云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2015 年度
审计报告
索引 页码
审计报告 1-2
公司财务报告
— 合并资产负债表 3-5
— 母公司资产负债表 5-7
— 合并利润表 7-9
— 母公司利润表 9-10
— 合并现金流量表 10-11
— 母公司现金流量表 11-12
— 合并所有者权益变动表 13-17
— 母公司所有者权益变动表 18-21
— 财务报表附注 22-90
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
审计报告
XYZH/2016KMA20069
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称云南锗业）财务报表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是云南锗业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
三、 审计意见
我们认为，云南锗业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了云南锗业 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师： 鲍琼
伙）
中国注册会计师： 刘泽芬
中国 北京 二○一六年三月二十九日
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 146,566,498.59 177,898,830.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 20,314,508.30 24,244,259.83
应收账款 六、3 126,155,803.15 120,786,926.33
预付款项 六、4 42,149,460.23 55,982,960.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 62,352,838.06 2,819,879.67
买入返售金融资产
存货 六、6 314,164,336.16 239,837,104.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 53,328,866.17 50,798,475.52
流动资产合计 765,032,310.66 672,368,436.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、8 1,013,712,405.23 765,678,396.62
在建工程 六、9 77,968,593.72 222,162,790.87
工程物资 1,792,517.20 2,787,638.45
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 349,969,184.86 361,748,424.77
开发支出 六、11 3,733,649.43 13,168,900.00
商誉 六、12 24,888,428.50
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
长期待摊费用 六、13 12,005,159.87 11,074,456.01
递延所得税资产 六、14 16,708,892.63 15,247,161.10
其他非流动资产
非流动资产合计 1,475,890,402.94 1,416,756,196.32
资产总计 2,240,922,713.60 2,089,124,632.88
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、15 310,000,000.00 320,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据 六、16 2,084,820.00 6,288,450.45
应付账款 六、17 109,397,939.57 85,904,146.97
预收款项 六、18 352,737.42 614,974.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、19 4,670,864.34 4,434,288.39
应交税费 六、20 1,723,777.39 11,740,212.50
应付利息 六、21 443,423.60 588,866.67
应付股利
其他应付款 六、22 103,177,850.07 5,807,503.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、23 2,460,000.01 1,870,424.52
流动负债合计 534,311,412.40 437,248,867.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、24 31,798,888.85 26,470,104.24
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 31,798,888.85 26,470,104.24
负 债 合 计 566,110,301.25 463,718,971.36
所有者权益：
股本 六、25 653,120,000.00 653,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、26 327,965,527.68 323,705,627.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备 六、27 3,792,269.43 2,317,661.07
盈余公积 六、28 81,762,243.47 77,531,794.64
一般风险准备
未分配利润 六、29 529,036,700.43 491,791,624.90
归属于母公司股东权益合计 1,595,676,741.01 1,548,466,708.51
少数股东权益 79,135,671.34 76,938,953.01
股东权益合计 1,674,812,412.35 1,625,405,661.52
负债和股东权益总计 2,240,922,713.60 2,089,124,632.88
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 101,007,406.61 81,834,048.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十五、1 96,827,689.18 93,933,266.19
预付款项 233,576,010.57 225,992,031.50
应收利息
应收股利
其他应收款 十五、2 83,404,820.43 25,532,365.64
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
存货 39,646,678.52 14,999,441.66
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,351,161.98
流动资产合计 555,813,767.29 442,291,153.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 828,382,183.85 911,327,794.45
投资性房地产
固定资产 394,559,016.57 269,482,020.10
在建工程 73,199,623.68 130,652,879.57
工程物资 1,453,183.67 2,555,291.27
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 180,664,888.64 166,896,969.12
开发支出 13,168,900.00
商誉
