奥飞动漫：2015年年度审计报告_股票频道

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

一、公司基本情况

1、公司概况

（1）、历史沿革

广东奥飞动漫文化股份有限公司（以下简称“奥飞动漫”、“公司”或“公司”）前身为

澄海县奥迪玩具实业有限公司，于 1993 年 12 月 17 日在澄海县工商行政管理局注册成立，

注册资金 80 万元，为蔡东青一人出资。2007 年 5 月 25 日，根据广东奥迪玩具实业有限公

司股东会决议和奥飞动漫发起人协议书，广东奥迪玩具实业有限公司原股东作为发起人，以

发起方式将广东奥迪玩具实业有限公司整体变更为广东奥飞动漫文化股份有限公司，各股东

以广东奥迪玩具实业有限公司截至 2007 年 4 月 30 日的净资产额 128,397,992.94 元中的

120,000,000.00 元作为折股依据，相应折合为奥飞动漫的全部股份。奥飞动漫于 2007 年 6

月 27 日经汕头市工商行政管理局核准工商登记注册，取得注册号为 440500000004759 号企

业法人营业执照。

2009 年 8 月 19 日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]806 号）核准，向社会

公开发行 4,000 万股，股本变更为 16,000 万股，公司股票于 2009 年 9 月 10 日在深圳证券

交易所上市交易，股票代码为 002292。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本及实收资本 1,264,551,960.00 元。

（2）、公司注册地、组织形式和总部地址

注册地址：广东省汕头市澄海区文冠路中段奥迪工业园。

组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、

监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会

决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事

务。

总部地址：广东省广州市珠江新城临江大道 5 号保利中心 10 楼。

（3）、经营范围

制作、复制、发行：广播剧、电视剧、动画片（制作须另申报）、专题、专栏（不含时

政新闻类），综艺（广播电视节目制作经营许可证有效期至 2017 年 7 月 21 日）；设计、制作、

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

发布、代理国内外各类广告；利用互联网经营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行）、动漫

产品（网络文化经营许可证有效期限至 2017 年 8 月 12 日）；从事投资管理及相关咨询服务；

制造、加工、销售：玩具，工艺品（不含金银首饰），数码电子产品，文具用品，塑料制品，

五金制品，精密齿轮轮箱，童车，电子游戏机，婴童用品；销售：家用电器，服装，日用百

货，化工原料（危险化学品除外），塑料原料。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；

经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业

务，电子产品，体育用品；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的

项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

（4）、业务性质及经营活动

文化传播行业，从事玩具、童装、童鞋等的开发、生产、销售，动漫影视片、动漫图文

作品的制作与发行，媒体广告的经营及手游的研发、运营。

（5）、财务报表批准报出日期

本财务报表业经公司董事会于 2016 年 03 月 29 日批准报出。

2、合并财务报表范围

本报告期纳入合并范围内子公司共的公司 42 家，具体包括：

序号子公司名称子公司类型级次持股比例

1 广州奥飞文化传播有限公司全资子公司一级 100%

2 广州奥飞嘉佳教育有限公司全资子公司二级 100%

3 广州狼烟动画有限公司控股子公司二级 85%

4 奥飞影业投资（北京）有限公司控股子公司二级 95%

5 奥飞影业（上海）有限公司控股子公司三级 95%

6 奥飞影业（香港）有限公司控股子公司三级 95%

7 Alpha Pictures Capital GP Limited 控股子公司四级 95%

8 WONDER MAGIC GLOBAL LIMITED 控股子公司四级 95%

9 上海攀塔文化传播有限公司控股子公司三级 60%

10 广东奥迪动漫玩具有限公司全资子公司一级 100%

11 广东嘉佳卡通影视有限公司控股子公司一级 60%

12 北京中奥影迪动画制作有限公司控股子公司一级 50%

13 奥飞动漫文化（香港）有限公司全资子公司一级 100%

14 AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC 全资子公司二级 100%

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

15 资讯港管理有限公司全资子公司二级 100%

16 Toon Express HongKong limited 全资子公司三级 100%

17 广州奥飞动漫品牌管理有限公司全资子公司三级 100%

18 英国奥飞动漫玩具有限公司全资子公司一级 100%

19 广东明星创意动画有限公司控股子公司一级 70%

20 汕头奥迪玩具有限公司全资子公司一级 100%

21 广东原创动力文化传播有限公司全资子公司一级 100%

22 佛山原创动力文化传播有限公司全资子公司二级 100%

23 北京爱乐游信息技术有限公司全资子公司一级 100%

24 北京中盛天创科技发展有限公司全资子公司二级 100%

25 北京指游互动科技发展有限公司全资子公司二级 100%

26 上海方寸信息科技有限公司全资子公司一级 100%

27 掌中方寸信息科技有限公司全资子公司二级 100%

28 上海方寸互娱网络科技有限公司全资子公司二级 100%

29 广州叶游信息技术有限公司控股子公司一级 60%

30 壹沙（北京）文化传媒有限公司控股子公司一级 70%

31 北京魔屏科技有限公司控股子公司一级 60%

32 北京奥飞多屏传媒有限公司控股子公司一级 80%

33 上海奥飞网络科技有限公司全资子公司一级 100%

34 广东奥飞实业有限公司全资子公司一级 100%

35 广州戏胞文化传播有限公司控股子公司一级 51%

36 广州奥娱叁特文化有限公司全资子公司一级 100%

Alpha Entertainment （ International ）

37 全资子公司一级 100%

Company Limited

38 北京绵绵堂科技有限公司控股子公司一级 60%

39 上海奥飞游戏有限公司全资子公司一级 100%

40 广州奥飞文化产业投资管理有限公司全资子公司一级 100%

41 广东奥飞动漫文化产业投资基金（有限合伙）全资子公司二级 100%

42 Alpha Animation, Inc 控股子公司五级 95%

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

注：奥飞动漫为北京中奥影迪动画制作有限公司（以下简称“中奥影迪”）的最大股东，

持股比例为 50%，中奥影迪章程约定设五人组成的董事会，其中由奥飞动漫选任三人、股东

中影动画产业有限公司（持股比例为 32%）选任一人、股东钟海（持股比例为 10%）和申杲

华（持股比例为 8%）共同选任一人，且由奥飞动漫选任的董事担任董事长兼法定代表人，

因此奥飞动漫通过董事会有权决定中奥影迪的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活

动中获取利益，奥飞动漫能够对中奥影迪实施控制，应将中奥影迪纳入奥飞动漫财务报表的

合并范围。

本年新纳入合并范围的公司包括序号 5、7、9、25、35、36、37、38、39、40、41、42，

涉及 12 家公司.上年纳入合并范围的广州市执诚服饰有限公司（已更名为“广东衣酷文化发

展股份有限公司”）、上海乐客友联童鞋有限公司（已更名为“上海祥同科技股份有限公司”）

于本年拟在全国中小企业股份转让系统挂牌并定向增发股份，由于公司持股比例降低比例失

去控制权而从子公司转为联营单位，故不再纳入合并范围。本报告期增加及减少子公司情况，

具体见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准

则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他

相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产

折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会

计估计。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

1、遵循企业会计准则的声明

公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、

完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

公司营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方

所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价

值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分

步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直

接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并

成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合

并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，

合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司

所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会

计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同

该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和

现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企

业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务

报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。

现金等价物指对持有的期限短（一般自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

9、外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中

国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，

对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企

业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币

借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货

币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本

公积。

（2）外币财务报表的折算方法

资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为

人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中

间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额

列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算

差额” 在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民

币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”

项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额

计算列示。

外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。

汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（1）金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金

融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市

场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协

议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接

计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确

认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条

件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与

债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利

用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的

资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值

无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的

账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

①可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允

价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过100 万的其

他应收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测

试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额

确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发

生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

――确定组合的依据：

除单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 100 万的其他

账龄组合应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的

单项金额重大的应收款项一起按帐龄组合计提坏帐准备。

应收出口退税款组合应收出口退税款

应收并表关联方组合合并报表范围内公司货款及往来款

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

――按组合计提坏账准备的计提方法：

账龄组合账龄分析法

应收退税款

不计提坏账准备

组合

应收并表关合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减值测试，除非有确

联方组合凿证据表明发生减值，不计提坏账准备。

――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年内 2 2

1-2 年 10 10

2-3 年 30 30

3-4 年 50 50

4-5 年 80 80

5 年以上 100 100

（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明

其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹

象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

（5）预付账款计提方法如下：

预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单

独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

定减值损失，计提坏账准备。

12、存货

（1）存货分类：原材料、周转材料、在产品和库存商品等。

（2）存货的核算：购入原材料、周转材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末

在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的

存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产

和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可

以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成

本与可变现净值。

可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税

费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去

至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同

或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多

于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货

因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，

提取存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，

于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。

（5）周转材料的摊销方法：采用分次摊销法摊销。

（6）参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，公司所拥有的动漫影视片(包括影片著作

权、使用权等)，在法定或合同约定的有效期内，均作为流动资产核算。

①公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理为：在委托摄制过程中将按合同约定预付给受托

方的制片款项通过预付款项，按受托方和动漫影视作品名分明细核算，公司为动漫影视作品

发生的配音、剪辑等直接费用按动漫影视作品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中核算；

当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按与受托方结算的金额以及公司为该动

漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用结转“存货—产成品—动漫影视作品”。

②公司自制的动漫影视作品的会计处理为：动漫影视作品发生的所有拍摄费用按动漫影视作

品名在“存货—在产品—动漫影视作品”中分明细核算，当动漫影视作品完成摄制并达到预

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

定可使用状态时，按公司为该动漫影视作品发生的直接费用结转“存货—产成品--动漫影视

作品”。

③“存货—产成品—动漫影视作品”成本在首次播放时起三年内按每一动漫影视作品当期所

实现的销售收入占预计总收入的比例进行摊销，同时结转营业成本，摊销完毕时账面仅就每

个动漫影视作品保留名义价值1元。动漫影视作品的预计总收入为动漫影视作品首次播放起3

年内预计所能实现的各类收入之和。

④公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹

象，考虑是否需要计提减值准备，当需要计提减值准备时，将需要计提减值准备的动漫影视

作品的尚未摊销完毕的成本根据测试结果的金额转入资产减值损失。

13、划分为持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

(2)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；

(3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

(4)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得

税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为流动资产。公允价值减去

处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独

区分的组成部分。

14、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。

（2）投资成本的确定

①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合

并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投

资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期

股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所

持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成

本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关

的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计

入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其

他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作

为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发

行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非

货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的

公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债

权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的

长期股权投资，采用权益法核算。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排，该安

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

排即属于合营安排。如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排

回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，合营安排

通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独

主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产

享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照

相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和

情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派

有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发生重要交易；

④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

详见本财务报表附注三-21。

15、投资性房地产

（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

（2）公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出

租用建筑物）采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的

摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相

应的减值损失。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计

量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的

有形资产。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于

行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开始

日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

（3）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残

值确定其折旧率，具体折旧率如下：

资产类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物 30/10 5 3.17/9.5

机械设备 10 5 9.50

运输设备 6 5 15.83

电子设备 5 5 19.00

办公设备 3 5 31.67

其他设备 5 5 19.00

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

详见本财务报表附注三-21。

（5）固定资产分类

房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设备。

（6）固定资产计价

① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态

前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资

产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。

② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定

价值不公允的除外。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

③ 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定

资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

④ 以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。

17、在建工程

（1）在建工程的类别

公司在建工程包括装修工程、系统改造工程、大修理工程和固定资产新建等。

（2）在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态

前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过

程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成

品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借

款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。

（3）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建

造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态

之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固

定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化

条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助

费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据

其发生额予以资本化。

18、借款费用

购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息

以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用

在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产

活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生

产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支

出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或

者生产活动已经开始。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予

资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至

资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达

到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本

化。

19、无形资产

（1）无形资产的确定标准和分类

无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、软件、

商标权、著作权、土地使用权、特许经营权等。

（2）无形资产的计量

无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成

本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约

定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（3）无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直

线法分期平均摊销，不留残值。

（4）无形资产支出满足资本化的条件：

公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：

a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

出售该无形资产。

e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

20、长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包

括办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费等，其摊销方法如下：

类别摊销方法摊销年限

办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费直线摊销法 2-5 年

长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。

如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部

转入当期损益。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判

断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使

用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值

损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但

存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市

场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的

法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未

来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，

选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并

确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的

可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合

并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产

组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至

该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他

各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供

服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集

团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付

义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应

的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处

理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

23、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

该义务是公司承担的现时义务；

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个

连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在

其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确

定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

24、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入

当期费用，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了

应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租

金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认

为租赁收入，公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，

则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入

财务费用。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确

认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易

相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

25、股份支付及权益工具

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值

计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，

在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费

用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按

照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益

工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成

本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价

值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等

待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行

权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成

本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计

入当期损益。

26、收入

（1）销售商品

公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确

认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常

与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可

靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

计量。

（2）提供劳务

在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工

百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成

本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发

生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按

已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发

生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。

（3）让渡资产使用权

公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让

渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合

同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（4）公司的营业收入主要包括动漫玩具及非动漫玩具销售收入、婴童服饰销售收入、广告

发布与制作、电影票房分账收入及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、播片推广收入、

形象授权收入等。

业务类型具体收入确认原则

内销：①送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收

入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠

地计量。②托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取

得货物承运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以

玩具及婴

收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。

童服饰销

外销：①离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装船

售收入

提单；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品

的成本能够可靠地计量。②其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客

户验收确认；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销

售商品的成本能够可靠地计量。

广告发布在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入；广告的制作，根据制作

与制作广告的进度确认收入。

电影片票在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可

房分账收证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

业务类型具体收入确认原则

入法所计算的金额确认。

在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可

电视剧销

证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流

售收入

入公司时确认。

播片推广公司为客户提供产品推广服务，根据合同或协议规定的收费方法（如销售产品

收入的分成比例）计算确定的金额分期确认收入。

公司需要不断的为客户提供新形象，需要提供后续服务的，在合同已经签订、

对应的影视剧片已经制作完成且款项的可回收性有合理的保障，根据合同或协

议规定的时间金额或收费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额分期

形象授权确认收入；

收入公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确认，在合同已经签订、作品

已经制作完成且交付、除了制作动漫影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以

外不存在尚未履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在授权

期间的开始日予以确认。

自主运营：公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。

游戏运营

联合营运：公司根据游戏玩家实际充值的金额，按照与运营商合作协议所计算

收入

的分成金额确认为营业收入。

27、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入

的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满

足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府

补助，直接计入当期损益。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损

益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确

认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损

益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性

差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应

纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得

税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来

抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏

损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不

会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。

29、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

报告期内未发生重要会计政策变更。

(2) 重要会计估计变更

1）变更内容：

变更前采用的会计估计：合并报表范围内关联方之间形成的应收账款按账龄组合，采用账龄

分析法计提坏账准备。

变更后采用的会计估计：合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，单独进行减值测试，

除非有确凿证据表明发生减值，不计提坏账准备。

2）变更日期：自董事会审议通过之日起执行。

3）本次会计估计变更对公司合并报表金额无影响。

30、其他重要会计政策和会计估计

采用套期会计的依据、会计处理方法：

(1) 本公司套期业务为现金流量套期。

(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

1) 在套期开始时，公司对套期关系 (即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并

准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益

的现金流量变动风险；

4) 套期有效性能够可靠地计量；

5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

套期工具同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：

1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起

的公允价值或现金流量变动；

2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

(3) 套期会计处理：

1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当

期损益。

2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，

原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同

期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债

的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负

债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者

权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。其

他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损

益的相同期间转出，计入当期损益。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税（费）率

按税法规定计算的销售货物和应税劳

增值税务收入为基础计算销项税额，在扣除当 17%、13%、6%、3%

期允许抵扣的进项税额后的差额部分

营业税营业收入 5%、3%

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

税种计税依据税（费）率

城市维护建设税应缴流转税 7%

教育费附加应缴流转税 3%

地方教育费附加应缴流转税 2%

文化事业建设费广告收入收入 3%

堤围防护费营业及销售收入 0.09%、0.10%、0.13%

15%/25%/10%/12.5%/16.5%/17%/20%，优

企业所得税应纳税所得额

惠税率见“四、税项、2 税收优惠”

