四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1、公司概况
四川西昌电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由原凉山州西昌电力公司于
1994 年 6 月 18 日改制设立的股份有限公司。凉山州西昌电力公司是 1980 年经原国家电
力部批准由国家电网划转地方成立的以自发自供为主，县、乡电厂并网与国家大电网联网
运行的四川省凉山州属骨干电力企业。1994 年 3 月经原四川省体改委[川体改（1994）183
号]批准，凉山州西昌电力公司进行股份制改革试点。公司成立时的注册资本为 5,500.00
万元。根据四川省人民政府[川府发（1996）141 号]《关于原有股份有限公司规范工作若
干问题处理意见的补充通知》规定，经公司特别股东大会审议通过，原股东按 1：1 的比
例增资扩股并经原四川省体改委[川经体改（1996）129 号]批准后实施，注册资本增至
11,000.00 万元，其中国家股 2,915.50 万元、占 26.50%，法人股 7,809.50 万元、占 71.00%，
内部职工股 275.00 万元、占 2.50%，于 1997 年 4 月办妥工商变更手续。2002 年 2 月，经
中国证监会[证监发行字（2002）21 号]核准，公司向社会公众首次公开发行人民币普通股
5,500 万股。发行完成后公司注册资本增至 16,500.00 万元，于 2002 年 5 月办理工商变更
手续。2002 年 5 月 30 日，公司社会公众股在上海证券交易所上市流通，股票代码为 600505。
2003 年 7 月公司以 2002 年末总股本 16,500 万股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股
转增 8 股，转增后总股本增至 29,700 万股，于 2003 年 8 月办理工商变更登记。
2006 年 7 月，四川省水电投资经营集团有限公司（以下简称四川水电集团公司）通
过竞拍取得本公司法人股 4,346.042 万股并于 2006 年 8 月完成股权过户手续。2006 年 12
月，国网四川省电力公司（以下简称国网四川电力）通过竞拍取得公司法人股 3,712.90 万
股并于 2006 年 12 月完成股权过户手续。根据 2007 年第一次临时股东大会审议通过的股
权分置改革方案，公司以当时流通股股本 10,395 万股为基数，用资本公积向方案实施日
登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每 10 股获得转增 6.5 股的股份，
共获得转增股份 6,756.75 股。公司总股本增至 36,456.75 万股，于 2007 年 6 月办理工商变
更登记。2008 年 12 月和 2009 年 3 月，国网四川电力通过大宗交易方式合计增持本公司
股份 1,814.346 万股，总持股数达到 5,527.246 万股，占总股本的 15.16%，成为本公司第
一大股东。
2011 年 5 月 6 日凉山州国有投资经营有限责任公司通过上海证券交易所系统将其持
有的公司股份 54,549,720 股（占公司总股本的 14.96%）全部过户给凉山州国有投资发展
有限责任公司（以下简称凉山州国投发展公司）。此次股权过户完成后，凉山州国有资产
投资经营有限责任公司不再持有公司股份，凉山州国投发展公司持有公司股份 54,549,720
股，占总股本的 14.96%，为公司第二大股东。2012 年 3 月 23 日，凉山州国投发展公司与
国网四川电力签订《股份托管协议》，同意将持有的公司 5,247.90 万股（占公司股份总
额的 14.39%）股份中除财产性权利（收益权、处置权、配股权）之外的其他权利全部委
托给国网四川电力行使，本次股份托管后，国网四川电力持有具有表决权的股份 10,775.146
万股，占总股本的 29.56%。凉山州国投发展公司持有具有表决权的股份 156.072 万股，
13
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占公司总股本的 0.43%。2015 年 7 月 13 日，凉山州国投发展公司与国网四川电力签订《调
整股份托管份额协议》，双方同意调整凉山州国投发展公司委托给国网四川电力行使股东
权利的股份，托管股份从 5,247.90 万股调整为 1,822.00 万股，除托管股份份额调整，原《股
份托管协议》其余条款继续有效，双方遵照执行。
2015 年度，公司前三大股东均增持了本公司股份。增持完成后，截至 2015 年 12 月
31 日，公司总股本为 364,567,500 股，前三名股东持股金额及持股比例分别为：国网四川
电力持有 7,244.922 万股、持股比例 20.15%（其中表决权比例 25.14%），四川省水电集团
公司持有 6,661.6383 万股、持股比例 18.27%，凉山州国投发展公司持有 6,157.842 万股、
持股比例 16.89%（其中表决权比例 11.89%）。
2、公司注册地和总部地址均为四川省西昌市胜利路 66 号。
3、业务性质及主要经营活动：本公司属水电行业，从事水力发电、供电及配电等一
体化经营业务，同时亦经营送变电工程及电力通信工程设计、安装、检修、调试等。目前，
本公司拥有 6 个直属水力发电厂、2 个控股水力发电厂、1 个控股光伏发电站、1 个调节
水库及 1 个电力安装公司，权益总装机容量 14.52 万千瓦；2011 年 8 月取得四川省经济和
信息化委员会颁发编号为[川丙-023]《供电营业许可证》，2012 年 9 月取得国家电力监管
委员会颁发编号为[1052512-01529]《电力业务许可证》。公司目前的经营范围为：生产、
开发电力产品及发、供、用电设备、发电、供电、电力、电子设计、安装、调试、电力科
技开发、矿产品、金属材料。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括本公司之牛角湾二级电站、拉青发电分公司及越西铁马
电力开发分公司等 5 家分公司，以及盐源县西源电力有限责任公司、四川省布拖县牛角湾
电力有限责任公司、木里县固增水电开发有限责任公司等 6 家子公司。与上年相比，本年
新增加了盐源丰光新能源有限公司、西昌可信电力设计有限公司 2 家子公司。详见本附注
“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础。公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定（以下合称企业会计准则），以及证监会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并
基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营。公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础
编制财务报表是合理的，自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大问题。
四、重要会计政策及会计估计
14
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
具体会计政策和会计估计提示：公司根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点
制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折
旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及子公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项
交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉或者无形资产；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并
对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
5.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大
内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不
属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的
份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合
收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同
15
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合
并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编
制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础
对子公司的财务报表进行调整。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合
营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据
相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的
资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7. 编制现金流量表时现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物指持有
期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易。本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金
额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的
即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表
折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司已经成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产的分类、确认依据和计量方法。本公司按投资目的和经济实质对拥有的
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应
收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
16
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入
衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的
嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动
计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处
置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损
益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，主
要包括应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量，相关
交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
17
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法。除以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有
客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法。本公司的金融负债于初始确认时分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，主要包括应付款项和其他应付款项等。金融负债初始确认以公允价值
计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
2）金融负债终止确认条件。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确
认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式
替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实
质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一
项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法。本公司以主要市场的价格计量金融
资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金
融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察
输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结
果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计
提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
18
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额超过 100 万元的应收款项确定单项重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提方法 计提坏账准备*
*经单独测试后未减值的单项重大应收款项，本公司将其并入单项金额不重大应收款
项一起按应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按照应收款项与交易对象的关系 以合并报表范围内的关联方及其他划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
按照应收款项的与交易对象的关系 本公司合并范围内的关联方不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 15
3-4 年 20
4-5 年 50
5 年以上 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
按照应收款项与交易对象的关系
本公司合并报表范围内的关联方 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大、有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大
单项计提坏账准备的理由 且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准
坏账准备的计提方法 备
11.存货
本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电器
附件、三材、紧固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。
存货实行永续盘存制，原材料采用实际价格进行日常核算，月末按加权平均法确定发
出存货的实际成本；低值易耗品按实际成本核算，领用时一次性摊销；库存商品按实际成
本计价，按加权平均法结转产品销售成本；在途材料按实际成本计价入账。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
19
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.划分为持有待售资产
本公司将资产划分为持有待售资产的依据是：该资产在当前状态下仅根据出售此类资
产的通常和惯用条款即可立即出售，本公司已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签
订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。本公司目前无划分为持有待售的
资产。
13.长期股权投资
本公司长期股权投资是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
（1）共同控制及重大影响的判断标准
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
（2）长期股权投资的初始投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并：通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，
应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。如
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交
易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并：通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，
最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股
20
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权投资成本处理方法。如通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形
成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法
核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用
公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
2）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协
议约定的价值作为投资成本；如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商
业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因
处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
21
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
14.投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权及已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量，其中外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计净残值率采用平均年限
法在预计使用寿命与资产实际可使用寿命两者中较短的期间内计提折旧或摊销。预计使用
寿命、净残值率及年摊销率如下：
类别 折旧摊销年限（年） 预计残值率（%） 年折旧摊销率（%）
土地使用权 50 0 2.00
房屋建筑物 30 1 3.30
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经
济利益时，终止确认。出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的金额计入当期损益。
15.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产，包括房屋及建筑物、固定资产装修、专用设备、
通用设备、运输设备和其他。
固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和
进口关税等相关税费，以及为达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资
22
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价的土地外，公司对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用平均年限法，分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