长期待摊费用 4,688,796.22 3,684,023.23
递延所得税资产 5,793,283.06 4,561,385.41
其他非流动资产
非流动资产合计 1,488,740,975.69 1,502,329,263.15
资 产 总 计 2,044,554,742.98 1,944,620,416.31
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
母公司资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 310,000,000.00 320,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,016,820.00 956,000.00
应付账款 36,975,556.39 43,736,366.12
预收款项 104,163.74 149,660.26
应付职工薪酬 1,731,312.91 1,541,312.56
应交税费 643,979.29 9,683,331.26
应付利息 443,423.60 588,866.67
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
应付股利
其他应付款 105,187,838.79 824,119.46
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,566,666.66 1,400,000.00
流动负债合计 457,669,761.38 378,879,656.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 19,172,222.23 20,738,888.89
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,172,222.23 20,738,888.89
负 债 合 计 476,841,983.61 399,618,545.22
所有者权益:
股本 653,120,000.00 653,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 345,238,072.40 345,238,072.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 81,581,772.64 77,351,323.81
未分配利润 487,772,914.33 469,292,474.88
股东权益合计 1,567,712,759.37 1,545,001,871.09
负债和股东权益总计 2,044,554,742.98 1,944,620,416.31
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
合并利润表
2015 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 402,207,595.17 555,911,067.62
其中:营业收入 六、30 402,207,595.17 555,911,067.62
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 393,068,500.37 435,434,746.16
其中：营业成本 六、30 272,340,621.16 333,440,300.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、31 2,599,244.41 3,885,234.30
销售费用 六、32 2,005,635.22 2,632,316.78
管理费用 六、33 86,151,736.60 80,635,861.00
财务费用 六、34 12,919,919.13 9,821,979.90
资产减值损失 六、35 17,051,343.85 5,019,053.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 34,356,085.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,495,180.36 120,476,321.46
加：营业外收入 六、37 27,397,082.63 30,292,388.55
其中：非流动资产处置利得 13,817.53
减：营业外支出 六、38 100,945.75 1,033,183.35
其中：非流动资产处置损失 20,773.48 26,979.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 70,791,317.24 149,735,526.66
减：所得税费用 六、39 7,772,061.96 24,450,837.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,019,255.28 125,284,689.59
归属于母公司股东的净利润 61,069,124.34 125,264,152.90
少数股东损益 1,950,130.94 20,536.69
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 63,019,255.28 125,284,689.59
归属于母公司股东的综合收益总额 61,069,124.34 125,264,152.90
归属于少数股东的综合收益总额 1,950,130.94 20,536.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.19
（二）稀释每股收益 0.09 0.19
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
母公司利润表
2015 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十五、4 259,252,649.55 376,060,403.71
减：营业成本 十五、4 169,380,544.36 185,853,312.76
营业税金及附加 2,358,979.69 3,792,553.04
销售费用 507,246.36 1,202,532.09
管理费用 39,305,290.32 36,861,057.90
财务费用 13,738,231.75 12,537,864.70
资产减值损失 9,612,650.99 791,088.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,511,639.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,861,345.48 135,021,994.68
加：营业外收入 22,712,077.67 24,339,107.66
其中：非流动资产处置利得 13,817.53
减：营业外支出 76,676.01 936,177.83
其中：非流动资产处置损失 16,676.01 14,251.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,496,747.14 158,424,924.51
减：所得税费用 7,192,258.88 26,145,636.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,304,488.26 132,279,288.50
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 42,304,488.26 132,279,288.50
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
合并现金流量表
2015 年度
单位：人民币