（1）公司三级子公司奥飞影业（香港）有限公司按 16.5%税率计缴利得税。

（2）公司之全资子公司奥飞动漫文化（香港）有限公司按 16.5%税率计缴利得税，奥

飞动漫文化（香港）有限公司之子公司 AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC 根据美国

税法，适用 15%-35%的所得税税率。

（3）公司之全资子公司英国奥飞动漫玩具有限公司按未扣除资本预留前的公司年度利

润总额在当年利润弥补以前年度亏损后按 20%的税率计缴公司税（Corporation Tax）。

（4）公司之二级子公司资讯港管理有限公司注册于英属维尔京群岛，无公司税、增值

税等，但其取得的来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得缴纳企业

所得税，该所得减按 10%的税率征收企业所得税。

（5）公司孙公司之子公司 Toon Express HongKong limited 注册于香港，按 16.5%的

税率计缴利得税。

（6）公司二级子公司掌中方寸信息科技有限公司注册于香港，按 16.5%税率计缴所得

税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明（未说明的按 25%）：

纳税主体名称所得税税率

广东奥飞动漫文化股份有限公司 15%

广州奥飞文化传播有限公司 10%

奥飞影业（香港）有限公司 16.50%

Alpha Pictures Capital GP Limited 免税

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

纳税主体名称所得税税率

WONDER MAGIC GLOBAL LIMITED 免税

广东奥迪动漫玩具有限公司 15%

奥飞动漫文化（香港）有限公司 16.50%

AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC 15%-35%

资讯港管理有限公司免税/10%

Toon Express HongKong limited 16.50%

英国奥飞动漫玩具有限公司 20%

广东明星创意动画有限公司 12.50%

广东原创动力文化传播有限公司 10%

北京爱乐游信息技术有限公司 15%

北京中盛天创科技发展有限公司 12.50%

上海方寸信息科技有限公司 12.50%

掌中方寸信息科技有限公司 16.50%

上海方寸互娱网络科技有限公司免税

广州叶游信息技术有限公司免税

Alpha Entertainment （International）Company Limited 免税

Alpha Animation, Inc 15%-35%

2、税收优惠

增值税：

（1）出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，自 2009 年 6 月 1 日玩具出口退税

率 15%。

（2）根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日发布的《关于软件产品增值

税政策的通知》（财税[2011]100 号），公司之全资子公司上海方寸信息科技有限公司及全资

孙公司上海方寸互娱网络科技有限公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定 17%

的税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。

企业所得税：

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（1）公司被确定为广东省 2008 年第一批高新技术企业，于 2014 年第二次通过高新技

术企业复审，收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务

局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GF201444000499，发证日期为 2014 年 8 月 23

日，有效期为三年，2014 年度到 2016 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

（2）公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司被认定为动漫企业，可享受国家现

行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策，2010 年、2011 年按 25%的税率减半计缴企业所得

税；根据财政部、国家税务总局《关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税

[2009]65 号）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财

税[2000]25 号）的规定并经广州市越秀区国税局批准，广州奥飞文化传播有限公司 2015 年

减按 10%的税率计缴企业所得税。

（3）公司之全资子公司广东奥迪动漫玩具有限公司被认定为广东省 2008 年第二批高新

技术企业，于 2014 年第二次通过高新技术企业复审，收到广东省科学技术厅、广东省财政

厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为

GF201444000455，发证日期为 2014 年 8 月 23 日，有效期为三年，2014 年度到 2016 年度按

15%的税率计缴企业所得税。

（4）根据《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财

税[2009]65 号)，公司之控股子公司广东明星创意动画有限公司经认定为动漫企业，可申请

享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优惠政策。即经认定的动漫企业，自获利年度起，

第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2012 年 9 月，公

司取得动漫企业认定，并经东莞市地方税务局备案，2012 年为认定后的第一个获利年度，

免征企业所得税，2014 年度到 2016 年度按 12.5%的税率计缴企业所得税。

（5）根据财政部和国家税务总局《关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》

（财税[2009]65 号）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》

（财税[2000]25 号）的规定并经广州市越秀区国税局批准，公司之全资子公司原创动力文

化传播有限公司被认定为国家重点动漫企业，可享受国家现行鼓励软件产业发展的所得税优

惠政策，当年未享受免税优惠的，可减按 10%的税率征收企业所得税。广东原创动力文化传

播有限公司 2015 年减按 10%的税率计缴企业所得税。

（6）公司之全资子公司北京爱乐游信息技术有限公司于 2011 年度被认定为北京市 2011

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

年度第二批高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201111001229，享受高新技术企业

所得税优惠政策期限为 2011 年至 2013 年度。 2014 年 10 月 22 日复审通过，继续享受三年

高新技术企业所得税优惠，2014 年度到 2016 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

（7）公司之二级子公司北京中盛天创科技发展有限公司于 2013 年 12 月 20 日被认定为

软件企业，根据软件企业所得税优惠政策，可以享受企业所得税“两免三减半”的税收优惠，

即 2013 年度至 2014 年度免交企业所得税，2015 年度至 2017 年度减半按 12.5%的税率计缴

企业所得税。

（8）2013 年 8 月，公司之全资子公司上海方寸信息科技有限公司被认定为软件企业，

根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1 号）

对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得

税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2013 年为获利的第一个年度，即 2013 年度、2014

年度免缴企业所得税，2015 年度、2016 年度、2017 年度减半按 12.5%的税率计缴企业所得

税。

（9）2015 年 12 月，公司之全资孙公司上海方寸互娱网络科技有限公司被认定为软件

企业，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕

1 号）对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企

业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2015 年为获利的第一个年度，即 2015 年

度、2016 年度免缴企业所得税，2017 年度、2018 年度、2019 年度减半按 12.5%的税率计缴

企业所得税。

(10) 2015 年 12 月，公司之全资子公司广州叶游信息技术有限公司被认定为软件企业，

根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1 号）

对我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得

税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2015 年为获利的第一个年度，即 2015 年度、2016

年度免缴企业所得税，2017 年度、2018 年度、2019 年度减半按 12.5%的税率计缴企业所得

税。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

（1）货币资金明细情况：

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

项目 2015.12.31 2014.12.31

库存现金 220,854.78 302,129.87

银行存款 393,727,555.66 879,986,154.67

其他货币资金 17,157,424.81 33,598,968.50

合计 411,105,835.25 913,887,253.04

其中：存放在境外的款项总额 9,766,841.68 21,755,717.52

（2）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币

资金明细如下：

项目 2015.12.31 2014.12.31

银行贷款质押保证金 - 25,000,000.00

远期外汇交易保证金 - 2,737,000.00

银行承兑汇票保证金 11,500,000.00 -

信用证保证金 1,060,000.00 -

合计 12,560,000.00 27,737,000.00

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）交易性金融资产明细情况：

项目 2015.12.31 2014.12.31

交易性金融资产 - -

其中：债务工具投资 - -

权益工具投资 - -

衍生工具投资 - 205,550.00

套期工具 10,133,042.06 -

合计 10,133,042.06 205,550.00

2015 年 10 月 30 日，公司之三级控股子公司奥飞影业（香港）有限公司为电影项目《刺

客信条》3000 万美元投资款与花旗银行与签订金融衍生工具看涨价差合同，截至 2015 年 12

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

月 31 日该套期工具余额为人民币 10,133,042.06 元。

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

2015.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提应

1,080,000.00 0.14 1,080,000.00 100.00 -

收账款坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

755,235,197.47 99.86 21,876,655.99 2.90 733,358,541.48

账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 756,315,197.47 100.00 22,956,655.99 3.04 733,358,541.48

2014.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提应

- - - - -

收账款坏账准备的

按信用风险特征组合计提坏

356,507,542.77 100.00 13,020,693.63 3.65 343,486,849.14

账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 356,507,542.77 100.00 13,020,693.63 3.65 343,486,849.14

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

经北京市西城区人民法院

北京优朋普（2015）西民（知）初字第 17004

乐科技有限 1,080,000.00 1,080,000.00 100.00% 号判决，与对方相关的民事诉

公司讼一审败诉，预计余款无法收

回

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

合计 1,080,000.00 1,080,000.00 / /

（3）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

2015.12.31

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 726,415,041.93 14,528,301.33 2.00

1-2 年 15,948,230.55 1,594,823.06 10.00

2-3 年 6,934,344.76 2,080,303.43 30.00

3-4 年 3,613,720.04 1,806,860.02 50.00

4-5 年 2,287,460.19 1,829,968.15 80.00

5 年以上 36,400.00 36,400.00 100.00

合计 755,235,197.47 21,876,655.99

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（4）本期计提、转销或转回的应收账款情况

本期非同一控制下企业合并增加坏账准备 0.00 元，本期计提坏账准备金额

17,496,371.21 元；本期转回坏账准备金额 3,329,743.95 元；本期转销坏账准备金额

2,658,488.46 元，其他减少 1,572,176.45 元。

（5）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

货款 2,658,488.46

其中重要的应收账款核销情况：

应收履行的款项是否

单位名称账款核销金额核销原因核销程由关联交

性质序易产生

中国境外（含港澳管理层

货款 425.46 因长期没有合作，对方不确认否

台）苹果 IOS 款审批

Disney-compensation 款项调整：根据

Consumer Products and Related Use

Agreement 第 7 Royalties and Payments 的

华特迪士尼（上海） 7.6 条款，对于授权产生的坏账约定了迪士尼

货款 2,658,063.00

有限公司公司在尽职追收的情况下，如果仍未收回，则

在当年确认为不可回收的坏账。并应该在坏账

发生的合同年，在迪士尼公司应付 infoport

的授权费保底额外的溢余中扣除，且扣除坏账

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

的限额为该合同年总授权费的 4%。

合计 -- 2,658,488.46 -- -- --

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 152,611,439.36 元，占

应收账款年末余额合计数的比例为 20.18%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

3,061,731.56 元。

（7）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

4、预付款项

（1）预付款项按帐龄列示：

2015.12.31 2014.12.31

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1 年以内 258,652,603.43 79.95 246,018,482.35 92.85

1-2 年 64,630,554.06 19.97 18,946,348.69 7.15

2-3 年 269,311.68 0.08 6,964.48 -

3 年以上 8,316.08 - 1,050.00 -

合计 323,560,785.25 100.00 264,972,845.52 100.00

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况

公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 73,891,654.38 元，占预付

账款年末余额合计数的比例为 22.84%。

（3）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项说明：

单位账龄超过 1 年金额款项性质未结转原因

武汉中赢网络科技有限公司 19,000,000.00 影片制作费未制作完结

广州千骐动漫有限公司 6,097,340.19 影片制作费未制作完结

上海永旭文化传播有限公司 9,589,441.89 影片制作费未制作完结

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

国龙投资（北京）有限公司 10,000,000.00 影片制作费未制作完结

合计 44,686,782.08

5、应收利息

（1）应收利息明细情况：

项目 2015.12.31 2014.12.31

定期存款 - 1,749,355.99

保证金利息 161,312.86 -

债权投资 - -

合计 161,312.86 1,749,355.99

公司不存在逾期的应收利息。

6、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

2015.12.31

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提应收

- - - - -

账款坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

160,010,153.96 94.25 4,323,574.28 2.70 155,686,579.68

准备的其他应收款

应收退税组合 9,760,938.83 5.75 - - 9,760,938.83

小计 169,771,092.79 100.00 4,323,574.28 2.55 165,447,518.51

单项金额虽不重大但单项计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 169,771,092.79 100.00 4,323,574.28 2.55 165,447,518.51

2014.12.31

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提应收

20,000,000.00 40.45 400,000.00 2.00 19,600,000.00

账款坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

26,895,150.34 54.40 1,514,665.05 5.63 25,380,485.29

准备的其他应收款

应收退税组合 2,547,342.95 5.15 - - 2,547,342.95

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

小计 29,442,493.29 59.55 1,514,665.05 6.50 27,927,828.24

单项金额虽不重大但单项计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 49,442,493.29 100.00 1,914,665.05 3.87 47,527,828.24

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。

（3）组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：

2015.12.31

账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 152,077,643.20 3,041,552.85 2

1-2 年 6,007,958.94 600,795.89 10

2-3 年 1,773,751.82 532,125.54 30

3-4 年 3,400.00 1,700.00 50

4-5 年 - - 80

5 年以上 147,400.00 147,400.00 100

合计 160,010,153.96 4,323,574.28

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（5）本期计提、转销或转回的其他应收款情况

本期非同一控制下企业合并增加坏账准备 400.00 元，本期计提坏账准备金额

6,175,965.68 元，本期转回坏账准备金额 3,228,003.37 元，本期转销坏账准备金额

371,855.61 元,其他减少 167,597.47 元。

（6）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

押金 350,562.70

费用款 21,292.91

其中重要的其他应收款核销情况：

应收账履行的核销款项是否由关

单位名称核销金额核销原因

款性质程序联交易产生

马平押金 39,962.70 退租无法收回押金管理层审批否

宋自力押金 3,700.00 退租无法收回押金管理层审批否

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

长期没有合作，对方不

中国电信福建分公司费用款 21,292.91 管理层审批否

确认

梁举初押金 306,900.00 退租无法收回押金管理层审批否

合计 -- 371,855.61 -- -- --

（8）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015.12.31 2014.12.31

押金及保证金 9,878,511.56 13,928,876.09

借支款及备用金 7,116,054.30 7,454,140.30

费用预付款 - 13,208.00

往来款 9,711,453.33 -

应收退税款 9,760,938.83 2,547,342.95

代垫宣发成本 5,788,014.99 4,744,889.85

待收款 - 20,000,000.00

应收股权激励行权款 3,772,851.94 -

股权转让款 121,124,734.50 -

其他 2,618,533.34 754,036.10

合计 169,771,092.79 49,442,493.29

（9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应

单位名称款项性质金额年限收款总额坏账准备

的比例(%)

汕头市丰迪房地产开发有限公司股权转让款 84,374,734.50 1 年以内 49.70 1,687,494.69

广州网秀网络科技有限公司股权转让款 36,750,000.00 1 年以内 21.65 735,000.00

增值税即征

上海市嘉定区税务局第六税务所 6,094,307.16 1 年以内 3.59 121,886.14

即退

中国证券登记结算有限责任公司股权激励已

3,772,851.94 1 年以内 2.22 75,457.04

深圳分公司行权款

代垫宣发成 1 年以内，

华谊兄弟传媒股份有限公司 3,744,889.85 2.21 156,884.95

本 1-2 年

合计 134,736,783.45 79.37 2,776,722.82

（10）因涉及政府补助的其他应收款

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

无。

（11）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

7、存货

（1）存货分类：

2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 32,622,775.42 32,622,775.42 47,234,680.48 - 47,234,680.48

周转材料 30,636,425.75 30,636,425.75 43,054,218.00 - 43,054,218.00

在产品 98,545,116.45 98,545,116.45 31,404,765.95 - 31,404,765.95

其中：动漫影视作品 96,242,685.97 96,242,685.97 31,318,381.73 - 31,318,381.73

玩具类产品 2,302,430.48 2,302,430.48 86,384.22 - 86,384.22

库存商品 273,251,790.61 767,318.68 272,484,471.93 294,973,806.72 4,513,448.97 290,460,357.75

其中：动漫影视作品 99,126,881.28 99,126,881.28 44,956,945.24 - 44,956,945.24

玩具类产品 161,056,631.16 767,318.68 160,289,312.48 169,053,567.39 3,665,966.86 165,387,600.53

婴童用品类产品 11,484.00 11,484.00 60,538,209.43 847,482.11 59,690,727.32

游戏版权产品 13,056,794.17 13,056,794.17 20,425,084.66 - 20,425,084.66

合计 435,056,108.23 767,318.68 434,288,789.55 416,667,471.15 4,513,448.97 412,154,022.18

（2）存货跌价准备

本期增加本期减少

项目 2014.12.31 2015.12.31

新增计提转回转销/其他

库存材料 - - - - - -

低值易耗品 - - - - - -

在产品 - - - - - -

产成品 4,513,448.97 - 615,693.36 194,586.75 4,167,236.90 767,318.68

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

合计 4,513,448.97 615,693.36 194,586.75 4,167,236.90 767,318.68

本年公司将上年计提跌价准备的部分存货出售，故转销已经计提的跌价准备

3,504,863.39 元，其他减少 662,373.51 元系处置子公司减少年末存货跌价准备所致。

公司存货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税金后的金额确定。如为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的

