化炸药生产线实施监控及应急处

理系统安全措施改进项目资金 36.00 万元，雅化旺苍将其全部确认为递延收益并按照受

益期摊销；2015 年收到该项目尾款 4.00 万元；

（9）DDNP 起爆药生产线安全技术改造项目补助资金

1）四川省经济和信息化委员会根据川经信技改[2012]326 号文件规定拨付“DDNP 起

爆药生产线安全技术改造项目”补助资金 20.00 万元，雅化绵阳将其全部确认为递延收

益并按照受益期摊销；

2）绵阳市财政局、绵阳市经济和信息化委员会根据绵财建[2014]2 号文件，拨付

2013 年市级重点技改项目给予贴息资金 40.00 万元，用于雅化绵阳年产 500 吨 DDNP 起

爆药扩能改造项目，雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销；

3）依据川财教[2015]26、28 号、雅财教[2015]48 号文件雅安市财政局、雅安市科

知局拨付 2015 年科技计划项目省级专项资金 60.00 万元作为 DDNP 起爆药生产线安全技

术改造项目的补助资金，本公司将其全部确认为递延收益并按受益期摊销；

（10）起爆器材质量提升及产业升级项目

1）根据绵财建[2015]59 号文件，绵阳市市级财政拔款 224.00 万元作为雅化绵阳起

爆器材质量提升及产业升级项目补助资金，雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照受

益期摊销；

63

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）绵阳市财政局、绵阳市科学技术局依据绵财教[2015]50 号文件，拨付雅化绵阳

起爆药自动化清洁生产成套装备研制及应用示范项目补助资金 30 万元，雅化绵阳将其全

部确认为递延收益并按照受益期摊销；

（11）民爆自动化工艺技术研发平台项目

1）根据川发改投资[2015]373 号文件，四川省发改委向雅化绵阳民爆自动化工艺技

术研发平台项目拨付自主创新和高技术产业化项目中央预算内投资计划资金 600.00 万

元，雅化绵阳将其全部确认为递延收益并按照受益期摊销。

64

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

33. 股本

年初金额 本年变动 年末金额

股东名称/类别 发行 比例

金额 比例（%） 送股 公积金转股 其他 小计 金额

新股 （%）

有限售条件股份

国家持有股

国有法人持股

其他内资持股 144,032,010.00 30.01 120,124,287.00 -40,222,537.00 79,901,750.00 223,933,760.00 23.33

其中：境内法人持股

境内自然人持股 144,032,010.00 30.01 120,124,287.00 -40,222,537.00 79,901,750.00 223,933,760.00 23.33

外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

有限售条件股份合计 144,032,010.00 30.01 120,124,287.00 -40,222,537.00 79,901,750.00 223,933,760.00 23.33

无限售条件股份

人民币普通股 335,967,990.00 69.99 359,875,713.00 40,222,537.00 400,098,250.00 736,066,240.00 76.67

境内上市外资股

境外上市外资股

其他

无限售条件股份合计 335,967,990.00 69.99 359,875,713.00 40,222,537.00 400,098,250.00 736,066,240.00 76.67

股份总额 480,000,000.00 100.00 480,000,000.00 480,000,000.00 960,000,000.00 100.00

65

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：本公司首次公开发行的股份已于 2013 年 11 月 9 日解除限售，由于发起人股东

中有董事、监事、高级管理人员持有股份，按其在 2014 年 12 月 31 日收市后持股额的

75.00%自动锁定为高管限售股，因此报告期末无限售条件流通股为 736,066,240.00 股，

占公司总股本的比例为 76.67%。2015 年 12 月 18 日，“公司-第一期员工持股计划”通

过二级市场购买的方式，购买股票数量为 22,971,744.00 股，占公司总股本的 2.39%，

锁定期 1 年。

34. 资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价 830,396,592.02 483,359,489.43 347,037,102.59

其他资本公积 21,753,548.01 3,965,509.11 17,788,038.90

合计 852,150,140.03 487,324,998.54 364,825,141.49

注：股本溢价减少系本年资本公积转增股本 48,000.00 万元，中鼎爆破收购雅化柯

达少数股东股权时支付对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计

算的净资产份额之间的差额 3,124,309.33 元，和安贸易收回恒威仁和股权转回资本公积

235,180.10 元，雅化股份持有金奥博股权被稀释以及出售 9.09%金奥博科技股权减少资

本公积 3,965,509.11 元。

35. 其他综合收益

本年发生额

项目 年初余额 税后归属于母 税后归属于少 年末余额

公司 数股东

一、以后将重分类进损益

-1,410,092.15 -8,307,403.90 -1,123,056.22 -9,717,496.05

的其他综合收益

其中：权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益

722,222.65 -2,692,122.80 -1,969,900.15

的其他综合收益中享有的

份额

可供出售金融资产公允价

值变动损益

持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效

部分

外币财务报表折算差额 -2,132,314.80 -5,615,281.10 -1,123,056.22 -7,747,595.90

合计 -1,410,092.15 -8,307,403.90 -1,123,056.22 -9,717,496.05

36. 专项储备

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

安全生产费 69,987,341.33 12,985,981.47 9,298,214.27 73,675,108.53

合计 69,987,341.33 12,985,981.47 9,298,214.27 73,675,108.53

66

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注：专项储备系根据国家有关规定计提和使用的安全生产费用，详见附注“四、

27、安全生产费用”所述。

37. 盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 75,817,628.65 20,739,124.97 96,556,753.62

合计 75,817,628.65 20,739,124.97 96,556,753.62

38. 未分配利润

项目 本年 上年

上年年末余额 684,321,029.85 595,195,331.76

加：年初未分配利润调整数

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初余额 684,321,029.85 595,195,331.76

加：本年归属于母公司所有者的净利润 118,531,828.99 227,483,219.52

减：提取法定盈余公积 20,739,124.97 18,357,521.43

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 48,000,000.00 120,000,000.00

转作股本的普通股股利

其他 8,780,685.38

本年年末余额 725,333,048.49 684,321,029.85

注：其他系雅化国际购买新西兰红牛火药、红牛矿服少数股东股权时支付对价与按

照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额

8,780,685.38 元，冲减留存收益。

39. 营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,334,710,652.09 793,178,111.48 1,432,997,310.70 750,557,029.89

其他业务 8,638,984.43 3,715,195.75 21,870,256.60 17,465,952.67

合计 1,343,349,636.52 796,893,307.23 1,454,867,567.30 768,022,982.56

40. 营业税金及附加

67

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

营业税 3,673,134.78 4,733,768.40

城市维护建设税 5,156,097.59 5,789,237.57

教育费附加 2,994,883.85 3,585,624.23

地方教育费附加 1,975,733.98 2,374,771.37

价格调节基金 367,094.28 530,564.40

合计 14,166,944.48 17,013,965.97

41. 销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

劳务费 22,872,258.18 40,520,901.07

运输费 28,769,851.77 29,000,828.64

职工薪酬 16,231,464.92 12,728,391.23

办公及差旅费 5,766,074.49 4,845,995.89

业务招待费 2,179,088.20 2,500,958.00

其他 8,094,898.31 6,760,459.64

合计 83,913,635.87 96,357,534.47

42. 管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 122,183,212.65 113,072,565.06

技术开发费 34,442,553.94 42,559,906.97

固定资产折旧 25,550,677.07 21,696,583.33

安全生产费 13,145,538.74 15,651,775.04

中介咨询审计费 11,088,004.10 8,055,875.31

小车费 9,538,949.90 9,141,281.99

业务招待费 7,716,386.54 8,738,898.90

差旅费 8,714,397.37 7,384,254.99

无形资产摊销 12,439,653.13 9,862,117.14

税金 5,933,908.63 6,534,318.96

办公费 10,786,202.48 6,187,003.25

劳务费 3,670,491.42 4,082,559.12

修理费 4,882,893.83 3,340,355.72

劳保费 951,040.71 1,688,147.20

环境保护费 1,429,353.49 1,508,301.28

交通费 989,202.31 1,261,795.61

检测费 997,092.77 1,126,809.71

广告宣传费 1,902,370.03 941,544.38

68

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

其他 15,416,220.51 23,338,678.99

合计 291,778,149.62 286,172,772.95

43. 财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 5,396,964.55 6,815,417.06

减：利息收入 1,823,245.99 4,421,163.35

加：汇兑损失 11,888,438.44 2,879,387.20

加：其他支出 2,135,908.72 2,135,791.74

合计 17,598,065.72 7,409,432.65

44. 资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 6,896,071.37 2,800,736.68

固定资产减值损失 220,235.49

商誉减值损失 40,057,446.77 5,847,934.55

合计 46,953,518.14 8,868,906.72

45. 投资收益

（1） 投资收益来源

项目 本年金额 上年金额

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,080,940.25 4,478,991.57

权益法核算的长期股权投资收益 37,082,990.41 16,170,786.03

处置长期股权投资产生的投资收益 22,844,233.72 901,425.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,787,401.25 11,281,890.60