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 447,370,472.55 594,804,126.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,679,357.56 522,824.69
收到其他与经营活动有关的现金 六、41 34,702,860.69 43,423,307.15
经营活动现金流入小计 486,752,690.80 638,750,257.97
购买商品、接受劳务支付的现金 277,084,705.34 356,463,450.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 110,238,968.06 100,684,140.87
支付的各项税费 52,553,882.25 78,183,341.29
支付其他与经营活动有关的现金 六、41 49,946,105.18 22,989,867.90
经营活动现金流出小计 489,823,660.83 558,320,800.30
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
经营活动产生的现金流量净额 -3,070,970.03 80,429,457.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1,050.00 32,730.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 59,810,520.21
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 59,811,570.21 32,730.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 138,385,671.54 250,600,283.73
投资支付的现金 68,314,140.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 138,385,671.54 318,914,423.73
-
投资活动产生的现金流量净额 -78,574,101.33
318,881,693.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,640,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,640,000.00
取得借款所收到的现金 560,000,000.00 581,056,329.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、41 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 660,000,000.00 606,696,329.75
偿还债务所支付的现金 570,000,000.00 517,237,523.47
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,460,873.58 56,226,320.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 1,734,458.32 3,000,000.00
筹资活动现金流出小计 610,195,331.90 576,463,843.74
筹资活动产生的现金流量净额 49,804,668.10 30,232,486.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 508,071.54 -935,111.23
-
五、现金及现金等价物净增加额 -31,332,331.72
209,154,861.28
加：期初现金及现金等价物余额 177,898,830.31 387,053,691.59
六、期末现金及现金等价物余额 146,566,498.59 177,898,830.31
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
母公司现金流量表
2015 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
11
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
销售商品、提供劳务收到的现金 292,475,105.14 561,965,558.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,147,982.98 33,956,416.34
经营活动现金流入小计 313,623,088.12 595,921,974.48
购买商品、接受劳务支付的现金 175,438,166.87 277,451,719.89
支付给职工以及为职工支付的现金 63,381,761.20 62,595,072.99
支付的各项税费 45,053,726.18 70,400,657.82
支付其他与经营活动有关的现金 26,921,208.65 13,866,987.52
经营活动现金流出小计 310,794,862.90 424,314,438.22
经营活动产生的现金流量净额 2,828,225.22 171,607,536.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 59,850,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,050.00 32,730.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 170,581.93
投资活动现金流入小计 60,021,631.93 32,730.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 67,667,262.56 87,482,095.37
投资支付的现金 113,314,140.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 26,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 93,667,262.56 210,796,235.37
-
投资活动产生的现金流量净额 -33,645,630.63
210,763,505.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 560,000,000.00 581,056,329.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 660,000,000.00 581,056,329.75
偿还债务支付的现金 570,000,000.00 510,237,523.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,460,873.58 56,029,970.27
支付其他与筹资活动有关的现金 1,734,458.32
筹资活动现金流出小计 610,195,331.90 566,267,493.74
筹资活动产生的现金流量净额 49,804,668.10 14,788,836.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 186,095.75 -985,515.36
五、现金及现金等价物净增加额 19,173,358.44 -25,352,648.46
加：期初现金及现金等价物余额 81,834,048.17 107,186,696.63
六、期末现金及现金等价物余额 101,007,406.61 81,834,048.17
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
12
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
合并所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