合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数量超出销售合同订购数量的部分

的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约定

的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场

价格作为其可变现净值的计量基础。公司对于已拍摄完成但成本尚未摊销完毕的动漫影视作

品，年末计算可回收金额，公司进行减值测试时，将动漫影视作品的可收回金额与尚未摊销

的成本进行比较，若动漫影视作品的可收回金额低于尚未摊销的成本即计提减值准备。

8、其他流动资产

项目 2015.12.31 2014.12.31

待抵扣进项税 11,260,793.71 11,031,650.41

留抵税额 - 722,659.17

预缴文化事业建设费 81.60 -

应退还税费 10,138,287.48 1,152,166.18

一年内到期的理财产品 - 201,273,611.11

合计 21,399,162.79 214,180,086.87

9、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

2015.12.31 2014.12.31

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

可供出售债务工具： - - - - - -

可供出售权益工具： 379,455,353.60 - 379,455,353.60 54,980,641.30 - 54,980,641.30

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

按公允价值计量的 - - - - - -

按成本计量的 379,455,353.60 - 379,455,353.60 54,980,641.30 - 54,980,641.30

合计 379,455,353.60 - 379,455,353.60 54,980,641.30 - 54,980,641.30

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额减值准备

在被投资单位本期现

被投资单位期本期本期期

2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31 持股比例金红利

初增加减少末

LAKOO LIMITED 14,980,641.30 928,800.90 - 15,909,442.20 - - - - 10.28% -

Best Assistant Education

- 38,983,411.40 - 38,983,411.40 - - - - 1.26% -

Online Limited

珠海广发信德奥飞产业投资

40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - - - - 16.22% -

基金一期（有限合伙）

中联畅想(北京)科技有限公

- 35,000,000.00 35,000,000.00 - - - - - - -

司

上海悠游堂投资发展股份有

- 80,000,000.00 - 80,000,000.00 - - - - 6.50% -

限公司

东吴在线（苏州）互联网金

- 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - - 10.00% -

融科技服务有限公司

深圳统帅创智家科技有限公

- 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - - - 10.00% -

司

北京二次元科技有限公司 - 18,562,500.00 - 18,562,500.00 - - - - 18.00% -

北京剧角映画文化传媒有限

- 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - - - - 9.25% -

公司

北京万象传媒广告有限公司 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - - 2.50% -

掌阅科技股份有限公司 - 36,000,000.00 - 36,000,000.00 - - - - 0.90% -

合计 54,980,641.30 359,474,712.30 35,000,000.00 379,455,353.60 - - - - -

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

10、长期股权投资

本期增减变动

本期

计提减值准备

被投资单位 2014.12.31 其他宣告发放现 2015.12.31

权益法下确认的其他综合收益其减值期末余额

追加投资减少投资权益金股利或利

投资损益调整他准备

变动润

1．合营企业

广州奥飞孩之宝玩具

- 18,480,450.00 - 416,643.87 - - - - 18,897,093.87 - -

发展有限公司

小计 18,480,450.00 416,643.87 18,897,093.87

2．联营企业

广东衣酷文化发展股

- 31,824,000.00 - -2,495,634.68 - - - - 29,328,365.32 - -

份有限公司

上海祥同科技股份有

- 26,392,500.00 - -269,835.95 - - - - 26,122,664.05 - -

限公司

北京潘高文化传媒有

4,089,031.38 - - 433,343.57 - - - - 4,522,374.95 - -

限公司

广东宝奥现代物流投

14,226,290.86 - 11,493,199.48 -2,733,091.38 - - - - - - -

资有限公司

北京万象娱通网络科

8,243,943.74 - - -7,424,361.50 - - - - 819,582.24 - -

技股份有限公司

上海哈邻网络科技有 7,054,054.28 2,500,000.00 - -481,699.84 - - - - 9,072,354.44 - -

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

本期增减变动

本期

计提减值准备

被投资单位 2014.12.31 其他宣告发放现 2015.12.31

权益法下确认的其他综合收益其减值期末余额

追加投资减少投资权益金股利或利

投资损益调整他准备

变动润

限公司

深圳市奥飞贝肯文化

7,599,685.94 - - -1,196,831.04 - - - - 6,402,854.90 - -

有限公司

珠海广发信德奥飞资

5,082,172.77 - - 1,458,162.08 - - - - 6,540,334.85 - -

本管理有限公司

广州三乐信息科技有

18,817,935.51 16,566,869.88 -2,251,065.63 - - - - - - -

限公司

北京爱乐游文化发展

- 50,000,000.00 - -409,680.89 - - - - 49,590,319.11 - -

有限公司

Waystar Success

96,064,478.25 - - -621,114.83 5,930,568.69 - - - 101,373,932.11 - -

Holding Limited

451 Media Group

- 61,361,484.65 - -4,318,859.77 4,565,422.57 - - - 61,608,047.45

LLC

广州轻阅网络科技有

- 10,250,000.00 - -345,025.17 - - - - 9,904,974.83 - -

限公司

深圳市贝美互动科技

- 6,880,000.00 - -858,259.88 - - - - 6,021,740.12 - -

有限公司

小计 161,177,592.73 189,207,984.65 28,060,069.36 -21,513,954.91 10,495,991.26 - - - 311,307,544.37 - -

合计 161,177,592.73 207,688,434.65 28,060,069.36 -21,097,311.04 10,495,991.26 - - - 330,204,638.24 - -

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

11、固定资产及累计折旧

（1）固定资产明细情况

项目房屋建筑物机械设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额 199,078,826.47 83,343,764.55 10,585,040.67 35,144,151.86 22,893,822.17 24,631,649.32 375,677,255.04

2.本期增加金额 - 5,990,203.96 395,766.17 3,725,289.97 5,090,239.71 6,676,785.18 21,878,284.99

（1）购置 - 5,990,203.96 395,766.17 3,672,670.97 5,071,380.71 6,676,785.18 21,806,806.99

（2）在建工程转入 - - - - - - -

（3）企业合并增加 - - - 52,619.00 18,859.00 - 71,478.00

3.本期减少金额 - 2,034,732.31 3,400,891.85 46,347.50 2,032,215.55 585,844.34 8,100,031.55

（1）处置或报废 - 1,693,523.17 2,902,306.40 46,347.50 1,458,815.89 396,155.78 6,497,148.74

（2）处置子公司或

- 341,209.14 498,585.45 - 573,399.66 189,688.56 1,602,882.81

清算

4.期末余额 199,078,826.47 87,299,236.20 7,579,914.99 38,823,094.33 25,951,846.33 30,722,590.16 389,455,508.48

二、累计折旧

1.期初余额 30,433,111.97 30,828,457.99 5,327,064.14 18,398,626.07 14,330,826.44 8,981,682.49 108,299,769.10

2.本期增加金额 7,025,228.15 5,354,147.70 1,253,139.80 5,770,849.09 3,946,482.19 5,337,540.41 28,687,387.33

（1）计提 7,025,228.15 5,354,147.70 1,253,139.80 5,769,767.83 3,944,501.25 5,337,540.41 28,684,325.14

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

项目房屋建筑物机械设备运输设备电子设备办公设备其他设备合计

（2）合并转入 - - - 1,081.26 1,980.94 - 3,062.20

3.本期减少金额 - 358,001.27 1,294,178.99 17,789.87 1,519,904.51 217,221.97 3,407,096.61

（1）处置或报废 - 54,083.74 955,858.87 17,789.87 1,220,382.40 160,736.64 2,408,851.52

（2）处置子公司或

- 303,917.53 338,320.12 - 299,522.11 56,485.33 998,245.09

清算

4.期末余额 37,458,340.12 35,824,604.42 5,286,024.95 24,151,685.29 16,757,404.12 14,102,000.93 133,580,059.83

三、减值准备

1.期初余额 - - - - - - -

2.本期增加金额 - - - - - - -

（1）计提 - - - - - - -

3.本期减少金额 - - - - - - -

（1）处置或报废 - - - - - - -

4.期末余额 - - - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 161,620,486.35 51,474,631.78 2,293,890.04 14,671,409.04 9,194,442.21 16,620,589.23 255,875,448.65

2.期初账面价值 168,645,714.50 52,515,306.56 5,257,976.53 16,745,525.79 8,562,995.73 15,649,966.83 267,377,485.94

2015 年度折旧额为 28,684,325.14 元，本年在建工程转入固定资产 0.00 元。

（2）公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（3）截至 2015 年 12 月 31 日，公司对固定资产进行全面清查，无闲置固定资产，未发现存在需计提减值准备的情形，故未计提固定资产减

值准备。

12、在建工程

（1）在建工程明细情况

2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

在建工程 - - - 257,318.87 - 257,318.87

（2）在建工程项目变动情况

其他工程投入占工程进利息资本化其中：本期利息资金

项目名称 2014.12.31 本期增加转入资产/费用 2015.12.31

减少预算比例(%) 度(%) 累计金额资本化金额来源

动漫硅谷项目 130,000.00 - 130,000.00 - 0.28% - - - -

销售移动终端系统 - 550,399.12 550,399.12 - 100.00% 100.00% - - -

供应链系统 - 566,037.74 566,037.74 - 100.00% 100.00% - - -

ERP 项目 55,518.87 - 55,518.87 - 100.00% 100.00% - - -

奥飞影业办公室装修 71,800.00 - 71,800.00 - 100.00% 100.00% - - -

合计 257,318.87 1,116,436.86 1,373,755.73 - - - - - -

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

13、无形资产

（1）无形资产明细情况

项目土地使用权软件专利权商标权著作权特许经营权合计

一、账面原值：

1.期初余额 60,392,214.00 29,013,263.85 4,859,168.69 35,557,382.04 2,862,304.85 145,081,881.76 277,766,215.19

2.本期增加金额 - 7,825,799.32 3,230,175.19 5,510,344.35 352,290.00 - 16,918,608.86

（1）购置 - 6,653,843.59 3,230,175.19 5,510,344.35 352,290.00 - 15,746,653.13

（2）企业合并增加 - - - - - - -

（3）其他 - 1,171,955.73 - - - - 1,171,955.73

3.本期减少金额 - 811,320.76 2,000.00 22,050,000.00 198,980.00 - 23,062,300.76

（1）处置或报废 - 811,320.76 2,000.00 - 198,980.00 - 1,012,300.76

（2）处置子公司或清算 - - - 22,050,000.00 - - 22,050,000.00

4.期末余额 60,392,214.00 36,027,742.41 8,087,343.88 19,017,726.39 3,015,614.85 145,081,881.76 271,622,523.29

二、累计摊销

1.期初余额 10,958,973.28 14,285,267.08 3,543,493.16 14,104,767.77 1,451,349.64 23,374,303.19 67,718,154.12

2.本期增加金额 1,207,844.28 10,799,875.94 1,076,580.42 3,080,857.26 626,966.99 4,836,062.73 21,628,187.62

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

项目土地使用权软件专利权商标权著作权特许经营权合计

（1）计提 1,207,844.28 10,799,875.94 1,076,580.42 3,080,857.26 626,966.99 4,836,062.73 21,628,187.62

（2）合并增加 - - - - - - -

3.本期减少金额 - 17,295.59 - 6,815,454.65 2,763.61 - 6,835,513.85

（1）处置或报废 - 17,295.59 - - 2,763.61 - 20,059.20

（2）处置子公司或清算 - - - 6,815,454.65 - - 6,815,454.65

4.期末余额 12,166,817.56 25,067,847.43 4,620,073.58 10,370,170.38 2,075,553.02 28,210,365.92 82,510,827.89

三、减值准备

1.期初余额 - - - - - - -

2.本期增加金额 - - - - - - -

（1）计提 - - - - - - -

（2）企业合并增加 - - - - - - -

3.本期减少金额 - - - - - - -

（1）处置或报废 - - - - - - -

（2）处置子公司或清算 - - - - - - -

4.期末余额 - - - - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 48,225,396.44 10,959,894.98 3,467,270.30 8,647,556.01 940,061.83 116,871,515.84 189,111,695.40

2.期初账面价值 49,433,240.72 14,727,996.78 1,315,675.53 21,452,614.26 1,410,955.21 121,707,578.57 210,048,061.07

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（2）本年增加的“其他”1,171,955.73 元系在建工程转入。

（3）特许经营权系公司收购广东嘉佳卡通影视有限公司 60%股权时作为非同一控制下的企业合并产生的 145,081,881.76 元卡通频道经营权。

（4）著作权中 225 万元，系与公司同时出资的广东明星创意动画有限公司自然人股东黄伟明、罗铭、徐丽莎、李薇薇、伍尚殷、林铭浩、黄嘉维、

曹健慧、王少洁及罗皑容以其持有的作品著作权评估作价 225 万元对广东明星创意动画有限公司缴足实收资本产生。

（5）软件中包括 2014 年度购买上海方寸信息科技有限公司及北京爱乐游信息技术有限公司，复核收购日被收购单位财务报表及参考评估报告，

确认被收购单位原账面未确认资产的游戏软件 20,403,720.37 元。

（6）公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形，故不需要计提无形资

产减值准备。

14、商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或本期增加本期减少

2014.12.31 2015.12.31

形成商誉的事项企业合并形成其他处置其他

广州市执诚服饰有限公司 14,023,265.73 - - 14,023,265.73 - -

广东明星创意动画有限公司 15,683,723.19 - - - - 15,683,723.19

广东原创动力文化传播有限公司 3,575,419.75 - - - - 3,575,419.75

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

被投资单位名称或本期增加本期减少

2014.12.31 2015.12.31

形成商誉的事项企业合并形成其他处置其他

资讯港管理有限公司 455,016,250.41 - 28,211,042.13 - - 483,227,292.54

北京爱乐游信息技术有限公司 349,883,473.96 - - - - 349,883,473.96

上海方寸信息科技有限公司 279,559,334.10 - - - - 279,559,334.10

广州叶游信息技术有限公司 22,257,544.88 - - - - 22,257,544.88

壹沙（北京）文化传媒有限公司 2,838,796.95 - - - - 2,838,796.95

北京魔屏科技有限公司 22,677,173.34 - - - - 22,677,173.34

北京绵绵堂科技有限公司 - 4,203,463.67 - - - 4,203,463.67

上海攀塔文化传播有限公司 - 6,652,256.72 - - - 6,652,256.72

合计 1,165,514,982.31 10,855,720.39 28,211,042.13 14,023,265.73 - 1,190,558,479.10

（2）商誉减值准备

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 2015.12.31

企业合并形成其他处置其他

广州市执诚服饰有限公司 - - - - - -

广东明星创意动画有限公司 - - - - - -

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 2015.12.31

企业合并形成其他处置其他

广东原创动力文化传播有限公司 - - - - - -

资讯港管理有限公司 - - - - - -

北京爱乐游信息技术有限公司 - - - - - -

上海方寸信息科技有限公司 - - - - - -

广州叶游信息技术有限公司 - - - - - -

壹沙（北京）文化传媒有限公司 - - - - - -

北京魔屏科技有限公司 - - - - - -

北京绵绵堂科技有限公司 - - - - - -

上海攀塔文化传播有限公司

合计

（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：

2015 年期末，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组

进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

15、长期待摊费用

（1）长期待摊费用明细情况：

项目 2014.12.31 本期增加本期摊销其他减少 2015.12.31

办公室三楼装修 434,091.32 - 217,045.68 - 217,045.64

黄花岗创意园装修 3,413,732.19 6,405,915.01 2,762,811.45 - 7,056,835.75

老厂设备房装修 - 960,659.20 80,054.93 - 880,604.27

新基地厂房装修 - 249,906.49 20,825.54 - 229,080.95

新基地家私款 279,740.47 - 139,870.32 - 139,870.15

新基地实验室装修工程 267,293.61 - 188,677.80 - 78,615.81

新基地宿舍装修费 195,011.26 - 111,435.01 - 83,576.25

新厂展厅展柜 179,487.17 - 76,923.12 - 102,564.05

新基地装修 1,496,146.73 5,157,264.32 2,403,381.54 - 4,250,029.51

终端零售小店装修 1,930,515.64 2,615,180.95 2,186,029.41 - 2,359,667.18

保利办公室装修 2,132,137.72 725,514.30 1,054,891.76 - 1,802,760.26

奥飞文化办公区装修款 888,484.93 - 301,588.71 - 586,896.22

奥飞文化形象店建设 109,163.54 - 109,163.54 - -

办公地装修 - 1,419,000.00 180,343.86 - 1,238,656.14

消防工程项目 - 85,000.00 11,086.96 - 73,913.04

弱电工程项目 - 335,125.77 42,584.71 - 292,541.06

路面改造项目 - 50,000.00 6,521.74 - 43,478.26

房屋施工管理项目 - 13,149.00 1,715.09 - 11,433.91

办公室装饰项目 - 73,333.33 3,492.06 - 69,841.27

形象建设费 - 313,829.23 26,127.28 - 287,701.95

办公区装修款 60,528.54 2,137,970.36 174,648.56 - 2,023,850.34

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

项目 2014.12.31 本期增加本期摊销其他减少 2015.12.31

嘉佳网络建设费 126,595.16 - 121,795.16 - 4,800.00

香港办公室装修款 256,512.96 - 81,538.67 - 174,974.29

香港办公室扩张装修款 451,505.60 701.86 104,442.97 - 347,764.49

执诚小店形象建设 1,919,565.25 - - 1,919,565.25 -

迪斯尼授权费 100,000.00 - - 100,000.00 -

乐客办公区装修款 68,156.76 - - 68,156.76 -

乐客小店形象建设 1,011,460.59 - - 1,011,460.59 -

汕头奥迪办公区装修款 620,223.07 67,022.24 367,527.80 - 319,717.51

佛山原创办公区装修款 0.00 - - - 0.00

广东原创办公室装修款 0.00 43,754.94 5,578.96 - 38,175.98

办公区装修款 - 9,299.01 2,110.02 - 7,188.99

网络建设费 - 3,396.23 - 3,396.23 -

动漫火车香港办公区装修款 33,980.58 - 33,980.58 - -

奥飞发展艺术中心装修款 581,572.75 - 581,572.75 - -

方寸办公区装修款 60,011.17 1,743,373.28 396,055.50 - 1,407,328.95

办公区装修款 - 923,946.25 172,261.17 - 751,685.08

办公区装修 - 142,346.24 - - 142,346.24

办公区装修 - 165,000.00 4,583.34 - 160,416.66

排舞室装修款 - 45,140.00 10,192.91 - 34,947.09

仓库装修款 - 253,194.17 57,172.85 - 196,021.32

监控房装修 - 4,980.00 216.52 - 4,763.48

爱乐游网络建设费 100,235.83 - 70,754.76 - 29,481.07

合计 16,716,152.84 23,944,002.18 12,109,003.03 3,102,578.83 25,448,573.16

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

16、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2015.12.31 2014.12.31

项目

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 25,737,485.78 4,142,601.22 11,823,741.57 2,406,998.51

