关于济南柴油机股份有限公司
审 计 报 告
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
（LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
一、审计报告
二、财务报表
三、财务报表及附注
四、会计师事务所营业执照、资格证书
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
中天运[2016]审字第 90527 号
济南柴油机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的济南柴油机股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015
年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
（本页无正文）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱晓崴
中国北京
二○一六年三月二十九日 中国注册会计师：张桂香
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
资产负债表
编制单位：济南柴油机股份
2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
有限公司
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： —— —— ——
货币资金 五.(一) 104,158,997.19 122,643,952.87
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五.(二) 19,686,992.46 52,564,643.60
应收账款 五.(三) 825,769,316.36 728,490,825.63
预付款项 五.(四) 11,594,123.46 17,612,944.27
应收利息
应收股利
其他应收款 五.(五) 3,961,691.28 4,515,556.62
存货 五.(六) 524,498,694.86 515,478,692.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五.(七) 5,290,650.46 5,790,651.54
流动资产合计 —— 1,494,960,466.07 1,447,097,266.96
非流动资产： —— —— ——
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 五.(八) 25,553,704.97 26,405,049.58
固定资产 五.(九) 554,866,392.34 579,958,074.97
在建工程 五.(十)
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五.(十一) 121,865,171.59 135,582,369.62
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五.(十二) 17,818,262.93 15,791,748.70
其他非流动资产
非流动资产合计 —— 720,103,531.83 757,737,242.87
资产总计 —— 2,215,063,997.90 2,204,834,509.83
法定代表人：吴根柱 主管会计工作负责人: 刘明怀 会计机构负责人: 刘明怀
资产负债表（续）
编制单位：济南柴油机股
2015 年 12 月 31 日 单位：人民币元
份有限公司
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债： —— —— ——
短期借款 五.(十三) 800,000,000.00 750,000,000.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 五.(十四) 147,492,590.84 136,889,470.00
应付账款 五.(十五) 479,521,489.98 510,462,455.06
预收款项 五.(十六) 45,687,617.84 30,343,058.15
应付职工薪酬 五.(十七) 4,505,452.81 3,722,336.40
应交税费 五.(十八) 2,930,291.35 10,459,611.23
应付利息
应付股利
其他应付款 五.(十九) 85,809,480.10 26,827,595.56
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 —— 1,565,946,922.92 1,468,704,526.40
非流动负债： —— —— ——
长期借款
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五.(二十) 122,038,553.87 137,134,495.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 —— 122,038,553.87 137,134,495.31
负债合计 —— 1,687,985,476.79 1,605,839,021.71
所有者权益： —— —— ——
股本 五.(二十一) 287,539,200.00 287,539,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五.(二十二) 42,385,428.06 38,121,277.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五.(二十三)
盈余公积 五.(二十四) 87,230,859.49 87,230,859.49
未分配利润 五.(二十五) 109,923,033.56 186,104,151.50
所有者权益合计 —— 527,078,521.11 598,995,488.12
负债和所有者权益总计 —— 2,215,063,997.90 2,204,834,509.83
法定代表人：吴根柱 主管会计工作负责人:刘明怀 会计机构负责人: 刘明怀
利润表
编制单位：济南柴油机股份有
2015 年度 单位：人民币元
限公司
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
五.(二十
一、营业收入 901,787,760.47 929,518,743.99
六)
减：营业成本 五.(二十 786,913,551.09 824,439,979.79
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
六)
五.(二十
营业税金及附加 4,387,431.04 4,604,613.76
七)
五.(二十
销售费用 65,826,662.79 79,123,677.63
八)
五.(二十
管理费用 71,834,610.17 84,103,136.75
九)
财务费用 五.(三十) 43,426,978.20 45,856,590.77
五.(三十
资产减值损失 24,927,398.97 22,039,378.76
一)
加 ： 公允 价 值 变 动收 益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”
—— -95,528,871.79 -130,648,633.47
号填列）
五.(三十
加：营业外收入 18,268,641.21 16,083,727.43
二)
其中：非流动资产处
16,017.62 74,236.49
置利得
五.(三十
减：营业外支出 947,401.59 2,330,200.13
三)
其中：非流动资产处
0.00 39,838.90
置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”
—— -78,207,632.17 -116,895,106.17
号填列）
五.(三十
减：所得税费用 -2,026,514.23 -1,714,482.26
四)
四、净利润（净亏损以“-”
—— -76,181,117.94 -115,180,623.91
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 —— 0.00 0.00
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
—— 0.00 0.00
其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价
值变动损益
3、持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效
部分
5、外币财务报表则算差额
6、其他
六、综合收益总额 —— -76,181,117.94 -115,180,623.91
七、每股收益： —— —— ——
（一）基本每股收益 十.(二) -0.26 -0.40
（二）稀释每股收益 十.(二) -0.26 -0.40
法定代表人：吴根柱 主管会计工作负责人:刘明怀 会计机构负责人: 刘明怀
现金流量表
编制单位：济南柴油机股份有限
2015 年度 单位：人民币元
公司
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： —— —— ——
销售商品、提供劳务收到的现
498,328,604.90 719,557,197.67
金
收到的税费返还 821,380.63 1,554,263.65
收到其他与经营活动有关的 五.(三十
22,555,499.27 28,192,885.01
现金 五)
经营活动现金流入小计 —— 521,705,484.80 749,304,346.33
购买商品、接受劳务支付的现
341,266,210.09 463,679,662.44
金
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
支付给职工以及为职工支付
117,748,991.56 142,374,806.66
的现金
支付的各项税费 53,977,115.15 46,948,022.63
支付其他与经营活动有关的 五.(三十
33,667,327.61 78,513,507.42
现金 五)
经营活动现金流出小计 —— 546,659,644.41 731,515,999.15
经营活动产生的现金流量净额 —— -24,954,159.61 17,788,347.18
二、投资活动产生的现金流量： —— —— ——
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
11,180.00 269,590.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 —— 11,180.00 269,590.00
购建固定资产、无形资产和其
399,226.07 1,122,727.05
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 —— 399,226.07 1,122,727.05
投资活动产生的现金流量净额 —— -388,046.07 -853,137.05
三、筹资活动产生的现金流量： —— —— ——
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 800,000,000.00 800,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 —— 800,000,000.00 800,000,000.00
偿还债务支付的现金 750,000,000.00 750,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
43,142,750.00 45,705,583.32
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 —— 793,142,750.00 795,705,583.32
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
筹资活动产生的现金流量净额 —— 6,857,250.00 4,294,416.68
四、汇率变动对现金及现金等价
-108,628.48
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 —— -18,484,955.68 21,120,998.33
加：期初现金及现金等价物余额 122,643,952.87 101,522,954.54