一 房屋及建筑物 30 1.00 3.30
二 固定资产装修 5 0 20
三 专用设备
1 输电线路 25 0 4
2 配电线路 15 0 6.67
3 发电设备 15 0 6.67
4 变电设备 15 0 6.67
5 配电设备 15 0 6.67
6 用电设备 5 0 20
四 通用设备
1 检修设备 15 0 6.67
2 生产管理用设备 5 0 20
3 机器设备 10 0 10
五 运输设备 6 0 16.67
六 其他设备 5 0 20
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办
理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建
23
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本公司的无形资产主要是土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无
形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按
投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受
益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
19.长期资产的减值测试方法及会计处理方法
（1）本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本
公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以其资产组或资产组组合
为基础测试。
（2）对是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值
迹象的，则进行减值测试：1）资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或
者正常使用而预计的下跌。2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的
市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 3）市场利率或者其他
市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现
率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损
坏。 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6）企业内部报告的证据
表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产减值损失的确认：资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于
其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。2）
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减
24
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 3）资产未来现金流
量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用
寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
（4）减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（5）资产组的认定：有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计
其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
20.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括供水补偿费、林木补偿费等，以实际发生的支出记账。该
等费用按受益期限内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职
工教育经费；6）非货币性福利等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等，按照公司承担
的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债
表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受
益对象计入当期损益或相关资产成本。
公司年金计划的主要内容：1）参加人员范围：正式上岗员工。2）资金筹集方式：年
金所需费用由公司和职工个人共同缴纳。3）年金基金管理方式：年金基金实行完全积累，
采用个人账户和公共账户相结合方式进行管理。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23.股份支付
25
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
24.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计
量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进
行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
目前，本公司无优先股、永续债金融工具。
25.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、建造合
同收入，收入确认主要政策如下：
（1）商品销售收入：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够
可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认销售商品收入的实现。
本公司主要为电力销售收入，电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给
（销售）是同时完成的。营销部门每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计
算电费收入并编制“电费汇总报表”（分别列示居民、非居民、商业照明、电热、非普工
业、大宗工业、化肥农膜、临时用电、特殊用电等），财务部根据此“电费汇总报表”记
入“主营业务收入”等科目。
（2）提供劳务收入：在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利
益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产
负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；
提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发
生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供
26
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发
生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能
够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（4）建造合同收入：除合同金额较小，工期较短的工程，在工程完工时确认提供劳
务收入以外；对于其他工程，如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比
法确认合同收入和费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合
同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收
回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计
的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
26.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的
金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始
确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款递减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益，作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
29.所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延
所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30.分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更：无。
（2）重要会计估计变更：无。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税产品销售收入 17%、3%
营业税 应税收入 5%、3%
城建税 应交流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
其他税项 按国家规定计缴
2.不同企业所得税率纳税主体说明
28
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税率
本公司 15%
牛角湾二级电站（分公司） 15%
布拖县牛角湾电站发电分公司 15%
拉青发电分公司 15%
越西铁马电力开发分公司 15%
布拖县瓦都水库水利分公司 15%
盐源县西源电力有限责任公司 15%
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 15%
西昌可信电力开发有限责任公司 15%
木里县固增水电开发有限责任公司 25%
盐源丰光新能源有限公司 25%
西昌可信电力设计有限公司 25%
3.税收优惠及批文
1）企业所得税：根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发
战略有关税收政策问题的通知》[财税（2011）58 号]，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，该政策自
2011 年 1 月 1 日起执行。按照国家发改委《产业结构调整指导目录（2011 年度）》、省经
信委[川经信产业函（2012）1338 号]文件，公司及西昌可信电力开发有限责任公司符合鼓
励类目录第四类 1、10 项“电力-水力发电、电网改造与建设”；瓦都水库水利分公司符合
鼓励类第二条第十二款“综合利用水利枢纽工程”，其余分、子公司（子公司盐源丰光新
能源有限公司、西昌可信电力设计有限公司除外）符合鼓励类第四条第一款“水力发电”，
公司目前的主要业务符合西部地区鼓励类产业，具备继续享受西部大开发企业所得税税收
优惠政策，2015 年仍暂按 15%企业所得税率计缴所得税。本公司及分子公司上年度所得
税批文于本年度取得（或备案）情况如下表：
纳税主体名称 主管税务机关批文
本公司 凉直地税通[2015]28 号
牛角湾二级电站 布地税通[2015]03 号
布拖县牛角湾电站发电分公司 （布国）税通字（006）号
拉青发电分公司 税通[2015]9 号
越西铁马电力开发分公司 越地税通 2015[1 号]
布拖县瓦都水库水利分公司 布地税通[2015]04 号
盐源县西源电力有限责任公司 盐国税发[2014]17 号
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 布地税通[2015]02 号
西昌可信电力开发有限责任公司 *
*西昌可信电力开发有限责任公司于 2015 年 7 月 28 日取得四川省经济和信息化委员
会关于确认西昌可信电力开发有限责任公司主营业务为国家鼓励类产业项目的批复（川经
29
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
信产业函【2015】548 号），预计 2016 年在当地主管税务机关办理企业所得税优惠备案，
2015 年暂按 15%所得税率计缴。
2、增值税：根据财政部和国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办
法征收增值税政策的通知》[财税（2009）9 号]第二条（三）项规定，本公司之拉青发电
分公司为县级及县级以下小型水力发电单位（小型水力发电单位是指各类投资主体建设的
装机容量为 5 万千瓦以下（含 5 万千瓦）的小型水力发电单位），其生产的电力按照简易
办法依照 6%征收率计算缴纳增值税，本期根据“财税[2014]57 号 财政部 国家税务总局
关于简并增值税征收率政策的通知”，自 2014 年 7 月份开始，按电力销售收入的 3%计算
缴纳；一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36 个月内不得变更。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年””
系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末金额 年初金额
库存现金 402.96 518.14
银行存款 137,149,760.33 159,577,659.63
其他货币资金
合计 137,150,163.29 159,578,177.77
其中：存放在境外的款项总额
货币资金使用受到限制的情况：公司银行存款年末余额中有 31,730,430.82 元由凉山
州国有资产监督管理委员会实施司法托管。
2. 应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 12,688,020.20
商业承兑汇票
合计 12,688,020.20
（2）年末已用于质押的应收票据：无。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 年末终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 14,304,953.27
商业承兑汇票
合计 14,304,953.27
（4）年末因出票人无力履约而转为应收账款的票据：无。
30
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）年末已经向银行贴现但尚未到期的票据：无。
3. 应收账款
（1）应收账款分类
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例% 金额 金额 比例% 金额
例% 例%
第一类 29,862,517.06 77.69 4,001,371.51 13.40 25,861,145.55 23,431,063.52 57.48 7,240,944.11 30.90 16,190,119.41
第二类
账龄组合 8,027,548.03 20.89 1,784,729.11 22.23 6,242,818.92 16,820,593.40 41.26 2,156,716.79 12.82 14,663,876.61
关联方
组合小计 8,027,548.03 20.89 1,784,729.11 22.23 6,242,818.92 16,820,593.40 41.26 2,156,716.79 12.82 14,663,876.61
第三类 547,368.39 1.42 547,368.39 100.00 512,474.13 1.26 512,474.13 100.00
合计 38,437,433.48 100.00 6,333,469.01 32,103,964.47 40,764,131.05 100.00 9,910,135.03 30,853,996.02
第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
第二类：按组合计提坏账准备的应收账款。
第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
西昌市国有资产经营管理有限公司 11,890,835.28 594,541.76 5 坏账政策
盐源县电力有限责任公司 6,004,953.99 300,247.70 5 坏账政策
四川西昌金鑫矿冶有限公司 3,969,905.54 198,495.28 5 坏账政策
国网四川木里县供电有限责任公司 3,206,756.13 160,337.80 5 坏账政策
西昌市林业局 2,222,015.20 179,698.05 5、10 坏账政策
宁远公司 1,507,472.17 1,507,472.17 100 收回困难
民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 100 收回困难
合计 29,862,517.06 4,001,371.51
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例
金额 坏账准备 （%） 金额 坏账准备 （%）
1 年以内 5,289,433.90 264,471.70 5.00 15,434,711.69 771,735.59 5.00
1-2 年 1,352,232.42 135,223.24 10.00
2-3 年 1,059.42 158.91 15.00
3-4 年 1,059.42 211.88 20.00
4-5 年
5 年以上 1,384,822.29 1,384,822.29 100.00 1,384,822.29 1,384,822.29 100.00
合计 8,027,548.03 1,784,729.11 16,820,593.40 2,156,716.79
3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
31
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
永安煤焦化有限公司 348,396.17 348,396.17 100.00 进入破产程序
四川省布拖县牛角湾乡人民政府 44,737.42 44,737.42 100.00 收回困难
四川省布拖县牛角湾乡牛角村一组 154,234.80 154,234.80 100.00 收回困难
合计 547,368.39 547,368.39
（2）本年度计提、收回（或转回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 908,476.15 元；本年转回坏账准备金额 3,628,066.33 元；本年
因核销应收攀钢集团西昌新钢业有限责任公司电费 1,333,125.31 元相应转出以前年度已全
额计提坏账准备金额 857,075.84 元、剩余应收 476,049.47 元是对应电费价中包含的农网
还贷资金 、城市附加费及二滩资金等与其他应付款对应明细 476,049.47 元抵销。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回（或收
单位名称 收回方式 本年转回(或收回）原因
回）金额
四川西昌合力锌业股份有限公司 2,077,374.73 银行存款收回 积极催收所致
越西县电力有限责任公司 1,029,849.50 银行存款收回 积极催收所致
其他零星单位转回 520,842.10
合计 3,628,066.33
（3）本年度实际核销的应收账款：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,333,125.31
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产
性质 销程序*
生
攀钢集团西 根据凉山州中级人民法院民事调 总经理办
昌新钢业有 应收电费 1,333,125.31 解 书 (2015) 川 凉 中民 初 字 第 51 公会及董 否
限责任公司 号：双方对账确认电费已结清。 事会审议
合计 1,333,125.31
*已经公司 2015 年 12 月 29 日公司总经理办公会（西电阅【2015】88 号）及第八届
董事会第二次会议同意核销。
（4）按欠款方归集的年末余额 前五名的应收账款情况
占年末余额合 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例% 余额
西昌市国有资产经营管理有限公司 11,890,835.28 1 年以内 30.94 594,541.76
盐源县电力有限责任公司 6,004,953.99 1 年以内 15.62 300,247.70