可抵扣亏损 14,934,946.95 3,329,600.49 6,357,369.55 6,650,229.68

未支付工资 - - 21,833,402.07 2,528,616.09

投资损失 - - 15,773,709.14 2,366,056.37

股份支付 12,486,714.33 1,873,007.15 13,845,599.68 2,076,839.95

计入递延收益的政府补助 5,654,791.58 805,718.74 6,315,980.07 909,202.18

存货中未实现内部损益 31,380,984.50 4,707,147.68 - -

合计 90,194,923.14 14,858,075.28 75,949,802.08 16,937,942.78

（2）未经抵销的递延所得税负债

2015.12.31 2014.12.31

项目

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

衍生工具收益余额 - - 205,550.00 30,832.50

企业合并产生无形资产 - - 9,102,607.00 1,137,825.88

合计 - - 9,308,157.00 1,168,658.38

（3）未确认递延所得税资产明细

项目 2015.12.31 2014.12.31

可抵扣暂时性差异 20,641,903.58 17,285,887.14

可抵扣亏损 141,583,681.73 82,995,089.21

合计 162,225,585.31 100,280,976.35

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2015.12.31 2014.12.31 备注

2015 年 - 1,319,570.81

2016 年 1,702,256.57 1,774,796.07

2017 年 2,199,448.57 2,930,516.08

2018 年 2,807,366.80 6,350,305.86

2019 年 9,505,055.29 34,522,553.86

2020 年 51,753,998.23 -

2020 年后 73,615,556.27 36,097,346.53

合计 141,583,681.73 82,995,089.21

公司之子公司奥飞动漫文化（香港）有限公司及英国奥飞动漫玩具有限公司的亏损无期

限结转以后年度弥补；公司孙公司 AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC 亏损可以结转

以后年度弥补，但是以二十年为期限。

17、其他非流动资产

借款类别 2015.12.31 2014.12.31

预付股权款 123,510,245.06 18,892,280.00

认购非公开发行股票 200,000,000.00 -

合计 323,510,245.06 18,892,280.00

经公司第三届董事会第二十七次会议审议通过，全资子公司广州奥娱叁特文化有限公司

（以下简称“奥娱叁特”）以自有资金实施认购。奥娱叁特拟以现金方式认购顺荣三七本次

非公开发行的 A 股股票 436.3953 万股，认购金额为人民币 2 亿元。本次拟认购的顺荣三七

非公开发行股份，自发行结束之日起三十六个月内不得转让。由于奥娱叁特尚未办理完成工

商注册手续，认购协议拟由公司代为签署。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

18、短期借款

短期借款明细情况

借款类别 2015.12.31 2014.12.31

保证借款 56,838,155.18 51,554,800.00

质押借款 - -

保证质押借款 595,000,000.00 231,746,942.60

合计 651,838,155.18 283,301,742.60

短期借款分类说明：公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。

19、应付票据

票据类别 2015.12.31 2014.12.31

商业承兑汇票 2,088,540.00 5,405,966.40

合计 2,088,540.00 5,405,966.40

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元

20、应付账款

（1）应付账款按账龄披露

种类 2015.12.31 2014.12.31

1年以内 179,184,527.87 241,776,067.18

1-2年 3,914,272.47 2,209,961.19

2-3年 242,705.38 888,684.14

3年以上 597,317.34 89,491.92

合计 183,938,823.06 244,964,204.43

（2）期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

21、预收款项

（1）预收款项按账龄披露

种类 2015.12.31 2014.12.31

1年以内 46,476,077.91 35,568,491.19

1-2年 3,233,461.46 2,945,747.03

2-3年 1,551,846.73 134,712.04

3年以上 12,464.43 15,692.83

合计 51,273,850.53 38,664,643.09

（2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

一、短期薪酬 77,742,057.11 483,252,260.09 504,666,417.23 56,327,899.97

二、离职后福利-设定提存计划 199,626.67 18,397,334.35 18,386,065.61 210,895.41

三、辞退福利 - - - -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

五、其他长期职工福利 - - - -

合计 77,941,683.78 501,649,594.44 523,052,482.84 56,538,795.38

（2）短期薪酬列示

项目 2014.12.31 本期增加本期支付 2015.12.31

一、工资、奖金、津贴和补贴 77,586,796.38 448,291,351.13 469,767,764.98 56,110,382.53

二、职工福利费 - 14,959,159.94 14,959,159.94 -

三、社会保险费 128,350.73 10,959,699.87 10,952,108.16 135,942.44

工伤保险费 7,851.24 584,237.97 584,719.67 7,369.54

生育保险费 9,244.94 1,022,359.35 1,021,725.85 9,878.44

医疗保险费 110,406.48 9,175,561.79 9,167,273.81 118,694.46

重大疾病险 848.07 177,540.76 178,388.83 -

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

项目 2014.12.31 本期增加本期支付 2015.12.31

四、住房公积金 26,910.00 5,434,976.26 5,432,311.26 29,575.00

五、工会经费和职工教育经费 - 2,988,235.77 2,988,235.77 -

六、短期带薪缺勤 - - - -

七、非货币性薪酬 - - - -

八、股权激励费用 - - - -

九、因解除劳动关系给予的补偿 - 618,837.12 566,837.12 52,000.00

合计 77,742,057.11 483,252,260.09 504,666,417.23 56,327,899.97

（3）设定提存计划列示

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

1、基本养老保险 189,012.90 17,186,617.96 17,175,922.99 199,707.87

2、失业保险费 10,613.77 1,210,716.39 1,210,142.62 11,187.54

3、企业年金缴费 - - - -

合计 199,626.67 18,397,334.35 18,386,065.61 210,895.41

23、应交税费

（1）应交税费明细情况

项目 2015.12.31 2014.12.31

增值税 42,884,902.68 22,258,305.16

营业税 291,213.14 5,516.01

企业所得税 34,038,620.29 5,088,911.71

城市维护建设税 5,080,707.06 3,316,842.96

印花税 508,501.66 555,183.71

个人所得税 1,297,588.48 11,882,747.63

教育费附加 2,167,278.05 1,421,612.69

地方教育附加 980,841.18 438,809.99

堤围防护费 529,564.71 465,309.82

文化事业建设费 140,986.55 112,771.99

其他代扣税 967,824.19 6,745.15

合计 88,888,027.99 45,552,756.82

（2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

24、应付利息

项目 2015.12.31 2014.12.31

分期付息到期还本的长期借款利息 - 13,580.74

企业债券利息 16,298,082.21 16,298,082.21

短期借款应付利息 47,286.36 350,979.17

划分为金融负债的优先股\永续债利息 - -

其他 - -

合计 16,345,368.57 16,662,642.12

25、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

种类 2015.12.31 2014.12.31

押金及保证金 13,080,169.35 13,043,128.41

往来款 10,030,666.67 4,382,415.66

应付费用 1,475,723.18 1,021,768.09

律师服务费 - 1,518,861.55

电影分成款 - 3,975,357.90

其他 1,490,210.08 1,138,344.86

内部借款/员工代垫款 472,923.89 -

代收电影扶持金 890,875.00 -

代扣社保、住房公积金 196,732.38 -

回购义务负债 17,541,557.11 -

合计 45,178,857.66 25,079,876.47

（2）期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

26、一年内到期的非流动负债

项目 2015.12.31 2014.12.31

一年内到期的长期借款 - 6,175,000.00

一年内到期的应付债券 - -

一年内到期的长期应付款 53,133,697.77 69,423,047.54

合计 53,133,697.77 75,598,047.54

27、应付债券

（1）应付债券期末余额

借款类别 2015.12.31 2014.12.31

公司债券 548,608,495.65 548,071,648.77

合计 548,608,495.65 548,071,648.77

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（2）应付债券增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额 2014.12.31 按面值计提利息折价摊销本期偿还 2015.12.31

公司债券 550,000,000.00 2013-06-07 5年 550,000,000.00 548,071,648.77 28,600,000.00 536,846.88 - 548,608,495.65

合计 550,000,000.00 548,071,648.77 28,600,000.00 536,846.88 - 548,608,495.65

经证监会核准，公司于 2013 年 6 月发行了 5.5 亿元的公司债，发行及计息日期为 2013 年 6 月 7 日，债券期限 5 年，本次发行的债券为固定利率 5.2%，

按年付息、到期一次还本。在本期债券存续期的第 3 年末，公司可行使调整票面利率选择权，上调票面利率 0 至 100 个基点（含本数），其中 1 个基点为

0.01%；投资者可选择是否将其持有的债券全部或部分回售给发行人。如投资者选择继续持有本期债券，未被回售部分债券票面年利率为债券存续期前 3

年票面年利率加上上调基点，在债券存续期后 2 年固定不变。债券的利率将不超过国务院限定的利率。

28、长期应付款

（1）长期应付款分项列示如下：

项目 2015.12.31 2014.12.31

股权收购款及奖励款 18,948,044.00 85,780,589.37

合计 18,948,044.00 85,780,589.37

（2）根据公司 2013 年第三次临时股东大会审议并通过《广东奥飞动漫文化股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草

案）》及中国证监会证监许可[2014]321 号批复，同意公司向张铮、应趣网络、郑美琴、杭州纳加及杭州米艺以发行股份及支付现金方式，购买其持

有的方寸科技 100%股权；拟向孟洋、王鹏、腾讯科技、世纪凯华发行股份及支付现金，购买其持有的爱乐游 100%股权。交易对价 692,000,000.00 元，

另根据爱乐游 2013 年度及 2014 年度实际业绩，补提交易对价及业绩奖励 68,960,911.60 元。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

根据公司第三届董事会第二十九次会议审议通过，公司与腾讯、世纪凯华、孟洋签订的《广东奥飞动漫文化股份有限公司与孟洋、王鹏、腾讯科技

（深圳）有限公司、深圳市世纪凯华投资基金有限公司关于盈利补偿协议之补充协议二，由于爱乐游目前已提前完成了原盈利补偿协议的业绩对赌要求，

各方同意对原协议中同意约定的公司对标的股权估值调整而追加的 6200 万元人民币，由被审计单位在本协议签订后的 60 天内向各方支付 50%，剩余款项

在本协议签订后的 6 个月内一次性以现金支付，截至 2015 年 12 月 31 日，公司已支付追加估值款 2,568.6 万元，剩余 3,631.4 万元未支付款项将在 2016

年度支付。

根据补充协议如果爱乐游 2013 年、2014 年、2015 年和 2016 年实现的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润之和高于 21,734 万

元，腾讯和世纪凯华仍按照原协议第 7.2 条的约定享有超过部分的净利润的 15%作为超额业绩奖励，孟洋及爱乐游的核心管理人员放弃原协议第 7.2 条款

中约定的超过部分的净利润的 15%的业绩奖励。如爱乐游在 2015 年、2016 年累计实现的合并报表归属于母公司的净利润总和高于人民币 15,000 万元，

则超过部分的净利润的 25%作为超额业绩奖励，由爱乐游发放给孟洋。

综上所述，截至 2015 年 12 月 31 日，公司应付孟洋、王鹏、腾讯科技、世纪凯华及应趣网络股权收购款及奖励款为 72,081,741.77 元，其中 53,133,697.77

元将在 2016 年度支付，剩余 18,948,044.00 元将在 2017 年支付。

29、递延收益

（1）递延收益增减变动

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31 形成原因

政府补助 6,435,980.07 2,638,135.00 3,419,323.49 5,654,791.58 政府补助形成

合计 6,435,980.07 2,638,135.00 3,419,323.49 5,654,791.58 --

（2）涉及政府补助的项目：

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

本期新增补助本期计入营业其他与资产相关/

负债项目 2014.12.31 本期转入 2015.12.31

金额外收入金额变动与收益相关

数码相机及智能玩具电子机芯生产 120,000.00 - - 60,000.00 - 60,000.00 与资产相关

黄花岗广州动漫产业原创制作和品牌推广展示

5,552,083.32 - 1,500,000.00 2,307,291.74 - 4,744,791.58 与资产相关

平台建设资金政府补贴

2014 年战略主导产业发展资金第三批项目奖金 175,910.07 - - 175,910.07 - - 与收益相关

动画片制作《喜羊羊与灰太狼》52 集项目经费 87,986.68 - 50,000.00 137,986.68 - - 与收益相关

广州市青少年图书馆项目专项资金 500,000.00 - 488,135.00 138,135.00 - 850,000.00 与收益相关

全国文化名家暨“四个一批”人才工程补贴款-

- - 500,000.00 500,000.00 - - 与收益相关

刘蔓仪

2014 年度少儿节目精品及国产动画发展专项资

- - 100,000.00 100,000.00 - - 与收益相关

金

合计 6,435,980.07 2,638,135.00 3,419,323.49 - 5,654,791.58

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

30、其他非流动负债

类别 2015.12.31 2014.12.31

回购义务负债 - 17,720,480.15

合计 - 17,720,480.15

回购义务负债说明参见：“五、33 库存股”。

31、股本

本次变动增减（+、—）

2014.12.31 2015.12.31

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数 631,940,162.00 - - 631,940,162.00 671,636.00 632,611,798.00 1,264,551,960.00

（1）根据 2014 年度股东大会审议通过的《公司 2014 年度利润分配预案》和修改后章

程的规定，公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额

631,940,162.00 股，每股面值 1 元，合计增加股本 631,940,162.00 元。

（2）根据公司 2015 年 6 月 3 日召开的第三届董事会第二十八次会议，审议通过了《关

于注销部分激励对象已经获授但尚未行权的期权与回购注销部分激励对象已获授但尚未解

锁的限制性股票以及取消全部预留权益的议案》。根据本次董事会的决议规定，公司申请回

购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 195,438.00 股，回购价格为 8.005 元/股。

（3）根据公司公告《广东奥飞动漫文化股份有限公司关于股票期权与限制性股票激励

计划第一个行权期符合行权条件与第一个解锁期符合解锁条件的公告》、广东奥飞动漫文化

股份有限公司股票期权第一期自主行权公告》，2015 年 6 月 23 日至 2015 年 12 月 31 日

股票激励可行权的股票数量为 1,421,418.00 份，截至 2015 年 12 月 31 实际行权数量

867,074.00 份。

32、资本公积

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

股本溢价 843,879,232.28 16,843,399.40 633,309,205.21 227,413,426.47

其他资本公积 13,845,599.68 5,121,149.78 3,069,441.96 15,897,307.50

合计 857,724,831.96 21,964,549.18 636,378,647.17 243,310,733.97

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（1）根据 2014 年度股东大会审议通过的《公司 2014 年度利润分配预案》和修改后章