合计 70,795,565.63 32,833,093.20

注：本集团投资收益汇回无重大限制。

（2） 可供出售金融资产在持有期间的投资收益

本年比上年增减

项目 本年金额 上年金额

变动的原因

西藏高争民爆物资有限责任公司 437,362.30 3,741,159.80 本年分红减少

三江民爆 559,565.90 636,100.73 无重大变化

雅安市商业银行股份有限公司 64,444.05 77,271.04 无重大变化

泸州市商业银行 19,568.00 24,460.00 无重大变化

合计 1,080,940.25 4,478,991.57

（3） 权益法核算的长期股权投资收益

69

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本年比上年增减

项目 本年金额 上年金额

变动的原因

金奥博公司 35,022,241.26 15,387,082.18 业绩上升

尼勒克民爆 -140,597.57 3,607,483.04 业绩下降

康能爆破 607,269.76 1,748,415.65 业绩下降

鼎业爆破 956,117.56 1,350,069.00 业绩下降

金雅科技 840,314.93 1,258,002.26 业绩下降

龙腾爆破 -1,134,582.84 894,664.33 业绩下降

瑞翔爆破 772,048.21 606,561.62 无重大变化

中瑞爆破 237,694.25 555,011.47 业绩下降

昌平爆破 31,328.33 496,937.74 业绩下降

顺安爆破 814,880.49 395,983.57 业绩上降

瑞丰民爆 125,494.69 383,701.56 业绩下降

古蔺鼎业爆破 821,437.02 367,439.91 业绩上升

本分爆破 57,630.91 299,142.10 业绩下降

叙永鼎业爆破 144,388.98 122,605.00 业绩上升

泸县鼎业爆破 106,392.97 41,859.36 业绩上升

合江鼎业爆破 -97,664.67 31,490.80 业绩下降

广和民爆 67,151.15 2,729.21 业绩上升

恒威民爆 -1,584.05 本年清算

安顺爆破 139,368.20 -20,039.30 业绩上升

順远运业 39,623.58 -86,666.50 业绩上升

久安芯 -291,991.13 -328,894.46 无重大变化

四川国理 -1,466,680.17 -10,959,115.34 业绩上升

立安科爆 -568,875.50 本期亏损

平武爆破 17,906.88 本年注销

合计 37,082,990.41 16,170,786.03

（4） 处置长期股权投资产生的投资收益

项目 处置类型 投资收益 备注

深圳市金奥博科技有限公司 转让部分股权 23,082,567.41 六、9．注 1

攀枝花市恒威民用爆炸物品有限公司 注销 -174,633.06 六、9．注 5

平武县聚泰爆破服务有限公司 注销 -63,700.63 六、9．注 3

合计 22,844,233.72

（5） 处置可供出售金融资产取得的投资收益

项目 本年金额 上年金额 备注

陇南久联爆破作业服务有限公司 10,904.77 六、8．（2）注 2

理财产品 9,776,496.48 11,281,890.60

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四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 上年金额 备注

合计 9,787,401.25 11,281,890.60

46. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

计入本年非经常性

项目 本年发生额 上年发生额

损益的金额

非流动资产处置利得 295,545.66 2,368,493.84 295,545.66

其中：固定资产处置利得 33,447.50 2,368,493.84 33,447.50

无形资产处置利得 262,098.16 262,098.16

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 6,521,334.78 6,360,202.40 6,521,334.78

其他 471,982.22 3,055,087.87 471,982.22

合计 7,288,862.66 11,783,784.11 7,288,862.66

（2） 政府补助明细

与资产相关/

项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据

与收益相关

技术改造及研发补助资金 921,700.52 2,183,782.40 注1 与资产相关

政府奖励 3,560,464.00 3,804,820.00 注2 与收益相关

其他补助资金 2,039,170.26 371,600.00 注3 与收益相关

合计 6,521,334.78 6,360,202.40

注 1、本集团 2015 年度计入营业外收入技术改造及研发补助资金项目系本集团所获

得与资产相关的政府补助 2015 年摊销 921,700.52 元；

注 2、2015 年政府奖励系：1）雅安市财政局、雅安市经济和信息化委员会依据雅财

建[2015]51 号文件拨付转型升级专项资金 90.00 万元；2）雅安市经济和技术化委员会

依据雅经信[2015]105 号文件拨付的工业开局工作激励扶持资金 3.00 万元；3）四川财

政厅、四川省商务厅依据川财建[2014]261 号文件拨付的中央外经贸发展项目专项资金

167.1 万元；4）绵阳市游仙区科学技术局、知识产权局根据绵游府发[2015]36 号文件拨

付的 2015 年科技进步二等奖款 1.00 万元；5）绵阳市知识产权局依据绵财教[2014]122

号文件拨付的专利资助资金 2.75 万元；6）绵阳市市级财政国库支付中心依据绵府发

[2014]12 号文件拨付的科学技术再奖励 4.00 万元；7）四川省知识产权局依据川知发

[2010]104 号件拨付专利资助资金 0.668 万元；8）绵阳市知识产权局依据绵财教

[2014]122 号文件拨付专利资助资金 1.4 万元；9）四川省科学技术厅依据川府发

[2015]19 号 文 件 拨 付 4.00 万 元 ； 10 ） 绵 阳 市 市 级 财 政 国 库 支 付 中 心 依 据 川 办 发

[2013]18 号文件拨付专利奖激励资金 10.00 万元；11）绵阳市游仙区科学技术局绵阳市

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四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

游仙区科学技术局依据绵游府发[2014]16 号文件拨付优秀专利奖奖金 1.00 万元；12）

绵阳市游仙区科学技术局依据绵游知发[2014]6 号文件专利申请和授权资助资金 0.88 万

元；13）绵阳市游仙区科学技术局根据绵游科[2014]33 号文件拨付专利实施项目资金

2.00 万元；14）旺苍县财政局、旺苍县环境保护局根据川环发[2014]109 号文件拨付省

级环保专项资金补助款 4.0 万元；15）收到旺苍县教育和科学技术局支付的专利补助金

0.52 万元；16）收到旺苍县经济商务和信息化局工业经济补助 1.5 万元；17）收到三台

县工信局支付工业经济运行质量奖 1.68 万元；18）收到三台县人民政府支付税收奖励收

入 1.5 万元；19）四川省专利资助资金管理办公室依据川资发[2010]104 号文件拨付专

利资助 2.048 万元；20 ）四川 省 财政厅 、四 川省经 济和 信息化 委员 会依据 川财 建

[2014]272 号文件拨付稳增长市场开拓资助 10.00 万元；21）绵阳市人民政府依据绵府

函[2015]49 号文件拨付市内采购奖励 8.00 万元；22）三台县工业与信息化局依据三工

信[2015]50 号文件拨付技术创新资金 10.00 万元；23）绵阳市经济和信息化委员会依据

绵市经信技创[2015]494 号拨付优秀市级企业技术中心奖励 10.00 万元；24）攀枝花市

科学技术和知识产权局依据攀西科知[2015]10 号文件拨付科技成果转化奖励 7.00 万

元；25）泸州市财政局依据泸市财企[2015]77 号文件拨付工业经济率先突破奖 10.00 万

元；26）丹棱县人民政府办公室依据丹委办[2014]15 号文件拨付 2.00 万元。

注 3、2015 年度其他补助资金系：1）四川省内各地市县人力资源和社会保障局、就

业服务管理局依据川府发[2015]38 号文件拨付稳岗补贴共 86.126 万元；2）雅安市留电

政策资金管理委员会办公室依据雅留电办[2015]10 号文件拨付留电政策资金补贴 81.471

万元；3）雅安市人力资源社会保障局依据川人社函[2015]344 号文件拨付大学生就业见

习补贴 10.32 万元；4）四川省环境保护厅、四川省财政厅依据川环发[2014]109 号文件

拨付淘汰燃煤锅炉补助 2.00 万元；5）攀枝花市财政局依据攀财资建[2014]86 号文件拨

付环境保护专项资金 4.00 万元；6)收到包头市石拐区人民政府村企共建补助资金 20.00

万元。

47. 营业外支出

计入本年非经常性

项目 本年发生额 上年发生额

损益的金额

非流动资产处置损失 4,427,026.67 8,484,563.54 4,427,026.67

其中：固定资产处置损失 4,427,026.67 8,484,563.54 4,427,026.67

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 33,820.00 130,000.00 33,820.00

其他 933,186.82 2,251,693.83 933,186.82

合计 5,394,033.49 10,866,257.37 5,394,033.49

48. 所得税费用

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四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 所得税费用