六、期末现金及现金等价物余额 —— 104,158,997.19 122,643,952.87
法定代表人：吴根柱 主管会计工作负责人:刘明怀 会计机构负责人: 刘明怀
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
所有者权益变动表
编制单位：济南柴油
2015 年度 单位：人民币元
机股份有限公司
本期
其他权益工具 其他
项 目
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他
股 债 收益
一、上年期末余额 287,539,200.00 0.00 0.00 0.00 38,121,277.13 0.00 0.00 0.00 87,230,859.49 186,104,151.50 598,995,488.12
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 287,539,200.00 0.00 0.00 0.00 38,121,277.13 0.00 0.00 0.00 87,230,859.49 186,104,151.50 598,995,488.12
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 0.00 0.00 0.00 0.00 4,264,150.93 0.00 0.00 0.00 0.00 -76,181,117.94 -71,916,967.01
填列）
（一）综合收益总
-76,181,117.94 -76,181,117.94
额
（二）所有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 4,264,150.93 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,264,150.93
和减少资本
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
1.股东投入的普
0.00
通股
2.其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3.股份支付计入
0.00
所有者权益的金额
4.其他 4,264,150.93 4,264,150.93
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.对所有者（或股
0.00
东）的分配
3.其他 0.00
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1.资本公积转增
0.00
资本（或股本）
2.盈余公积转增
0.00
资本（或股本）
3.盈余公积弥补
0.00
亏损
4.其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
1.本期提取 2,759,037.49 2,759,037.49
2.本期使用 -2,759,037.49 -2,759,037.49
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 287,539,200.00 0.00 0.00 0.00 42,385,428.06 0.00 0.00 0.00 87,230,859.49 109,923,033.56 527,078,521.11
法定代表人：吴根柱 主管会计工作负责人:刘明怀 会计机构负责人: 刘明怀
所有者权益变动表
编制单位：济南柴油
2015 年度 单位：人民币元
机股份有限公司
上期
其他权益工具
项 目 减：库存 其他综
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余额 287,539,200.00 33,783,248.87 87,230,859.49 301,284,775.41 709,838,083.77
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 287,539,200.00 0.00 0.00 0.00 33,783,248.87 0.00 0.00 0.00 87,230,859.49 301,284,775.41 709,838,083.77
三、本年增减变动金 0.00 0.00 0.00 0.00 4,338,028.26 0.00 0.00 0.00 0.00 -115,180,623.91 -110,842,595.65
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总
-115,180,623.91 -115,180,623.91
额
（二）所有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 4,338,028.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,338,028.26
和减少资本
1.股东投入的普通
0.00
股
2.其他权益工具持
0.00
有者投入资本
3.股份支付计入所
0.00
有者权益的金额
4.其他 4,338,028.26 4,338,028.26
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.对所有者（或股
0.00
东）的分配
3.其他 0.00
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1.资本公积转增资
0.00
本（或股本）
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
2.盈余公积转增资
0.00
本（或股本）
3.盈余公积弥补亏
0.00
损
4.其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.本期提取 3,479,719.58 3,479,719.58
2.本期使用 -3,479,719.58 -3,479,719.58
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 287,539,200.00 0.00 0.00 0.00 38,121,277.13 0.00 0.00 0.00 87,230,859.49 186,104,151.50 598,995,488.12
法定代表人：吴根柱 主管会计工作负责人:刘明怀 会计机构负责人: 刘明怀
济南柴油机股份有限公司
2015 年度财务报表附注
除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
济南柴油机股份有限公司
2015 年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司简介
济南柴油机股份有限公司（以下简称本公司）是由中国石油集团济柴动力总厂作为唯一发起人，经国
家经济体制改革委员会体改生字（1996）115 号文批准，以募集方式设立的股份有限公司。1996 年 9 月，
经中国证监会监字[1996]229 号文批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股股票 2,250.00 万股，并
于 1996 年 10 月在深圳证券交易所上市。本公司发行上市后股本总额 8,000.00 万股，每股面值人民币一
元，股票代码为 000617，股票简称为“石油济柴”。
1997 年 5 月，本公司按照每 10 股送 1 股转增 2 股的比例，以未分配利润向全体股东送红股 800.00 万
股，同时以资本公积向全体股东转增股份总额 1,600.00 万股，经转增及送红股后，本公司股本总额增至
10,400.00 万股。2004 年 6 月，本公司以总股本 10,400.00 万股为基数，按每 10 股转增 4 股的比例以资
本公积向全体股东转增股份总额 4,160 万股；按每 10 股送红股 2 股的比例，以未分配利润向全体股东送
红股 2,080.00 万股，经转增及送红股后，本公司股本总额增至 16,640.00 万股。2005 年 6 月，本公司按
每 10 股送红股 2 股的比例，用未分配利润向全体股东送红股 3,328.00 万股，送红股后本公司股本总额增
至 19,968.00 万股。2006 年 6 月，本公司按每 10 股送红股 2 股的比例，用未分配利润向全体股东送红股
3,993.60 万股，送红股后本公司股本总额增至 23,961.60 万股。2007 年 3 月，本公司完成股权分置改革，
以流通股股东总股本 7,488.00 万股为基数，按每 10 股流通股可获得非流通股股东 2.8 股支付对价，向全
体流通股股东送股 2,096.64 万股，本公司总股本不变。2009 年 7 月，本公司按每 10 股送红股 2 股的比例，
用未分配利润向全体股东送红股 4,792.32 万股，送红股后本公司股本总额增至 28,753.92 万股。截至 2015
年 12 月 31 日，本公司股本总额为 28,753.92 万元，注册资本 28,753.92 万元。
本公司《企业法人营业执照》注册号为 370000018007734，法定代表人为吴根柱，本公司注册地为济
南市经十西路 11966 号。本公司属机械制造行业，经营范围为：柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气
体发电机组、压缩机、压缩机组的制造、销售、修理、租赁；以及上述机器零配件的制造、销售、修理；
所需原料辅料、机械设备、仪器仪表的制造、销售；机械加工；批准范围内的自营进出口业务；理化测试；
房屋租赁；普通货运；汽车维护；汽车配件销售；起重装卸服务（以上国家有规定的，须凭许可经营）。
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
主要产品包括：柴油机及发电机组、气体机及发电机组，主要应用于油田、机车、渔船、地矿等。
2015 年度，本公司未对其他企业参股或控股。
（二）控制人情况
本公司的母公司为中国石油集团济柴动力总厂，最终控制人为中国石油天然气集团公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于
以下所述重要会计政策及会计估计进行编制。
（二）持续经营
根据当前经营情况判断，本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事
项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日
的财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司营业周期同会计期间一致。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现
金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月 1 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价
折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价
折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，应当予以资本化
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（七）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人
破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确
实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项，以及与中国石油天然气集团公司成员
企业的款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司根据欠款单位的财务状
况和现金流量，以及其他相关信息合理地估计可回收金额，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确定减值损失，计提坏账准备。根据应收账款规模，本公司将 1000 万元及以上金额的应收账款作为单项
金额重大的应收账款反映，1000 万元以下金额的应收账款作为单项金额不重大的应收账款，应收账款坏账
准备的计提方法均采取个别认定法。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经规定程序批准后列
作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1．单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额不低于 1000 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