程的规定，公司按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额

631,940,162.00 股，每股面值 1 元，合计减少资本公积 631,940,162.00 元。

（2）根据公司 2015 年 6 月 3 日召开的第三届董事会第二十八次会议，审议通过了《关

于注销部分激励对象已经获授但尚未行权的期权与回购注销部分激励对象已获授但尚未解

锁的限制性股票以及取消全部预留权益的议案》。根据本次董事会的决议规定，公司申请回

购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 195,438 股，回购价格为 8.005 元/股，合计减少资

本公积-资本溢价 1,369,043.21 元。

（3）根据公司公告《广东奥飞动漫文化股份有限公司关于股票期权与限制性股票激励

计划第一个行权期符合行权条件与第一个解锁期符合解锁条件的公告》、广东奥飞动漫文化

股份有限公司股票期权第一期自主行权公告》，2015 年 6 月 23 日至 2015 年 12 月 31 日

股票激励可行权的股票数量为 1,421,418 份，截至 2015 年 12 月 31 实际行权数量 867,074.00

份，结转资本公积-其他资本公积 3,069,441.96 元，增加资本公积-股本溢价 16,843,399.40

元。

（4）根据公司《股票期权与限制性股票激励计划》，以布莱克—斯科尔期权定价模型计

算出本年股权激励金额 5,121,149.78 元，其中第一期股权激励摊销 4,938,739.67 元，第三

期股权激励 5,616,137.76 元，冲销 2014 年已计提但预计无法完成的第二期股权激励

3,659,817.58 元，冲销离职人员和预计离职人员对行权计划的影响 1,778,443.91 元，因权

益分派导致 2014 年摊销额调整增加 4,533.84 元。

33、库存股

项目 2014.12.31 本年增加本年减少 2015.12.31

限制性股票回购义务 17,720,480.15 195,438.00 374,361.04 17,541,557.11

合计 17,720,480.15 195,438.00 374,361.04 17,541,557.11

公司 2015 年 6 月 3 日召开的第三届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于注销部

分激励对象已经获授但尚未行权的期权与回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制

性股票以及取消全部预留权益的议案》回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 195,438

股,注销本已回购的限制性股票 178,923.04 股。

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

34、其他综合收益

本期发生金额

项目 2014.12.31 减：前期计入其 2015.12.31

本期所得税前发减：所得税税后归属于税后归属于

他综合收益当

生额费用母公司少数股东

期转入损益

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -

其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 -

权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -888,208.13 34,211,945.62 - - 33,870,127.65 341,817.97 32,981,919.52

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

- - - - - - -

综合收益中享有的份额

可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - -

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - -

现金流量套期损益的有效部分 - 6,836,359.38 - - 6,494,541.41 341,817.97 6,494,541.41

外币财务报表折算差额 -888,208.13 27,375,586.24 - - 27,375,586.24 - 26,487,378.11

其他综合收益合计 -888,208.13 34,211,945.62 - - 33,870,127.65 341,817.97 32,981,919.52

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

35、盈余公积

项目 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

法定盈余公积 95,802,970.94 26,745,551.45 - 122,548,522.39

任意盈余公积 - - - -

合计 95,802,970.94 26,745,551.45 - 122,548,522.39

公司按母公司当期净利润的 10%计提法定盈余公积。

36、未分配利润

项目 2015 年度 2014 年度

调整前上期末未分配利润 971,916,492.80 620,351,240.55

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） - -

调整后期初未分配利润 971,916,492.80 620,351,240.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润 489,039,975.91 428,012,884.72

减：提取法定盈余公积 26,745,551.45 15,007,632.47

提取任意盈余公积 - -

提取一般风险准备 - -

应付普通股股利 50,555,212.96 61,440,000.00

转作股本的普通股股利 - -

期末未分配利润 1,383,655,704.30 971,916,492.80

根据 2014 年度股东大会审议通过的《公司 2014 年度利润分配预案》和修改后章程的规

定，向全体股东每 10 股派 0.80 元人民币现金，合计分配普通股股利 50,555,212.96 元。

37、营业收入和营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,571,843,387.81 1,193,662,706.35 2,422,410,005.63 1,218,868,946.49

其他业务 17,327,458.25 13,441,318.67 7,263,160.91 -

合计 2,589,170,846.06 1,207,104,025.02 2,429,673,166.54 1,218,868,946.49

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

38、营业税金及附加

项目 2015 年度 2014 年度计缴标准

营业税 653,588.03 444,156.95 见附注三

城市维护建设税 14,727,075.31 11,957,469.71 见附注三

教育费附加 6,324,400.05 3,982,519.44 见附注三

地方教育附加 4,216,266.72 4,662,727.50 见附注三

文化事业建设费 1,693,069.08 1,438,475.92 见附注三

合计 27,614,399.19 22,485,349.52

39、销售费用

销售费用明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

广告费 45,328,639.19 34,490,427.26

职工薪酬费用 128,642,876.98 118,868,879.74

运输商检仓储费 58,217,450.61 55,714,421.72

推广促销展示费 123,843,942.70 93,507,383.00

办公费用 18,839,651.66 14,197,139.67

宣传费用 3,274,677.77 4,441,488.95

业务招待费 2,498,910.62 2,152,172.15

差旅费 21,609,542.42 20,201,194.66

咨询费 10,295,377.38 8,153,772.12

租金水电及物管费 12,790,977.50 11,788,240.38

其他费用 4,204,882.18 2,287,924.97

合计 429,546,929.01 365,803,044.62

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

40、管理费用

管理费用明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

职工薪酬费用 117,726,990.94 115,096,791.13

研发费用 199,345,391.93 135,140,379.66

租金水电及物管费 23,425,476.56 21,695,165.75

折旧摊销费用 41,557,445.65 27,088,270.51

业务招待费 5,283,287.81 5,281,105.02

知识产权保护费 9,016,536.25 9,843,071.90

差旅费 13,701,317.34 8,089,974.38

税费 7,642,123.01 5,551,714.03

招聘费 3,366,412.00 2,458,367.59

咨询费 19,119,385.78 7,066,589.77

办公费用 6,739,642.60 4,394,728.37

车辆交通费 2,731,072.83 6,965,280.37

会务费 3,635,022.89 1,506,594.28

电话邮寄费 2,260,426.26 1,948,256.02

信息项目费用 17,821,764.23 10,362,847.05

其他费用 4,589,060.52 4,015,384.99

合计 477,961,356.60 366,504,520.82

41、财务费用

财务费用明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

利息支出 43,118,358.37 38,003,076.40

减：利息收入 6,628,036.29 21,049,354.56

资金占用费 -335,252.24 -2,169,611.66

汇兑损益 -17,227,240.14 2,228,381.54

手续费支出 5,896,109.63 4,328,047.83

合计 24,823,939.33 21,340,539.55

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

42、资产减值损失

项目 2015 年度 2014 年度

坏账损失 17,077,244.46 -1,877,972.57

存货跌价损失 421,106.61 2,888,131.80

固定资产减值损失 - -

在建工程减值损失 - -

无形资产减值损失 - -

其他资产减值损失 - -

合计 17,498,351.07 1,010,159.23

43、公允价值变动收益

项目 2015 年度 2014 年度

远期外汇结算收益 -205,550.00 117,400.00

合计 -205,550.00 117,400.00

44、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 -21,097,311.04 -12,664,691.20