项目 本年发生额 上年发生额

当年所得税费用 39,993,744.99 56,939,052.32

递延所得税费用 -3,056,517.18 -1,103,496.54

合计 36,937,227.81 55,835,555.78

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

本年合并利润总额 170,297,542.93

按法定/适用税率计算的所得税费用 41,184,102.57

子公司适用不同税率的影响 -16,739,663.70

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -5,915,347.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,748,023.07

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

7,660,113.14

扣亏损的影响

所得税费用 36,937,227.81

49. 其他综合收益

详见本附注“六、35 其他综合收益”相关内容。

50. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

利息收入 1,823,245.99 4,421,163.35

政府补助 21,964,924.82 5,826,420.00

收到施工单位履约保证金 4,135,800.00 826,000.00

往来款 21,474,829.06 8,735,143.32

其他 1,820,962.93 724,402.90

合计 51,219,762.80 20,533,129.57

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

劳务费 23,459,305.26 40,834,250.31

运输费 17,910,215.26 18,189,092.32

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四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额

办公及差旅费 23,634,290.87 19,807,057.16

业务招待费 9,709,314.74 11,251,279.64

小车费用 14,251,524.24 13,896,274.97

技改及研发费用 3,194,374.52 6,981,721.87

往来款 14,177,612.05 29,024,515.81

修理费用 5,855,522.15 3,046,128.69

中介咨询审计费 10,904,416.35 7,538,325.21

环保费 2,468,876.04 1,045,443.30

捐赠 28,570.00 80,000.00

宣传费 2,309,034.09 1,050,903.46

仓库经费 1,425,691.49 858,338.49

其他 13,261,636.29 20,207,176.89

合计 142,590,383.35 173,810,508.12

3） 收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

收回多付四川国理投资款 66,666,600.00

收到政府拨入与资产相关的补贴款 5,011,800.00

合计 71,678,400.00

4） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

支付兴晟锂业原股东股权转让款 31,971,999.65

支付境外融资费用 3,232,742.11

合计 31,971,999.65 3,232,742.11

（2） 合并现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 127,799,182.45 248,937,036.14

加：资产减值准备 46,953,518.14 8,868,906.73

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,671,562.59 53,442,161.95

无形资产摊销 11,946,936.00 10,197,701.21

长期待摊费用摊销 803,659.02 975,147.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

4,393,579.17 6,116,069.70

以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列） -

公允价值变动损益（收益以“-”填列） -

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年金额 上年金额

财务费用（收益以“-”填列） 9,219,232.78 7,530,177.58

投资损失（收益以“-”填列） -70,795,565.63 -32,833,093.20

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -3,031,333.08 -1,095,430.98

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -25,184.10

存货的减少（增加以“-”填列） 48,039,122.94 -3,206,221.20

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -132,378,266.03 -51,584,601.51

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 148,917,610.49 -49,834,985.07

其他

经营活动产生的现金流量净额 229,514,054.74 197,512,869.29

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 131,731,078.25 187,270,058.58

减：现金的年初余额 187,270,058.58 349,486,810.18

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 -55,538,980.33 162,216,751.60

（3） 现金和现金等价物

项目 年末余额 年初余额

现金 131,731,078.25 187,270,058.58

其中：库存现金 62,876.44 71,702.05

可随时用于支付的银行存款 131,668,201.81 187,198,356.53

可随时用于支付的其他货币资金

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额 131,731,078.25 187,270,058.58

51. 外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金 — 28,448,391.16

其中：新西兰元 4,597,290.74 4.4426 20,423,923.84

美元 1,204,569.66 6.4936 7,821,993.54

澳元 42,818.28 4.7276 202,427.70

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

港币 55.00 0.8378 46.08

应收账款 — 14,405,850.20

其中：新西兰元 3,242,662.00 4.4426 14,405,850.20

预付账款 —

其中：新西兰元 59,584.00 4.4426 264,707.88

短期借款 — 135,066,880.00

其中：美元 20,800,000.00 6.4936 135,066,880.00

七、 合并范围的变化

1. 其他原因的合并范围变动

（1） 本年新设立子公司情况

公司名称 新纳入合并范围的原因 持股比例（%） 年末净资产 本期净利润

凯诺矿业 新设立的子公司 100.00 99,866.71 -133.29

蓝狮科技 新设立的子公司 100.00 2,997,104.31 -2,895.69

柯达昌安 新设立的子公司 80.00 15,665,878.55 -334,121.45

YAHUA AUSTRALIA

新设立的子公司 100.00 — —

PTY.LTD

注 1：凯诺矿业系雅化凯诺登记注册成立的全资子公司，2015 年 4 月雅化凯诺以货

币资金出资 10.00 万元实缴全部注册资本，公司注册地为新疆托克逊县，2015 年 4 月雅

化凯诺以货币资金出资 10.00 万元实缴全部注册资本，工商注册号：652123050006411；

注 2：四川蓝狮科技有限公司（简称为蓝狮科技）系雅化绵阳于 2015 年 8 月 10 日

以货币资金设立的全资子公司，认缴初始注册资本为 500.00 万元，公司注册地为绵阳市

游仙区，截止 2015 年 12 月 31 日雅化绵阳实际出资 300.00 万元，统一社会信用代码：

9151070435361637XT；

注 3：内蒙古柯达昌安化工有限公司（简称为柯达昌安）系雅化柯达与包头市石宝

铁矿集团有限责任公司（简称为石宝铁矿）于 2015 年 2 月 4 日共同出资设立的有限责任

公司。公司注册地为内蒙古包头市达茂旗，注册资本为 2,000.00 万元，，雅化柯达持股

80%，石宝铁矿持股 20%。工商注册号：150223000011127。截止 2015 年 12 月 31 日柯达

昌安实收资本为 1,600.00 万元，其中：雅化柯达以现金出资 1,200.00 万元，石宝铁矿

以现金出资 400.00 万元；

注 4：YAHUA AUSTRALIA PTY.LTD（简称雅化澳大利亚）系雅化国际于 2015 年 12 月

12 日根据董事会决议同意在澳大利亚注册成立的全资子公司，初始注册股数为 100 股，

每股 1 澳元，2015 年 12 月 14 日已在澳大利亚核准注册成立，截止 2015 年 12 月 31 日

雅化国际尚未缴付该投资款；

76

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注 5、上述各公司“本期净利润”为设立日至年末期间实现的净利润。