2．单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 因账龄较长、存在纠纷等原因，回收困难
坏账准备的计提方法 个别认定法
（八）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、委托代销商品、低值易耗品、
在产品、产成品等。
2．发出存货的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出采用移
动加权平均法，委托加工物资、委托代销商品、在产品和产成品根据订单归集成本确定领用或发出存货的
实际成本。
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商
品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同
价格的，分别确定其可变现净值。
4．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损
益。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物和其他周转材料领用采用一次转销法摊销。
（九）投资性房地产
本公司的投资性房地产指已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40 5% 2.38%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十）固定资产
1．确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地
计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2．折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均
法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 12~40 5% 2.38%~ 7.92%
机器设备 年限平均法 8~30 5% 3.17%~ 11.88%
工具及仪器 年限平均法 4~14 5% 6.79%~23.75%
运输设备 年限平均法 7~15 5% 6.33%~13.57%
其他设备 年限平均法 5~14 5% 6.79%~19.00%
3．其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。本公司的在建工程包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
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办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于
账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生
产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款
费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过
当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十三）无形资产
1．计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、土地使用权、
特许经营权、非专利技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿
命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的
无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计
使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命
内摊销。
本公司期末对使用寿命不确定的无形资产及使用寿命确定、存在下列一项或若干项情况的无形资产，
按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，在以后会
计期间不得转回。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实质上已经发生减值的情形。
2．内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解
发电机技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行发
电机商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于发电机计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的装置或产品期间确认为开发阶段。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已
计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
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出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十四）长期资产减值
资产负债表日，长期资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项资产的可收回金额低于账面价
值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五）职工薪酬
1．短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3．辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
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（十六）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）
该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
（十七）收入
1．销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的
经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售商品收入确认主要包括如下两种情况：
（1）赊销产品的，产品发出并收到对方货物验收证明时确认收入；
（2）款到发货的，货款收讫且产品发出后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
2．提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
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区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
3．让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
（十八）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照
规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与
可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在
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可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有
处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收
益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交
易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十）经营租赁
1．本公司做为承租人：
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
2．本公司做为出租人：
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内按合同约定确认当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损
益。
（二十一）重要会计政策和会计估计变更
1．重要会计政策变更
本报告期没有发生会计政策变更。
2．重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税额减去可抵扣进项税后的差
增值税 17%、6%
额缴纳
营业税 租赁收入等其他服务收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育附加 应缴纳流转税额 2%
水利建设基金 应缴纳流转税额 1%
（二）税收优惠
本公司于 2014 年 10 月 30 日被山东省科学技术厅、山东省国家税务局等四家单位以鲁科函字【2014】
130 号文件认定为高新技术企业，有效期三年；根据国家税务局国税函【2009】203 号《关于实施高新技
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
术企业所得税优惠有关问题的通知》规定，2015 年享受 15%的所得税税收优惠政策。
五、财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 104,158,997.19 122,643,952.87
其他货币资金
合计 104,158,997.19 122,643,952.87
其中：存放在境外的款项总额
（二）应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 19,686,992.46 35,928,500.00
商业承兑票据 16,636,143.60
合计 19,686,992.46 52,564,643.60
2．期末公司已质押的应收票据
本公司本年度无此事项。
3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 143,694,347.08
商业承兑票据 9,985,202.02
合计 143,694,347.08 9,985,202.02
4．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
本公司本年度无此事项。
（三）应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例% 金额
例%
单项金额重
大并单独计 522,616,112.22 58.21 15,595,092.01 2.98 507,021,020.21
提坏账准备
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例% 金额
例%
的应收账款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 375,246,930.18 41.79 56,498,634.03 15.06 318,748,296.15
备的应收账
款
合计 897,863,042.40 —— 72,093,726.04 825,769,316.36
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例% 金额
例%
单项金额重大
并单独计提坏 389,688,486.
49.43 15,919,166.96 4.09 373,769,319.51
账准备的应收 47
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提 398,751,086.
50.57 44,029,580.11 11.04 354,721,506.12
坏账准备的应 23
收账款
788,439,572.