处置长期股权投资产生的投资收益 112,475,265.64 -

被动稀释处置长期股权投资产生的投资收益 2,049,974.21 -

处置交易性金融资产取得的投资收益 -332,750.00 477,787.89

银行理财产品利息收益 2,505,073.01 1,273,611.11

处置可供出售金融资产等取得的投资收益 20,000,000.00 -

爱乐游业绩超额奖励 -11,987,132.40 -

合计 103,613,119.42 -10,913,292.20

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 2015 年度 2014 年度

北京潘高文化传媒有限公司 433,343.57 4,665.98

广东宝奥现代物流投资有限公司 -2,733,091.38 -6,971,637.53

北京万象娱通网络科技股份有限公司 -7,424,361.50 -1,596,931.89

上海哈邻网络科技有限公司 -481,699.83 -2,187,145.43

珠海广发信德奥飞资本管理有限公司 1,458,162.08 1,082,172.77

广州三乐信息科技有限公司 -2,251,065.64 -1,182,064.49

深圳市奥飞贝肯文化有限公司 -1,196,831.04 -1,400,314.06

广州奥飞孩之宝玩具发展有限公司 416,643.87 -

广东衣酷文化发展股份有限公司 -2,495,634.68 -

上海祥同科技股份有限公司 -269,835.95 -

Waystar Success Holding Limited -621,114.83 -413,436.55

451 Media Group LLC -4,318,859.77

广州轻阅网络科技有限公司 -345,025.17 -

深圳市贝美互动科技有限公司 -858,259.88 -

北京爱乐游文化发展有限公司 -409,680.89 -

合计 -21,097,311.04 -12,664,691.20

（3）处置长期股权投资产生的投资收益

被投资单位 2015 年度 2014 年度

广东宝奥现代物流投资有限公司 109,042,135.52 -

广州三乐信息科技有限公司 3,433,130.12 -

合计 112,475,265.64 -

（4）视同长期股权投资产生的投资收益

被投资单位 2015 年度 2014 年度

广东衣酷文化发展股份有限公司 273,284.60 -

上海祥同科技股份有限公司 1,176,689.61 -

合计 2,049,974.21 -

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（5）处置可供出售金融资产等取得的投资收益

被投资单位 2015 年度 2014 年度

中联畅想(北京)科技有限公司 20,000,000.00 -

合计 20,000,000.00 -

45、营业外收入

计入当期非经常性损益的

项目 2015 年度 2014 年度

金额

非流动资产处置利得合计 59,457.41 76,972.75 全部计入

其中：固定资产处置利得 59,457.41 76,972.75

无形资产处置利得 - -

除 9,809,877.19 元即征即

政府补助 37,681,327.58 19,190,642.62

退的增值税外全部计入

罚没收入 7,128,442.78 2,530,676.25 全部计入

其他 936,405.82 726,933.73 全部计入

合计 45,805,633.59 22,525,225.35

计入当期损益的政府补助

与资产相关/

项目 2015 年度 2014 年度

与收益相关

汕头市澄海区专利申请资助经费 103,790.00 8,000.00 与收益相关

数码相机及智能玩具电子机芯生产 60,000.00 60,000.00 与资产相关

黄花岗广州动漫产业原创制作和品牌推广展示平台建设资

2,307,291.74 447,916.68 与资产相关

金政府补贴

版权协会版权登记补贴 40,900.00 40,500.00 与收益相关

动画片制作《喜羊羊与灰太狼》52 集项目经费 87,986.68 122,013.32 与收益相关

财政扶持资金 408,000.00 - 与收益相关

第六届市专利奖外观设计优秀奖奖金 10,000.00 - 与收益相关

汕头市 2013 年第四季度专利申请资助资金 34,000.00 - 与收益相关

汕头市知识产权局(项目经费) 160,000.00 - 与收益相关

贷款贴息 294,650.00 - 与收益相关

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

与资产相关/

项目 2015 年度 2014 年度

与收益相关

扶持款（其他涉外发展服务支出） 5,137,282.00 - 与收益相关

奖励款（其他支持中小企业发展） 500,000.00 - 与收益相关

14 年省专利技术实施计划专项资金 100,000.00 - 与收益相关

2014 年度两新党建经费 11,760.00 - 与收益相关

区政府扶持外贸发展出口大户奖励资金 100,000.00 - 与资产相关

进出口增量奖金 95,912.00 - 与收益相关

2014 年科技计划项目经费 200,000.00 - 与收益相关

第七届市外观设计优秀奖奖金 10,000.00 - 与收益相关

文化产业发展专项资金 1,300,000.00 - 与收益相关

2015 年广东省企业研究开发省级财政补助资金 4,876,800.00 - 与收益相关

2015 年度外经贸发展专项资金对外投资合作事项 2,059,386.00 - 与收益相关

14 年广东省技术标准战略专项资金 20,000.00 - 与收益相关

十六届中国专利奖金 500,000.00 - 与收益相关

专利申请资助（汕头市澄海区国库支付管理办公室） 40,630.00 - 与收益相关

专利申请补助（汕头市澄海区科学技术局） 281,965.00 - 与收益相关

2015 年省级“走出去”专项资金项目 494,503.00 - 与收益相关

新加坡 ATF 玩具展 32,085.85 - 与收益相关

第七届中国国际影视动漫版权保护和贸易博览会动漫金羊

1,886.79 - 与收益相关

奖奖金

广电总局补助款 98,829.25 - 与收益相关

2011 年越秀区民营企业贷款贴息 300,000.00 - 与收益相关

2015 年广州市战略性主导产业发展资金动漫游戏类项目扶

800,000.00 - 与收益相关

持金

开心超人 2 拍摄补贴 600,000.00 - 与收益相关

创投奖奖金 3,000.00 - 与收益相关

社保中心 2015 年度无工伤补贴 377.09 - 与收益相关

2014 年度税收扶持 120,000.00 - 与收益相关

演出补助收入 21,635.30 - 与收益相关

版权资助登记费 26,900.00 - 与收益相关

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

与资产相关/

项目 2015 年度 2014 年度

与收益相关

蔡东青 2015 特殊津贴 30,000.00 - 与收益相关

企业研发经费补助资金 316,130.00 - 与收益相关

少儿节目精品和动画片专项资金 100,000.00 - 与收益相关

主导产业标兵企业奖励 50,000.00 - 与收益相关

专利奖励款 100,000.00 - 与收益相关

确认影视片巴啦啦小魔仙之奇迹舞步政府补助递延收益 27,650.61 3,824,089.93 与收益相关

确认影视片巴啦啦小魔仙之奇迹舞步政府补助收入 148,259.46 - 与收益相关

2014 年中小企业发展专项基金-示范基地 500,000.00 - 与收益相关

13-14 年贴息资金 270,000.00 - 与收益相关

2015 年退税款 2,000,000.00 - 与收益相关

2014 上海动漫游戏产业发展扶持基金 94,339.62 - 与收益相关

2014 年产业扶持款 130,000.00 - 与收益相关

专利资助费 1,365.00 - 与收益相关

2014 年度少儿节目精品及国产动画发展专项资金 100,000.00 - 与收益相关

广州市 152 个美术作品作品著作权登记政府资助收入（每个

76,000.00 - 与收益相关

500 元）

2015 年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 38,135.00 - 与收益相关

2014 年度第二批文艺精品专项资金 100,000.00 - 与收益相关

2013-2014 年度黄花岗科技园主导产业标兵企业奖 50,000.00 - 与收益相关

全国文化名家暨“四个一批”人才工程补贴款-刘蔓仪 500,000.00 - 与收益相关

巴拉拉 3 佳作奖励款 2,000,000.00 - 与收益相关

广播电视“绿色广告频率（道）”综合试点扶持经费 - 100,000.00 与收益相关

2013 年度少儿精品及日产动画发展专项资金 - 100,000.00 与收益相关

2013 年 MIPCOM 戛纳秋季影视节展位补贴款 - 76,547.79 与收益相关

2013 年 DISCOP 非洲电视节展位补贴款 - 61,367.52 与收益相关

澄海区服务贸易发展资金 - 100,000.00 与收益相关

2013 年 ATF 新加坡亚洲电视节展位补贴 - 29,880.66 与收益相关

汕头市澄海区 2013 优秀专利补助款 - 7,800.00 与收益相关

授权组戛纳展补贴 - 75,799.95 与收益相关

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

与资产相关/

项目 2015 年度 2014 年度

与收益相关

支持中小企业发展奖励款 - 200,000.00 与收益相关

2013 年度中小企业国际市场开拓资金 - 33,950.00 与收益相关

中国专利优秀奖配置奖金 - 160,000.00 与收益相关

促进电子商务发展专项资金 - 400,000.00 与收益相关

广东省知识产权局奖金 - 500,000.00 与收益相关

2014 年西部动漫节搭建补贴 - 18,867.92 与收益相关

中小企业国际市场开拓资金 - 9,000.00 与收益相关

巴啦啦小魔仙大电影电影精品奖 - 500,000.00 与收益相关

广东省服务贸易发展专项资金 - 25,000.00 与收益相关

“两新”组织党建工作补助经费 - 7,920.00 与收益相关

专利申请资助资金 - 69,800.00 与收益相关

发明专利补助 - 2,000.00 与收益相关

专利申请资助 - 8,000.00 与收益相关

标准化战略补助 - 60,000.00 与收益相关

广州市先进企业补贴 - 150,000.00 与收益相关

中国专利优秀奖 - 100,000.00 与收益相关

越秀区财政局贴息资金 - 304,166.67 与收益相关

广州越秀区财政首届杰出人才特殊津贴（蔡东青） - 30,000.00 与收益相关

2014 年弘扬社会主义核心价值观动漫扶持奖金-太极鼠 - 28,301.89 与收益相关

2013 年度产业扶持资金 - 100,000.00 与收益相关

文化产业发展专项资金（喜羊羊与灰太狼系列影视） - 1,000,000.00 与收益相关

2014 年广东省培养岭南文化名家文化引进奖励专项资金 - 300,000.00 与收益相关

贸易发展专项资金 - 100,000.00 与收益相关

2013 年度宣传文化人才专项资金 - 100,000.00 与收益相关

广州市时尚创意示范工程专项资金（《喜羊羊与灰太狼》3D

- 2,000,000.00 与收益相关

电影设计制作平台

《喜羊羊与灰太狼高清动画设计制作平台》 - 2,100,000.00 与收益相关

2013 年度少儿精品及国产动画专项资金 - 188,679.25 与收益相关

中国文化艺术政府奖第二届动漫奖 - 566,037.74 与收益相关

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

与资产相关/

项目 2015 年度 2014 年度

与收益相关

营改增增值税返还 - 448,196.17 与收益相关

广州市第五届中博会参展单位摊位费补助款 - 3,800.00 与收益相关

广州市越秀区科技和信息化局奖励 - 6,000.00 与收益相关

中小企业出口玩具国际展销博览会 - 39,741.00 与收益相关

广东省第二批文艺精品创作专项扶持资金 - 300,000.00 与收益相关

2012 年法国动漫节参展补贴 - 25,266.65 与收益相关

2013 年度少儿精品及国产动画发展专项资金及创作人才奖 - 188,679.25 与收益相关

2014 年广州市战略主导产业发展资金第三批项目 - 1,000,000.00 与收益相关

上海市闵行区国库收付中心税收补贴 - 370,000.00 与收益相关

增值税即征即退 9,809,877.19 2,693,320.23 与收益相关

合计 37,681,327.58 19,190,642.62

46、营业外支出

（1）营业外支出明细情况

计入当期非经常性

项目 2015 年度 2014 年度

损益的金额

非流动资产处置损失 1,393,653.63 421,572.29 全部计入

其中：固定资产处置损失 1,393,653.63 421,572.29

对外捐赠 1,617,998.00 1,972,048.61 全部计入

罚款支出 270,067.14 53,115.59 全部计入

其他 1,026,032.61 734,524.57 全部计入

合计 4,307,751.38 3,181,261.06

47、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 2015 年度 2014 年度

按税法及相关规定计算的当期所得税 73,129,194.08 36,800,545.27

递延所得税调整 -4,306,531.54 -7,158,617.72

合计 68,822,662.54 29,641,927.55

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 549,527,297.47

按法定/适用税率计算的所得税费用 82,429,094.62

子公司适用不同税率的影响 -19,763,592.50

调整以前期间所得税的影响 215,272.95

非应税收入的影响 -

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 955,978.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,257,851.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,682,828.60

研发加计扣除的影响 -10,869,972.09

其他 431,095.86

所得税费用 68,822,662.54

48、其他综合收益

详见附注五、36。

49、每股收益

详见附注十六、补充资料之 2、净资产收益率及每股收益。

50、现金流量表项目注释

（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下

项目 2015 年度 2014 年度

收到经营性往来款 20,000,000.00 428,987.21

收到政府补助 23,586,181.90 14,503,302.46

收到利息收入 8,216,079.42 26,512,619.01

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

项目 2015 年度 2014 年度

收到押金、保证金 14,580,169.35 8,664,057.88

收到侵权赔偿收入 7,564,848.60 2,414,327.03

收到其他 1,649,473.82 1,233,869.31

合计 75,596,753.09 53,757,162.90

（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下

项目 2015 年度 2014 年度

支付经营管理费 518,655,555.06 349,226,436.53

对外捐赠支出 1,617,998.00 1,972,048.61

支付押金、备用金 11,378,511.56 10,595,494.71

代垫宣发费 5,788,014.99 5,952,332.23

支付其他 1,292,019.75 47,862.55

合计 538,732,099.36 367,794,174.63

（3）公司收到的其他与投资活动有关的现金主要项目列示如下

项目 2015 年度 2014 年度

收到长期资产相关政府补助 1,500,000.00 6,000,000.00

合计 1,500,000.00 6,000,000.00

（4）公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下

项目 2015 年度 2014 年度

收到筹资往来款 21,971,802.80 39,925,868.13

收到资金占用费 - 3,432,916.68

收到解押的保证金 27,737,000.00 532,640,606.02

代收股东股权转让个税 7,521,197.20 31,350,411.70

合计 57,230,000.00 607,349,802.53

（5）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下

项目 2015 年度 2014 年度

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

支付筹资往来款 12,030,960.28 18,124,046.37

支付的保证金 12,560,000.00 32,285,000.00

发行股票筹资费用 - 16,817,890.12

代付股东股权转让个税 7,949,707.00 27,823,332.23

合计 32,540,667.28 95,050,268.72

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

项目 2015 年度 2014 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 480,704,634.93 412,566,750.85

加：资产减值准备 17,498,351.07 1,010,159.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,684,325.14 26,771,281.39

无形资产摊销 21,628,187.62 24,396,632.75

长期待摊费用摊销 12,109,003.03 10,072,908.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,334,196.22 344,599.54

固定资产报废损失（减：收益） - -

公允价值变动净损失（减：收益） 205,550.00 -117,400.00

财务费用（减：收益） 25,891,118.23 38,060,627.97

投资损失（减：收益） -103,613,119.42 10,913,292.20

递延所得税资产减少（减：增加） 2,079,867.50 -7,089,874.00

递延所得税负债增加（减：减少） -1,168,658.38 -66,304.62

存货的减少（减：增加） -18,388,637.08 27,955,327.48

经营性应收项目的减少（减：增加） -535,809,376.70 -79,129,180.73

经营性应付项目的增加（减：减少） -32,892,044.49 43,239,523.42

其他 5,121,149.78 13,845,599.68

经营活动产生的现金流量净额 -96,615,452.55 522,773,944.04

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

项目 2015 年度 2014 年度

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 398,545,835.25 886,150,253.04

减：现金的期初余额 886,150,253.04 761,125,956.09

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -487,604,417.79 125,024,296.95

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,750,000.00

其中：北京绵绵堂科技有限公司 10,000,000.00

上海攀塔文化传播有限公司 750,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 16,188,378.77

其中：北京绵绵堂科技有限公司 9,669,893.89

上海攀塔文化传播有限公司 6,518,484,88

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 102,629,429.85

其中：北京爱乐游信息技术有限公司 85,809,752.08

上海方寸信息科技有限公司 16,819,677.77

取得子公司支付的现金净额 97,191,051.08

其他说明: 本年预付将取得的子公司款 78,907,100.00 元，其中预付收购北京四月星空

网络技术有限公司 54,907,100.00 元，预付收购广州卓游信息科技有限公司 20,000,000.00

元，预付收购上海震雷文化传播有限公司 4,000,000.00 元。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00

其中：广东衣酷文化发展股份有限公司 0.00

上海祥同科技股份有限公司 0.00

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 8,086,004.31

其中：广东衣酷文化发展股份有限公司 1,290,852.79

上海祥同科技股份有限公司 6,795,151,52

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -

其中：

处置子公司收到的现金净额 -8,086,004.31

注：本年置子公司收到的现金净额为负数，故重分类到支付其他投资活动的现金。

（4）现金和现金等价物的构成

项目 2015.12.31 2014.12.31

一、现金 398,545,835.25 886,150,253.04

其中：库存现金 220,854.78 302,129.87

可随时用于支付的银行存款 393,727,555.66 879,986,154.67

可随时用于支付的其他货币资金 4,597,424.81 5,861,968.50

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 398,545,835.25 886,150,253.04

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

的现金和现金等价物

注：2015 年度现金流量表中现金的期末余额 398,545,835.25 元，2015 年 12 月 31 日

资产负债表中货币资金期末余额为 411,105,835.25 元，差额 12,560,000.00 元，系扣除了

不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金 1,060,000.00 元及银行承兑汇票保证金

11,500,000.00 元。

2014 年度现金流量表中现金的期末余额 886,150,253.04 元，2014 年 12 月 31 日资产负

债表中货币资金期末余额为 913,887,253.04 元，差额 27,737,000.00 元，系扣除了不符合

现金及现金等价物标准的贷款质押保证金 25,000,000.00 元及远期外汇交易合约保证金

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

2,737,000.00 元。

52、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金为公司进行银行承兑

银行承兑汇票保证金 11,500,000.00

汇票业务向中国民生银行缴纳的保证金

信用证保证金为公司进行信用金经营事项

信用证保证金 1,060,000.00

向中国建设银行缴纳的保证金

合计 12,560,000.00

53、外币货币性项目

外币货币性项目明细

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 -- --

其中：美元 6,620,683.69 6.1190 40,511,963.50

英镑 2,093.42 9.5437 19,978.97

欧元 8,978.32 7.4556 66,938.76

港币 4,551,544.88 0.7889 3,590,577.21

台币 726,256.00 0.2580 187,361.76

新加坡币 266.00 4.6396 1,234.13

应收账款

其中：美元 30,733,123.83 6.1190 188,055,984.72

英镑 - 9.5437 -

欧元 - 7.4556 -

港币 7,646,252.25 0.7889 6,031,899.01

台币 1,756,097.80 0.2580 453,043.52

新加坡 - 4.6396 -

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（2）重要经营实体说明

单位名称经营地记账本位币记账本位币选择依据

奥飞动漫文化（香港）外购商品、支付薪酬及投融

中国香港港币

有限公司资活动主要使用港币结算

销售商品、外购劳务及支付

资讯港管理有限公司英属维尔京群岛港币

薪酬主要使用港币结算

Toon Express HongKong 销售商品、外购劳务及支付

中国香港港币

limited 薪酬主要使用港币结算

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

六、合并范围变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得购买日至期末被购买日至期末被

被购买方名称股权取得时点股权取得成本购买日购买日的确定依据

比例(%) 方式购买方的收入购买方的净利润

股权转让协议签订、

北京绵绵堂科技双方董事会通过、已

2015.6.30 10,000,000.00 100.00% 现金增资 2015.6.30 7,547.17 -4,824,143.93

有限公司支付股权转让款，接

近工商变更之日

股权转让协议签订、

上海攀塔文化传现金购买双方董事会通过、已

2015.3.31 60.00% 2015.3.31 378,125.57 -1,921,755.42

播有限公司 9,375,000.00 及增资支付股权转让款，已

完成工商变更

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（2）合并成本及商誉

北京绵绵堂科技有上海攀塔文化传播

合并成本

限公司有限公司

--现金 10,000,000.00 9,375,000.00

--非现金资产的公允价值 - -

--发行或承担的债务的公允价值 - -

--发行的权益性证券的公允价值 - -

--或有对价的公允价值 - -

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - -

--或有对价的公允价值 - -

合并成本合计 10,000,000.00 9,375,000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,796,536.33 2,722,743.28

商誉 4,203,463.67 6,652,256.72

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

北京绵绵堂科技有限公司及上海攀塔文化传播有限公司，账面资产负债主要是往来债权

债务、少量办公设备，经复核可辨认资产负债的公允价值为账面净资产。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