四川西昌金鑫矿冶有限公司 3,969,905.54 1 年以内 10.33 198,495.28
国网四川木里县供电有限责任公司 3,206,756.13 1 年以内 8.34 160,337.81
西昌市林业局 2,222,015.20 2 年以内 5.78 179,698.05
合计 27,294,466.14 71.01 1,433,320.60
32
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,123,104.83 72.42 4,451,113.07 60.13
1－2 年 947,500.00 9.63 1,058,407.02 14.30
2－3 年 5,000.00 0.05 1,666,699.20 22.51
3 年以上 1,760,000.00 17.90 226,500.00 3.06
合计 9,835,604.83 100.00 7,402,719.29 100.00
（2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，主要为预付的工程款，由于对应的工程
尚未完工结算故未结转。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄 合计数的比例%
重庆顺泰铁塔制造有限公司 2,203,296.38 1 年以内 22.40
山东送变电工程公司西昌项目部 1,642,000.00 3 年以上 16.69
思源电气股份有限公司 1,038,800.00 1 年以内 10.56
山东鲁能泰山电力设备有限公司 615,000.00 1 年以内 6.25
南京南瑞继保工程技术有限公司 547,975.80 1 年以内 5.57
合计 6,047,072.18 61.47
5. 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例% 金额 金额 比例% 金额
例% 例%
第一类 141,067,497.60 96.03 140,117,497.60 99.33 950,000.00 140,067,497.60 97.96 140,067,497.60 100.00
第二类
账龄组合 5,837,207.15 3.97 1,945,420.94 33.33 3,891,786.21 2,914,913.25 2.04 2,149,212.07 73.73 765,701.18
关联方
组合小计 5,837,207.15 3.97 1,945,420.94 33.33 3,891,786.21 2,914,913.25 2.04 2,149,212.07 73.73 765,701.18
第三类
合计 146,904,704.75 100.00 142,062,918.54 4,841,786.21 142,982,410.85 100.00 142,216,709.67 765,701.18
第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
第二类：按组合计提坏账准备的其他应收款。
第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
33
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
中国水利水电第三工程局安装公司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款
中国水利水电第五工程局 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款
都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 34,175,033.65 34,175,033.65 100.00 涉案款
四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 7,588,300.00 100.00 坏账政策
德昌铁合金（集团）有限责任公司 6,482,406.95 6,482,406.95 100.00 收回困难
木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 坏账政策
西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 2,818,322.38 100.00 坏账政策
西昌电力开发实业公司 1,460,263.13 1,460,263.13 100.00 坏账政策
盐源县发展和改革局 1,028,421.00 1,028,421.00 100.00 坏账政策
西昌市国有资产经营管理有限责任公司 1,000,000.00 50,000.00 5.00 坏账政策
其他 1,514,750.49 1,514,750.49 100.00 坏账政策
合计 141,067,497.60 140,117,497.60
2） 按组合计提坏账准备的其他应收款：
年末金额 年初金额
项目
金额 坏账准备 比例% 金额 坏账准备 比例%
1 年以内 3,744,457.94 163,884.87 5.00 732,988.27 36,649.41 5.00
1-2 年 303,719.82 30,371.98 10.00 54,830.80 5,483.08 10.00
2-3 年 29,830.80 4,474.62 15.00
3-4 年 25,018.25 5,003.65 20.00
4-5 年 25,018.25 12,509.13 50.00
5 年以上 1,734,180.34 1,734,180.34 100.00 2,102,075.93 2,102,075.93 100.00
合计 5,837,207.15 1,945,420.94 2,914,913.25 2,149,212.07
3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。
（2） 本年度计提、收回（或转回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 460,915.46 元；本年无转回坏账准备；本年因核销其他应收款
相应转出以前年度已计提坏账准备金额 614,706.59 元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 614,706.59
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款 履行的核 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序* 交易产生
根据法院破产终结裁
总经理办公
定，财产不足以清偿破
长安机械厂 单位往来款 367,895.59 会及董事会 否
产费用并无财产可供分
审议
配。
根据法院《破产程序终 总 经 理 办 公
四川攀西稀土有限责 强制执行
246,811.00 结裁定书》，该公司已破 会 及 董 事 会 否
任公司 （工程款）
产终结。 审议
合计 614,706.59
34
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*已经公司总经理办公会（西电阅【2015】88 号及西电阅【2016】18 号）及第八届董
事会第二次会议同意核销。
（4） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
涉案款 114,175,033.65 114,175,033.65
涉诉款 6,482,406.95 6,482,406.95
单位往来借款等 12,152,768.29 8,020,695.59
保证金 6,469,921.00 6,111,921.00
其他等 7,624,574.86 8,192,353.66
合计 146,904,704.75 142,982,410.85
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例%
中国水利水电第三工程局安装公司 涉案款 40,000,000.00 5 年以上 27.23 40,000,000.00
中国水利水电第五工程局 涉案款 40,000,000.00 5 年以上 27.23 40,000,000.00
都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 涉案款 34,175,033.65 5 年以上 23.26 34,175,033.65
四川林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 借款 7,588,300.00 5 年以上 5.17 7,588,300.00
德昌铁合金厂（集团）有限责任公司 涉诉款 6,482,406.95 5 年以上 4.41 6,482,406.95
合计 128,245,740.60 87.30 128,245,740.60
（6）涉及政府补助的其他应收款：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,043,278.87 168,193.80 8,875,085.07 5,891,451.19 168,193.80 5,723,257.39
工程施工 2,372,326.72 2,372,326.72
合计 11,415,605.59 168,193.80 11,247,411.79 5,891,451.19 168,193.80 5,723,257.39
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 168,193.80 168,193.80
合计 168,193.80 168,193.80
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
35
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
预交的企业所得税 557,669.26 所得税红字余额重分类
增值税红字余额 212,435.64 增值税红字余额重分类
合计 770,104.90
8. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 27,350,000.00 2,000,000.00 25,350,000.00 27,350,000.00 2,000,000.00 25,350,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 27,350,000.00 2,000,000.00 25,350,000.00 27,350,000.00 2,000,000.00 25,350,000.00
合计 27,350,000.00 2,000,000.00 25,350,000.00 27,350,000.00 2,000,000.00 25,350,000.00
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产：无。
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资单
本年现金红
账面余额 减值准备 位持股比
利
例%
被投资单位 本 本
年 本年减 年 本年
年初余额 年末余额 年初余额 年末余额
增 少 增 减少
加 加
凉山州商业银行股份有限
公司 14,000,000.00 14,000,000.00 3.70 1,032,780.00
四川华电木里河水电开发
有限公司 11,150,000.00 11,150,000.00 0.83
四川华诚实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 13.33
四川天华股份有限公司 200,000.00 200,000.00 0.03 20,000.00
合计 27,350,000.00 27,350,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1,052,780.00
（4）可供出售金融资产减值准备：
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值金额 2,000,000.00 2,000,000.00
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值金额 2,000,000.00 2,000,000.00
36
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
37
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
其他综 减值准备年末
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 计提减值准 年末余额
合收益 其他 余额
投资 投资 的投资损益 益变动 股利或利润 备
调整
一、合营企业（无）
二、联营企业
盐源县永宁河水电开发有限责任
5,264,837.69 5,264,837.69 21,733,984.22
公司
四川康西铜业有限责任公司 58,502,958.17 -14,873,902.36 43,629,055.81
合计 63,767,795.86 -14,873,902.36 48,893,893.50 21,733,984.22
38
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 15,325,458.42 2,507,028.16 17,832,486.58
2.本年增加金额
（1）外购
（2）固定资产/无形资产转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 15,325,458.42 2,507,028.16 17,832,486.58
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 6,998,795.65 782,017.58 7,780,813.23
2.本年增加金额 557,483.28 50,023.65 607,506.93
（1）计提或摊销 557,483.28 50,023.65 607,506.93
（2）固定资产/无形资产转入
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 7,556,278.93 832,041.23 8,388,320.16
三、减值准备
1.年初余额 410,568.42 410,568.42
2.本年增加金额
（1）计提
（2）固定资产/无形资产转入
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 410,568.42 410,568.42
四、账面价值
1.年末账面价值 7,358,611.07 1,674,986.93 9,033,598.00
2.年初账面价值 7,916,094.35 1,725,010.58 9,641,104.93
（2）期末未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
之前由于担保危机导致房产/土地被冻结，后由于拍
西昌市胜利路61号房产 1,117,964.63
卖取得时出让方未缴纳税费等原因
合计 1,117,964.63
39
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计
一、账面原值
1.年初余额 934,159,677.35 1,026,462,161.99 32,094,048.21 28,185,669.99 12,130,151.99 10,745,785.06 2,043,777,494.59
2.本年增加金额 -2,309,112.21 83,885,947.47 1,241,838.89 4,439,574.18 -1,303,625.10 1,359,084.12 87,313,707.35
（1）购置 11,803.42 3,964,831.68 2,277,846.59 4,439,574.18 82,478.63 10,776,534.50
（2）在建工程转入 935,135.95 69,959,365.68 2,138,686.28 123,076.92 1,359,084.12 74,515,348.95
（3）原暂估资产价值调整* -3,256,051.58 9,961,750.11 -3,174,693.98 -1,509,180.65 2,021,823.90
3.本年减少金额 113,984.00 11,185,705.66 63,276.42 2,826,926.55 14,189,892.63
（1）处置或报废 113,984.00 11,185,705.66 63,276.42 2,826,926.55 14,189,892.63
（2）固定资产类别调整
4.年末余额 931,736,581.14 1,099,162,403.80 33,272,610.68 29,798,317.62 10,826,526.89 12,104,869.18 2,116,901,309.31
二、累计折旧
1.年初余额 283,942,478.73 416,776,641.61 16,161,466.62 18,660,162.87 6,851,250.97 9,256,698.82 751,648,699.62
2.本年增加金额 33,479,789.17 54,451,893.13 4,384,251.15 3,027,330.85 781,125.31 513,941.33 96,638,330.94
（1）计提 33,479,789.17 54,451,893.13 4,314,973.88 3,027,330.85 781,125.31 513,941.33 96,569,053.67
（2）类别调整 69,277.27 69,277.27
3.本年减少金额 96,487.57 11,058,940.13 63,276.42 2,815,103.39 69,277.27 14,103,084.78
（1）处置或报废 96,487.57 11,058,940.13 63,276.42 2,815,103.39 14,033,807.51
（2）类别调整 69,277.27 69,277.27
4.年末余额 317,325,780.33 460,169,594.61 20,482,441.35 18,872,390.33 7,563,099.01 9,770,640.15 834,183,945.78
三、减值准备
1.年初余额 537,660.51 1,960,210.58 50,826.66 113,902.18 2,662,599.93
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 7,528.55 22,094.47 29,623.02
40
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 固定资产装修 合计
（1）处置或报废 7,528.55 22,094.47 29,623.02
（2）资产类别调整
4.年末余额 530,131.96 1,938,116.11 50,826.66 113,902.18 2,632,976.91
四、账面价值
1.年末账面价值 613,880,668.85 637,054,693.08 12,790,169.33 10,875,100.63 3,149,525.70 2,334,229.03 1,280,084,386.62
2.年初账面价值 649,679,538.11 607,725,309.80 15,932,581.59 9,474,680.46 5,164,998.84 1,489,086.24 1,289,466,195.04
*报告期，根据四川省凉山州盐源县永宁河四级水电站竣工决算审核报告（川启会工[2015]7 号）调整以前年度暂估入账价值及资产类别。
41
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产期末情况：无。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产期末情况：无。
（5） 期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
西昌市胜利路61号房产 4,251,257.74 详见附注六 10（2）之相关说明
合计 4,251,257.74
12. 在建工程
（1）在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
盐源县塘泥湾光伏电站 333,880,351.48 333,880,351.48
木里固增电站 172,541,424.56 172,541,424.56 88,997,012.09 88,997,012.09
果园开关站-石坝子 220KV 线路工程
49,537,999.99 49,537,999.99 10,420,033.34 10,420,033.34
（新建）
2013 网改-1 35kv 瑶山站升压技改工