（2） 本年清算子公司情况

公司名称 持股比例（%） 清算时点 清算净资产 清算收益

雅化物流 100.00 2014.12.31 219,350.19 219,350.19

盛安爆破 100.00 2014.12.04 1,024,111.88 1,013,739.26

恒威仁和 2014.12.31 488,822.48 488,822.48

注 1：根据雅化运输 2014 年 10 月 17 日[2014]012 号董事会决议决定注销雅化物

流，2015 年 7 月 29 日雅安市工商行政管理局准予注销雅化物流；

注 2：根据盛安爆破 2014 年 12 月 1 日股东会决议，决定注销盛安爆破，2015 年 2

月 12 日，绵阳市工商行政管理局准予注销盛安爆破；

注 3：根据日攀枝花市恒威民用爆炸物品有限公司 2014 年 7 月 30 股东会决议决定

注销恒威民爆公司，2015 年 1 月 14 日攀枝花市工商行政管理局准予注销恒威民爆仁和

分公司。

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

二级子公司

雅化绵阳 四川绵阳 四川绵阳 生产企业 100.00 收购

雅化旺苍 四川旺苍 四川旺苍 生产企业 100.00 收购

雅化三台 四川三台 四川三台 生产企业 100.00 收购

雅化柯达 内蒙古包头 内蒙古包头 生产企业 84.54 1.65 收购

盛达民爆 四川雅安 四川雅安 商贸企业 63.72 收购

凯达化工 四川泸州 四川泸州 生产企业 93.47 收购

兴晟锂业 四川眉山 四川眉山 生产企业 100.00 收购

雅化爆破 四川绵阳 四川绵阳 工程爆破 100.00 设立

雅化运输 四川雅安 四川雅安 运输企业 100.00 设立

雅化恒泰 四川攀枝花 四川攀枝花 生产企业 51.00 设立

雅化哈密 新疆哈密 新疆哈密 生产企业 55.00 设立

雅化凯诺 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 生产企业 26.00 40.00 设立

雅化国际 中国香港 中国香港 投资公司 100.00 设立

甘孜雅弘 四川甘孜 四川甘孜 生产企业 67.00 设立

鑫祥化工 四川攀枝花 四川攀枝花 生产企业 64.00 设立

77

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

上海奥兴 上海自贸区 上海自贸区 投资公司 100.00 设立

三级子公司

安翔民爆 四川泸州 四川泸州 商贸企业 51.07 收购

凉山州彝盟物资有限公司 四川冕宁 四川冕宁 商贸企业 100.00 收购

雅化集团会东县物资有限公

四川会东 四川会东 商贸企业 100.00 收购

司

绵阳华恒物资有限公司 四川绵阳 四川绵阳 商贸企业 97.92 收购

攀枝花市和安贸易有限责任

四川攀枝花 四川攀枝花 商贸企业 80.00 收购

公司

包头市资达爆破设计施工有

内蒙古包头 内蒙古包头 工程爆破 88.81 收购

限责任公司

绵阳聚安民用爆破器材有限

四川绵阳 四川绵阳 商贸企业 49.34 收购

公司

江油市江泰化工建材有限公

四川江油 四川绵阳 商贸企业 82.14 收购

司

安县荣平民用爆破服务有限

四川安县 四川安县 工程爆破 84.00 收购

公司拟

广元市昭化区兴远爆破有限

四川广元 四川广元 工程爆破 70.00 收购

公司

包头市资盛民爆器材有限责

内蒙古包头 内蒙古包头 商贸企业 62.01 收购

任公司

内蒙古佳成爆破工程有限公 内蒙古伊金霍 内蒙古伊金霍

工程爆破 56.02 收购

司 洛旗 洛旗

红牛火药有限公司 新西兰 新西兰 生产企业 80.00 收购

红牛矿业服务有限公司 新西兰 新西兰 工程爆破 80.00 收购

四川中鼎爆破工程有限公司 四川雅安 四川雅安 工程爆破 100.00 设立

凉山州彝盟爆破工程服务有

四川西昌 四川西昌 工程爆破 51.00 设立

限公司

北川禹城工程爆破服务有限

四川北川 四川北川 工程爆破 55.00 设立

责任公司

四川天盾爆破技术咨询有限

四川成都 四川成都 技术咨询 100.00 设立

公司

内蒙古柯达昌盛化工有限公

内蒙古包头 内蒙古包头 生产企业 60.33 设立

司

内蒙古柯达运输有限公司 内蒙古包头 内蒙古包头 运输企业 86.19 设立

托克逊县雅化凯诺矿业有限

新疆托克逊县 新疆托克逊县 工程爆破 100.00 设立

公司

四川蓝狮科技有限公司 四川绵阳 四川绵阳 生产企业 100.00 设立

达新锂业 四川眉山 四川眉山 生产企业 100.00 收购

内蒙古柯达昌安化工有限公

内蒙古包头 内蒙古包头 生产企业 68.95 设立

司

雅化澳大利亚公司 澳大利亚 澳大利亚 投资 100.00 设立

四级子公司

78

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

持股比例(%)

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

四川科腾科技有限责任公司 四川汉源 四川汉源 生产企业 61.11 设立

泸州安翔民爆物流有限公司 四川泸州 四川泸州 运输企业 48.01 收购

星辰控股有限公司 新西兰 新西兰 投资 80.00 设立

（2） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称 与公司主要业务往来

四川雅安盛达民爆物品有限公司雅安分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

四川雅安盛达民爆物品有限公司汉源分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

绵阳聚安民爆器材有限公司华恒分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

绵阳聚安民爆器材有限公司江油分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

绵阳聚安民爆器材有限公司梓潼分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

绵阳聚安民爆器材有限公司安县分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

凉山三江民爆有限责任公司冕宁分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

凉山三江民爆有限责任公司会东分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

广元市广和民用爆炸物品有限公司昭化分公司 销售雅化集团内生产企业所生产的民爆器材

为便于表述，上述分公司以下分别简称为盛达雅安分公司、盛达汉源分公司、聚安

华恒分公司、聚安江油分公司、聚安梓潼分公司、聚安安县分公司、三江冕宁分公司、

三江会东分公司。

根据盛达民爆、聚安民爆、凉山三江民爆有限责任公司（以下简称三江民爆）、广

元市广和民用爆炸物品有限公司（以下简称广和民爆）章程约定及相关补充协议，上述

四家民爆公司在其各股东单位所在地设立分公司，各分公司实行委托当地股东进行管理

的经营模式。雅化股份或其子公司作为四家民爆公司的股东，享有上表所列分公司收

益，并承担这些分公司的风险，能够控制这些分公司实体，因此将其纳入合并范围。

上述特殊目的主体在合并报表内确认的主要资产、负债、净资产年末余额及本年净

利润如下:

聚安华恒、江 恒威仁

盛达雅安、 三江冕宁、

项目 油、梓潼、安 和分公 广和昭化 合计

汉源分公司 会东分公司

县分公司 司

货币资金 217,091.85 12,918.72 49,729.99 279,740.56

应收账款 1,555,996.54 2,253,310.44 1,023,472.24 4,832,779.22

应收票据 150,000.00 150,000.00

预付款项 6,944.78 290,029.81 3,200.00 300,174.59

其他应收款 10,616,435.76 2,405,457.93 10,329,541.78 347,773.37 23,699,208.84

存货 1,087,206.50 325,974.68 897,874.22 2,311,055.40

固定资产 6,457,657.23 84,784.71 144,307.70 12,960.21 6,699,709.85

79

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

聚安华恒、江 恒威仁

盛达雅安、 三江冕宁、

项目 油、梓潼、安 和分公 广和昭化 合计

汉源分公司 会东分公司

县分公司 司

递延所得税资产 170,788.54 37,291.23 223,176.13 431,255.90

其他流动资产 498.77 498.77

资产合计 20,262,121.20 5,396,848.80 12,634,490.79 410,962.34 38,704,423.13

应付账款 1,587,000.00 221,870.29 216,258.94 813.60 2,025,942.83

预收款项 958,303.48 1,381,846.47 379,394.73 2,719,544.68

应付职工薪酬 570,023.89 657,348.91 341,818.00 33,000.00 1,602,190.8

应交税费 542,284.16 -147,970.54 445,767.05 38,171.55 878,252.22

其他应付款 4,891,742.59 66,724.89 621,757.28 5,580,224.76

负债合计 8,549,354.12 2,179,820.02 2,004,996.00 71,985.15 12,806,155.29

净资产 11,712,767.08 3,217,028.78 10,629,494.79 338,977.19 25,898,267.84

净利润 2,034,631.35 -734,332.40 -237.05 4,048,066.20 137,323.24 5,485,451.34

注：恒威仁和分公司已于 2015 年 1 月 14 日注销。

（3） 重要的非全资子公司

少数股东持 本年向少数股

子公司 本年归属于少数股 年末少数股东权益余

股比例 东宣告分派的

名称 东的损益 额

（%） 股利

雅化柯达 13.81 -93,429.03 3,865,749.02 29,005,813.96

凯达化工 6.53 1,740,342.49 1,957,560.00 23,135,912.21

安翔民爆 48.93 -1,106,858.98 2,918,400.00 22,416,306.37

红牛火药 20.00 -747,478.57 1,328,780.51 9,925,720.37

雅化恒泰 49.00 2,240,036.36 980,000.00 11,110,761.42

红牛矿服 20.00 1,542,000.26 2,012,344.97 7,000,950.95

彝盟爆破 49.00 -469,962.70 11,782,914.17

雅化哈密 45.00 1,032,333.79 9,376,067.90

雅化凯诺 34.00 781,524.76 1,248,106.00 9,958,887.49

资盛民爆 28.06 -211,725.45 280,550.00 8,088,060.85

盛达民爆 36.28 210,316.23 544,197.00 6,564,820.41

甘孜雅弘 33.00 -216,956.25 4,429,173.70

科腾科技 38.89 -347,858.47 1,048,686.56

聚安民爆 50.66 14,574.12 1,427,038.94

和安贸易 20.00 232,658.36 1,106,794.51

江泰化工 17.86 38,579.04 124,999.00 858,557.56

禹城爆破 45.00 -4,090.36 852,024.73

安县爆破 16.00 -99,820.93 48,000.00 774,979.77

兴远爆破 30.00 240,883.59 639,691.23

80

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

少数股东持 本年向少数股

子公司 本年归属于少数股 年末少数股东权益余

股比例 东宣告分派的

名称 东的损益 额

（%） 股利

华恒物资 2.08 -11,448.97 123,993.46

佳成爆破 35.00 -577,780.26 3,646,935.64

鑫祥化工 36.00 779,282.61 9,003,727.35

昌盛化工 30.00 4,369,056.11 2,457,000.00 7,282,002.58

柯达昌安 20.00 -66,824.29 3,933,175.71

（4） 重要非全资子公司的主要财务信息

年末余额

子公司

名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债

资产 动资产 合计 负债 动负债 合计

雅化柯达 138,043,904.65 122,321,374.43 260,365,279.08 26,535,828.52 141,680.00 26,677,508.52

凯达化工 116,124,566.50 256,998,850.27 373,123,416.77 16,836,750.65 1,724,166.72 18,560,917.37