北京绵绵堂科技有限公司

项目

购买日公允价值购买日账面价值

资产： 9,919,893.89 9,919,893.89

货币资金 9,669,893.89 9,669,893.89

预付账款 250,000.00 250,000.00

负债： 259,000.00 259,000.00

应付职工薪酬 182,893.63 182,893.63

应交税费 35,106.37 35,106.37

其他应付款 41,000.00 41,000.00

净资产 9,660,893.89 9,660,893.89

减：少数股东权益 3,864,357.56 3,864,357.56

取得的净资产 5,796,536.33 5,796,536.33

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

上海攀塔文化传播有限公司

项目

购买日公允价值购买日账面价值

资产： 6,607,492.40 6,607,492.40

货币资金 6,518,484.88 6,518,484.88

预付款项 26,000.01 26,000.01

其他应收款 19,600.00 19,600.00

存货 9,864.65 9,864.65

固定资产 33,542.86 33,542.86

负债： 2,069,586.95 2,069,586.95

应付职工薪酬 128,165.90 128,165.90

其他应付款 1,941,421.05 1,941,421.05

净资产 4,537,905.45 4,537,905.45

减：少数股东权益 1,815,162.17 1,815,162.17

取得的净资产 2,722,743.28 2,722,743.28

（4）被购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向购买

无

4、处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

股权处股权处丧失控制权丧失控制权时

子公司名称股权处置方式

置价款置比例的时点点的确定依据

广东衣酷文化发

- 5.39% 未同比例增资 2015.10.31 工商变更日期

展股份有限公司

上海祥同科技股

- 9.59% 未同比例增资 2015.10.31 工商变更日期

份有限公司

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（续）

价款与剩余股权公允丧失控制权与原子公司股

价值之后，减去对应丧失控制权丧失控制权之日之日剩余股权投资相关的

的合并财务报表层面之日剩余股剩余股权的公允权公允价值其他综合收益

享有该子公司净资产权的比例价值的确定方法转入投资损益

份额的差额及主要假设的金额

873,284.00 45.61% 31,824,000.00 定增价格 -

1,176,689.62 41.41% 26,392,500.00 定增价格 -

其他说明：上年纳入合并的广州市执诚服饰有限公司（已更名为“广东衣酷文化发展股

份有限公司”）、上海乐客友联童鞋有限公司（已更名为“上海祥同科技股份有限公司”）于

本年因申请在全国中小企业股份转让系统挂牌并定向增发股份，由于持股比例降低而从子公

司转为联营单位，故不再纳入合并范围。

5、其他原因的合并范围变动

公司名称变动原因设立日期

奥飞影业（上海）有限公司设立 2015/3/17

北京指游互动科技发展有限公司设立 2015/4/24

广州戏胞文化传播有限公司设立 2015/4/28

广州奥娱叁特文化有限公司设立 2015/5/7

Alpha Pictures Capital GP Limited 设立 2015/5/27

Alpha Animation, Inc 设立 2015/6/12

Alpha Entertainment （International）Company

设立 2015/6/22

Limited

上海奥飞游戏有限公司设立 2015/11/1

广州奥飞文化产业投资管理有限公司设立 2015/12/1

广东奥飞动漫文化产业投资基金（有限合伙）设立 2015/12/4

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

100

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

子公司名称办公地注册地业务直接持股间接持股取得方式

广州奥飞文化传播有限公司广州广州文化传媒 100% 同一控制下合并

广州奥飞嘉佳教育有限公司广州广州文化传媒 100% 设立

广州狼烟动画有限公司广州广州文化传媒 85% 设立

奥飞影业投资（北京）有限公司北京北京影视制作 95% 设立

奥飞影业（上海）有限公司上海上海文化传媒 95% 设立

奥飞影业（香港）有限公司香港香港文化传媒 95% 设立

Alpha Pictures Capital GP Limited 开曼开曼文化传媒 95% 设立

WONDER MAGIC GLOBAL

香港香港文化传媒 95% 设立

LIMITED

上海攀塔文化传播有限公司上海上海影视制作 60% 非同一控制下合并

广东奥迪动漫玩具有限公司广州广州玩具销售 100% 设立

广东嘉佳卡通影视有限公司广州广州文化传媒 30% 30% 非同一控制下合并

北京中奥影迪动画制作有限公司北京北京影视制作 50% 非同一控制下合并

奥飞动漫文化（香港）有限公司香港香港文化传媒 100% 设立

AULDEY TOYS OF NORTH

美国美国玩具销售 100% 设立

AMERICA LLC

英属维

资讯港管理有限公司香港尔京群文化传媒 100% 非同一控制下合并

岛

Toon Express HongKong limited 香港香港文化传媒 100% 非同一控制下合并

广州奥飞动漫品牌管理有限公司广州广州文化传媒 100% 非同一控制下合并

英国奥飞动漫玩具有限公司英国英国文化传媒 100% 设立

广东明星创意动画有限公司广州广州文化传媒 70% 非同一控制下合并

动漫玩具

汕头奥迪玩具有限公司汕头汕头 100% 设立

生产

广东原创动力文化传播有限公司广州广州文化传媒 100% 非同一控制下合并

佛山原创动力文化传播有限公司北京北京文化传媒 100% 非同一控制下合并

北京爱乐游信息技术有限公司北京北京游戏研发 100% 非同一控制下合并

北京中盛天创科技发展有限公司北京北京游戏研发 100% 非同一控制下合并

北京指游互动科技发展有限公司北京北京游戏研发 100% 非同一控制下合并

上海方寸信息科技有限公司上海上海游戏研发 100% 非同一控制下合并

101

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

子公司名称办公地注册地业务直接持股间接持股取得方式

掌中方寸信息科技有限公司香港香港游戏研发 100% 非同一控制下合并

上海方寸互娱网络科技有限公司上海上海游戏研发 100% 非同一控制下合并

广州叶游信息技术有限公司广州广州游戏研发 60% 非同一控制下合并

壹沙（北京）文化传媒有限公司北京北京文化传媒 70% 非同一控制下合并

北京魔屏科技有限公司北京北京文化传媒 60% 非同一控制下合并

北京奥飞多屏传媒有限公司北京北京文化传媒 80% 设立

上海奥飞网络科技有限公司上海上海玩具销售 100% 设立

广东奥飞实业有限公司广州广州玩具生产 100% 设立

广州戏胞文化传播有限公司广州广州文化传媒 51% 设立

广州奥娱叁特文化有限公司广州广州文化传媒 100% 设立

Alpha Enertainment （International）

香港香港文化传媒 100% 设立

Company Limited

北京绵绵堂科技有限公司北京北京文化传媒 60% 非同一控制下合并

上海奥飞游戏有限公司上海上海游戏研发 100% 设立

广州奥飞文化产业投资管理有限公司广州广州投资管理 100% 设立

广东奥飞动漫文化产业投资基金（有 10%

珠海珠海投资基金 90% 设立

限合伙）

Alpha Animation, Inc 美国美国文化传媒 95% 设立

（2）重要的非全资子公司单位：元

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权

子公司名称

持股比例数股东的损益宣告分派的股利益余额

奥飞影业投资（北京）有限公司 5% -1,459,740.49 - -1,081,703.10

广东嘉佳卡通影视有限公司 40.00% -2,780,723.20 - 47,411,335.54

广州叶游信息技术有限公司 40.00% 3,597,503.02 - 2,605,426.75

北京魔屏科技有限公司 40.00% -1,762,032.99 - 1,732,837.05

说明：奥飞影业投资（北京）有限公司注册资本中少数股东占比 5%，实收资本中少数

股东占比 0.05%。奥飞影业投资（北京）有限公司章程规定按出资比例分配利润，据此根据

注册资本比例计算少数股东损益，根据实收资本比例计算少数股东权益。

102

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

2015.12.31

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

奥飞影业投资（北京）有限公司 120,242,929.47 100,232,723.35 220,475,652.82 59,082,721.51 - 59,082,721.51

广东嘉佳卡通影视有限公司 19,753,416.77 118,859,829.10 138,613,245.87 20,084,907.01 - 20,084,907.01

广州叶游信息技术有限公司 41,756,445.03 776,514.34 42,532,959.37 36,019,392.49 - 36,019,392.49

北京魔屏科技有限公司 6,278,213.78 312,680.59 6,590,894.37 2,258,801.74 - 2,258,801.74

（续）

2014.12.31

子公司名称

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

奥飞影业投资（北京）有限公司 138,829,625.69 104,132.04 138,933,757.73 31,373,009.92 - 31,373,009.92

广东嘉佳卡通影视有限公司 26,595,608.64 123,979,334.50 150,574,943.14 25,094,796.29 - 25,094,796.29

广州叶游信息技术有限公司 14,934,468.89 663,229.81 15,597,698.70 18,077,889.36 18,077,889.36

北京魔屏科技有限公司 11,975,977.40 203,940.95 12,179,918.35 3,442,743.25 3,442,743.25

（续）

本期发生额上期发生额

子公司名称

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

奥飞影业投资（北京）有限公司 77,537,997.97 -26,667,816.50 -22,358,450.41 - - -2,439,252.19 -2,439,252.19 -38,588,010.49

广东嘉佳卡通影视有限公司 80,594,534.21 -6,951,807.99 -6,951,807.99 7,805,464.52 60,974,834.17 83,970.77 83,970.77 6,607,750.59

广州叶游信息技术有限公司 29,358,357.11 8,993,757.54 8,993,757.54 -8,986,517.22 24,792.35 -12,050,949.19 -12,050,949.19 -24,273,453.85

北京魔屏科技有限公司 2,422,219.24 -4,405,082.47 -4,405,082.47 -4,778,073.33 1,229,234.01 -3,467,536.00 -3,467,536.00 -3,152,055.87

103

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或联

合营企业或联营企主要经

注册地业务性质营企业投资的会

业名称营地直接间接计处理方法

广东衣酷文化发展

广州广州婴童用品 45.61% - 权益法

股份有限公司

上海祥同科技股份

上海上海婴童用品 41.41% - 权益法

有限公司

广州奥飞孩之宝玩

广州广州玩具 50.00% - 权益法

具发展有限公司

Waystar Success Cayman Cayman

游戏研发 40.00% - 权益法

Holding Limited Islands Islands

（2）重要联营企业财务信息：

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

项目广东衣酷文化发上海祥同科技广东衣酷文化发上海祥同科技股

展股份有限公司股份有限公司展股份有限公司份有限公司

流动资产 68,024,830.37 60,040,689.72 64,677,091.58 59,525,651.42

非流动资产 7,244,309.80 18,254,178.45 5,382,792.33 14,916,084.31

资产合计 75,269,140.17 78,294,868.17 70,059,883.91 74,441,735.73

流动负债 40,093,348.33 17,469,396.19 29,412,408.93 12,964,643.49

非流动负债 - - - -

负债合计 40,093,348.33 17,469,396.19 29,412,408.93 12,964,643.49

104

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

项目广东衣酷文化发上海祥同科技广东衣酷文化发上海祥同科技股

展股份有限公司股份有限公司展股份有限公司份有限公司

少数股东权益 - - - -

归属于母公司股东

35,175,791.84 60,825,471.98 40,647,474.98 61,477,092.24

权益

按持股比例计算的

16,043,678.66 25,187,827.95 18,539,313.34 25,457,663.90

净资产份额

调整事项

--商誉 13,284,686.66 934,836.10 13,284,686.66 934,836.10

-- 内部交易未实现

- - - -

利润

--其他 - - - -

对联营企业权益投

29,328,365.32 26,122,664.05 31,824,000.00 26,392,500.00

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的 - - - -

公允价值

营业收入 11,655,702.90 9,203,965.87 - -

净利润 -5,471,683.14 -651,620.26 - -

终止经营的净利润 - - - -

其他综合收益 - - - -

综合收益总额 -5,471,683.14 3,421,045.99 - -

本年度收到的来自

- - - -

联营企业的股利

105

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（续）

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

广州奥飞

项目广州奥飞孩之宝

Waystar Success 孩之宝玩 Waystar Success

玩具发展有限公

Holding Limited 具发展有 Holding Limited

司

限公司

流动资产 37,996,915.37 28,316,301.65 - 29,614,141.53

非流动资产 - 112,404.49 - 132,873.98

资产合计 37,996,915.37 28,428,706.14 - 29,747,015.51

流动负债 202,727.63 111,833.12 - 123,636.23

非流动负债 - - - -

负债合计 202,727.63 111,833.12 - 123,636.23

少数股东权益 - - - -

归属于母公司股东权益 37,794,187.74 28,316,873.02 - 29,623,379.28

按持股比例计算的净资

产份额 18,897,093.87 11,326,749.21 - 11,849,351.71

调整事项

--商誉 - 89,436,470.79 - 84,215,126.54

--内部交易未实现利润 - - - -

--其他 - 610,712.11 - -

对联营企业权益投资的

账面价值 18,897,093.87 101,373,932.11 - 96,064,478.25

存在公开报价的联营企

业权益投资的公允价值 - - - -

营业收入 - - - 631,067.96

净利润 833,287.76 -1,552,787.08 - -1,033,591.38

终止经营的净利润 - - - -

其他综合收益 - - - -

综合收益总额 833,287.76 -1,552,787.08 -1,033,591.38

本年度收到的来自联营

企业的股利 - - - -

106

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计 154,482,582.90 23,824,944.37

下列各项按持股比例计算的合计数 -13,143,212.43 2,500,620.74

--净利润 -13,143,212.43 2,500,620.74

--其他综合收益 -

--综合收益总额 -13,143,212.43 2,500,620.74

不重要联营企业包括：广州轻阅网络科技有限公司、深圳市贝美互动科技有限公司、451

Media Group LLC、深圳市奥飞贝肯文化有限公司、北京潘高文化传媒有限公司、北京万象

娱通网络科技有限公司、上海哈邻网络科技有限公司、珠海广发信德奥飞资本管理有限公司、

北京爱乐游文化发展有限公司。

（4）联营企业向公司转移资金的能力不存在重大限制。

（5）不存在未确认联营企业发生的超额亏损情况。

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

八、与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具

的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风

险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上

述风险控制在限定的范围之内。

107

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产

生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变

量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立

的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩

的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险

因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动

银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信

额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期

融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（2）其他价格风险

公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，

公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动

导致公司营业收入波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时，公司通过调高销售价格尽可能

降低价格波动对公司销售的影响。

2、信用风险

2015 年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他

监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单

项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认

为公司所承担的信用风险已经大为降低。

108

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

2、流动风险

管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满

足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公

合计

价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且变动计入当

10,133,042.06 - - 10,133,042.06

期损益的金融资产

1. 交易性金融资产 10,133,042.06 - - 10,133,042.06

（1）债务工具投资 - - -

（2）权益工具投资 - - -

（3）衍生金融资产 - - -

（4）套期工具 10,133,042.06 - - 10,133,042.06

2. 指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资 - - - -

（2）权益工具投资 - - - -

（二）可供出售金融资产 - - - -

（1）债务工具投资 - - - -

（2）权益工具投资 - - - -

（3）其他 - - - -

（三）投资性房地产 - - - -

1.出租用的土地使用权 - - - -

2.出租的建筑物 - - - -

109

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公

合计

价值计量允价值计量允价值计量

3.持有并准备增值后转让的土地使

- - - -

用权

持续以公允价值计量的资产总额 10,133,042.06 10,133,042.06

（四）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券 - - - -

衍生金融负债 - - - -

其他 - - - -

（五）指定以公允价值计量且变动计

- - - -

入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额 - - - -

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产 - - - -

非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -

非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司根据银行提供的期末远期结售汇牌价，选取售汇日与资金交割日接近日确定第一层

次公允价值计量市价。

十、关联方及关联交易

1、公司的控股股东、实际控制人情况

母公司对公司的

关联方名称对公司的持股比例（%）与公司关系

表决权比例（%）

蔡东青 48.64 48.64 控股股东，实际控制人

2、本企业的子公司情况

公司子公司的情况详见附注七—1、（1）在子公司中的权益。

110

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

3、公司的合营和联营企业情况

司联营企业和合营企业的情况详见附注七—3、在合营安排或联营企业中的权益。

4、不存在控制关系但存在关联交易的关联方情况

其他关联方名称与本公司关系信用代码

汕头市丰迪房地产开发有限公

实际控制人蔡东青控制的企业 914405157629486236

司

惠州奥晨置业有限公司实际控制人蔡东青控制的企业 914413227962881252

广州力奥盈辉环保科技有限公

实际控制人蔡东青控制的企业 440400000057292

司

广州市力奥盈辉投资合伙企业

实际控制人蔡东青及配偶控制的企业 440101000140242

（有限合伙

广州霸斧网络科技有限公司实际控制人蔡东青及配偶控制的企业 440101000327588

广州弹幕网络科技有限公司实际控制人蔡东青参股并担任董事的企业 440101000324166

武汉斗鱼网络科技有限公司实际控制人蔡东青参股并担任董事的企业 91420100333437374F

广州斗鱼网络科技有限公司实际控制人蔡东青参股并担任董事的企业 440101000266907

实际控制人蔡东青配偶的兄弟担任法定代

广东凯迪威文化股份有限公司 440583000005884

表人的公司

5、重大关联交易

存在控制关系已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已

作抵销，故不作披露。

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①报告期内公司向关联方采购的情况如下：

关联交易定价方式及决 2015 年度 2014 年度

关联方关联交易内容

策程序金额金额

广东凯迪威文化股份有限公司玩具采购参照市价，金额较小 30,748.72 -

《绿树林》制作费参照市价，金额较小 6,838,716.96 -

北京潘高文化传媒有限公司

《巴拉拉 2》制作费参照市价，金额较小 - 8,400,000.00

北京万象娱通网络科技股份有

授权费参照市价，金额较小 - 668,520.99

限公司

深圳市奥飞贝肯文化有限公司授权费参照市价，金额较小 1,670,616.29 -

111

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

②报告期内向关联方提供劳务收入情况如下：无

（2）关联方租赁

公司作为承租方。

出租方名称租赁资产情况 2015 年度租赁费 2014 年度租赁费

汕头市丰迪房地产开发有限公司员工宿舍 466,788.96 466,788.96

（3）关联方担保

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

深圳市奥飞贝肯

17,000,000.00 2014/8/28 2017/8/28 否

文化有限公司

广东宝奥现代物

100,200,000.00 2013/03/25 2028/03/25 否

流投资有限公司

深圳市奥飞贝肯文化有限公司向珠海华润银行股份有限公司借款 1700 万人民币并由公

司提供连带责任保证,本担保事项于 2014 年 7 月 28 日经公司第三届董事会第十六次会

议审议通过。

（4）关联方资金拆借

报告期间公司向广东衣酷文化发展股份有限公司新增提供总额 5,000,000.00 元的借

款，截至 2015 年 12 月 31 日，广东衣酷文化发展股份有限公司本息合计未偿还余额为

9,711,453.33 元。

（5）关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

汕头市丰迪房地产开发有限公司转让参股公司给关联方 120,535,335.00 -

合计 120,535,335.00

112

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（6）关键管理人员薪酬

项目 2015 年度金额 2014 年度金额

关键管理人员报酬 463.63 万元 707.80 万元

（7）关联方应收应付款

2015.12.31 2014.12.31

项目

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

北京万象娱通网络科技股份有限公司 - - 708,632.25 14,172.65

深圳市奥飞贝肯文化有限公司 639,671.22 9,322.68

其他应收款

广东宝奥现代物流投资有限公司 - - - -

汕头市丰迪房地产开发有限公司 84,374,734.50 1,687,494.69 - -

广东衣酷文化发展股份有限公司 9,711,453.33 194,229.07 - -

预付款项

北京潘高文化传媒有限公司 14,025,509.22 -

广东衣酷文化发展股份有限公司 1,016,320.00 - - -

深圳市奥飞贝肯文化有限公司 4,950,000.00 - - -

应付账款

深圳市奥飞贝肯文化有限公司 38,579.49 - - -

其他应付款

北京万象传媒广告有限公司 10,030,666.67 - - -

十一、股份支付

1、股份支付总体情况

单位：股币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额实际授予权益总量为 747.058 万份，其中：股票

113

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

期权 459.2418 万份、限制性股票 287.8162 万股。

第一期可行权的期权数量为 1,421,418 份，截止

2015 年 12 月 31 实际行权数量 867,074.00 份。

公司本期行权的各项权益工具总额

公司限制性股票的授予总量为 2,878,162 股,第

一期可解锁数量为 884,142 股。

公司本期失效的各项权益工具总额见说明 1），2）

公司期末发行在外的股票期权行权价格行权价 33.77 元/股，合同期限截至 2017 年 6 月

的范围和合同剩余期限 20 日

公司期末发行在外的其他权益工具行权限制性股票行权价 16.885 元/股, 合同期限截至

价格的范围和合同剩余期限 2017 年 6 月 20 日

其他说明：

1）本年共有 2 名激励对象离职，限制性股票激励对象中 15 人因个人绩效考核未达标，

涉及注销权益总量合计 195,438 股；原期权激励对象中 3 人因离职，已获授但未能行权的期

权 360,500.00 股，16 人根据 2014 年度个人对应考核标准系数对本次可行权数量进行调整，

公司对其调整后已获授但未能行权的期权 71,082.00 股，涉及期权数量 431,582.00 股。

2）根据公司公告的《广东奥飞动漫文化股份有限公司股票期权与限制性股票激励计

划》第二期行权业绩考核指标为“以 2013 年业绩为基准，2015 年公司实现的营业收入较 2013

年增长不低于 45%；2015 年实现的净利润较 2013 年增长不低于 110%”。该项业绩条件没有

实现，原可行权的期权数 1,359,000.00 股，可解锁的限制性股票 854,580.00 股，由于第二

期行权条件未满足而失效。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元币种：人民币

布莱克—斯科尔期权定价模型

授予日权益工具公允价值的确定方法

（Black-Scholes Model）

可行权权益工具数量的确定依据期末最优估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因见附注十一 1、4