合计 -- 59,948,747.07 -- 728,490,825.63
70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
晋城市润宏新能源
32,400,000.00 11,340,000.00 35% 回收困难
发电股份有限公司
山西潞安集团和顺 10,311,510.00 3,093,453.00 30% 回收困难
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
一缘煤业有限责任
公司
济南济柴环能燃气
发电成套设备有限 11,360,828.44 1,161,639.01 10% 回收困难
公司
其他 468,543,773.78
合计 522,616,112.22 15,595,092.01 -- --
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
因回收困难等原因，本期计提坏账准备金额 17,360,706.21 元；本期收回或转回坏账准备金额
5,215,727.24 元。
重要的如下：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
山东华力机电有限公司 1,446,884.00 收回货款
合计 1,446,884.00
注：坏账准备收回或转回金额重要，指的是坏账准备收回或转回金额在 100 万元以上。
3．本期实际核销的应收账款情况
本期本公司没有此种事项。
4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额前五名的应收账款余额为 186,335,927.37 元，占应收账款期末余额合计数的 20.75%，期末
余额前五名相应计提的坏账准备期末余额为 0.00 元，占坏账准备期末余额合计数的 0.00%。
占应收账款期末余额合计 相应计提坏账准备期末余
客户名称 期末余额
数比例(%) 额
第一名 50,007,980.56 5.57
第二名 36,786,313.23 4.10
第三名 33,362,325.91 3.72
第四名 33,330,236.30 3.71
第五名 32,849,071.37 3.66
合计 186,335,927.37 20.75
5．因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本年度无此事项。
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
6．转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本年度无此事项。
（四）预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 10,490,349.59 90.48 9,323,154.40 52.93
1至2年 146,488.27 1.26 4,688,358.91 26.62
2至3年 498,709.62 4.30 1,392,505.98 7.91
3 年以上 458,575.98 3.96 2,208,924.98 12.54
合计 11,594,123.46 -- 17,612,944.27 --
本公司账龄超过 1 年且金额重要的预付款项指金额超过 1000 万元的款项，本公司本年度无此事项。
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期前五名预付款项期末余额汇总金额 7,990,746.39 元，占预付账款余额合计数比例的 58.72%。
（五）其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例% 金额
例%
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的 1,326,479.3
5,288,170.62 100.00 25.08 3,961,691.28
其他应收款 4
1,326,479.3
合计 5,288,170.62 —— —— 3,961,691.28
4
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例% 金额
例%
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
应收款
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例% 金额
例%
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其 4,515,556.6
5,414,356.62 100.00 898,800.00 16.60
他应收款 2
4,515,556.6
合计 5,414,356.62 —— 898,800.00 ——
2
期末单项金额重大指金额大于 1000 万元的款项，本公司本年度无此事项。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 427,679.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3．本期实际核销的其他应收款情况
本公司本年度无此事项。
4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金等押金款 2,757,814.11 2,288,447.42
备用金 2,530,356.51 3,125,909.20
合计 5,288,170.62 5,414,356.62
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例%
济南市建筑管理
代垫款 898,800.00 2004 年 18.49 898,800.00
局
青州市飞达实业
争议货款 427,679.34 2015 年 8.09 427,679.34
有限公司
贵州渝能矿业有
限责任公司供销 投标保证金 354,000.00 2012 年 7.28
分公司
出口退税 出口退税 317,992.71 2015 年 6.54
山东省商务厅 押金 200,000.00 2010 年 4.11
合计 -- 2,198,472.05 -- 41.57
6．涉及政府补助的应收款项
本公司本年度无此事项。
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
7．因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本年度无此事项。
8．转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本年度无此事项。
（六）存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
163,763,870. 20,733,875.6 143,029,994. 171,763,762. 18,344,206.4 153,419,555.
原材料
29 7 62 06 1 65
50,435,255.0 50,435,255.0 69,444,900.5
在产品 270,043.20 69,174,857.3
2 2 0
354,461,174. 23,649,653.5 330,811,521. 317,540,073. 24,831,843.1 292,708,230.
库存商品
57 6 01 66 1 55
低值易耗 221,924.21 221,924.21 176,048.93 176,048.93
568,882,224. 44,383,529.2 524,498,694. 558,924,785. 43,446,092.7 515,478,692.
合计
09 3 86 15 2 43
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
18,344,206.4 20,733,875.6
原材料 2,940,486.80 550,817.54
1 7
在产品 270,043.20 270,043.20
24,831,843.1 10,596,443.4 23,649,653.5
库存商品 9,414,253.86
1 1 6
合计 43,446,092.7 12,354,740.6 - 11,417,304.1 - 44,383,529.2
2 6 5 3
按可变现净值法测算 2015 年存货，计提减值；本年转销数主要为原计提存货跌价准备的货物实现了
销售。
3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本公司本年度无此事项。
4．期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
本公司本年度无此事项。
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
（七）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
重分类的应交税费 5,290,650.46 5,790,651.54
合计 5,290,650.46 5,790,651.54
（八）投资性房地产
1．采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 34,120,810.33 34,120,810.33
1.期初余额 34,120,810.33 34,120,810.33
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 34,120,810.33 34,120,810.33
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 7,715,760.75 7,715,760.75
2.本期增加金额 851,344.61 851,344.61
（1）计提或摊
851,344.61 851,344.61
销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,567,105.36 8,567,105.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金
额
（1）处置
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,553,704.97 25,553,704.97
2.期初账面价值 26,405,049.58 26,405,049.58
2．采用公允价值计量模式的投资性房地产
本公司本年度无此事项。
3．未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
办公楼、理化楼 25,553,704.97 因施工许可证等手续未办妥
（九）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余
375,085,192.32 419,235,345.07 24,700,663.35 162,885,051.73 981,906,252.47
额
2.本期增
28,694,820.21 3,195,021.80 39,529.95 31,929,371.96
加金额
（1）购置
（2）在建工
28,694,820.21 3,195,021.80 39,529.95 31,929,371.96
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减
454,347.52 454,347.52
少金额
（1）处置或
454,347.52 454,347.52
报废
4.期末余 1,013,381,276.9
403,780,012.53 422,430,366.87 24,246,315.83 162,924,581.68
额 1
二、累计折旧
1.期初余
77,074,020.50 203,809,524.84 16,041,397.65 104,038,549.63 400,963,492.62
额
2.本期增
15,589,838.73 32,108,196.48 1,912,584.22 7,387,717.78 56,998,337.21
加金额
（1）计提 15,589,838.73 32,108,196.48 1,912,584.22 7,387,717.78 56,998,337.21
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
3.本期减
431,630.14 431,630.14
少金额
（1）处置或
431,630.14 431,630.14
报废
4.期末余
92,663,859.23 235,917,721.32 17,522,351.73 111,426,267.41 457,530,199.69
额
三、减值准备
1.期初余
493,851.01 20,756.48 470,077.39 984,684.88
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或
报废
4.期末余
493,851.01 20,756.48 470,077.39 984,684.88
额
四、账面价值
1.期末账
311,116,153.30 186,018,794.54 6,703,207.62 51,028,236.88 554,866,392.34
面价值
2.期初账
298,011,171.82 214,931,969.22 8,638,509.22 58,376,424.71 579,958,074.97
面价值
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
2．暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
生产设备 3,898,571.14 2,636,391.26 984,684.88 277,495.00
3．通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司本年度无此事项。
4．通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
机械设备 6,163,934.47
5．未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
联合厂房 120,812,953.30 因施工许可证等手续未办妥
（十）在建工程
1．在建工程情况
期末、期初余额均为 0。
2．重要在建工程项目本期变动情况
工程 其中：
利息
本期 累计 本期 本期
资本
项目 期初 本期增加金 本期转入固 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
预算数 化累
名称 余额 额 定资产金额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
计金
金额 算比 化金 化率
额
例 额
190 发
动机
产能
提升
33,000,000. 31,929,371. 31,929,371.