安翔民爆 10,837,753.53 36,356,232.00 47,193,985.53 2,695,201.97 2,695,201.97

红牛火药 22,140,243.10 42,322,706.59 64,462,949.69 14,834,347.85 14,834,347.85

雅化恒泰 28,497,141.72 16,491,500.06 44,988,641.78 21,858,618.48 455,000.00 22,313,618.48

红牛矿服 37,450,990.04 11,599,057.95 49,050,047.99 14,045,293.22 14,045,293.22

彝盟爆破 17,459,688.84 12,044,172.73 29,503,861.57 6,746,505.74 6,746,505.74

雅化哈密 11,589,350.79 12,308,060.79 23,897,411.58 3,061,705.12 3,061,705.12

雅化凯诺 20,323,562.87 13,673,870.07 33,997,432.94 4,706,587.38 4,706,587.38

资盛民爆 20,990,489.41 5,857,764.28 26,848,253.69 1,717,135.67 1,717,135.67

盛达民爆 18,388,380.28 6,057,102.72 24,445,483.00 5,105,083.36 5,105,083.36

甘孜雅弘 8,754,028.85 5,164,936.66 13,918,965.51 497,227.03 497,227.03

科腾科技 791,876.65 3,316,737.53 4,108,614.18 1,412,068.66 1,412,068.66

聚安民爆 4,424,906.39 193,599.52 4,618,505.91 1,814,152.93 1,814,152.93

和安贸易 1,412,124.06 4,136,322.49 5,548,446.55 14,474.03 14,474.03

江泰化工 4,792,462.94 888,508.53 5,680,971.47 874,103.87 874,103.87

禹城爆破 2,089,643.46 6,969.20 2,096,612.66 203,224.37 203,224.37

安县爆破 4,775,424.73 1,562,748.18 6,338,172.91 642,524.66 642,524.66

兴远爆破 504,629.73 2,551,651.81 3,056,281.54 1,549,491.10 1,549,491.10

华恒物资 5,194,838.93 1,043,883.46 6,238,722.39 277,498.92 277,498.92

佳成爆破 9,738,082.09 951,394.40 10,689,476.49 269,660.39 269,660.39

鑫祥化工 16,816,022.96 12,684,397.70 29,500,420.66 4,490,066.91 4,490,066.91

昌盛化工 25,027,137.68 3,357,791.67 28,384,929.35 4,111,587.42 4,111,587.42

柯达昌安 11,748,907.27 4,792,524.06 16,541,431.33 875,552.78 875,552.78

（续）

81

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初余额

子公司

名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债

资产 动资产 合计 负债 动负债 合计

雅化柯达 149,995,811.15 130,703,811.89 280,699,623.04 25,486,343.45 146,740.00 25,633,083.45

凯达化工 94,020,866.63 277,318,833.82 371,339,700.45 13,082,509.44 1,767,500.04 14,850,009.48

安翔民爆 23,191,386.37 37,180,111.45 60,371,497.82 8,828,927.92 8,828,927.92

红牛火药 18,620,405.56 50,534,253.33 69,154,658.89 5,890,371.00 5,890,371.00

雅化恒泰 20,238,750.47 18,211,568.32 38,450,318.79 17,389,177.53 595,000.00 17,984,177.53

