桂林旅游股份有限公司
控股股东及其他关联方
占用资金情况审核报告
大信专审字[2016]第 5-00025 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2016]第 5-00025 号
桂林旅游股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015 年 12 月 31 日
合并及母公司资产负债表和 2015 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务
报表附注的基础上，审核了贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制和对
外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责
任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审
核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东
及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公
司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，
在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2015 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。
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本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司
年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈菁佩
中 国 北 京 中国注册会计师：陈文涛
二○一六年三月二十九日
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2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2015 年度占
占用方与上 上市公司 2015 年期初 2015 年度占 2015 年度偿 2015 年期末
非经营性资 用累计发生 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会计 占用资金余 用资金的利息 还累计发生金 占用资金余 占用性质
金占用 金额 原因
联关系 科目 额 （如有） 额 额
（不含利息）
现大股东及
其附属企业
小 计
前大股东及
其附属企业
小 计
总 计
2015 年度往
占用方与上 上市公司 2015 年期初 2015 年度往 2015 年度偿 2015 年期末
其它关联资 来累计发生 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 核算的会计 往来资金余 来资金的利息 还累计发生金 往来资金余 往来性质
金往来 金额 原因
联关系 科目 额 （如有） 额 额
（不含利息）
大股东及其 门票及住
桂林旅游发展总公司 控股股东 应收账款 31,308,079.41 15,094,166.72 35,064,580.24 11,337,665.89 经营性往来
附属企业 宿费
小 计 31,308,079.41 15,094,166.72 35,064,580.24 11,337,665.89
桂林旅游汽车运输有限 GPS 服务
子公司 应收账款 243,900.00 243,900.00 非经营性往来
责任公司 收入
桂林资江丹霞旅游有限 借款与代
子公司 其他应收款 141,863,141.78 34,659,642.79 9,058,337.93 4,421,680.95 181,159,441.55 非经营性往来
责任公司 收代付款
上市公司的
桂林罗山湖旅游发展有 借款与代
子公司及其 子公司 其他应收款 147,947,372.08 9,114,367.50 388,227.84 156,673,511.74 非经营性往来
限公司 收代付款
附属企业
桂林桂圳投资置业有限 借款与代
子公司 其他应收款 67,154,774.17 15,257,565.00 4,816,835.87 7,200.00 87,221,975.04 非经营性往来
责任公司 收代付款
桂林荔浦丰鱼岩旅游有 借款与代
子公司 其他应收款 52,388,716.78 2,366,111.86 3,043,960.70 436,163.82 57,362,625.52 非经营性往来
限责任公司 收代付款
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桂林旅游汽车运输有限 借款与代
子公司 其他应收款 43,259,963.25 27,017,210.02 1,471,319.33 31,424,779.32 40,323,713.28 非经营性往来
责任公司 收代付款
桂林漓江大瀑布饭店有 借款与代
子公司 其他应收款 44,159,252.12 50,045,379.84 2,103,311.94 72,201,768.22 24,106,175.68 非经营性往来
限责任公司 收代付款
桂林市环城水系房地产 借款与代
子公司 其他应收款 1,489,397.55 10,475,907.90 45,796.69 8,885,293.27 3,125,808.87 非经营性往来
开发有限公司 收代付款
桂林荔浦银子岩旅游有 借款与代
子公司 其他应收款 381,206.56 42,175,197.10 42,556,403.66 非经营性往来
限责任公司 收代付款
桂林龙胜温泉旅游有限 借款与代
子公司 其他应收款 10,062,366.67 151,098.98 206,964.72 10,420,430.37 非经营性往来
责任公司 收代付款
桂林旅游航空服务有限 借款与代
子公司 其他应收款 1,592,309.25 1,592,309.25 非经营性往来
责任公司 收代付款
桂林琴潭机动车检测有 借款与代
孙公司 其他应收款 1,742,340.24 87,001.92 41,801.72 1,871,143.88 非经营性往来
限公司 收代付款
小计 512,284,740.45 182,235,115.41 29,902,696.40 174,205,400.58 550,217,151.68
关联自然人
及其控制的
法人
小 计
桂林新奥燃气发展有限
参股公司 其他应收款 52,500.00 480,000.00 532,500.00 租赁费 经营性往来
公司
其他关联人 桂林新奥燃气有限公司 参股公司 其他应收款 10,827.34 10,827.34 水电费 经营性往来
及其附属企 桂林旅游服务接待中心 游船代理
参股公司 其他应收款 153,392.25 12,551.00 164,391.25 1,552.00 经营性往来
业 有限责任公司 门票
桂林旅游服务接待中心 门票销售
参股公司 应收账款 1,500,822.00 1,399,875.00 100,947.00 经营性往来
有限责任公司 款
桂林新奥燃气有限公司 参股公司 应收账款 42,701.67 37,358.49 5,343.18 水电费 经营性往来
小 计 216,719.59 2,036,074.67 2,144,952.08 107,842.18
合 计 543,809,539.45 199,365,356.80 29,902,696.40 211,414,932.90 561,662,659.75
注：截止 2016 年 3 月 28 日，本公司已经收到桂林旅游发展总公司公园门票分成款 15,057,197.72 元。
法定代表人：刘涛 主管会计工作负责人：陈罗曼 会计机构负责人：陈丽华
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