及整 0.00 100% 完工 0.00 0.00 自筹
00 96 96
机库
房建
设项
目
31,929,371. 31,929,371.
合计 0.00 -- -- 0.00 0.00 --
96 96
3．本期计提在建工程减值准备情况
本公司本年度无此事项。
（十一）无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 商标权 特许权 合计
一、账面原值
115,969,119.9 12,194,491. 1,176,274. 2,700,000. 190,864,698.7
1.期初余额 58,824,813.75
6 00 00 00 1
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
项目 土地使用权 非专利技术 软件 商标权 特许权 合计
（1）处置
115,969,119.9 12,194,491. 1,176,274. 2,700,000. 190,864,698.7
4.期末余额 58,824,813.75
6 00 00 00 1
二、累计摊销
9,912,209.1 2,362,500.
1.期初余额 11,071,343.88 31,355,535.34 580,740.73 55,282,329.09
4 00
2.本期增加金额 1,176,496.20 11,505,528.18 647,546.29 117,627.36 270,000.00 13,717,198.03
（1）计提 1,176,496.20 11,505,528.18 647,546.29 117,627.36 270,000.00 13,717,198.03
3.本期减少金额
（1）处置
12,247,840.08 42,861,063.52 10,559,755. 698,368.09 2,632,500. 68,999,527.12
4.期末余额
43 00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1,634,735.5 121,865,171.5
1.期末账面价值 46,576,973.67 73,108,056.44 477,905.91 67,500.00
7 9
2,282,281.8 135,582,369.6
2.期初账面价值 47,753,469.87 84,613,584.62 595,533.27 337,500.00
6 2
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 60.76%。
2．未办妥产权证书的土地使用权情况
本公司本年度无此事项。
（十二）递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 17,818,262.93 118,788,419.49 15,791,748.70 105,278,324.67
内部交易未实现利
润
39
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
期末余额 期初余额
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计 17,818,262.93 118,788,419.49 15,791,748.70 105,278,324.67
2．未经抵销的递延所得税负债
本公司本年度无此事项。
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
本公司本年度无此事项。
4．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 192,318,869.81 109,763,966.91
合计 192,318,869.81 109,763,966.91
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2016
2017
2018 1,212,860.80 1,212,860.80
2019 108,551,106.11 108,551,106.11
2020 82,554,902.904
合计 192,318,869.81 109,763,966.91 --
（十三）短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 800,000,000.00 750,000,000.00
合计 800,000,000.00 750,000,000.00
2．已逾期未偿还的短期借款情况
本公司本年度无此事项。
（十四）应付票据
种类 期末余额 期初余额
40
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 147,492,590.84 136,889,470.00
合计 147,492,590.84 136,889,470.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（十五）应付账款
1．应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 341,204,464.69 374,602,822.00
1-2 年(含 2 年） 66,778,290.85 94,752,995.23
2-3 年(含 3 年) 43,836,100.63 30,912,121.45
3 年以上 27,702,633.81 10,194,516.38
合计 479,521,489.98 510,462,455.06
2．账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国石油集团济柴动力总厂 97,221,401.64 材料款，尚未支付
胜利油田豪威科工贸有限责任公司 26,232,670.13 材料款，尚未支付
柳州佳力电机股份有限公司 15,942,992.04 材料款，尚未支付
聊城新泺机械有限公司 12,594,630.90 材料款，尚未支付
合计 151,991,694.71 --
本公司重要应付账款指余额不低于 1000 万元款项。
（十六）预收款项
1．预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 41,268,844.70 30,094,233.77
1 年以上 4,418,773.14 248,824.38
合计 45,687,617.84 30,343,058.15
2．账龄超过 1 年的重要预收款项
账龄超过 1 年的重要预收款项指金额不低于 1000 万元的款项，期末本公司没有符合此条件的款项。
3．期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
本公司本年度无此事项。
（十七）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,722,336.40 96,829,063.55 96,045,947.14 4,505,452.81
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、离职后福利-设定提存计 21,703,044.42 21,703,044.42
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,722,336.40 118,532,107.97 117,748,991.56 4,505,452.81
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
68,367,651.96 68,367,651.96
贴
2、职工福利费 7,540,861.08 7,540,861.08
3、社会保险费 11,555,082.31 11,555,082.31
其中：医疗保险费 9,834,430.60 9,834,430.60
工伤保险费 974,546.52 974,546.52
生育保险费 746,105.19 746,105.19
4、住房公积金 6,794,886.75 6,794,886.75
5、工会经费和职工教育经
3,722,336.40 2,411,763.45 1,628,647.04 4,505,452.81
费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 158,818.00 158,818.00
合计 3,722,336.40 96,829,063.55 96,045,947.14 4,505,452.81
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,670,936.37 16,670,936.37
2、失业保险费 915,540.29 915,540.29
3、企业年金缴费 4,116,567.76 4,116,567.76
合计 21,703,044.42 21,703,044.42
（十八）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,224,614.65
营业税 64,139.00 125,000.00
个人所得税 13,429.32 534,224.93
城市维护建设税 3,889.73 455,968.53
房产税 883,268.96 756,359.98
土地使用税 1,962,016.00 1,962,015.99
教育费附加 3,206.95 336,041.16
其他税费 341.39 65,385.99
42
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
项目 期末余额 期初余额
合计 2,930,291.35 10,459,611.23
（十九）其他应付款
1．按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 68,839,933.82 24,920,529.49
1-2 年(含 2 年） 15,451,221.26 1,232,896.57
2-3 年(含 3 年) 864,155.52
3 年以上 654,169.50 674,169.50
合计 85,809,480.10 26,827,595.56
2．账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国石油集团济柴动力总厂 71,002,577.72 往来款项挂账，尚未结算
合计 71,002,577.72 --
账龄超过 1 年的重要其他应付款指的是余额超过 1000 万元的款项。
（二十）递延收益
本期
项目 期初余额 本期减少 期末余额 形成原因
增加
系本公司用于资本性支出的
搬迁补偿金净额，在相应重
新厂搬迁补偿款 132,789,978.91 14,528,347.08 118,261,631.83 置固定资产和无形资产（土
地使用权）的使用寿命期内
随其折旧或摊销而转销
2011 年根据济南市济发改投
资【2011】795 号文件下拨
190 沼气发电机
600 万元 190 沼气发电机组产
组产能提升项目 4,344,516.4 567,594.36 3,776,922.04
能提升项目专项资金，该项
建设专项资金）
目已完工，在资产的使用寿
命内随其折旧而逐年摊销
合计 137,134,495.31 15,095,941.44 122,038,553.87 --
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
190 沼气发电
机组产能提升
4,344,516.4 567,594.36 3,776,922.04 与资产相关