红牛矿服 32,944,033.40 14,774,600.01 47,718,633.41 5,264,122.92 5,264,122.92

彝盟爆破 18,145,829.11 13,771,669.36 31,917,498.47 6,628,755.02 6,628,755.02

雅化哈密 7,527,743.23 12,845,614.32 20,373,357.55 1,824,081.19 1,824,081.19

雅化凯诺 18,900,181.52 15,190,034.41 34,090,215.93 4,740,349.04 4,740,349.04

资盛民爆 22,312,677.16 9,734,833.37 32,047,510.53 1,801,575.72 1,801,575.72

盛达民爆 20,699,950.67 5,792,711.48 26,492,662.15 6,226,870.17 6,226,870.17

甘孜雅弘 9,909,987.08 5,292,598.96 15,202,586.04 1,279,964.75 1,279,964.75

科腾科技 1,826,257.66 3,586,175.63 5,412,433.29 1,808,620.12 1,808,620.12

聚安民爆 3,792,597.64 227,484.56 4,020,082.20 1,245,101.14 1,245,101.14

和安贸易 769,474.30 4,490,729.61 5,260,203.91 12,553.63 25,184.10 37,737.73

江泰化工 5,472,430.96 991,595.95 6,464,026.91 1,329,704.33 1,329,704.33

禹城爆破 2,088,185.46 6,969.20 2,095,154.66 206,443.57 206,443.57

安县爆破 5,838,433.33 1,894,918.53 7,733,351.86 1,422,910.43 1,422,910.43

兴远爆破 244,045.07 2,650,827.77 2,894,872.84 1,549,491.10 1,549,491.10

华恒物资 5,566,340.52 1,219,200.15 6,785,540.67 273,885.95 273,885.95

佳成爆破 12,146,403.18 1,519,363.75 13,665,766.93 1,580,956.17 1,580,956.17

鑫祥化工 8,487,609.99 13,749,686.20 22,237,296.19 31,718.01 31,718.01

昌盛化工 16,573,011.72 3,594,591.77 20,167,603.49 2,839,535.76 2,839,535.76

柯达昌安

子公司 本年发生额

名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

雅化柯达 162,287,484.70 2,502,924.58 2,502,924.58 36,449,440.19

凯达化工 175,379,400.99 26,671,098.12 26,671,098.12 28,505,994.88

安翔民爆 48,517,579.03 -2,361,028.32 -2,361,028.32 28,505,994.88

红牛火药 52,017,011.30 -3,701,635.47 -3,701,635.47 7,913,895.36

雅化恒泰 56,515,287.71 4,571,502.77 4,571,502.77 1,660,652.45

红牛矿服 38,264,455.43 5,960,153.29 5,960,153.29 -2,353,654.91

彝盟爆破 38,621,523.10 -959,107.55 -959,107.55 626,609.39

雅化哈密 8,832,881.68 2,294,075.10 2,294,075.10 -2,989,914.50

82

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司 本年发生额

名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

雅化凯诺 50,579,480.74 2,298,602.23 2,298,602.23 519,335.93

资盛民爆 14,984,450.61 -580,473.67 -580,473.67 436,936.66

盛达民爆 52,632,369.17 585,067.66 585,067.66 2,142,372.78

甘孜雅弘 3,914,009.00 -657,443.17 -657,443.17 -7,669,198.73

科腾科技 1,950,436.77 -894,467.65 -894,467.65 -65.59

聚安民爆 23,132,796.48 29,371.92 29,371.92 -1,274.08

和安贸易 50,000.00 1,163,291.81 1,163,291.81 -1,087,309.59

江泰化工 12,895,840.59 216,008.04 216,008.04 700,000.00

禹城爆破 -9,089.70 -9,089.70 84,477.06

安县爆破 2,887,453.11 -627,971.18 -627,971.18 135,139.06

兴远爆破 2,100,374.71 802,945.29 802,945.29 -523,282.82

华恒物资 755,049.69 -550,431.25 -550,431.25

佳成爆破 4,795,335.00 -1,650,800.74 -1,650,800.74 -1,058,158.27

鑫祥化工 22,005,082.92 2,164,673.91 2,164,673.91 174,375.00

昌盛化工 44,069,871.40 14,563,520.37 14,563,520.37 -2,332,518.41

柯达昌安 -334,121.45 -334,121.45 -8,505,876.02

（续）

子公司 上年发生额

名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

雅化柯达 215,585,653.92 30,114,299.78 30,114,299.78 44,150,616.33

凯达化工 231,834,814.40 65,646,369.35 65,646,369.35 65,225,268.34

安翔民爆 100,731,208.66 11,389,128.07 11,389,128.07 12,316,231.87

红牛火药 52,805,559.03 -2,139,186.06 -2,139,186.06 4,042,584.27

雅化恒泰 54,449,256.16 1,660,909.56 1,660,909.56 6,117,800.76

红牛矿服 35,139,787.51 4,984,657.25 4,984,657.25 8,647,508.58

彝盟爆破 46,788,262.02 2,833,189.79 2,833,189.79 1,175,191.42

雅化哈密 -2,681,589.14 -2,681,589.14 4,221,514.69

雅化凯诺 55,663,818.43 4,078,885.72 4,078,885.72 -2,942,864.63

资盛民爆 8,651,192.90 -78,300.24 -78,300.24 -1,214,012.43

盛达民爆 71,331,590.78 1,979,219.68 1,979,219.68 -7,012,743.55

甘孜雅弘 -482,469.50 -482,469.50 -1,080,152.43

科腾科技 1,139,145.30 -573,521.38 -573,521.38 -1,076,705.21

聚安民爆 37,769,306.40 376,994.67 376,994.67 -1,712,554.36

和安贸易 1,410,486.12 -172,240.06 -172,240.06 -329,971.07

江泰化工 19,817,436.49 121,067.50 121,067.50 -1,645,183.29

83

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司 上年发生额

名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

禹城爆破 344,172.51 -278,376.29 -278,376.29 -393,889.35

安县爆破 14,354,874.55 769,235.68 769,235.68 -1,746,478.28

兴远爆破 1,565,855.74 -127,168.28 -127,168.28 450,456.47

华恒物资 1,168,559.08 -891,553.44 -891,553.44 -533,455.80

佳成爆破 8,065,752.00 1,785,705.91 1,785,705.91 -4,073,325.56

鑫祥化工 -1,044,421.82 -8,399,877.56

昌盛化工 25,090,233.35 9,126,263.06 9,126,263.06 842,198.66

柯达昌安

2. 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

持股比例（%） 对合营企业

合营企业或

或联营企业

联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 投资的会计

称

处理方法

金奥博 广东深圳 广东深圳 民爆设备 27.27 权益法

四川国理 四川阿坝州 四川阿坝州 锂材料 37.25 权益法

尼勒克民爆 新疆 新疆 民爆生产、销售 31.78 权益法

（2） 重要的联营企业的主要财务信息

年末余额 / 本年发生额

项目

金奥博 尼勒克民爆 四川国理

流动资产 293,490,491.50 16,654,067.23 109,784,045.48

其中：现金和现金等价物 125,850,697.44 13,575,190.76

非流动资产 44,530,555.82 75,920,943.67 413,098,480.40

资产合计 338,021,047.32 92,575,010.90 522,882,525.88

流动负债 182,705,484.35 11,779,397.09 99,275,421.23

非流动负债 3,220,000.00 1,783,184.15 3,600,000.00

负债合计 185,925,484.35 13,562,581.24 102,875,421.23

少数股东权益 23,188,883.08

归属于母公司股东权益 128,906,679.89 79,012,429.66 420,007,104.65

按持股比例计算的净资产份额 35,152,851.61 26,864,226.08 156,452,646.48

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值 47,817,151.50 30,859,004.25 221,846,475.14

84

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年末余额 / 本年发生额

项目

金奥博 尼勒克民爆 四川国理

存在公开报价的合营企业权益投资

的公允价值

营业收入 398,957,036.43 47,621,786.24 146,841,832.16

财务费用 -3,078,454.59 196,253.36 4,517,232.25

所得税费用 16,443,144.84 82,348.08 269,967.45

净利润 91,210,845.11 -413,522.27 -3,937,396.43

终止经营的净利润

其他综合收益 -8,978,689.59

综合收益总额 1,209,574.10 -413,522.27 -3,937,396.43

本年度收到的来自合营企业的股利 32,800,000.00

（续）

年初余额 / 上年发生额

项目

金奥博 尼勒克民爆 四川国理

流动资产 258,010,973.46 23,115,101.08 145,298,070.46

其中：现金和现金

77,575,410.64 11,982,704.30

等价物

非流动资产 78,639,442.51 71,687,418.71 414,408,457.45

资产合计 336,650,415.97 94,802,519.79 559,706,527.91

流动负债 183,962,261.20 12,305,761.55 132,110,571.77

非流动负债 2,285,600.00 1,800,980.80 3,635,000.00

负债合计 186,247,861.20 14,106,742.35 135,745,571.77

少数股东权益 20,783,246.60

归属于母公司股东

129,619,308.17 80,695,777.44 423,960,956.14

权益

按持股比例计算的

51,847,723.27 27,436,564.33 157,925,456.16

净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现

利润

--其他

对合营企业权益投

71,169,974.74 30,999,601.83 223,313,155.31

资的账面价值

存在公开报价的合

营企业权益投资的

公允价值

营业收入 319,353,636.81 65,324,748.18 49,481,638.53

财务费用 -2,765,501.52 -8,342.55 2,350,170.85

所得税费用 5,052,262.64 2,229,503.94

85

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年初余额 / 上年发生额

项目

金奥博 尼勒克民爆 四川国理

净利润 29,562,881.80 10,610,244.23 -29,420,443.86

终止经营的净利润

其他综合收益 -548,902.01

综合收益总额 10,188,263.69 10,610,244.23 -29,420,443.86

本年度收到的来自

1,094,067.21

合营企业的股利

（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计 81,914,593.25 66,702,317.53

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 3,596,405.84 8,135,336.15

--其他综合收益

--综合收益总额

九、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

郑戎为雅化股份第一大股东，报告期末持有雅化股份 141,119,340.00 股，占总股本

的 14.70%，持股比例较年初降低 3.69%。

1. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

2. 合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企

业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余

额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系

金奥博 与其他方或多方共同控制的企业

尼勒克民爆 与其他方或多方共同控制的企业

四川国理 与其他方或多方共同控制的企业

阿坝中晟锂业有限公司 与其他方或多方共同控制的企业

汶川新砼建材有限公司 与其他方或多方共同控制的企业

四川恒鼎锂业科技有限公司 与其他方或多方共同控制的企业

四川德鑫矿业资源有限公司 与其他方或多方共同控制的企业

86

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合营或联营企业名称 与本公司关系

四川德鑫矿业资源有限公司金川分公司 与其他方或多方共同控制的企业

阿坝恒鼎锂盐有限公司 与其他方或多方共同控制的企业

久安芯 与其他方或多方共同控制的企业

陇南久联 与其他方或多方共同控制的企业

广和民爆 与其他方或多方共同控制的企业

三江民爆 与其他方或多方共同控制的企业

金雅科技 与其他方或多方共同控制的企业

龙腾爆破 与其他方或多方共同控制的企业

本分爆破 与其他方或多方共同控制的企业

立安科爆 与其他方或多方共同控制的企业

顺安爆破 与其他方或多方共同控制的企业

瑞翔爆破 与其他方或多方共同控制的企业

昌平爆破 与其他方或多方共同控制的企业

康能爆破 与其他方或多方共同控制的企业

安顺爆破 与其他方或多方共同控制的企业

鼎业爆破 与其他方或多方共同控制的企业

古蔺鼎业爆破 与其他方或多方共同控制的企业

泸县鼎业爆破 与其他方或多方共同控制的企业

叙永鼎业爆破 与其他方或多方共同控制的企业

合江鼎业爆破 与其他方或多方共同控制的企业

瑞丰爆破 与其他方或多方共同控制的企业

中瑞爆破 与其他方或多方共同控制的企业

（二） 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1） 采购商品/接受劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

三江民爆 民爆产品 16,326,281.39 10,758,440.43

金奥博 固定资产 605,690.00 10,249,911.96

金雅科技 原材料 8,091,872.10 7,566,375.72

金奥博 配件、原材料 1,842,299.50 4,909,369.23

恒威民爆 民爆产品 359,300.15

聚安民爆北川分公司 民爆产品 183,913.97

阿坝中晟锂业有限公司 原材料 28,530,327.35

四川国理 原材料 4,712,991.45

顺安爆破 咨询 12,000.00

87

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

瑞丰爆破 民爆产品 755,862.20

合计 60,877,323.99 34,027,311.46

（2） 销售商品/提供劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

广和民爆 民爆产品 35,014,244.89 60,046,010.84

鼎业爆破 民爆产品 15,589,988.50 27,437,593.83

阿坝中晟锂业有限公司 锂产品、锂材料 6,050,589.74 14,756,561.03

三江民爆 民爆产品 14,532,105.56 11,349,669.09

盛达民爆荥经分公司 民爆产品 11,963,227.11 9,224,451.80

中瑞爆破 民爆产品 8,190,435.50 5,188,694.25

聚安民爆平武县分公司 民爆产品 4,120,067.09 5,145,228.43

聚安民爆北川县分公司 民爆产品 3,973,020.21 4,607,747.43

盛达民爆石棉分公司 民爆产品 2,519,170.88 4,029,895.46

恒威民爆 民爆产品 1,393,385.45

金雅科技 原材料 284,402.57 1,307,903.31

瑞翔爆破 民爆产品 446,459.87

顺安爆破 民爆产品 3,725,537.10 283,611.19

龙腾爆破 民爆产品 974,378.13 269,189.20

四川国理 锂产品、锂材料 4,131,230.77 242,090.02

瑞丰民爆 民爆产品 16,841,753.59 235,420.88

聚安民爆盐亭县分公司 民爆产品 423,266.89 215,365.22

昌平爆破 民爆产品 843,080.83

康能爆破 民爆产品 287,314.00

四川泛亚爆破工程有限公司 民爆产品 16,226.42

西藏高争民爆股份有限公司 民爆产品 671,447.21

合计 130,151,486.99 146,179,277.30

注：采购与销售价格均按市场原则确定。

2. 管理人薪酬

项目名称 本年金额 上年金额

董事 3,837,300.00 2,740,500.00

独立董事 150,000.00 150,000.00

监事 628,300.00 516,300.00

其他高管 2,241,100.00 1,679,200.00

合计 6,856,700.00 5,086,000.00

88

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三） 关联方往来余额

1. 应收项目

年末余额 年初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 广和民爆 212,088.00 10,604.40 1,052,639.53 52,631.98