8,473,630.42 8,473,630.42 855,377.32 855,377.32
程
永宁河二级电站工程 6,115,922.48 6,115,922.48 6,115,922.48 6,115,922.48
2015 营改-6 西昌市农网改造工程 5,871,221.58 5,871,221.58
220KV 石坝子变电站新建工程 3,800,631.59 3,800,631.59 3,041,183.59 3,041,183.59
2014 新建-7 调度自动化系统 3,533,333.29 3,533,333.29
盐源 220KV 果园开关站新建工程 2,480,157.25 2,480,157.25 1,318,438.25 1,318,438.25
2014 新建-9 新建铁马综合楼 2,397,828.36 2,397,828.36 1,145,735.76 1,145,735.76
永宁河五级电站工程 2,355,571.40 2,355,571.40 2,355,571.40 2,355,571.40
2014 网改-2-18 湿地五期新上箱式
1,884,618.71 1,884,618.71
配变
2013 调改-5 公司办公自动化 1,227,606.18 1,227,606.18 688,177.05 688,177.05
2014 新建-5 西溪供电营业所房屋修
1,088,384.76 1,088,384.76 45,830.14 45,830.14
建
2012 供改-5 漫水湾输变电技改工
3,963,701.58 3,963,701.58
程
2013 网改-2（110 螺城线技改工程） 8,153,346.75 8,153,346.75
2013 网改-3（110KV 锅城线技改工
1,270,393.73 1,270,393.73
程）
其他零星工程 13,313,088.61 13,313,088.61 12,945,453.32 12,945,453.32
合计 608,501,770.66 608,501,770.66 141,316,176.80 141,316,176.80
在建工程年末余额较年初余额增加 467,185,593.86 元、增幅 330.60%，主要是子公司盐
源丰光新能源有限公司投资新建的首个塘泥湾光伏电站工程增加约 3.34 亿元及固增水电站
建设项目增加工程款等约 0.83 亿元。
（2）重大在建工程项目变动情况
42
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转固 其他减少
盐源县塘泥湾光伏电站 333,880,351.48 333,880,351.48
木里固增电站 88,997,012.09 83,544,412.47 172,541,424.56
果园开关站-石坝子 220KV 线路工程 10,420,033.34 39,117,966.65 49,537,999.99
2013 网改-1 35kv 瑶山站升压技改工程 855,377.32 7,618,253.10 8,473,630.42
2015 营改-6 西昌市农网改造工程 7,952,386.75 2,081,165.17 5,871,221.58
永宁河二级电站工程 6,115,922.48 6,115,922.48
220KV 石坝子变电站新建工程 3,041,183.59 759,448.00 3,800,631.59
2014 新建-7 调度自动化系统 3,533,333.29 3,533,333.29
盐源 220KV 果园开关站新建工程 1,318,438.25 1,161,719.00 2,480,157.25
2014 新建-9 新建铁马综合楼 1,145,735.76 1,252,092.60 2,397,828.36
永宁河五级电站工程 2,355,571.40 2,355,571.40
2014 网改-2-18 湿地五期新上箱式配变 1,884,618.71 1,884,618.71
2013 调改-5 公司办公自动化 688,177.05 539,429.13 1,227,606.18
2014 新建-5 西溪供电营业所房屋修建 45,830.14 1,042,554.62 1,088,384.76
2013 网改-2（110 螺城线技改工程） 8,153,346.75 3,415,612.15 11,568,958.90
2014 网改-2-3 西昌市老城区线路改造 5,793,569.46 2,131,181.06 7,924,750.52
2012 供改-5 漫水湾输变电技改工程 3,963,701.58 9,735,241.24 13,698,942.82
2014 网改-16 四袁路线路改造工程 1,324,590.27 1,126,501.71 2,451,091.98
2013 网改-3（110KV 锅城线技改工程） 1,270,393.73 4,496,774.99 5,767,168.72
其他零星工程 5,827,293.59 38,509,065.86 31,023,270.84 13,313,088.61
合计 141,316,176.80 541,700,942.81 74,515,348.95 608,501,770.66
（续表）
预算数 工程投入占 利息资本 其中：本年利息 本年利息 资金
工程名称
(万元) 预算比例% 化累计金额 资本化金额 资本化率 来源
盐源县塘泥湾光伏电站 35,000.00 95.39 自筹
木里固增电站 216,017.55 7.99 自筹
果园开关站-石坝子 220KV 线路工程 14,392.00 34.42 自筹
2013 网改-1 35kv 瑶山站升压技改工程 3,659.91 28.38 自筹
2015 营改-6 西昌市农网改造工程 2,000.00 39.76 自筹
永宁河二级电站工程 24,169.78 2.53 自筹
220KV 石坝子变电站新建工程 6,714.00 5.66 自筹
盐源 220KV 果园开关站新建工程 3,230.00 7.68 自筹
2012 供改-5 漫水湾输变电技改工程 2,200.00 62.27 自筹
*该续表所列工程项目系预算数为 1000 万元且工程投入占预算比例为 1%以上之重
大工程。
（3）在建工程减值准备：无。
13. 工程物资
项目 年末余额 年初余额
工程物资原值 36,239,528.21 26,499,672.59
43
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
减：工程物资减值准备 353,920.00 353,920.00
合计 35,885,608.21 26,145,752.59
14. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 53,249,062.07 53,249,062.07
2.本年增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本年减少金额 1,300,000.00 1,300,000.00
(1)处置
(2)其他 * 1,300,000.00 1,300,000.00
4.年末余额 51,949,062.07 51,949,062.07
二、累计摊销
1.年初余额 11,606,411.02 11,606,411.02
2.本年增加金额 1,305,536.47 1,305,536.47
（1）计提 1,305,536.47 1,305,536.47
3.本年减少金额
(1)处置
(2)转入投资性房地产
4.年末余额 12,911,947.49 12,911,947.49
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 39,037,114.58 39,037,114.58
2.年初账面价值 41,642,651.05 41,642,651.05
*报告期，根据权证实际登记面积与原《和解协议》约定面积差额及约定单价减少原
2014 年入账的土地使用权价值，由 1,450.00 万元调减为 1,320.00 万元。
本年无通过公司内部研发形成的无形资产。本年确认为损益的无形资产的折旧和摊销
额为 1,305,536.47 元（上年同期：1,304,425.40 元）。
44
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）期末未办妥产权证书的土地使用权：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
牛三电站 919,999.85 正在办理过程中
合计 919,999.85
15. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 其他减少原因
林木补偿费*1 2,304,173.71 159,715.68 2,144,458.03
供水补偿费*2 3,544,872.38 202,564.20 3,342,308.18
合计 5,849,046.09 362,279.88 5,486,766.21
*1林木补偿费是在牛角湾一级电站工程建设中造成部分植被破坏，为恢复植被，保持
良好生态环境，防止电站在运营期间发生山体滑坡，公司一次性支付给布拖县政府用于电
站山坡植树造林的费用，经布拖县人民政府[布府函（2002）12号]承诺，以后不再收取该项
费用。该项长期待摊费用在其受益期内平均摊销。
*2供水补偿费是由于越西县铁马二级电站进水渠道与越西县铁马一级电站尾水口相连
接，利用了铁马一级电站进水枢纽及引水渠道，增加了铁马一级电站渠道管理和维护工作
量，为保证铁马二级电站能正常顺利发电运行，公司与越西县电力有限责任公司签订供水
协议，越西县电力有限责任公司承诺，保证公司永久利用铁马一级电站渠道过水并不再收
取任何费用。为此公司一次性支付给越西县电力有限责任公司用于渠道运行增加的管理及
维护工作费用5,000,000.00元，将其作为长期待摊费用在其受益期内平均摊销。
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 65,277,532.69 9,803,504.21
60,520,889.32 9,078,133.40
合计 65,277,532.69 9,803,504.21
60,520,889.32 9,078,133.40
（2）未经抵销的递延所得税负债：无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异（资产减值准备） 17,276,271.24 17,126,786.76
可抵扣亏损 8,386,274.84 4,376,201.43
合计 25,662,546.08 21,502,988.19
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
45
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份 年末金额 年初金额 备注
2015 年度 1,928,581.86
2016 年度 2,295,777.79
2017 年度 718,305.19 4,166,236.33
2018 年度 9,922,674.15 1,934,335.59
2019 年度 18,337,784.96 18,261,160.95
2020 年度 26,929,734.61
合计 55,908,498.91 28,586,092.52
17. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
待处理财产损益 1,370,227.88 1,370,227.88
经公司2010年第六届董事会议第十四次会议审议通过，公司以老调度楼、修试车间旧
厂房及原办公楼土地（土地证号为凉国用[99]字第0069号）等资产与西昌电力开发实业公司
名下的相关地块及资产进行置换（见公司临2010-11公告）。相关置换工作尚在进行，目前
公司未办理相关产权转让事宜，也未支付相关款项，故将欲置换出的房产和土地作为待处
理资产。截止2015年12月31日，原置换房屋账面原值2,575,065.89元、累计折旧1,618,429.42
元、减值准备17,831.67元、账面净值938,804.80元；原置换土地账面原值664,071.25元、累
计摊销232,648.17元、账面净值431,423.08元。
18. 应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付工程款 349,605,661.87 33,536,936.87
应付物资款 40,525,647.99 16,619,391.82
质保金 29,317,183.93 3,418,312.96
应付电费 21,397,038.25
491,365.87
其他等 3,514,108.87 5,652,672.36
合计 444,359,640.91 59,718,679.88
应付账款年末余额较年初余额增加 384,640,961.03 元、增幅 644.09%，主要原因是应付
塘泥湾光伏电站工程款及固增电站工程款等增加所致。
（2）应付账款按账龄披露
项目 年末金额 年初金额
合计 444,359,640.91 59,718,679.88
其中：1 年以上 44,186,680.02
36,518,399.42
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
46
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
四川省输变电工程公司 2,803,136.82 工程尚未结算
岳池送变电工程一处 2,336,553.64 工程尚未结算
武胜明星建筑安装工程公司 2,124,856.00 工程尚未结算
电缆厂 993,631.60 设备物资款尚未结算
四川东风电机厂有限公司 925,000.00 设备物资款尚未结算
凉山州水电设计院设计咨询有限公司 850,000.00 工程尚未结算
合计 10,033,178.06
19. 预收款项
（1）预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 46,986,353.36 39,201,822.03
其中：1 年以上 14,085,857.09 15,030,465.06
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
零星用户预存电费汇总 9,796,208.86 用户预存以后期间电费
四川华电木里河水电开发有限公司 3,847,876.00 待结算的木里河前期费用
合计 13,644,084.86
20. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 19,047,119.55 146,494,294.89 153,219,470.53 12,321,943.91
离职后福利-设定提存计划 29,178.67 27,999,560.61 28,028,148.06 591.22
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 19,076,298.22 174,493,855.50 181,247,618.59 12,322,535.13
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,772,671.67 105,038,243.48 112,223,402.41 2,587,512.74
职工福利费 14,805,014.77 14,805,014.77
社会保险费 3,924,703.90 12,062,163.28 11,593,419.85 4,393,447.33
其中：医疗保险费 6,138,703.88 6,138,703.88
工伤保险费 755,816.49 755,816.49
生育保险费 458,088.12 458,088.12
补充医疗保险 3,924,703.90 4,709,554.79 4,240,811.36 4,393,447.33
住房公积金 10,913,340.24 10,913,340.24
47
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工会经费和职工教育经费 5,349,743.98 3,675,533.12 3,684,293.26 5,340,983.84
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 19,047,119.55 146,494,294.89 153,219,470.53 12,321,943.91
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 18,449,527.56 18,449,527.56
失业保险费 1,503,543.75 1,503,543.75
企业年金缴费 29,178.67 8,046,489.30 8,075,076.75 591.22
合计 29,178.67 27,999,560.61 28,028,148.06 591.22
21. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 8,388,810.66 161,463.15
增值税 2,722,871.83 925,047.88
营业税 894,373.26 176,879.15
城市维护建设税 149,843.85 26,390.86
教育附加费 159,525.87 93,085.41
地方教育附加 69,376.87 25,083.25
代扣代缴个人所得税 492,817.31 357,640.14
能源交通建设基金 177,806.75 177,806.75
副食品价格调节基金 628,258.53
其他 327,241.62 348,049.78
合计 13,382,668.02 2,919,704.90
22. 应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 355,722.34 592,075.26
其他非金融机构借款应付利息
合计 355,722.34 592,075.26
23. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
项目 年末余额 年初余额
执行和解协议款 100,000,000.00 100,000,000.00
单位往来款等 88,478,025.47 87,193,713.83
代偿款* 25,451,035.54 50,451,035.54
临时接电费 18,082,655.00 21,593,985.00
48
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
保证金等 26,076,890.57 19,952,945.32
其他等 14,941,282.53 14,413,567.22
合计 273,029,889.11 293,605,246.91
*详见附注 43 之相关说明。
（2）其他应付款按账龄披露
项目 年末金额 年初金额
合计 273,029,889.11 293,605,246.91
其中：1 年以上 234,821,910.20 281,927,489.99
（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末金额 账龄 未偿还原因
重庆太极实业股份有限公司 100,000,000.00 5 年以上 执行和解协议款
盐源县永宁河水电开发有限责
49,022,870.79 1-2 年及 2-3 年 往来款等
任公司
代偿款 25,451,035.54 1-5 年各年均有 收回解债款，待解债工作完后处理
中广核亚王木里县沙湾电力有 2-3 年及 5 年以
10,334,355.21 沙盐线尾款及往来款
限责任公司 上均有
合计 184,808,261.54
24. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 14,856,364.00 19,356,364.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 14,856,364.00 19,356,364.00
（2）一年内到期的长期借款类别
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 14,000,000.00 18,500,000.00
保证借款 638,182.00 638,182.00
信用借款 218,182.00 218,182.00
合计 14,856,364.00 19,356,364.00
（3）已逾期未偿还的一年内到期长期借款：无。
25. 其他流动负债
（1）其他流动负债分类
49
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
政府补助 4,707,998.54 431,078.90
合计 4,707,998.54 431,078.90
（2）政府补助项目
本年新增补 本年计入营业外 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 其他变动* 年末余额
助金额 收入金额 收益相关
西昌市城东配网建设项目 120,000.00 120,000.00 224,719.08 224,719.08 与资产相关