项目建设专项
资金
合计 4,344,516.4 567,594.36 3,776,922.04 --
43
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
（二十一）股本
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
287,539,200.0
股份总数 287,539,200.00
0
（二十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
26,172,978.98 26,172,978.98
价）
其他资本公积 11,948,298.15 4,264,150.93 16,212,449.08
合计 38,121,277.13 4,264,150.93 42,385,428.06
注：
根据《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》（证监会会计部函[2009]60 号），本公司将向中国
石油集团济柴动力总厂收取的 140/165、260/320 发动机生产技术授权使用费，按照税后金额转入资本公
积，资本公积增加 4,264,150.93 元。
（二十三）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,759,037.49 2,759,037.49
合计 2,759,037.49 2,759,037.49
（二十四）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 87,230,859.49 87,230,859.49
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 87,230,859.49 87,230,859.49
（二十五）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 186,104,151.50 301,284,775.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 186,104,151.50 301,284,775.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -76,181,117.94 -115,180,623.91
减：提取法定盈余公积
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项目 本期 上期
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 109,923,033.56 186,104,151.50
（二十六）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 878,560,343.39 774,215,279.61 906,840,740.15 811,872,334.73
其他业务 23,227,417.08 12,698,271.48 22,678,003.84 12,567,645.06
合计 901,787,760.47 786,913,551.09 929,518,743.99 824,439,979.79
（二十七）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 186,758.57 389,734.84
城市维护建设税 2,274,948.94 2,152,877.94
教育费附加 1,630,429.93 1,552,039.38
资源税
房产税 295,293.60 509,961.60
合计 4,387,431.04 4,604,613.76
（二十八）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 30,248,961.55 31,336,270.33
差旅费 12,843,434.53 15,780,945.42
维护及修理费 7,132,392.05 3,639,047.54
运输费 4,879,400.02 8,099,426.42
业务招待费 3,098,864.76 4,232,513.88
其他 7,623,609.88 16,035,474.04
合计 65,826,662.79 79,123,677.63
（二十九）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
折旧折耗摊销 16,904,182.05 18,181,173.36
研究与开发费 15,711,590.33 19,588,137.30
税费 12,181,617.82 11,098,007.07
员工薪酬 9,156,609.35 11,306,466.73
维护及修理费 766,490.99 3,500,042.74
其他 17,114,119.63 20,429,309.55
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
项目 本期发生额 上期发生额
合计 71,834,610.17 84,103,136.75
（三十）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 43,142,750.00 45,705,583.32
减：利息收入 335,363.35 615,121.47
加：汇兑损失 230,673.70 118,530.43
减：汇兑收益 61,155.66 9,901.95
手续费及其他 450,073.51 657,500.44
合计 43,426,978.20 45,856,590.77
（三十一）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,572,658.31 9,592,443.16
二、存货跌价损失 12,354,740.66 11,800,178.30
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 646,757.30
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 24,927,398.97 22,039,378.76
（三十二）营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 16,017.62 74,236.49 16,017.62
其中：固定资产处置利得 16,017.62 74,236.49 16,017.62
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 130,000.00 266,398.00 130,000.00
罚款收入 2,868,182.91 307,194.11 2,868,182.91
递延收益 15,095,941.44 15,095,941.44 15,095,941.44
其他 158,499.24 339,957.39 158,499.24
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计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
合计 18,268,641.21 16,083,727.43 18,268,641.21
计入当期损益的政府补助：
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
长清财政济南市长 因符合地
与收益相
局 四 干 会 清 区 财 政 补助 方政府补否 否 40,000.00
关
奖励 局 助政策
因符合政 与收益相
外经贸发济南市长
府支持外 130,000.0 192,996.0 关
展 补 贴 资 清 区 财 政 补助 否 否
经贸发展 0 0
金 局
补助政策
济南市长 因符合政 与收益相
节能补贴
清 区 财 政 补助 府补助政否 否 33,402.00 关
款
局 策
130,000.0 266,398.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
（三十三）营业外支出
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 39,838.90
其中：固定资产处置损失 39,838.90
无形资产处置损失
债务重组损失
维稳支出 243,095.30 98,334.00 243,095.30
罚款支出 200,231.28 2,038.47 200,231.28
其他 504,075.01 2,189,988.76 504,075.01
合计 947,401.59 2,330,200.13 947,401.59
（三十四）所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 -2,026,514.23 -1,714,482.26
合计 -2,026,514.23 -1,714,482.26
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -78,207,632.17
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项目 本期发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响
递延所得税费用 -2,026,514.23
所得税费用 -2,026,514.23
（三十五）现金流量表项目
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 335,363.35 615,121.47
收到的补贴款 130,000.00 232,996.00
收回的保证金及其它 22,090,135.92 27,344,767.54
合计 22,555,499.27 28,192,885.01
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
费用、成本中非工资性的日常支出
23,343,968.52 65,680,800.48
等
研究开发费支出 6,822,269.09 9,820,042.56
投标保证金 3,501,090.00 3,012,664.38
合计 33,667,327.61 78,513,507.42
3．收到的其他与投资活动有关的现金
本公司本年度无此事项。
4．支付的其他与投资活动有关的现金
本公司本年度无此事项。
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
本公司本年度无此事项。
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
本公司本年度无此事项。
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（三十六）现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 -76,181,117.94 -115,180,623.91
加：资产减值准备 24,927,398.97 22,039,378.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
57,849,681.82 57,619,569.76
性生物资产折旧