应收账款 聚安民爆平武分公司 2,277,208.33 113,860.42 778,475.11 38,923.76

应收账款 三江民爆 250,715.59 12,535.78 311,083.75 15,554.19

应收账款 聚安民爆盐亭分公司 242,221.46 12,111.07 227,073.20 11,353.66

应收账款 顺安爆破 262,842.79 13,142.14 152,041.50 7,602.08

应收账款 中晟锂业 65,176.45 3,258.82

应收账款 中瑞爆破 20,520.00 1,026.00 52,317.73 2,615.89

应收账款 盛达民爆石棉分公司 8,566.28 428.31

应收账款 聚安民爆北川分公司 31,196.18 1,559.81

应收账款 昌平爆破 34,217.48 1,710.87

应收账款 瑞丰爆破 2,403,117.06 120,155.85

其他应收款 三江民爆 360,000.00 18,000.00 861,500.00 43,075.00

其他应收款 顺安爆破 30,877.35 1,543.87

其他应收款 昌平爆破 1,760,000.00 88,000.00

其他应收款 鼎业爆破 9,466.37 473.32

预付账款 聚安民爆北川分公司 100,610.76 100,610.76

预付账款 金奥博 291,000.00

预付账款 三江民爆 169,156.82

合计 8,164,238.19 394,723.53 3,900,484.31 175,443.69

2. 应付项目

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

应付账款 金奥博 2,630,928.25 6,753,562.00

应付账款 金雅科技 639,956.57 635,245.75

应付账款 順远运业 5,700.00

应付账款 瑞丰爆破 284,358.77

应付账款 三江民爆 166,092.38

预收账款 资盛民爆固阳分公司 431,975.49

预收账款 三江民爆 57.63

预收账款 金雅科技 9,618.65 155,709.51

预收账款 康能爆破 362,662.20

其他应付款 聚安民爆平武分公司 50,000.00

其他应付款 聚安民爆盐亭分公司 50,000.00

89

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目名称 关联方 年末余额 年初余额

其他应付款 聚安民爆北川分公司 50,000.00

其他应付款 中瑞爆破 6,644,147.91 6,268,307.58

其他应付款 顺安爆破 11,225,577.09

其他应付款 康能爆破 8,216,764.13

合计 30,180,163.58 14,400,500.33

（四） 关联方承诺

十、 或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的重大或有事项。

十一、 承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

1.雅化绵阳购买绵阳市游仙区新桥镇东华村 1、2、4 社土地，该地块据《绵国土资

公告[2015]315 号》文以起拍价 8,261.29 万元挂牌拟出让，挂雅化绵阳公司已于 2016

年 1 月 28 日支付了竞买保证金 2,478.00 万元；

2.雅化股份于 2016 年 3 月 1 日签订了对上海澍澎新材料科技有限公司（简称澍澎公

司）增资协议，澍澎公司的注册资本由 500.00 万元增加至 625.00 万元，雅化股份出资

500.00 万元，占注册资本的 5.00%。2016 年 3 月 24 日，澍澎新材料公司已完成了本次

增资工商变更；

3.雅化股份第三届第九次董事会会议通过了《关于公司 2015 年度利润分配预案的议

案》,拟以 2015 年 12 月 31 日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派 0.6 元人民币现金

（含税），共计分配现金红利 5,760.00 万元；

4.2016 年 1 月 18 日，雅化股份 2016 年度第一次临时股东大会审议通过《关于注册

发行中期票据及短期融资券的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册

发行中期票据人民币不超过 6 亿元（含 6 亿元）和短期融资券人民币不超过 2 亿元（含

2 亿元），具体发行规模将以公司在交易商协会注册的金额为准。2016 年 3 月 18 日，公

司经中诚信国际信用评级委员会审定，出具信用等级通知书（信评委函字【2016】0236M

号）公司的主体信用等级为 AA，评级展望为稳定；2016 年 3 月 18 日，公司经中诚信国

际信用评级委员会审定，出具信用等级通知书（信评委函字【2016】0236D 号）公司的

本期短期融资券的信用等级为 A-1。

除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

90

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

91

四川雅化实业集团股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十三、 其他重要事项

1. 分部信息

（1） 2015 年度报告分部

项目 生产分部 销售分部 爆破分部 锂业分部 运输分部 其他 抵消 合计

营业收入 934,132,595.70 218,067,534.29 209,487,778.31 136,226,353.09 48,558,700.56 5,225,886.23 -208,349,211.66 1,343,349,636.52

其中：对外交易收入 811,863,781.94 192,017,639.24 207,387,221.90 121,999,526.48 5,078,693.93 5,002,773.03 0.00 1,343,349,636.52

分部间交易收入 122,268,813.76 26,049,895.05 2,100,556.41 14,226,826.61 43,480,006.63 223,113.20 -208,349,211.66 0.00

营业费用 822,468,712.17 213,777,093.03 195,107,002.30 161,498,413.15 45,248,775.22 4,571,741.81 -191,368,116.62 1,251,303,621.06

营业利润（亏损） 111,663,883.53 4,290,441.26 14,380,776.01 -25,272,060.06 3,309,925.34 654,144.42 -16,981,095.04 92,046,015.46

资产总额 3,785,711,208.28 124,223,094.84 321,320,965.78 311,815,635.27 24,360,355.68 42,095,171.83 -1,716,214,363.47 2,893,312,068.21

负债总额 815,764,696.79 19,685,779.62 47,409,441.39 285,973,975.95 6,727,467.36 9,333,884.59 -685,748,731.41 499,146,514.29

补充信息

折旧和摊销费用 39,950,606.55 1,593,728.80 9,419,017.30 4,269,207.85 2,902,733.63 737,986.92 11,542,018.06 70,415,299.11

资本性支出 114,314,089.53 -2,309,334.00 -14,007,562.57 -22,709,096.94 -2,100,385.75 1,180,420.04 -105,720,008.00 -31,351,877.69

折旧和摊销以外的非

44,359,475.82 821,871.77 1,990,326.30 -186,183.76 -18,554.99 91,204.20 -104,621.20 46,953,518.14

现金费用

（2） 分部利润与财务报表营业利润总额的衔接

项目 金额

分部营业利润 92,046,015.46

加：投资收益 70,795,565.63

加：公允价值变动净收益

财务报表营业利润 162,841,581.09

92

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2.2015 年 11 月 6 日，本集团与福建众和股份有限公司（简称为众和股份）在成都

签署了《发行股份购买资产合作框架协议》，众和股份拟通过发行股份购买资产形式收

购公司四川国理和兴晟锂业 100.00%的股权，交易完成后，公司将直接持有众和股份的

股票，不再直接持有四川国理和兴晟锂业的股权。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比例 账面价值

金额 比例（%） 金额

（%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

39,961,599.06 100.00 1,864,146.48 4.66 38,097,452.58

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 39,961,599.06 100.00 1,864,146.48 — 38,097,452.58

（续）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

56,806,362.14 100.00 1,725,834.83 3.04 55,080,527.31

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 56,806,362.14 100.00 1,725,834.83 — 55,080,527.31

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末余额 年初余额

账龄 计提比例 计提比例

应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备

（%） （%）

1 年以内 24,349,699.49 1,217,484.97 5.00 33,589,600.69 1,679,480.04 5.00

1-2 年 6,466,614.16 646,661.42 10.00

2-3 年 0.43 0.09 20.00 1,819.97 363.99 20.00

5 年以上 45,990.80 45,990.80 100.00

合计 30,816,314.08 1,864,146.48 — 33,637,411.46 1,725,834.83 —

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2） 组合中，按关联方计提坏账准备的应收账款

年末余额 年初余额

信用风

险特征 计提比例 计提比例

应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备

（%） （%）

关联方 9,145,284.98 23,168,950.68

合计 9,145,284.98 — 23,168,950.68 —

（2） 本年度实际核销的应收账款

项目 核销金额

广元市广和民用爆炸物品有限公司剑阁分公司 45,990.80

（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款年

坏账准备年

单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数

末余额

的比例(%)