西郊乡瑶山村电力设施改造工
11,678.37 11,678.37 11,678.40 11,678.40 与资产相关
程
35KV 及 10KV 线路迁移工程 299,400.53 299,400.53 317,537.88 317,537.88 与资产相关
管网下地城区电网改造工程 1,503,392.33 1,503,392.33 与资产相关
城网建设与改造 2,650,670.85 2,650,670.85 与资产相关
合计 431,078.90 431,078.90 4,707,998.54 4,707,998.54
*是本年从递延收益报表科目转入的预计一年内结转利润表的政府补助款。
26. 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款* 230,589,300.00
201,589,300.00
保证借款 3,190,908.00
2,552,726.00
信用借款 3,233,613.37
3,015,431.37
合计 207,157,457.37 237,013,821.37
注：长期借款利率区间在 2.55%-6.55%之间。
*其中 201,589,300.00 元，是子公司盐源县西源电力有限责任公司向中国银行凉山州分
行借款（借款本金 248,589,300.00 元、借款余额余 215,589,300.00，其中 14,000,000.00 元
已重分类至一年内到期的非流动负债），该借款用于永宁河四级水电站建设，借款条件：建
设期以永宁河四级电站在建工程抵押，建成后以此电站固定资产抵押（评估价值
289,612,900.00 元）、以永宁河四级电站收费权做质押（评估价值 248,589,300.00 元）、本公
司承担连带保证责任。
27. 长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
关联方借款* 89,645,000.00 76,870,000.00
合计 89,645,000.00 76,870,000.00
*是四川水电集团公司根据政策投入公司农网统贷统还资金形成的借款本金及暂计违
约金。
50
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
城网建设及改造拨款① 20,630,000.00 20,630,000.00
航天大道等四条道路电力线路改造工程② 2,000,000.00 2,000,000.00
城东片区高压线路迁移工程③ 2,000,000.00 2,000,000.00
管网下地城区电网改造工程④ 18,541,300.00 18,541,300.00
合计 43,171,300.00 41,171,300.00 2,000,000.00
①根据［凉价工交（2002）217 号］《关于城市公用事业附加费管理使用办法的通知》，
由公司承担实施的西昌市城市电力管线下地工程。截至 2014 年末，公司已陆续收到凉山彝
族自治州物价局城区电网改造工程款 2,063.00 万元。该项工程已办理正式转固手续，公司
于 2015 年 4 月将与资产相关的款项转入递延收益按资产剩余使用年限进行摊销。
②根据 2010 年 11 月 10 日西昌市人民政府召开的城区主要道路电力杆线综合改造的会
议（会议纪要第 125 期）精神，航天大道等四条道路电力线路改造工程费由西昌市财政补
助 30%，剩余 70%由本公司自行解决。截至 2014 年末，公司已收到西昌市国有资产经营管
理有限责任公司转来前期材料准备金 200.00 万元。
③根据 2011 年 4 月 14 日西昌市人民政府组织召开的城东片区高压线路迁移工程的会
议精神，截至 2014 年末，公司已收到西昌市国有资产经营管理有限责任公司转来工程启动
资金 200.00 万元。该项工程已办理正式转固手续，公司于 2015 年 4 月将与资产相关的款
项转入递延收益按资产剩余使用年限进行摊销。
④根据［凉财（2011）9 号］《关于西昌电力公司土城巷管网下地等城区电网改造工程
使用城市附加费的建议》和［凉发改价格（2013）774 号］《关于西昌电力公司城市电网改
造使用城市公用事业附加费的请示》，截至 2014 年末，公司已陆续收到凉山彝族自治州财
政局城区电网改造工程款合计 1,854.13 万元。该项工程已办理正式转固手续，公司于 2015
年 4 月将与资产相关的款项转入递延收益按资产剩余使用年限进行摊销。
29. 预计负债
项目 年初余额 本年增加 本年结转 年末余额
对外提供担保 1,700,000.00 1,700,000.00
详见本附注十三、或有事项。
30. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
详见（2）之相关说
政府补助 6,803,330.31 41,171,300.00 7,920,222.61 40,054,407.70
明
合计 6,803,330.31 41,171,300.00 7,920,222.61 40,054,407.70
（2）政府补助项目
51
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入营 与资产相
本年新增补
政府补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动* 年末余额 关/与收益
助金额
额 相关
西昌市城东配网建
2,820,000.00 2,000,000.00 78,539.31 224,719.08 4,516,741.61 与资产相关
设项目*1
西郊乡瑶山村电力
154,738.45 0.03 11,678.40 143,060.02 与资产相关
设施改造工程*2
35KV 及 10KV 线路 与资产/收
迁移工程*3 3,828,591.86 18,137.35 317,537.88 3,492,916.63 益相关
管网下地城区电网
18,541,300.00 1,127,544.25 1,503,392.33 15,910,363.42 与资产相关
改造工程*4
城网建设与改造*5 20,630,000.00 1,988,003.13 2,650,670.85 15,991,326.02 与资产相关
合计 6,803,330.31 41,171,300.00 3,212,224.07 4,707,998.54 40,054,407.70
*其他变动：是预计一年内结转利润表的政府补助款从本项目结转到其他流动负债。
*1-是四川省发改委《关于下达四川省 2012 年预算内基本建设投资计划的通知》（川
发改投资(2012)647 号）安排下达西昌市城东配网建设项目，项目总投资为 858 万元，其中
公司收到该项目一次性补助投资 300 万元，其余由企业自筹解决。该项目于 2014 年 6 月转
固，根据公司输电线路 25 年的预计使用年限对上述递延收益于 2014 年 7 月开始平均摊销
记入营业外收入。根据 2011 年 4 月 14 日西昌市政府组织召开城东片区高压线路迁移工程
的会议精神，公司已收到西昌市国有资产经营管理有限公司转来工程启动资金 200.00 万元，
该补助资金对应工程为城东配网建设项目，故在资产使用期限内平均摊销。
*2-西郊乡瑶山村电力设施改造工程是由于西郊乡瑶山村用电负荷较大，村民日常用电
困难。西昌市政府与公司共同出资改造，工程预算 437,938.99 元，政府承担 40%，工程完
工后市政府出资部分无偿划拨给公司。截止 2014 年末，实际收到 175,175.60 元。该项目于
2014 年 3 月验收转固，根据本公司配电线路 15 年的预计使用年限对上述递延收益于 2014
年 4 月份开始平均摊销记入营业外收入。
*3-因承建西昌市城北拆迁安置房、公共租赁住房建设 35KV 及 10KV 线路迁移工程等，
本公司收到西昌市政府给予的与该工程相关的工程补助 5,894,141.28 元，其中与资产相关
的补助 4,491,007.97 元（该资产已完工）结转递延收益在资产使用期限内平均摊销。
*4-根据［凉财（2011）9 号］《关于西昌电力公司土城巷管网下地等城区电网改造工程使
用城市附加费的建议》和［凉发改价格（2013）774 号］《关于西昌电力公司城市电网改造使用
城市公用事业附加费的请示》，公司对土城巷电力管网下地、长安西路高低压线路改造、及其他
供电设施改造，本公司累计收到凉山州财政局拨付的与该工程相关的工程补助 18,541,300.00
元，该项工程已完工转固，公司于本期结转递延收益并在资产剩余使用期限内平均摊销。
*5-根据《关于城市公用事业附加费管理使用办法的通知》（凉价工交【2002】217 号），因
承担实施的西昌市城市电力管线下地工程，本公司收到凉山彝族自治州物价局拨付的城区电网
改造工程款 2,063.00 万元；该项工程已完工转固，公司于本期结转递延收益并在资产剩余使用
期限内平均摊销。
31. 股本
项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额
52
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公积金 其
发行新股 送股 小计
转股 他
股份总额 364,567,500.00 364,567,500.00
32. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 20,871,090.63 20,871,090.63
其他资本公积 55,317,600.58 55,317,600.58
合计 76,188,691.21 76,188,691.21
33. 其他综合收益：无。
34. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 91,489,781.67 8,607,517.66 100,097,299.33
任意盈余公积 8,489,713.63 8,489,713.63
其他
合计 99,979,495.30 8,607,517.66 108,587,012.96
35. 未分配利润
项目 本年金额 上年金额
上年年末金额 390,129,775.31 346,758,555.66
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 390,129,775.31 346,758,555.66
加：本年归属于母公司股东的净利润 65,215,545.38 61,804,133.35
减：提取法定盈余公积 8,607,517.66 7,495,888.70
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,937,025.00 10,937,025.00
转作股本的普通股股利
本年年末金额 435,800,778.03 390,129,775.31
36. 营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 829,426,134.49 758,388,553.45
53
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他业务收入 7,552,009.56 4,746,378.14
合计 836,978,144.05 763,134,931.59
主营业务成本 651,528,786.19 581,033,200.51
其他业务成本 2,108,208.15 2,412,355.76
合计 653,636,994.34 583,445,556.27
（1）主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水电行业 790,869,080.86 614,659,854.95 753,150,006.55 576,520,540.59
电力工程 38,557,053.63 36,868,931.24 5,238,546.90 4,512,659.92
合计 829,426,134.49 651,528,786.19 758,388,553.45 581,033,200.51
（2）主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 790,869,080.86 603,866,456.55 753,150,006.55 566,030,501.65
供水 10,793,398.40 10,490,038.94
电力工程 38,557,053.63 36,868,931.24 5,238,546.90 4,512,659.92
合计 829,426,134.49 651,528,786.19 758,388,553.45 581,033,200.51
（3）主营业务—按地区分类
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省凉山州 829,426,134.49 651,528,786.19 758,388,553.45 581,033,200.51
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本年发生额 占全部营业收入比例%
国网四川省电力公司凉山供电公司 146,922,618.92 17.55
四川康西铜业有限责任公司 38,675,953.09 4.62
盐源县电力有限责任公司 18,276,292.38 2.18
凉山州永裕光伏材料研发有限公司 15,275,184.34 1.83
西昌市国有资产经营管理有限责任公司 13,120,119.31 1.57
合计 232,270,168.04 27.75
37. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 1,760,265.42 558,369.86
城建税 4,131,212.85 3,716,266.12
54
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
教育费附加 2,259,172.08 1,922,863.80
地方教育附加 1,506,114.66 1,281,909.24
副食品价格调节基金* -621,510.99 638,699.98
合计 9,035,254.02 8,118,109.00
*根据凉山州价格调节基金管理委员会办公室文件[凉价调办（2014）2 号]要求，从 2014
年 1 月 1 日起恢复对凉山州工业企业征收副食品价格调节基金，公司 2014 年起重新计提了
副食品价格调节基金。根据凉价调办[2015]01 号文《关于停止征收副食品、重要工业品价
格调节基金的通知》，凉山州现征收的副食品价格调节基金、重要工业品价格调节基金即日
起停止征收，公司于 2015 年冲销了当期及期初副食品价格调节基金余额。
38. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 17,003,373.82 15,915,438.08
折旧费 1,027,615.28 1,111,151.23
办公费 220,373.19 227,878.11
劳动保护费 286,934.21 53,300.00
其他期间费用等 721,102.80 938,131.26
合计 19,259,399.30 18,245,898.68
39. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 40,267,888.96 37,054,165.66
折旧摊销 2,834,473.75 2,886,198.42
办公费 2,485,414.71 2,065,199.82
中介费 1,872,732.98 3,908,366.63
差旅费 1,686,275.90 1,503,944.75
税金 1,495,873.21 1,708,519.65
开办费（子公司） 711,100.00
公告费 626,347.17 607,106.60
车辆使用费 585,519.29 367,593.26
招待费 528,989.00 911,166.70
董事会费 454,196.20 677,549.89
劳动保护费 189,372.59 64,450.00
其他 4,248,710.59 3,800,754.59
合计 57,986,894.35 55,555,015.97
40. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
55
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 14,025,757.53 18,552,804.70
减：利息收入 1,239,757.78 2,522,204.05
加：其他支出* 12,804,175.73 7,181,953.52
合计 25,590,175.48 23,212,554.17
*其中暂计违约金 1,277.50 万元（上年同期：687.00 万元）。
41. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -2,258,674.72 -648,952.74
存货跌价损失
长期股权投资减值损失 639,274.46
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
合计 -2,258,674.72 -9,678.28
42. 投资收益
（1）投资收益来源
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -14,873,902.36 -11,422,620.55
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,052,780.00 3,098,340.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
其他（银行理财产品投资收益） 481,808.22
合计 -13,821,122.36 -7,842,472.33
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年发生额 上年发生额额 增减变动的原因
四川康西铜业有限责任公司 -14,873,902.36 -11,422,620.55 被投资单位本年亏损增加
（3）可供出售金融资产在持有期间的投资收益
项目 本年发生额 上年发生额额 增减变动的原因
56
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额额 增减变动的原因
凉山州商业银行股份有限公司 1,032,780.00 3,098,340.00 被投资单位本年分红
四川天华股份有限公司 20,000.00 收到被投资单位 2009 年分红
合计 1,052,780.00 3,098,340.00
43. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 34,592.29
2,647.57 2,647.57
其中：固定资产处置利得 34,592.29
2,647.57 2,647.57
无形资产处置利得
政府补助 3,643,302.97 1,834,907.67 3,643,302.97
电费违约金及滞纳金收入 1,665,418.80 1,406,532.97 1,665,418.80
其他* 25,099,872.44 264,420.27 25,099,872.44
合计 30,411,241.78 3,540,453.20 30,411,241.78
*其中追偿款收入 2,500.00 万元，根据西昌电力解债协调领导小组办公室（以下简称解
债办）于 2015 年签发的债权移交确认书，明确以解债办名义就本公司对朝华科技担保代偿
债务追偿事宜与甘肃建新实业集团有限公司分别在 2010 年及 2013 年签订的《协议书》和
《补充协议》项下的权利均属本公司所有，现将上述协议中归于解债办的权利移交权利所
有人（即本公司）；另经请示解债办同意，本公司将解债办转收的 2,500.00 万元甘肃建新实
业集团有限公司偿还款项确认为追偿收入。
（2）政府补助明细
与资产/收益
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
相关
川 发 改 投 资 (2012)647
西昌市城东配网建设项目 198,539.31 60,000.00 与资产相关
号文
西郊乡瑶山村电力设施改造工程
11,678.40 8,758.78 西府函(2010)86 号文 与资产相关
项目
35KV 及 10KV 线路迁移工程等补 与资产/收益
317,537.88 1,766,148.89
助 相关
凉财（2011）9 号/凉发
管网下地城区电网改造工程 1,127,544.25 与资产相关
改价格（2013）774 号
凉价工交（2002）217
城网建设与改造 1,988,003.13 与资产相关
号
合计 3,643,302.97 1,834,907.67
44. 营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 124,795.11 185,705.42 124,795.11
57
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
其中：固定资产处置损失 124,795.11 185,705.42 124,795.11
无形资产处置损失
对外捐赠 1,068,000.00