无形资产摊销 13,717,198.03 13,692,386.24
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
-16,017.62 -34,397.59
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,312,268.04 45,705,583.32
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
-2,026,514.23 -1,714,482.26
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,957,438.94 -65,145,873.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-70,400,811.75 137,909,026.05
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-6,178,805.99 -77,102,220.07
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -24,954,159.61 17,788,347.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 104,158,997.19 122,643,952.87
减：现金的期初余额 122,643,952.87 101,522,954.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,484,955.68 21,120,998.33
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 104,158,997.19 122,643,952.87
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 104,158,997.19 122,643,952.87
可随时用于支付的其他货币
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 104,158,997.19 122,643,952.87
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
（三十七）所有权或使用权受到限制的资产
本公司本年度无此事项。
六、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中国石油集团济
济南 制造业 608,946,800.00 60.00% 60.00%
柴动力总厂
本企业的母公司由中国石油天然气集团公司 100%控股，本企业最终控制方是中国石油天然气集团公
司。
（二）本企业的子公司情况
本企业无子公司。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业无合营或联营企业。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国石油天然气集团公司所属未上市企业 同为中国石油天然气集团公司控制
中国石油天然气股份有限公司所属企业 同为中国石油天然气集团公司控制
中油财务有限责任公司 同为中国石油天然气集团公司控制
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
聊城新泺机械有限公司 母公司的联营企业
（五）关联交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国石油集团济柴动力总
材料采购 42,512,418.03 56,473,388.80
厂
中国石油天然气第一建设
固定资产采购 2,997,273.89
公司
中国石油物资公司 材料采购 5,171,158.76
渤海石油装备制造有限公
材料采购 3,309,533.15 5,101,178.58
司
宝鸡石油机械有限责任公
材料采购 1,856.41
司
中国石油天然气股份有限
材料采购 4,558,079.76 6,774,162.54
公司
华北石油管理局 材料采购 12,512.58 25,129.37
聊城新泺机械有限公司 材料采购 24,513,132.40 35,500,993.93
合计 80,078,691.09 106,872,127.11
注：
2015 年度，济柴聊城机械有限公司更名为聊城新泺机械有限公司。
出售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国石油天然气股份有限公司 提供劳务 16,835,407.34
中国石油集团济柴动力总厂 销售商品 21,039,351.13 24,690,651.83
大庆石油管理局 销售商品 9,185,127.97 2,616,053.72
大港油田集团有限责任公司 销售商品 1,818,209.51 8,228,731.75
华北石油管理局 销售商品 2,495,756.41 3,317,324.79
新疆石油管理局 销售商品 520,943.83 1,670,509.16
中国石油长城钻探工程有限责任公司 销售商品 43,345,530.52 11,490,043.51
中国石油渤海钻探工程有限责任公司 销售商品 30,939,845.59 9,658,245.58
中国石油集团西部钻探工程有限责任公
销售商品 51,747,933.26 31,836,906.17
司
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国石油川庆钻探工程有限责任公司 销售商品 3,925,831.62
塔里木石油勘探开发指挥部 提供劳务 45,299.15
渤海石油装备制造有限公司 销售商品 533,709.40 4,515,264.96
宝鸡石油机械有限责任公司 销售商品 1,794,188.03 21,398,941.68
中国石油技术开发公司 销售商品 44,900,120.49 31,924,517.38
中国石油天然气运输公司 销售商品 607,088.63 837,329.01
中国石油工程建设公司 销售商品 17,078,526.50 57,169,635.45
中国华油集团公司 销售商品 25,844.81 5,220.51
中国石油集团工程设计有限责任公司 销售商品 22,462,707.27 3,894,017.09
中国石油集团西南管道有限公司 销售商品 6,322.22 1,594,165.81
中国石油天然气集团公司商业储备油分
销售商品 803,418.80
公司
辽河石油勘探局 销售商品 2,264,957.26
中国石油天然气第七建设公司 销售商品 251,572.65
吉林石油集团有限责任公司 销售商品 138,281.90
中石油（北京）科技开发有限公司 销售商品 119,846.15 2,396,923.08
中国石油天然气管道局 销售商品 918,136.75
大港油田集团工程建设有限责任公司 销售商品 162,393.16
合计 271,103,846.23 220,106,985.60
购销商品、提供和接受劳务的关联交易参考市场价进行交易，年度交易额度均没有超过年度获批交易
额。
2．关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国石油集团济柴动力总
房屋、设备 3,284,615.44 3,284,615.44
厂
中国石油天然气股份有限
房屋 335,780.00 331,780.00
公司
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国石油集团济柴动力总
房屋、设备 23,995,982.91 23,995,982.91
厂
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
3．关联担保情况
本公司作为担保方：
本公司本年度无此事项。
本公司作为被担保方：
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
中国石油天然气集
72,820,000.00 20140825 20150225 是
团公司
中国石油天然气集
64,069,470.00 20141204 20150604 是
团公司
中国石油天然气集
62,700,000.00 20150408 20151008 是
团公司
中国石油天然气集
65,600,000.00 20150724 20160124 否
团公司
中国石油天然气集
81,892,590.84 20151021 20160421 否
团公司
上述担保全部是中国石油天然气集团公司为本公司提供的票据担保。
4．关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中油财务有限责任公司 120,000,000.00 2015-3-6 2016-3-6
中油财务有限责任公司 100,000,000.00 2015-7-15 2016-7-15
中油财务有限责任公司 330,000,000.00 2015-9-14 2016-9-14
中油财务有限责任公司 50,000,000.00 2015-9-22 2016-9-22
委托中油财务有限责任公
中国石油集团济柴动力总厂 200,000,000.00 2015-9-22 2016-9-22
司贷款
拆出
5．关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,490,479.56 2,281,294.48
6．其他关联交易
本公司本年度无此事项。
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（六）关联方应收应付款项
1．应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国石油天然气股份有限公 27,583,521.0 3,338,288.4 30,913,788. 1,339,026.8
应收账款
司 1 0 66 0
10,870,959.5 9,702,979.5
应收账款 中国石油集团济柴动力总厂
6 6
10,335,729.9 6,563,655.9
应收账款 大庆石油管理局
5 8
3,171,600.0
应收账款 辽河石油勘探局 3,171,600.00
0
6,273,000.0
应收账款 大港油田集团有限责任公司 1,910,305.13
0
3,199,484.0
应收账款 华北石油管理局 3,019,629.00
1
应收账款 四川石油管理局 500,400.00
应收账款 新疆石油管理局 304,962.01 141,657.73
应收账款 吉林石油集团有限责任公司 15,250.00
应收账款 中国石油天然气管道局 1,074,220.00 -
中国石油长城钻探工程有限 32,849,071.3 13,251,990.
应收账款
责任公司 7 58
中国石油渤海钻探工程有限 4,372,704.0
应收账款 5,613,986.00
责任公司 0
中国石油集团西部钻探工程 36,786,313.2 30,853,428.
应收账款
有限责任公司 3 09
中国石油川庆钻探工程有限
应收账款 4,593,239.00 -
责任公司
1,464,219.3
应收账款 渤海石油装备制造有限公司 1,089,257.84
4
33,330,236.3 34,648,114.
应收账款 宝鸡石油机械有限责任公司
0 06
24,295,330.4 15,934,407.