其他权益工 其 一
项 减
具 他 般 所有者
目 ： 少数股东权益
综 风 权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年年末余
653,120,000.00 323,705,627.90 2,317,661.07 77,531,794.64 491,791,624.90 76,938,953.01 1,625,405,661.52
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年年初余
653,120,000.00 323,705,627.90 2,317,661.07 77,531,794.64 491,791,624.90 76,938,953.01 1,625,405,661.52
额
三、本年增减变
动金额（减少以 4,259,899.78 1,474,608.36 4,230,448.83 37,245,075.53 2,196,718.33 49,406,750.83
“－”号填列）
（一）综合收
61,069,124.34 1,950,130.94 63,019,255.28
益总额
（二）股东投
4,259,899.78 4,259,899.78
入和减少资本
13
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
1.股东投入
普通股
2.其他权益
工具持有者投入
资本
3.股份支付
计入股东权益的
金额
4.其他 4,259,899.78 4,259,899.78
（三）利润分
4,230,448.83 -23,824,048.81 -19,593,599.98
配
1.提取盈余
4,230,448.83 -4,230,448.83
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者
（或股东）的分 -19,593,599.98 -19,593,599.98
配
4.其他
（四）股东权
益内部结转
1.资本公积
转增股本
2.盈余公积
转增股本
3.盈余公积
弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 1,474,608.36 246,587.39 1,721,195.75
14
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
1.本年提取 5,792,589.79 326,169.63 6,118,759.42
2.本年使用 -4,317,981.43 -79,582.24 -4,397,563.67
（六）其他
四、本年年末余
653,120,000.00 327,965,527.68 3,792,269.43 81,762,243.47 529,036,700.43 79,135,671.34 1,674,812,412.35
额
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
合并所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 其他权益工 其
目 具 他 所有者
减： 一般风 少数股东权益
综 权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 险 未分配利润
其 合
先 续 股 准备
他 收
股 债
益
一、上年年
653,120,000.00 339,595,934.45 2,389,426.72 64,303,865.79 418,942,600.82 103,649,029.71 1,582,000,857.49
末余额
加：会
计政策变更
前期差错更
正
15
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
同一控制
下企业合并
其他
二、本年年
653,120,000.00 339,595,934.45 2,389,426.72 64,303,865.79 418,942,600.82 103,649,029.71 1,582,000,857.49
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 -15,890,306.55 -71,765.65 13,227,928.85 72,849,024.08 -26,710,076.70 43,404,804.03
“－”号填
列）
（一）综
125,264,152.90 20,536.69 125,284,689.59
合收益总额
（二）股
东投入和减 -15,890,306.55 -26,783,833.45 -42,674,140.00
少资本
1.股东投
-15,890,306.55 -26,783,833.45 -42,674,140.00
入普通股
2.其他权
益工具持有
者投入资本
3.股份支
付计入股东
权益的金额
4.其他
（三）利
13,227,928.85 -52,415,128.82 -39,187,199.97
润分配
1.提取盈
13,227,928.85 -13,227,928.85
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所 -39,187,199.97 -39,187,199.97
16
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
有者（或股
东）的分配
4.其他
（四）股
东权益内部
结转
1.资本
公积转增股
本
2.盈余
公积转增股
本
3.盈余
公积弥补亏
损
4.其他
（五）专
-71,765.65 53,220.06 -18,545.59
项储备
1.本年
6,160,349.34 53,220.06 6,213,569.40
提取
2.本年
-6,232,114.99 -6,232,114.99
使用
（六）其他
四、本年年
653,120,000.00 323,705,627.90 2,317,661.07 77,531,794.64 491,791,624.90 76,938,953.01 1,625,405,661.52
末余额
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
17
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
母公司所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
本年
其他权益工
项 目 具 减： 其他
股本 优 永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 股 收益
他
股 债
一、上年年末余额 653,120,000.00 345,238,072.40 77,351,323.81 469,292,474.88 1,545,001,871.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 653,120,000.00 345,238,072.40 77,351,323.81 469,292,474.88 1,545,001,871.09
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填 4,230,448.83 18,480,439.45 22,710,888.28
列）
（一）综合收益总额 42,304,488.26 42,304,488.26
（二）股东投入和减
少资本
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入股
东权益的金额
4.其他
18
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
（三）利润分配 4,230,448.83 -23,824,048.81 -19,593,599.98
1.提取盈余公积 4,230,448.83 -4,230,448.83