其他* 14,666,507.77 -6,055,869.11 14,666,507.77
合计 14,791,302.88 -4,802,163.69 14,791,302.88
*其中包含停工费 1,273.81 万元，因固增水电站建设项目合同纠纷之诉讼事项于本报告
期与都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司、中国水利水电第五工程局有限公司等 6 家施工
单位/监理单位达成和解并由四川省高级人民法院分别出具了《民事调解书》，其中应合计
支付停工费约 1,273.81 万元、工程款约 9,025.88 万（其中以前已列支 1,088.00 万工程款）。
至此，经民事调解解决了双方因固增电站建设项目合同纠纷，该涉诉案件全部终结。
45. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税
13,827,208.06 12,242,117.35
递延所得税
725,370.81 2,714,495.45
合计
14,552,578.87 14,956,612.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 75,526,917.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,329,037.67
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -3,697,183.74
非应税收入的影响 2,073,168.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -36,547.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,150,843.62
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,815,545.90
其他 219,401.71
所得税费用 14,552,578.87
46. 其他综合收益
详见本附注“六、33 其他综合收益”相关内容。
47. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
58
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 8,318,837.30 9,125,652.26
农网还贷资金 3,235,057.98 4,467,889.83
收到临时接电费 3,005,388.32
租赁收入 1,791,707.27 1,204,064.00
代收付拨付的社保、公积金个人部分之净额 1,446,693.03 2,069,521.46
银行存款利息收入 1,239,757.78 2,522,204.05
工程款补助 3,224,141.28
罚款收入、电费违约金和滞纳金收入等 405,050.07 2,824,427.37
收到城市公用事业附加费 165,491.39
其他 1,259,038.88 984,134.00
合计 20,701,530.63 26,587,525.64
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
离退休费等 7,837,809.18 8,799,848.71
办公费 3,094,673.34 2,196,230.52
支付个人备用金 2,725,964.22 1,671,448.58
罚款、赔偿、赞助支出等 2,447,977.99 2,109,168.50
中介费 1,825,120.71 4,601,949.15
差旅费 1,811,908.90 4,259,054.62
退临时接电费 3,514,491.10
捐赠支出 1,068,000.00
党团活动经费 630,112.30 116,917.81
公告费 626,347.17 607,106.60
车辆使用费 585,519.29 432,825.73
招待费 528,989.00 860,564.70
财产保险 471,708.00 54,415.00
宣传费 443,509.90 192,886.86
残疾人保障金 461,977.56 406,652.90
董事会费 454,196.20 635,709.89
劳务费 387,180.40 157,141.41
其他期间费用及其他等 4,155,338.61 3,612,980.76
合计 28,488,332.77 35,297,392.84
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
追偿款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
59
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
处置固定资产发生清理费用 40,000.00
合计 40,000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无。
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 60,974,338.95 60,111,007.54
加：资产减值准备 -2,258,674.72 -9,678.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,176,560.60 101,873,098.51
无形资产摊销 1,305,536.47 1,304,425.40
长期待摊费用摊销 362,279.88 362,279.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 122,147.54 52,209.31
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 98,903.82
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 14,025,757.53 18,552,804.70
投资损失（收益以“-”填列） 13,821,122.36 7,842,472.33
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 725,370.81 2,714,495.45
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -5,524,154.40 -3,525,237.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 1,019,847.93 -22,640,837.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 40,699,024.91 2,021,147.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 222,449,157.86 168,757,091.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 105,419,732.47 122,318,478.07
减：现金的期初余额 122,318,478.07 176,716,619.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,898,745.60 -54,398,141.66
（3）现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 105,419,732.47 122,318,478.07
其中：库存现金 402.96 518.14
60
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
可随时用于支付的银行存款 105,419,329.51 122,317,959.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 105,419,732.47 122,318,478.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
48. 所有者权益变动表项目：无。
49. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 年初账面价值 受限原因
该账户由凉山州国有资产监督管理委员会实施司
货币资金 31,730,430.82 37,259,699.70 法托管
输电线路、拉青电站及永宁河四级
固定资产* 448,461,310.28 467,498,427.78 电站资产用于银行借款抵押
无形资产** 6,062,234.63 6,241,712.63 用于银行借款抵押
永宁河四级电 与固定资产（永宁河四级电站）一起用做借款抵押
站收费权 及质押
*其中年末账面价值 32,377,137.35 元之固定资产（输电线路）作为抵押对应的借款截
至 2015 年末已偿还完毕，但该资产的解押手续尚在办理中。
**其中年末账面价值 2,231,151.87 元之无形资产（土地使用权）作为抵押对应的借款
截至 2014 年末已偿还完毕，剩余年末账面价值 3,831,082.76 元之无形资产（土地使用权）
作为抵押对应的借款截至 2015 年末已偿还完毕，但该资产的解押手续尚在办理中。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并：无。
2.同一控制下企业合并：无。
3.反向收购：无。
4.处置子公司：无。
5.其他原因的合并范围变动
公司名称 合并范围变动原因 持股比例（%） 年末净资产 本年净利润
盐源丰光新能源有限
新设成立子公司 51.00 107,238,000.00
公司
西昌可信电力设计有
新设成立子公司 100.00
限公司
61
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1）四川省布拖县牛角湾电力有限公司 牛角湾乡 牛角湾乡 水电开发 60.83 直接投资
2）盐源县西源电力有限责任公司 长柏乡 长柏乡 水电开发 85.00 直接投资
3）木里县固增水电开发有限责任公司 木里县 木里县 水电开发 64.00 直接投资
4）西昌可信电力开发有限责任公司 西昌市 西昌市 电力工程 100.00 直接投资
5）盐源丰光新能源有限公司 盐源县 盐源县 新能源开发 51.00 直接投资
6）西昌可信电力设计有限公司 西昌市 西昌市 电力设计 100.00 直接投资
1）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司（以下简称牛角湾电力公司），其前身为牛
角湾电力联营公司，是 1994 年公司与布拖县人民政府共同投资设立的有限责任公司。成立
时的注册资本为 10,467.00 万元，其中公司持股 60.83%、布拖县政府持股 39.17%。2008 年
经布拖县委县政府研究决定并下发[布府发（2008）68 号]文，将布拖县政府在牛角湾电力
公司所持股权划转到布拖县国有资产投资经营有限责任公司。现牛角湾电力公司营业执照
注册号为 513429000001278，注册资本及实收资本均为 10,467.00 万元，住所为布拖县交际
河区牛角湾乡，法定代表人为古强。
2）盐源县西源电力有限责任公司（以下简称西源电力公司），是 2010 年 9 月由公司和
盐源县国有资产投资经营管理有限公司（以下简称盐源国有资产投资公司）共同投资设立
的有限责任公司。成立时的注册资本为 6,625.00 万元，其中公司持股 85%，盐源国有资产
投资公司持股 15%。2011 年，由原股东按持股比例合计增资 15,140 万元。现西源电力公司
营业执照注册号为 513423000002626，注册资本为 6,625 万元、实收资本为 21,765 万元，
注册住所为盐源县长柏乡 181 号，法定代表人为古强。
3）木里县固增水电开发有限责任公司（以下简称固增水电公司），是 2011 年 4 月由公
司、木里县国有资产经营管理有限责任公司和凉山州国有投资发展有限责任公司三方共同
投资设立的有限责任公司。成立时的注册资本为 5,000.00 万元，其中公司持股 64%、木里
县国有资产经营管理有限责任公司持股 21%、凉山州国有投资发展有限责任公司持股 15%。
现固增水电开发有限责任公司营业执照注册号为 91513422572776031C, 注册资本及实收资
本均为 5,000.00 万元，注册住所为四川省木里林业营造管护局第五处，法定代表人为古强。
4）西昌可信电力开发有限责任公司（以下简称西昌可信公司），由公司于 2014 年 7 月
16 日独家出资，成立时的注册资本为 2,000.00 万元。现西昌可信公司营业执照注册号为
513400000055489，注册资本及实收资本均为 2,000.00 万元，注册住所为西昌市老西门街
13 号 10 幢 2 层，法定代表人陈家盛。
5）盐源丰光新能源有限公司（以下简称丰光新能源公司），是 2015 年 4 月 15 日由公
司和四川中环能源有限公司、盐源县金铁矿业集团有限责任公司共同出资设立的有限责任
公司。成立时注册资本 1000 万元，其中本公司出资 510 万元、出资比例为 51%，四川中环
62
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
能源有限公司出资 390 万元、出资比例为 39%，盐源县金铁矿业集团有限责任公司出资 100
万元、出资比例为 10%。2015 年 8 月，由原股东按持股比例合计增资至 10,723.80 万元。
现盐源丰光公司营业执照注册号为 513423000005838，注册资本及实收资本均为 10,723.80
万元，注册住所为盐源县盐井镇果场路 207 号，法定代表人为古强。
6）西昌可信电力设计有限公司（以下简称可信电力设计公司），由公司于 2015 年 11
月 15 日独家出资，成立时的注册资本为 200.00 万元。现可信设计公司统一社会信用代码
为 91513400MA62H19P7U，注册资本为 200.00 万元，实收资本为零元，注册住所为西昌市
老西门街 13 号 10 幢 1 层，法定代表人刘平，该公司尚未实际开展经营活动。
（2）重要的非全资子公司
本年向少
本年归属于
少数股东持股 数股东宣 年末少数股东
子公司名称 少数股东的
比例% 告分派的 权益余额
损益
股利
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 39.17 2,038,971.18 42,418,579.04
盐源县西源电力有限责任公司 15.00 -1,694,461.61 27,277,053.03
木里县固增水电开发有限责任公司 36.00 -4,585,716.00 13,414,284.00
盐源丰光新能源有限公司 49.00 52,546,620.00
合计 -4,241,206.43 135,656,536.07
63
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
四川省布拖县牛角湾电力有
2,621.35 8,963.44 11,584.79 755.44 755.44 1,261.66 9,689.04 10,950.70 641.89 641.89
限责任公司
盐源县西源电力有限责任公 3,430.0
214.48 41,473.93 41,688.41 3,344.78 20,158.93 23,503.71 1,471.13 42,832.14 44,303.27 21,558.93 24,988.93
司 0
木里县固增水电开发有限责 2,068.9
2,009.77 16,092.08 18,101.85 13,936.63 13,936.63 128.27 7,379.69 7,507.96 2,068.93
任公司 3
盐源丰光新能源有限公司 864.09 33,456.38 34,320.47 23,596.67 23,596.67
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
四川省布拖县牛角湾电力有
2,684.06 520.54 520.54 -376.14 2,376.38 162.26 162.26 1,911.46
限责任公司
盐源县西源电力有限责任公
3,338.34 -1,129.64 -1,129.64 2,542.15 2,752.07 -1,552.46 -1,552.46 2,114.65
司
木里县固增水电开发有限责
-1,273.81 -1,273.81
任公司
盐源丰光新能源有限公司
64
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企业
主要经 持股比例% 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 投资的会计
直接 间接 处理方法
①四川康西铜业有限责任公 凉山州 西昌市 金属制造业 20.18 权益法
司
②盐源县永宁河水电开发有
盐源县 盐源县 水电开发 40.00 成本法
限责任公司
①四川康西铜业有限责任公司（以下简称康西铜业公司），于 1996 年 9 月 3 日经四川省
凉山州工商行政管理局登记注册成立，注册资本为 10,000 万元。经公司第 2 届 7 次、第 3 届
3 次董事会审议通过，决定投资康西铜业公司技改或参与资产重组。公司分三次累计出资
2,790.00 万元收购凉山国资经营公司持有康西铜业公司 28.25%股权，对其采用权益法核算。
经康西铜业公司董事会通过，2005 年江西铜业股份有限公司按其所持股权 1：1 出资，即出
资 4,000.00 万元持有 4,000 万股，公司和康西铜业公司其它股东放弃增资扩股，增资后公司
对康西铜业公司的股权比例下降到 20.18%。2010 年 12 月 3 日，康西铜业临时股东会通过由
各股东按原持股比例对增资 14,688 万元；本公司于 2011 年经第六届董事会第二十九次会议
决议向康西铜业公司增资 2,964.00 万元，增资后股权比例为 20.18%。现康西铜业注册资本及
实收资本均为 28,688.00 万元，其中本公司持有出资额 5,789.00 万、占比 20.18%；该公司的
经营范围为铜系列产品、稀有稀贵金属产品、金银提炼、硫酸及其化工产品（不含危险品）、
其它有色金属产品，技术开发服务、产品对外合作、自营进出口业务；该公司类型为有限责
任公司（外商投资企业与内资合资）。
②盐源县永宁河水电开发有限责任公司（以下简称永宁河水电公司），于 2005 年经凉山
州盐源县工商行政管理局登记注册成立，注册资本为 5,000.00 万元，其中本公司出资 2,000.00
万元、占 40%。2009 年 11 月 29 日，永宁河水电公司将主要经营资产（即电站）作为出资，
设立了盐源县亚王电力有限公司（简称亚王电力公司），之后于 2010 年 12 月将亚王电力公
司 100%的股权全部转让给木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司。至此，该公司已没
有经营业务，不具备持续经营能力，自 2011 年起公司对其长期股权投资由权益法改为成本
法核算，每年期末按照永宁河水电公司净资产情况计提减值准备。截至 2015 年末，本公司
对永宁河水电公司已累计计提股权投资减值准备 21,733,984.22 元（系截至 2014 年末计提数，
本期无需计提）。
（2）重要的合营企业的主要财务信息：无。
（3）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
康西铜业公司 永宁河公司 康西铜业公司 永宁河公司
流动资产 522,816,051.66 88,573,269.21 586,692,707.81 120,215,265.81
其中：现金和现金等价物 50,175,105.79 11,870.12 142,444,464.08 48,690.80
65
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
康西铜业公司 永宁河公司 康西铜业公司 永宁河公司
非流动资产 496,526,701.44 4,465,596.10 459,188,132.92 4,480,482.49
资产合计 1,019,342,753.10 93,038,865.31 1,045,880,840.73 124,695,748.30
流动负债 799,683,584.74 76,250,948.75 752,694,315.68 111,533,654.07
非流动负债 3,459,684.62 3,280,884.94
负债合计 803,143,269.36 76,250,948.75 755,975,200.62 111,533,654.07
少数股东权益
归属于母公司股东权益 216,199,483.74 16,787,916.56 289,905,640.11 13,162,094.23
按持股比例计算的净资产份额 43,629,055.81 6,715,166.62 58,502,958.17 5,264,837.69
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 43,629,055.81 5,264,837.69 58,502,958.17 5,264,837.69