甘孜州弘合民爆商务有限责任公司 8,630,878.22 1 年以内 21.60 431,543.91

四川兴晟锂业有限责任公司 8,492,761.91 1 年以内 21.25

四川东方浩远矿山工程有限责任公 1 年以内、

5,462,239.50 13.67 432,336.57

司会理县分公司 1-2 年

攀枝花市经质矿产有限责任公司会

4,218,206.04 1 年以内 10.56 210,910.30

理县小黑箐经质铁矿

四川宏达爆破工程有限公司 2,763,307.01 1 年以内 6.91 138,165.35

合计 29,567,392.68 — 73.99 1,212,956.13

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

年末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

250,132,782.44 100.00 1,136,404.27 0.45 248,996,378.17

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 250,132,782.44 100.00 1,136,404.27 — 248,996,378.17

（续）

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

年初余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比例 账面价值

金额 金额

（%） （%）

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

59,924,650.14 100.00 87,779.52 0.15 59,836,870.62

坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 59,924,650.14 100.00 87,779.52 — 59,836,870.62

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末余额 年初余额

账龄 计提比例 计提比例

其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备

（%） （%）

1 年以内 21,360,275.47 1,068,013.77 5.00 1,648,989.29 82,442.21 5.00

1-2 年 611,358.81 61,135.88 10.00 36,273.09 3,627.31 10.00

2-3 年 36,273.09 7,254.62 20.00

3-4 年 3,000.00 1,500.00 50.00

4-5 年 300.00 210.00 70.00

5 年以上

合计 22,007,907.37 1,136,404.27 — 1,688,562.38 87,779.52 —

2） 组合中，按关联方计提坏账准备的其他应收款

年末余额 年初余额

信用风

险特征 计提比例 计提比例

其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备

（%） （%）

关联方 228,124,875.07 58,236,087.76

合计 228,124,875.07 — 58,236,087.76 —

（2） 本年度实际核销的其他应收款

无

（3） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

合并范围内的关联方往来 228,124,875.07 58,236,087.76

股权转让款 20,500,000.00

往来款 1,356,441.90 1,319,205.92

职工备用金 151,465.47 369,356.46

合计 250,132,782.44 59,924,650.14

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款年

坏账准备年

单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的

末余额

比例（%）

合并范围

雅化国际投资发展

内的关联 136,620,149.12 1 年以内 54.62

有限公司

方往来

合并范围

四川兴晟锂业有限

内的关联 90,958,319.91 1 年以内 36.36

责任公司

方往来

深圳市奥博合利投

股权转让

资合伙企业（有限 15,400,000.00 1 年以内 6.16 770,000.00

款

合伙）

深圳市奥博合智投

股权转让

资合伙企业（有限 5,100,000.00 1 年以内 2.04 255,000.00

款

合伙）

四川雅安经济开发

往来款 600,000.00 1-2 年 0.24 60,000.00

区管理委员会

合计 — 248,678,469.03 — 99.42 1,085,000.00

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

年末余额 年初余额

项目 减值

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

准备

对子公司投资 1,428,768,512.55 18,108,879.80 1,410,659,632.75 1,406,368,512.55 1,406,368,512.55

对联营、合营企业

285,908,942.12 285,908,942.12 311,044,928.03 311,044,928.03

投资

合计 1,714,677,454.67 18,108,879.80 1,696,568,574.87 1,717,413,440.58 1,717,413,440.58

（2） 对子公司投资

被投资 本年计提减 减值准备年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

单位 值准备 末余额

雅化绵阳 201,164,332.92 201,164,332.92

雅化旺苍 53,767,040.00 53,767,040.00

雅化三台 41,000,000.00 41,000,000.00

雅化爆破 151,200,000.00 151,200,000.00

雅化运输 9,270,500.00 9,270,500.00

雅化恒泰 5,100,000.00 5,100,000.00

盛达民爆 10,461,785.21 10,461,785.21

凯达化工 473,596,682.00 473,596,682.00

雅化哈密 9,900,000.00 9,900,000.00

雅化柯达 338,148,016.40 338,148,016.40 18,108,879.80 18,108,879.80

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资 本年计提减 减值准备年

年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

单位 值准备 末余额

甘孜雅弘 9,715,000.00 9,715,000.00

雅化国际 6,115,156.02 22,400,000.00 28,515,156.02

兴晟锂业 82,000,000.00 82,000,000.00

上海奥兴 50,000.00 50,000.00

鑫祥化工 14,880,000.00 14,880,000.00

合计 1,406,368,512.55 22,400,000.00 1,428,768,512.55 18,108,879.80 18,108,879.80

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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 对联营、合营企业投资

持股 表决权比 本年增减变动

减值准备年

被投资单位 比例 例 年初余额 追加投 权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金股利 计提减值 年末余额

减少投资 其他权益变动 末余额

（%） （%） 资 投资损益 整 或利润 准备

一、联营企业

四川国理 37.25 37.25 223,313,155.31 -1,466,680.17 221,846,475.14

金雅科技 40.00 40.00 9,465,543.53 840,314.93 800,000.00 9,505,858.46

-

金奥博 27.27 27.27 71,169,974.74 18,917,432.59 35,022,241.26 -2,692,122.80 32,800,000.00 47,817,151.50

3,965,509.11

雅化凯诺 26.00 26.00 7,096,254.45 597,636.57 954,434.00 6,739,457.02

-

合计 — — 311,044,928.03 18,917,432.59 34,993,512.59 -2,692,122.80 34,554,434.00 285,908,942.12

3,965,509.11

（4） 长期股权投资减值准备

当期根据柯达公司盈利情况与合并时预计未来现金流差异计提长期股权投资减值准备 18,108,879.80 元。

98

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入和营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 174,911,825.86 81,757,781.06 235,705,460.07 113,634,303.17

其他业务 30,582,375.06 15,703,529.61 27,938,919.97 22,189,468.07

合计 205,494,200.92 97,461,310.67 263,644,380.04 135,823,771.24

5. 投资收益

（1） 投资收益来源

项目 本年发生额 上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益 34,993,512.59 6,746,479.39

成本法核算的长期股权投资收益 146,152,493.98 134,503,435.98

处置长期股权投资产生的投资收益 23,082,567.41 1,900,000.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 64,444.05 77,271.04

处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,298,141.88 9,307,770.84

合计 213,591,159.91 152,534,957.25

注 1、本年投资收益比上年增加 6,105.62 万元，增加 40.03%，主要系本年处置权益

法核算的长期股权投资收益比上年大幅增加所致。

注 2、本公司投资收益汇回不存在重大限制。

（2） 成本法核算的长期股权投资收益

本年比上年增减

项目 本年金额 上年金额

变动的原因

雅化绵阳 40,000,000.00 40,000,000.00 无重大变化

凯达化工 28,042,440.00 22,949,425.00 本年分红增加

雅化柯达 21,134,250.98 21,134,250.98 无重大变化

雅化爆破 25,000,000.00 20,000,000.00 本年分红增加

雅化旺苍 13,000,000.00 10,000,000.00 本年分红增加

雅化三台 9,000,000.00 10,000,000.00 本年分红减少

雅化恒泰 1,020,000.00 4,080,000.00 本年分红减少

安翔民爆 2,871,600.00 本年未分红

盛达雅安分公司 7,000,000.00 2,500,000.00 本年分红增加

盛达汉源分公司 585,840.00 本年未分红

盛达民爆 955,803.00 382,320.00 本年分红增加

雅化运输 1,000,000.00 上年未分红

合计 146,152,493.98 134,503,435.98

99

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 权益法核算的长期股权投资收益

本年比上年增减变动的原

项目 本年金额 上年金额

因

金奥博 35,022,241.26 15,387,082.18 本年业绩提升

金雅科技 840,314.93 1,258,002.26 本年业绩下滑

雅化凯诺 597,636.57 1,060,510.29 本年业绩下滑

四川国理 -1,466,680.17 -10,959,115.34 本年业绩提升

合计 34,993,512.59 6,746,479.39

（4） 处置长期股权投资产生的投资收益

项目 处置类型 投资收益 备注

深圳市金奥博科技有限公司 转让部分股权 23,082,567.41 六、9．注 1

十五、 财务报告批准

本财务报告于 2016 年 3 月 30 日由本公司董事会批准报出。

100

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—

非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2015 年度非经常性损益如下：

项目 本年金额 说明

非流动资产处置损益 -4,131,481.01

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助 6,521,334.78

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

值准备

债务重组损益

企业重组费用

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

9,787,401.25

动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -495,024.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目 22,844,233.72

小计 34,526,464.14

所得税影响额 5,105,935.87

少数股东权益影响额（税后） -79,286.19

合计 29,499,814.46

101

四川雅化实业集团股份有限公司报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系本年处置长期股权投资产生的投资收

益。

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——

净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2015 年度加

权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均 每股收益

报告期利润

净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润 5.42 0.12 0.12

扣除非经常性损益后归属于母公

4.07 0.09 0.09

司股东的净利润

四川雅化实业集团股份有限公司

二○一六年三月三十日

102

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