应收账款 中国石油技术开发公司
7 50
应收账款 中国石油天然气运输公司 257,129.88
9,623,672.6
应收账款 中国石油工程建设公司 2,214,651.60
2
应收账款 中国华油集团公司 30,238.43 330,238.43
中国石油集团工程设计有限 19,756,820.0 1,844,826.5
应收账款
责任公司 1 0
应收账款 中国石油集团西南管道有限 2,483.00
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
公司
中石油（北京）科技开发有限
应收账款 140,220.00
公司
中国石油天然气股份有限公
预付账款 87,785.51
司
其他应收 中国石油天然气股份有限公
5,471.28 3,618.15
款 司
其他应收 中国石油集团西部钻探工程
20,000.00 40,000.00
款 有限责任公司
其他应收 中国石油长城钻探工程有限
30,000.00 30,000.00
款 责任公司
中国石油天然气第一建设公
应收账款 84,200.00
司
中国石油天然气第七建设公
应收账款 294,340.00
司
其他应收
宝鸡石油机械有限责任公司 5,000.00
款
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
2．应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国石油集团济柴动力总厂 97,221,401.64 82,122,391.10
应付账款 中国石油物资公司 1,298,668.85 3,748,600.00
应付账款 聊城新泺机械有限公司 12,594,630.90 26,315,268.96
中国石油天然气股份有限公
预收账款 0.00 348,000.00
司
其他应付款 中国石油集团济柴动力总厂 71,002,577.72 21,747,886.93
应付账款 渤海石油装备制造有限公司 5,156,476.63 3,073,942.85
应付账款 宝鸡石油机械有限公司 2,172.00
应付账款 中国石油工程建设公司 286,910.45 286,910.45
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
七、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司本年度无此事项。
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（二）或有事项
1．石油济柴与晋城市润宏新能源发电股份有限公司买卖合同纠纷
2011 年 4 月 29 日，山东济柴绿色能源动力装备有限公司（以下简称“绿色能源公司”）与被告签订
《工业品买卖合同》一份，被告向绿色能源公司采购瓦斯发电机组一台，合同价款为 4240 万元。合同签订
后，绿色能源公司依约履行了合同义务，但被告未依约付款，至今尚欠 3240 万元货款未支付。2013 年 10
月 25 日，石油济柴吸收合并绿色能源公司。2014 年 4 月 24 日，石油济柴依法向山西省晋城市中级人民法
院提起诉讼，要求晋城市润宏新能源发电股份有限公司偿还欠款。晋城市润宏新能源发电有限公司于 2014
年 12 月 27 日提出《变更反诉请求申请书》，2015 年 1 月 23 日, 晋城市润宏新能源发电有限公司就购置
配件费用、停机损失、功率差额损失等，确认反诉金额为 4,855.55 万元。
石油济柴目前已通过法院申请财产保全，并冻结对方银行账户，查封资金 400 万及相应机组设备资产。
截止目前，该案正在审理中。
2．石油济柴诉山西宝莱电力开发有限公司工程承包合同纠纷
2010 年 8 月 8 日，石油济柴与被申请人山西宝莱电力开发有限公司签订《王坡瓦斯发电站项目 EPC 总
承包合同》，约定石油济柴以设计、采购、施工总承包的方式建设山西省晋城市泽州县王坡瓦斯发电站项
目，合同价款总价款 1550 万元。合同签订后，石油济柴基本依约履行了合同义务。被申请人始终未依约
付款，至今共拖欠 930 万元未支付。石油济柴于 2014 年 12 月 8 日依法向太原仲裁委员会提起仲裁，要求
被申请人依法向石油济柴支付各项费用 1,735.52 万元（含延期付款须赔偿的融资费用、增加的土建工程
费用、设计变更导致增加的其他费用及运费维护收益损失）。山西宝莱电力开发有限公司提起反诉，要求
石油济柴赔偿由于项目施工延期造成的发电损失和减排收入损失合计 1,666.40 万元。
截至目前，双方正处于调解过程中。
3．石油济柴诉山西潞安集团和顺一缘煤业有限责任公司卖合同纠纷
2010 年 10 月 1 日，绿色能源公司与被告签订《山西潞安集团和顺一缘煤业有限责任公司瓦斯发电站
工程发电设备和辅助设备采购及安装项目合同书》一份，被告向绿色能源公司采购瓦斯发电机组、电站计
算机管理系统等设施设备，总价款为 2950 万元。合同签订后，绿色能源公司依约履行了合同义务。被告
始终未依约付款。2013 年 10 月 25 日，石油济柴吸收合并绿色能源公司。2014 年 6 月 16 日，石油济柴依
法向山西省晋中市中级人民法院提起诉讼。原被告双方在法院主持下达成调解协议。被告在支付 300 万元
首期款项后，未再付款，2014 年 10 月，石油济柴又向晋中中院提起强制执行申请并获批。2015 年 7 月，
石油济柴收到法院转付执行款 36.85 万元，截止 2015 年 12 月末，余款 1031 万元尚未支付。
截止目前，本案正在强制执行过程中。
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
八、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
本公司本年度无此事项
（二）利润分配情况
本公司 2015 年度亏损，不进行利润分配。
（三）销售退回
本公司本年度无此事项。
（四）其他资产负债表日后事项说明
本公司本年度无此事项。
九、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
本公司本年度无此事项。
（二）债务重组
本公司本年度无此事项。
（三）资产置换
本公司本年度无此事项。
（四）年金计划
本公司本年度无此事项。
（五）终止经营
本公司本年度无此事项。
（六）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司依据产品的功能进行分部确定。
2．报告分部的财务信息
单位：万元
直列型柴 柴油发电 气体机及气 柴油机配件 柴油机 分部间
项目 V 型柴油机 合计
油机 机组 体发电机组 及其他 大修 抵销
主营业务收 1,220.9
6,898.78 13,202.97 25,356.17 20,723.81 87,856.03
入 20,453.39 1
主营业务成
9,298.83 9,836.40 20,195.29 21,706.17 900.46 77,421.53
本 15,484.38
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司本年度无此事项。
十、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 16,017.62
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 130,000.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,215,727.24
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,175,222.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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除特别说明外，本财务报表附注均以人民币元为金额单位
项目 金额 说明
减：所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额
合计 22,536,966.86 --
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 -13.53% -0.26 -0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-17.53% -0.34 -0.34
股股东的净利润
十一、财务报表的报出
本公司 2015 年度财务报表经董事会于 2016 年 3 月 29 决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提
交股东大会审议。
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二〇一六年三月二十九日
59
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