江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
电子信箱：mail@jsgztycpa.com E-mail：mail@jsgztycpa.com
内部控制鉴证报告
苏公W[2016]E1172号
江苏雅克科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对江苏雅克科技股份有限公司(以下简称雅克科技)董
事会《关于 2015 年度内部控制有效性的自我评价报告》涉及的 2015 年 12
月 31 日财务报告内部控制有效性的认定进行了鉴证。
一、董事会对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》的规定，建立健全和有效实施内部控
制，并评价其有效性是雅克科技董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对财务报告内部控制有效性发
表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则
要求我们计划和执行鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设
计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我
们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的
风险。
四、鉴证意见
我们认为，雅克科技按照《企业内部控制基本规范》规定的标准于 2015
年 12 月 31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、其他说明
本鉴证报告仅作为雅克科技 2015 年度报告披露之目的使用,除将本鉴
证报告作为雅克科技 2015 年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对
外披露外,不得用作任何其他目的。
江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国无锡 中国注册会计师
二○一六年三月二十八日
首页
微信公众号
证券之星APP