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 1,315,507,491.06 2,196,755,084.30
财务费用 25,352,467.93 981.02 28,770,233.20 250.65
所得税费用 -9,899,965.40 -4,465,914.20 9,483,455.14 690,000.00
净利润 -73,706,156.37 3,625,822.33 -37,836,519.06 -1,598,186.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -73,706,156.37 3,625,822.33 -37,836,519.06 -1,598,186.14
本年度收到的来自联营企业的股利 1,210,800.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4. 重要的共同经营：无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、与金融工具相关风险
公司的金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注六。在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括利率风险、信用风险和流动风
险，概括如下。
1、利率风险：本公司的利率风险主要源于借款。部分借款利息根据现行市场利率之浮动
利率计算，使本公司面临着现金流量利率风险。本公司动态地分析利率的变动方向。多种可
能的方案会被同时予以考虑，涉及对现有融资的替换、展期或其他融资渠道。
66
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、信用风险：包含于资产负债表中银行存款、应收账款、其他应收款、为本公司有关金
融资产的最大信用风险。
（1）银行存款。公司将其大部分银行存款存放于几家大型国有银行。由于这些国有银行
拥有国家的大力支持，信用评级较高，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。
（2）应收账款。本公司的应收账款为应收电费款和建安工程款，年末余额前五名合计占
应收款总额的比例为 71.01%；本公司目前的营业收入前五大客户（占全部营业收入比例为
27.75%）回款基本能充分保证，其中第一、二名客户为公司关联方。对于电力销售产生的应收
账款，本公司一直致力于加强应收电费催收力度。本公司与各大客户定期沟通，并且确信足
够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。对于欠费风险较高的客户，本公司也向其收取预
收款项。对于欠费大户，公司不仅开展了高管催费负责制，积极催收大额欠费客户，而且适
时运用法律手段催收欠费，2015 年度电力欠费已有一定幅度下降；同时公司正在大力推广智
能电表系统，能够有效防止欠费风险。对于建安业务产生的应收账款，公司基于财务状况、
历史经验及其他因素来评估客户的信用质量。除政府工程以外，对于其他客户，公司一般向
其收取预收款项。本公司确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。本公司不持有任
何作为应收款项质押的抵押品。
（3）其他应收款。本公司的其他应收款主要为涉案款等，年末余额前五名合计占其他应
收款总额的比例为 87.30%，均为五年以上欠款，公司已全额计提坏账准备。公司确保已计提
坏账准备能够覆盖全部风险，本期末无未逾期已减值或已逾期未减值的应收款项。
十、公允价值的披露：无。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、主要股东
（1）主要股东
对本公司 对本公司
注册资本
主要股东 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
（万元）
例% 比例%
四川成 电力生产、销售；电力输送及其他
国网四川省电力公司 724,000.00 20.15 25.14
都市 与电力行业相关的业务
投资、经营电源、电网；生产、销售电力设备、
四川省水电投资经营集团有 四川成
建筑材料；电力工程设计、施工、技术咨询及 282,818.00
限公司 都市 18.27 18.27
服务；房地产开发；项目投资。
国有资产投融资、经营管理，国有土地、矿产、
凉山州国有投资发展有限责 四川西
水利、水电、旅游、生物资源的储备与开发， 209,474.00
任公司 昌市 16.89 11.89
国有资产项目管理及信息咨询服务
（2）主要股东的注册资本及其变化（单位：万元）
主要股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
国网四川省电力公司 724,000.00 724,000.00
四川省水电投资经营集团有限公司 282,818.00 282,818.00
67
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
凉山州国有投资发展有限责任公司 209,474.00 209,474.00
（3）主要股东的所持股份或权益及其变化（单位：万元）
持股金额 持股比例（%）
主要股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
国网四川省电力公司 7,344.9220 5,527.2460 20.15 15.16
四川省水电投资经营集团有限公司 6,661.6383 3,710.7568 18.27 10.18
凉山州国有投资发展有限责任公司 6,157.8420 5,403.9720 16.89 14.82
2、子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相
关内容。
4、其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
国网四川省电力公司凉山供电公司 股东国网四川电力之分支机构
国网布拖县供电有限责任公司 股东国网四川电力之子公司
国网四川木里县供电有限责任公司 股东国网四川电力之子公司
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司 股东四川水电集团公司之子公司
四川省水电集团金阳电力有限公司 股东四川水电集团公司之子公司
四川省水电投资经营集团美姑电力有限公司 股东四川水电集团公司之子公司
四川昭觉电力有限责任公司 股东四川水电集团公司之子公司
（二）关联交易
1.购买商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国网四川省电力公司凉山供电公司 电力采购 112,776,766.77 98,959,205.77
国网布拖县供电有限责任公司 电力采购 8,893,646.83 4,485,473.87
国网四川木里县供电有限责任公司 电力采购 527,567.70 992,933.72
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司 电力采购 19,958,660.95 11,624,592.33
四川省水电集团金阳电力有限公司 电力采购 4,766,802.01 1,401,860.98
四川省水电投资经营集团美姑电力有限公司 电力采购 2,102,682.27 2,059,085.19
四川昭觉电力有限责任公司 电力采购 2,664,784.15 710,079.00
合计 151,690,910.68 120,233,230.86
2.销售商品/提供劳务
关联方 交易内容 本年发生额 上年发生额
68
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 交易内容 本年发生额 上年发生额
国网四川省电力公司凉山供电公司 电力销售 146,922,618.92 85,011,191.25
国网布拖县供电有限责任公司 电力销售 1,220,446.69 1,402,636.31
国网四川木里县供电有限责任公司 电力销售 7,358,320.99 7,461,122.09
四川康西铜业有限责任公司 电力销售 38,675,953.09 39,729,222.68
四川省水电投资经营集团普格电力有限公司 电力销售 250,667.14 173,024.79
四川省水电集团金阳电力有限公司 电力销售 2,423,009.38 4,823,472.79
四川省水电投资经营集团美姑电力有限公司 电力销售 4,158,944.85 3,056,936.60
四川昭觉电力有限责任公司 电力销售 2,033,508.19 2,183,706.68
合计 203,043,469.25 143,841,313.19
3.关联担保情况：无。
4.关联租赁情况 ：无。
5.关联方资金拆借 ：无。
6.关键管理人员薪酬
项目名称 本年金额 上年金额
关键管理人员薪酬 474.57万元 479.67万元
（三）关联方往来余额
1.关联方应收项目
年末金额 年初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
联营企业：
应收账款 四川康西铜业有限责任公司 2.62
其他关联方：
应收账款 国网布拖县供电有限责任公司
国网四川木里县供电有限责任公
应收账款 3,206,756.13 1,202,475.44
司
四川省水电投资经营集团美姑电
应收账款
力有限公司
合计 3,206,758.75 1,202,475.44
2. 关联方应付项目：
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
联营企业：
其他应付款 盐源县永宁河水电开发有限责任公司 49,022,870.79 50,265,644.79
本公司第二大股东：
长期应付款 四川省水电投资经营集团有限公司 89,645,000.00 76,870,000.00
其他关联方：
应付账款 国网布拖县供电有限责任公司 799,731.02
应付账款 国网四川木里县供电有限责任公司
69
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 四川省水电投资经营集团普格电力有限公司 959,912.49
应付账款 四川昭觉电力有限责任公司 110,171.04
预收账款 四川省水电投资经营集团美姑电力有限公司 51,354.36
合计 140,589,039.70 127,135,644.79
（四）关联方承诺：无。
（五）其他
本公司于 2014 年加入国网四川省电力公司（子公司）企业年金计划并自 2014 年 7 月起委
托国网四川省电力公司（子公司）企业年金理事会托管本公司年金。本年度，公司共计汇缴年
金 9,839,089.48 元，其中归属公司承担金额 7,875,889.38 元、员工个人承担金额 1,963,200.10
元到托管机关（即国网四川省电力公司（子公司）企业年金计划的账户管理机构招商银行股份
有限公司）。
十二、股份支付：无。
十三、或有事项
1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（1）2011 年 12 月，本公司与中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司（以下简称中广
核沙湾公司）签订《中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司与西昌电力公司关于 220KV 沙
盐线（4#塔～306#塔）输电线路之资产转让协议》。由于本公司与中广核沙湾公司就合同约定
支付条件和往来确认发生争议，中广核沙湾公司于 2015 年 8 月向四川省凉山彝族自治州中级
人民法院起诉本公司，要求本公司支付剩余资产转让价款 6025 万元并按中国人民银行同期金
融机构人民币贷款（三至五年）基准年利率 6.40%的双倍支付逾期利息，同时要求本公司承担
全部诉讼费和保全费。2015 年 10 月 15 日，凉山州中院受理了此案。根据四川月城律师事务
所 2016 年 3 月 2 日针对上述诉讼事项出具的法律意见：引起诉讼的原因在于双方当事人之间
就对账发生分歧，本案不存在实质上的收益与风险。截止目前，该案已开庭审理尚未裁定。
2. 对外提供担保形成的或有负债
截止 2015 末，公司未解除（或未取得充分解除证据）的对外担保如下：
原担保金额 累计已解除的担 尚未解除担保情
被担保单位名称 贷款单位名称 担保期限
(万元) 保金额(万元) 况(万元)
上海朝华科技有限 交通银行上海市西
1,700.00 2004.12.08-2005.03.31 1,700.00
责任公司 支行
3. 除上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日，公司无其他重大或有事项。
十四、承诺事项
截至本报告报出日，公司无重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1. 利润分配方案
2016 年 3 月 29 日，本公司第八届董事会第二次董事会议审议通过关于 2015 年度利润分
70
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
配的预案如下：对 2015 年实现母公司净利润提取 10%法定盈余公积金 8,607,517.66 元，以 2015
年末公司总股本 364,567,500 股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 0.3 元（含税）。该项
预案待上报股东大会审议通过。
2. 除存在上述资产负债表日后事项外，公司无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.前期差错更正和影响：无。
2.债务重组：无。
3.资产置换：无。
4.年金计划的主要内容及重要变化
（1）年金计划及其主要内容：1）依据劳动和社会保障部令第 20 号《企业年金试行办法》
与国家有关规定制定公司年金方案，经 2011 年 12 月 8 日公司职工代表大会小组长扩大会的一
致通过，并于 2012 年 1 月 17 日获得了凉山州人力资源和社会保障局的批复，从 2011 年 1 月
1 日起开始实施该年金方案。2）参加人员范围：正式上岗员工；3）资金筹集方式：年金所需
费用由公司和职工个人共同缴纳。4）年金基金管理方式：年金基金实行完全积累，采用个人
账户和公共账户相结合方式进行管理。本公司于 2014 年加入国网四川电力公司（子公司）企
业年金计划，自 2014 年 7 月起由国网四川电力公司（子公司）企业年金理事会受托管理本公
司企业年金。
（2）报告期年金计划之重要变化：无。
5.租赁
（1）公司经营租出资产的值如下：
年末金额 年初金额
经营租赁租出资产类别
原值 账面价值 原值 账面价值
房屋建筑物及土地使用权（投资性房地产） 17,832,486.58 9,033,598.00 17,832,486.58 9,641,104.93
合计 17,832,486.58 9,033,598.00 17,832,486.58 9,641,104.93
6.重大投资建设项目
（1）木里县固增电站投资建设情况：2011 年 4 月子公司固增水电公司成立，由其负责投
资建设及经营木里县固增电站，建成后所属电站所发电主要销售给本公司。现已取得四川省发
展和改革委员会关于核准凉山州木里河固增水电站项目的批复“川发改能源【2012】349 号”，
目前仍处于开展电站前期工作阶段。由于之前涉及项目工程违规招标历史遗留问题的处理，报
告期在四川省高级人民法院主持下相关各方达成和解（详见本公司临时公告临 2015-23/31/42/43
号）。本公司 2016 年将按整体工作计划逐步着手推动固增水电站项目建设，力争尽快开工。
（2）盐源县塘泥湾光伏发电站投资建设情况：2015 年 4 月子公司盐源丰光公司成立，由
其负责投资建设及经营盐源县塘泥湾光伏发电站，建成后所属电站所发电主要销售给国网四川
省电力公司。报告期已取得四川省发展和改革委员会关于核准盐源县塘泥湾一期 20MWp 光伏
71
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
电站批复“川投资备（51000015051301）0029 号”及塘泥湾二期 20MWp 光伏电站的批复“川
投资备（51000015102201）0070 号”，塘泥湾光伏电站工程于 2015 年 12 月 31 日并入国家电
网试运行。
7.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度
为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。基于管理的目的，本公司根据服务和
产品的类别、及各业务分部的发展规模划分了如下三个经营分部（上年同期：2 个）。
（2）本年度报告分部的财务信息
1）2015 年度报告分部
项目 水电业务分部 新能源分部 工程施工 抵销 合计
营业收入 797,263,490.07 56,036,581.97 -16,321,927.99 836,978,144.05
其中：对外交易收入 797,240,089.69 39,738,054.36 836,978,144.05
分部间交易收入 23,400.38 16,298,527.61 -16,321,927.99
营业费用 717,132,129.93 60,815,741.68 -14,697,828.84 763,250,042.77
营业利润（亏损） 80,131,360.14 -4,779,159.71 -1,624,099.15 73,728,101.28
资产总额 1,969,548,137.47 343,204,710.22 51,144,854.01 -92,539,146.95 2,271,358,554.75
负债总额 893,753,778.95 235,966,710.22 37,061,215.11 -16,223,667.80 1,150,558,036.48
补充信息
折旧和摊销费用 98,743,576.88 46,498.20 54,301.87 98,844,376.95
资本性支出
折旧和摊销以外的非现金费用
2）2014 年报告分部
项目 水电业务分部 工程施工 抵销 合计
营业收入 757,778,733.53 5,474,341.06 -118,143.00 763,134,931.59
其中：对外交易收入 757,778,733.53 5,356,198.06 763,134,931.59
分部间交易收入 118,143.00 -118,143.00
营业费用 682,074,300.80 6,611,298.01 -118,143.00 688,567,455.81
营业利润（亏损） 75,704,432.73 -1,136,956.95 74,567,475.78
资产总额 1,813,470,358.20 13,313,977.90 -8,108,030.00 1,818,676,306.10
负债总额 794,146,502.67 6,421,249.11 -108,030.00 800,459,721.78
补充信息
折旧和摊销费用 103,539,803.85 103,539,803.85
资本性支出
折旧和摊销以外的非现金费用
分部营业利润（亏损）与财务报表营业利润总额的衔接关系如下：
项目 2015年度 2014年度
分部营业利润 73,728,101.28 74,567,475.78
加：投资收益 -13,821,122.36 -7,842,472.33
72
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2015年度 2014年度
营业利润 59,906,978.92 66,725,003.45
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1） 应收账款风险分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
第一类 15,749,666.58 70.48 3,227,131.70 20.49 12,522,534.88 23,431,063.52 61.30 7,240,944.11 30.90 16,190,119.41
第二类 6,247,874.91 27.96 1,651,239.76 26.43 4,596,635.15 14,442,662.03 37.79 2,037,820.22 14.11 12,404,841.81
第三类 349,035.89 1.56 349,035.89 100.00 346,541.63 0.91 346,541.63 100.00
合计 22,346,577.38 100.00 5,227,407.35 17,119,170.03 38,220,267.18 100.00 9,625,305.96 28,594,961.22
第一类：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
第二类：按组合计提坏账准备的应收账款。
第三类：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