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,966,749.46

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,121,149.78

114

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

3、以现金结算的股份支付情况

无。

4、股份支付的修改、终止情况

根据公司 2015 年 6 月 2 日召开的第三届董事会第二十八次会议审议通过《关于调整股

票期权激励对象、数量及行权价格的议案》，因 2014 年年度权益分配导致调整期权数量及行

权价格，调整后公司股票期权激励计划股票期权首期授予股票期权的总量由 251.2 万份调整

为 497.50 万份，股票期权行权价格调整为 16.885 元。同时鉴于公司近期仍无向潜在激励对

象授予预留股票期权的计划，决定取消授予预留的 8 万份股票期权与 13.2 万股限制性股票。

5、其他

无。

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

无。

2、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，公司对经销商在华夏银行广州分行的借款余额 5,307,903.43

元提供连带责任保证，该担保余额最后一笔将在 2016 年 3 月到期。

截至 2015 年 12 月 31 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2016 年 3 月 8 日，经汕头市工商行政管理局核准，公司名称变更为奥飞娱乐股份有限

公司。

除此外，无其他重要非调整事项。

115

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

2、利润分配情况

根据公司 2016 年 3 月 29 日召开的第三届董事会第四十次会议决议，公司 2015 年度利

润分配预案为：公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数,向全体股东

每 10 股派发现金红利 0.40 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润

结转以后分配。

截至财务报表批准对外报出日，除上述事项外公司无其他影响正常生产、经营活动需作

披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

十四、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无。

2、债务重组

无。

3、资产置换

无。

4、年金计划

无。

5、终止经营

无。

116

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

6、分部信息

（1）分产品的营业收入及营业成本

营业收入营业成本

动漫影视类 422,129,222.67 231,378,723.02

玩具销售类 1,616,012,300.67 725,021,279.40

游戏类 291,474,844.32 33,800,460.98

电视媒体类 101,515,054.60 122,596,127.68

婴童用品类 104,098,570.52 60,362,279.21

设计及制作类 23,653,061.09 13,621,526.61

培训类 764,937.85 655,284.55

表演类 4,256,222.94 4,687,665.07

信息服务类 1,389,155.73 1,483,222.14

其他业务 23,877,475.67 13,497,456.36

合计 2,589,170,846.06 1,207,104,025.02

公司为综合性业务集团，以母（子）公司为基础进行财务核算，报告分部的资产总额和

负债总额存在在不同公司之间混同情形，难以准确区分，尚未单独核算报告分部。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2015 年 12 月 30 日召开的 2015

年第 112 次并购重组委工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买北京四月星空网络技

术有限公司 100%股权并募集配套资金事项获得有条件通过。2016 年 1 月 27 日收到中国证

券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于核准广东奥飞动漫文化股份有

限公司向周靖淇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]175 号）。公

司将拟发行股份及支付现金相结合的方式，购买周靖淇、董志凌、于相华、聚铭骋志、盛大

网络、上海游嘉、文化产业投资基金、博信优选、禾源北极光、创新方舟持有的四月星空

100.00%股权，同时，上市公司向不超过 10 名（含 10 名）符合条件的特定对象发行股份

117

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

募集配套资金，募集配套资金总额不超过 9.04 亿元，即不超过标的资产交易价格的

100.00%。

截至本财务报表批准对外报出日，公司已向周靖淇、董志凌、于相华、聚铭骋志、盛大

网络、上海游嘉、文化产业投资基金、博信优选、禾源北极光、创新方舟已发行 12,624,254.00

股以支付购买其持有四月星空 100.00%股权价款中的股份对价。

截至本财务报表批准对外报出日，公司向中民投资本、华安基金、平安大华汇通、海通

证券、天安财保、中邮创业、中信证券、财通基金共 8 家投资者发行 31,312,781 股，共计

募集 903,999,987.47 元。

（2）根据 2016 年 2 月 2 日召开的第三届董事会第三十八次会议以全票同意的表决

结果审议通过了《关于参加中新广州知识城国有建设用地使用权挂牌出让的议案》。公司的

全资孙公司广州奥飞硅谷文化发展有限公司以自有资金参与竞拍中新广州知识城南起步区

ZSCN-D3-5 地块的国有建设用地使用权。2016 年 2 月 25 日，奥飞硅谷竞得该地块并取得

《成交确认书》。该地块成交价为 233,130,000 元人民币。具体内容详见刊登在证券时报和

巨潮资讯网的《关于参加中新广州知识城国有建设用地使用权挂牌出让的公告》（公告编号：

2016-011）及《关于参加中新广州知识城国有建设用地使用权挂牌出让的进展公告》（公告

编号：2016-024）。

（3）根据于 2016 年 2 月 2 日召开的第三届董事会第三十八次会议经审议全票通过了《关

于为全资子公司奥飞实业提供担保的议案》，同意公司为全资子公司广东奥飞实业有限公司

2 亿元的银行授信额度提供担保，担保期限一年。

118

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

2015.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提应

- - - - -

收账款坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏

353,425,167.86 74.24 7,496,235.56 100.00 345,928,932.3

账准备的应收账款

应收并表关联方组合 122,639,947.05 25.76 - - 122,639,947.05

小计 476,065,114.91 100.00 7,496,235.56 100.00 468,568,879.35

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 476,065,114.91 100.00 7,496,235.56 100.00 468,568,879.35

2014.12.31

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提应

- - - - -

收账款坏账准备的

按信用风险特征组合计提坏

101,003,565.62 100.00 2,288,247.96 2.27 98,715,317.66

账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计

- - - - -

提坏账准备的应收账款

合计 101,003,565.62 100.00 2,288,247.96 2.27 98,715,317.66

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

2015.12.31

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 351,602,986.83 7,032,059.74 2

1-2 年 756,802.49 75,680.25 10

2-3 年 770,477.36 231,143.21 30

3-4 年 261,895.26 130,947.63 50

4-5 年 33,005.92 26,404.74 80

5 年以上 - - 100

合计 353,425,167.86 7,496,235.56

119

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（3）本期计提、转销或转回的应收账款情况

本期计提坏账准备金额 5,207,987.00 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 49,299,390.76 元，占

应收账款年末余额合计数的比例为 48.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

985,987.82 元。

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无。

2、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露：

2015.12.31

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提应收

- - - - -

账款坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

142,594,236.21 19.29 3,085,734.62 100.00 139,508,501.59

准备的其他应收款

出口退税组合 2,229,520.41 0.30 - - 2,229,520.41

并表关联方组合 594,563,917.63 80.41 - - 594,563,917.63

小计 739,387,674.25 100.00 3,085,734.62 100.00 736,301,939.63

单项金额虽不重大但单项计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 739,387,674.25 100.00 3,085,734.62 100.00 736,301,939.63

120

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

2014.12.31

类别账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%) 金额比例(%)

单项金额重大并单项计提应收

20,000,000.00 17.72 400,000.00 2.00 19,600,000.00

账款坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账

92,896,874.15 82.28 2,453,879.71 2.64 90,442,994.44

准备的其他应收款

单项金额虽不重大但单项计提

- - - - -

坏账准备的其他应收款

合计 112,896,874.15 100.00 2,853,879.71 2.53 110,042,994.44

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：

2015.12.31

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 141,012,987.45 2,820,259.74 2

1-2 年 1,044,498.76 104,449.88 10

2-3 年 536,750.00 161,025.00 30

3-4 年 - - 50

4-5 年 - - 80

5 年以上 - 100

合计 142,594,236.21 3,085,734.62

确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。

（5）本期计提、转销或转回的其他应收款情况

本期计提坏账准备金额 231,854.91 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。

（4）本期实际核销的其他应收款情况

无。

121

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（5）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2015.12.31 2014.12.31

押金及保证金 2,243,002.50 2,109,297.40

借支款及备用金 3,649,750.63 2,987,632.68

出口退税 2,229,520.41 -

往来款 604,275,370.96 87,653,524.07

待收款 - 20,000,000.00

股权激励行待代收款 3,772,851.94 -

股权转让款 121,124,734.50 -

其他 2,092,443.31 146,420.00

合计 739,387,674.25 112,896,874.15

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

款项占其他应收款

坏账准备期末

单位名称期末余额账龄期末余额合计

性质余额

数的比例（%）

广州奥娱叁特文化有限集团内

190,000,000.00 1 年以内 25.70 -

公司部往来

奥飞动漫文化(香港)有集团内

182,918,371.86 1 年以内 24.74 -

限公司部往来

广州奥飞文化传播有限集团内

161,726,316.20 1 年以内 21.87 -

公司部往来

汕头市丰迪房地产开发转让参

84,374,734.50 1 年以内 11.41 1,687,494.69

有限公司股公司

广州网秀网络科技有限转让参

36,750,000.00 1 年以内 4.97 735,000.00

公司股公司

合计 655,769,422.56 88.69 2,422,494.69

3、长期股权投资

（1）长期股权投资明细项目列示如下：

2015.12.31 2014.12.31

项目减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备

对子公司投资 2,017,252,128.16 - 2,017,252,128.16 1,629,437,622.84 - 1,629,437,622.84

联营、合营企业投资 92,502,752.85 - 92,502,752.85 118,312,623.59 - 118,312,623.59

合计 2,109,754,881.01 - 2,109,754,881.01 1,747,750,246.43 - 1,747,750,246.43

122

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

（2）对子公司投资：

本期计提减值准备期

被投资单位 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

减值准备末余额

汕头奥迪玩具有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

广州奥飞文化产业投资管理有限公司 - - - - - -

广东奥飞实业有限公司 30,000,000.00 120,000,000.00 150,000,000.00 - -

广东奥迪动漫玩具有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -

上海奥飞网络科技有限公司 - 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - -

广州奥飞文化传播有限公司 196,930,121.39 - - 196,930,121.39 - -

奥飞动漫文化（香港）有限公司 436,630,574.50 177,736,154.62 - 614,366,729.12 - -

英国奥飞动漫玩具有限公司 5,410,015.35 18,350.70 - 5,428,366.05 - -

广东原创动力文化传播有限公司 36,396,000.00 - - 36,396,000.00 - -

广州奥娱叁特文化有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -

Alpha Entertainment （International）

- - - - - -

Company Limited

上海方寸信息科技有限公司 325,000,000.00 - - 325,000,000.00 - -

北京爱乐游信息技术有限公司 435,960,911.60 - - 435,960,911.60 - -

上海奥飞游戏有限公司 - 7,000,000.00 - 7,000,000.00 - -

广东嘉佳卡通影视有限公司 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 - -

123

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

本期计提减值准备期

被投资单位 2014.12.31 本期增加本期减少 2015.12.31

减值准备末余额

广东明星创意动画有限公司 21,250,000.00 - - 21,250,000.00 - -

壹沙（北京）文化传媒有限公司 4,860,000.00 - - 4,860,000.00 - -

北京奥飞多屏传媒有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - -

广州戏胞文化传播有限公司 - 3,060,000.00 - 3,060,000.00 - -

北京绵绵堂科技有限公司 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -

北京魔屏科技有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -

北京中奥影迪动画制作有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - -

广州叶游信息技术有限公司 28,000,000.00 - - 28,000,000.00 - -

合计 1,629,437,622.84 387,814,505.32 - 2,017,252,128.16 - -

（3）对联营、合营企业投资：

本期增减变动

本期计减值准

被投资单位 2014.12.31 其他综其他宣告发放 2015.12.31 提减值备期末

权益法下确认的

追加投资减少投资合收益权益现金股利其他准备余额

投资损益

调整变动或利润

1．合营企业

广州奥飞孩之宝玩

- 18,480,450.00 - 416,643.87 - - - - 18,897,093.87 - -

具发展有限公司

小计 - 18,480,450.00 - 416,643.87 - - - - 18,897,093.87 - -

124

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

本期增减变动

本期计减值准

被投资单位 2014.12.31 其他综其他宣告发放 2015.12.31 提减值备期末

权益法下确认的

追加投资减少投资合收益权益现金股利其他准备余额

投资损益

调整变动或利润

2．联营企业

广东衣酷文化发展

29,988,510.39 - - - 1,850,883.37 - - - 9,111,273.38 19,026,353.64 - -

股份有限公司

上海祥同科技股份

23,210,998.72 - - 1,416,655.14 - - - 2,594,150.10 27,221,803.96 - -

有限公司

北京潘高文化传媒

4,089,031.38 - - 433,343.57 - - - 4,522,374.95 - -

有限公司

广东宝奥现代物流

14,226,290.86 - -11,493,199.48 -2,733,091.38 - - - - - - -

投资有限公司

北京万象娱通网络

8,243,943.74 - - - 7,424,361.50 - - - - 819,582.24 - -

科技股份有限公司

上海哈邻网络科技

7,054,054.28 2,500,000.00 - - 481,699.84 - - - - 9,072,354.44 - -

有限公司

深圳市奥飞贝肯文

7,599,685.94 - - -1,196,831.04 - - - - 6,402,854.90 - -

化有限公司

珠海广发信德奥飞

5,082,172.77 - - 1,458,162.08 - - - - 6,540,334.85 - -

资本管理有限公司

广州三乐信息科技

18,817,935.51 - -16,566,869.88 -2,251,065.63 - - - - - - -

有限公司

小计 118,312,623.59 2,500,000.00 -28,060,069.36 -12,629,771.97 - - - 6,517,123.28 73,605,658.98 - -

合计 118,312,623.59 20,980,450.00 -28,060,069.36 -12,213,128.10 - - - 6,517,123.28 92,502,752.85 - -

公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制。

125

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

4、营业收入及营业成本

2015 年度 2014 年度

项目

收入成本收入成本

主营业务 1,442,442,220.03 723,908,441.92 1,502,440,835.03 929,666,269.15

其他业务 44,220,844.35 41,009,125.13 7,102,023.42 -

合计 1,486,663,064.38 764,917,567.05 1,509,542,858.45 929,666,269.15

5、投资收益

投资收益明细情况

项目 2015 年度 2014 年度

权益法核算的长期股权投资收益 -12,213,128.10 -20,971,384.49

处置长期股权投资产生的投资收益 112,475,265.64 -252,429.24

被动稀释处置长期股权投资产生的投资收益 -6,517,123.28 -

处置交易性金融资产取得的投资收益 -332,750.00 -97,990.00

理财产品利息收益 1,807,148.89 1,273,611.11

处置可供出售金融资产等取得的投资收益 20,000,000.00 -

爱乐游业绩超额奖励 -11,987,132.40 -

合计 103,232,280.75 -20,048,192.62

十六、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目 2015 年度 2014 年度

1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 113,191,043.63 -344,599.54

2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 - -

3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

27,867,370.39 16,497,322.39

国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

126

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

项目 2015 年度 2014 年度

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 335,252.24 2,169,611.66

5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的初始投资成本小于取得投

- -

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

6、非货币性资产交换损益 - -

7、委托他人投资或管理资产的损益 2,505,073.01 1,273,611.11

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

9、债务重组损益 - -

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 19,667,250.00 595,187.89

性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

16、对外委托贷款取得的损益 - -

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

- -

生的损益

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

- -

对当期损益的影响

19、受托经营取得的管理费收入 - -

20、除上述各项之外的营业外收支净额 5,154,830.85 497,921.21

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -11,987,132.40 -

小计 156,733,687.72 20,689,054.72

减：非经常性损益相应的所得税 22,860,375.09 2,547,076.48

减：少数股东损益影响数 -979,428.55 107,379.24

非经常性损益影响的净利润 134,852,741.18 18,034,599.00

127

广东奥飞动漫文化股份有限公司

财务报表附注

2015 年度单位：元币种：人民币

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益

报告期利润

资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 17.46% 0.39 0.39

2015

年度扣除非经常性损益后归属于公司

12.67% 0.28 0.28

普通股股东的净利润

归属于公司普通股股东的净利润 20.41% 0.34 0.38

2014

年度扣除非经常性损益后归属于公司

19.55% 0.33 0.35

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

无。

4、会计政策变更相关补充资料

无。

128

查看公告原文

证券之星微信

扫描二维码

关注

证券之星微信