盐源县电力有限责任公司 6,004,953.99 300,247.70 5.00 坏账政策
四川西昌金鑫矿冶有限公司 3,969,905.54 198,495.28 5.00 坏账政策
国网四川木里县供电有限责任公司 3,206,756.13 160,337.80 5.00 坏账政策
宁远公司 1,507,472.17 1,507,472.17 100.00 收回困难
民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 100.00 收回困难
合计 15,749,666.58 3,227,131.70
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例
金额 坏账准备 （%） 金额 坏账准备 （%）
1 年以内 4,399,874.80 219,993.75 5.00 13,056,780.32 652,839.02 5.00
1-2 年 462,118.40 46,211.84 10.00
2-3 年 1,059.42 158.91 15.00
3-4 年 1,059.42 211.88 20.00
4-5 年
5 年以上 1,384,822.29 1,384,822.29 100.00 1,384,822.29 1,384,822.29 100.00
合计 14,442,662.0
6,247,874.91 1,651,239.76 2,037,820.22
3
3）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
永安煤焦化有限公司 348,396.17 348,396.17 100.00 进入破产程序
73
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
四川省布拖县牛角湾乡人民政府 639.72 639.72 100.00 收回困难
合计 349,035.89 349,035.89
（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 87,243.55 元；
本年转回坏账准备金额 3,628,066.32 元；本年因核销应收攀钢集团西昌新钢业有限责任公司电
费 1,333,125.31 元相应转出以前年度已全额计提坏账准备金额 857,075.84 元、剩余应收
476,049.47 元是对应电费价中包含的农网还贷资金 、城市附加费及二滩资金等与相应的其他
应付款 476,049.47 元抵销。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
本年转回（或收
单位名称 收回方式 本年转回(或收回）原因
回）金额
四川西昌合力锌业股份有限公司 2,077,374.73 银行存款收回 积极催收所致
越西县电力有限责任公司 1,029,849.50 银行存款收回 积极催收所致
其他零星单位转回 520,842.10
合计 3,628,066.33
（3）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,333,125.31
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
攀钢集团西昌 根据凉山州中级人民法院民事调 总经理办
新钢业有限责 应收电费 1,333,125.31 解书(2015)川凉中民初字第 51 号： 公 会 及 董 否
任公司 双方对账确认电费已结清。 事会审议
合计 1,333,125.31
已经公司 2015 年 12 月 29 日公司总经理办公会（西电阅【2015】88 号）及第八届董事会
第 二次会议同意核销。
（4）按欠款方归集的年末余额 前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 末余额
盐源县电力有限责任公司 6,004,953.99 1 年以内 26.87 300,247.70
四川西昌金鑫矿冶有限公司 3,969,905.54 1 年以内 17.77 198,495.28
国网四川木里县供电有限责任
3,206,756.13 1 年以内 14.35 160,337.81
公司
宁远公司 1,507,472.17 5 年以上 6.75 1,507,472.17
民力公司 1,060,578.75 5 年以上 4.75 1,060,578.75
合计 15,749,666.58 70.49 3,227,131.71
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
74
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
第一类 141,067,497.60 67.30 140,117,497.60 99.33 950,000.00 140,067,497.60 85.90 140,067,497.60 100.00
第二类
账龄组合 3,214,072.73 1.53 1,662,327.25 51.72 1,551,745.48 2,679,518.60 1.64 1,961,167.34 73.19 718,351.26
关联方 65,328,104.12 31.17 20,316,868.30 12.46 20,316,868.30
组合小计 68,542,176.85 32.70 1,662,327.25 2.43 66,879,849.60 22,996,386.90 14.10 1,961,167.34 21,035,219.56
第三类
合计 209,609,674.45 100.00 141,779,824.85 67,829,849.60 163,063,884.50 100.00 142,028,664.94 21,035,219.56
第一类：年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
第二类：按组合计提坏账准备的其他应收款。
第三类：年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
中国水利水电第三工程局安装公司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款
中国水利水电第五工程局 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款
都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 34,175,033.65 34,175,033.65 100.00 涉案款
四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 7,588,300.00 100.00 坏账政策
德昌铁合金（集团）有限责任公司 6,482,406.95 6,482,406.95 100.00 涉诉款
木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 坏账政策
西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 2,818,322.38 100.00 坏账政策
西昌电力开发实业公司 1,460,263.13 1,460,263.13 100.00 坏账政策
盐源县发展和改革局 1,028,421.00 1,028,421.00 100.00 坏账政策
西昌市国有资产经营管理有限责任公司 1,000,000.00 50,000.00 5.00 坏账政策
其他 1,514,750.49 1,514,750.49 100.00 坏账政策
合计 141,067,497.60 140,117,497.60
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 计提比例 计提比例
金额 坏账准备 （%） 金额 坏账准备 （%）
1 年以内 1,305,823.52 65,291.18 5.00 702,093.62 35,104.68 5.00
1-2 年 303,719.82 30,371.98 10.00 34,830.80 3,483.08 10.00
2-3 年 29,830.80 4,474.62 15.00 15.00
3-4 年 20.00 25,018.25 5,003.65 20.00
4-5 年 25,018.25 12,509.13 50.00 50.00
5 年以上 1,549,680.34 1,549,680.34 100.00 1,917,575.93 1,917,575.93 100.00
合计 3,214,072.73 1,662,327.25 2,679,518.60 1,961,167.34
75
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）组合中，按照与交易对象的关系的应收款项坏账准备计提
按照应收款项与交易对象的关系(即本公司合并报表范围内的关联方)
年末余额 年初余额 坏账准备计提
65,328,104.12 20,316,868.30 合并报表范围内的关联方款项不计提坏账
4）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无。
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 365,866.50 元；
本年无转回坏账准备；本年因核销其他应收款转出以前年度已计提坏账准备金额 614,706.59 元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 614,706.59
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款 履行的核销程 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生
根据法院破产终结裁定，财
总经理办公会及
长安机械厂 单位往来款 367,895.59 产不足以清偿破产费用并 否
董事会审议
无财产可供分配。
四川攀西稀土 强 制 执 行 根据法院《破产程序终结裁 总 经 理 办 公 会 及
246,811.00 否
有限责任公司 （工程款） 定书》，该公司已破产终结。董事会审议
合计 614,706.59
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
涉案款 114,175,033.65 114,175,033.65
涉诉款 6,482,406.95 6,482,406.95
关联方往来款 65,328,104.12 20,316,868.30
单位往来借款等 12,138,268.29 8,006,195.59
保证金等 6,123,321.00 6,101,921.00
其他等 5,362,540.44 7,981,459.01
合计 209,609,674.45 163,063,884.50
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占年末余额合 坏账准备年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例% 额
木 里 县固 增水 电开 发 有 关联方
65,328,104.12 1-4 年均有 31.17
限责任公司 往来
中 国 水 利水电第三 工程局
涉案款 40,000,000.00 5年以上 19.08 40,000,000.00
安装公司
中国水利水电第五工程局 涉案款 40,000,000.00 5年以上 19.08 40,000,000.00
都江堰市紫坪建筑安装工程有限公
涉案款 34,175,033.65 5年以上 16.30 34,175,033.65
司
四 川 林业 第五 筑路 工 程 单 位 往 来
7,588,300.00 5 年以上 3.62 7,588,300.00
处西昌氯碱厂 借款
合计 187,091,437.77 89.25 121,763,333.65
76
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6） 涉及政府补助的其他应收款：无。
（7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（9）年末应收关联方款项
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
木里县固增水电开发有限责任公司 子公司 65,328,104.12 31.17
合计 65,328,104.12 31.17
77
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 355,656,921.22 355,656,921.22 288,965,541.22 288,965,541.22
对联营、合营企业投资 70,627,877.72 21,733,984.22 48,893,893.50 85,501,780.08 21,733,984.22 63,767,795.86
合计 426,284,798.94 21,733,984.22 404,550,814.72 374,467,321.30 21,733,984.22 352,733,337.08
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 59,572,714.75 59,572,714.75
盐源县西源电力有限责任公司 185,002,500.00 185,002,500.00
木里县固增水电开发有限公司 36,390,326.47 36,390,326.47
西昌可信电力开发有限责任公司 8,000,000.00 12,000,000.00 20,000,000.00
盐源丰光新能源有限公司 54,691,380.00 54,691,380.00
合计 288,965,541.22 66,691,380.00 355,656,921.22
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值准 其 年末余额
余额
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 备 他
合营企业（无）
联营企业
盐源县永宁河电力开发有
5,264,837.69 5,264,837.69 21,733,984.22
限责任公司
四川康西铜业有限责任公
58,502,958.17 -14,873,902.36 43,629,055.81
司
合计 63,767,795.86 -14,873,902.36 48,893,893.50 21,733,984.22
78
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 795,804,740.49 758,352,724.38
其他业务收入 6,394,409.21 4,628,726.98
合计 802,199,149.70 762,981,451.36
主营业务成本 631,019,257.00 584,965,588.59
其他业务成本 1,964,878.53 2,412,355.76
合计 632,984,135.53 587,377,944.35
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水电行业 795,804,740.49 631,019,257.00 758,352,724.38 584,965,588.59
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 790,538,982.49 620,225,858.60 753,058,039.38 574,475,549.65
供水 5,265,758.00 10,793,398.40 5,294,685.00 10,490,038.94
合计 795,804,740.49 631,019,257.00 758,352,724.38 584,965,588.59
（3） 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川凉山 795,804,740.49 631,019,257.00 758,352,724.38 584,965,588.59
（4） 本年度前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例%
国网四川省电力公司凉山供电公司 146,922,618.92 18.31
四川康西铜业有限责任公司 38,675,953.09 4.82
盐源县电力有限责任公司 18,276,292.38 2.28
凉山州永裕光伏材料研发有限公司 15,275,184.34 1.90
德昌县福德工业硅有限公司 12,949,665.97 1.61
合计 232,099,714.70 28.92
5.投资收益
（1） 投资收益来源
79
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -14,873,902.36 -11,422,620.55
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,052,780.00 3,098,340.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
其他（银行理财产品投资收益） 481,808.22
合计 -13,821,122.36 -7,842,472.33
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年发生额 上年发生额额 增减变动的原因
四川康西铜业有限责任公司 -14,873,902.36 -11,422,620.55 被投资单位本年亏损增加
（3）可供出售金融资产在持有期间的投资收益
项目 本年发生额 上年发生额额 增减变动的原因
凉山州商业银行股份有限公司 1,032,780.00 3,098,340.00 被投资单位本年分红
四川天华股份有限公司 20,000.00 收到被投资单位 2009 年分红
合计 1,052,780.00 3,098,340.00
十八、财务报告批准
本财务报告于 2016 年 3 月 29 日由本公司董事会批准报出。
十九、财务报表补充资料
1.本年非经营性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益
（2008）》的规定，本公司 2015 年度非经营性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 -122,147.54 -151,113.13
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 3,643,302.97 1,834,907.67
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
80
四川西昌电力股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -12,738,100.00 6,300,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 481,808.22
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,107,224.23
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,836,883.47 358,822.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -12,775,000.00 -4,197,083.62
小计 5,952,163.13 4,627,341.49
所得税影响额 4,334,561.71 781,764.95
少数股东权益影响额（税后） -4,709,608.71 2,598.98
合计 6,327,210.13 3,842,977.56
（1） 公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营
业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 金额 原因
四川水电集团公司根据政策投入公司农网统贷统还资金形
暂计违约金 -12,775,000.00
成的借款本金之暂计违约金
小计 -12,775,000.00
2.净资产收益率及每股收益额
按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股
收益的计算及披露（2010 年修订）》规定，本公司 2015 年度加权平均净资产收益率、
基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 6.81 0.1789 0.1789
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 6.15 0.1615 0.1615
四川西昌电力股份有限公司
二○一六年三月二十九日
81
首页
微信公众号
证券之星APP