2.对股东的分配 -19,593,599.98 -19,593,599.98
3.其他
（四）股东权益内部
结转
1.资本公积转增股
本
2.盈余公积转增股
本
3.盈余公积弥补亏
损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取 3,026,053.85 3,026,053.85
-
2.本年使用 -3,026,053.85
3,026,053.85
（六）其他
四、本年年末余额 653,120,000.00 345,238,072.40 81,581,772.64 487,772,914.33 1,567,712,759.37
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
19
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
母公司所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：人民币元
上年
其他权益工
项 目 具 减： 其他
股本 优 永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 股 收益
他
股 债
一、上年年末余额 653,120,000.00 345,238,072.40 64,123,394.96 389,428,315.20 1,451,909,782.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 653,120,000.00 345,238,072.40 64,123,394.96 389,428,315.20 1,451,909,782.56
三、本年增减变动金额（减
13,227,928.85 79,864,159.68 93,092,088.53
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 132,279,288.50 132,279,288.50
（二）股东投入和减少资
本
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入股东权
益的金额
4.其他
20
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
（三）利润分配 13,227,928.85 -52,415,128.82 -39,187,199.97
1.提取盈余公积 13,227,928.85 -13,227,928.85
2.对股东的分配 -39,187,199.97 -39,187,199.97
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取 3,119,860.22 3,119,860.22
-
2.本年使用 -3,119,860.22
3,119,860.22
（六）其他
四、本年年末余额 653,120,000.00 345,238,072.40 77,351,323.81 469,292,474.88 1,545,001,871.09
法定代表人：包文东 主管会计工作负责人：李红斌 会计机构负责人：王先琴
21
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
财务报表附注
一、 公司的基本情况
1. 历史沿革
（1）云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称本公司）前身为云南临沧鑫圆锗业
有限责任公司，始建于 1998 年 7 月。1998 年 7 月经云南省临沧地区行政公署“临行复
〔1998〕38 号”文件批准，由云南省临沧地区冶炼厂（2008 年 1 月 9 日名称变更为临沧
飞翔冶炼有限责任公司）、云南省核工业二○九地质大队共同出资组建云南临沧鑫圆锗业
有限责任公司，注册资本为人民币 4,300 万元，其中云南省临沧地区冶炼厂出资 2,550 万
元，占注册资本的 59.30% ，云南省核工业二○九地质大队出资 1,750 万元，占注册资本
的 40.70%。
（2）2000 年 4 月经公司股东会议通过，公司增资扩股，临沧县国有资产管理经营有
限责任公司总公司作为新股东增加注册资本人民币 700 万元，占增资后注册资本的 14%，
增资后注册资本为人民币 5,000 万元。
（3）2002 年 2 月经云南省经济贸易委员会“云经贸企改〔2002〕30 号”文件批准，
由云南省临沧地区冶炼厂、云南省核工业二○九地质大队、临沧县国有资产管理经营有限
责任公司总公司、云南省双江糖业有限责任公司及自然人张荣昆、杨凤祥、程辉明、陆光
福、曹光志、李余华、罗德相、刘文跃和刘彦疆共十三名发起人共同发起设立，将云南临
沧鑫圆锗业有限责任公司整体变更为云南临沧鑫圆锗业股份有限公司，整体变更时公司净
资产 5,200 万元全部折股，股份总数为 5,200 万股。
（4）2009 年 2 月 28 日经本公司股东大会决议，以 2008 年 12 月 31 日的总股本 5200
万股为基数，按每 10 股派送 8 股的比例向全体股东分配股票股利，每股面值人民币 1
元，增加股本人民币 4,160 万元，增加注册资本人民币 4,160 万元，变更后的注册资本为
人民币 9,360 万元。
（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可（2010）634 号”《关于核准云南临沧鑫
圆锗业股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司于 2010 年 5 月 26 日通过深
圳证券交易所向社会公开发行普通股（A 股）3,200 万股，面值 1 元/股，增加注册资本
3,200 万元，注册资本增加至人民币 12,560 万元。
（6）2011 年 4 月 19 日经本公司股东大会决议，以 2010 年 12 月 31 日的总股本
12,560 万股为基数，以资本公积按每 10 股转增 3 股股本，转增 3,768 万股，每股面值人
民币 1 元，增加股本人民币 3,768 万元，增加注册资本人民币 3,768 万元，变更后的注册
资本为人民币 16,328 万元。
22
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
（7）2012 年 4 月 12 日经本公司股东大会决议，以 2011 年 12 月 31 日的总股本
16,328 万股为基数，以资本公积按每 10 股转增 10 股股本，转增 16,328 万股，每股面值
人民币 1 元，增加股本人民币 16,328 万元，增加注册资本人民币 16,328 万元，变更后的
注册资本为人民币 32,656 万元。
（8）2013 年 4 月 10 日经本公司股东大会决议，以 2012 年 12 月 31 日的总股本
32,656 万股为基数，以资本公积按每 10 股转增 10 股股本，转增 32,656 万股，每股面值
人民币 1 元，增加股本人民币 32,656 万元，增加注册资本人民币 32,656 万元，变更后的
注册资本为人民币 65,312 万元。
企业法人营业执照注册号：530000000003937；股票代码：002428；法定代表人：包
文东；注册地址：云南省临沧市临翔区忙畔街道办事处忙畔社区喜鹊窝组 168 号。
2. 所处行业：有色金属冶炼及压延加工业。
3. 经营范围：锗系列产品及其他冶金产品、矿产品生产、冶炼、销售；本企业自产的
高纯二氧化锗、锗锭、区熔锗、有机锗系列产品、有色金属及矿产品相关技术的出口；本
企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；红外光
学镜头设计与制造；光学元件加工热压成型；锗煤生产与销售（以上经营范围中涉及国家
法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
4. 本公司主要产品或提供的劳务：本公司从锗矿和含锗褐煤矿中提锗，自有锗矿矿山
和含锗褐煤矿山，建有集采、冶、销售于一体的锗生产基地，具有自营出口权。目前本公
司的主要产品有：区熔锗锭、锗单晶、锗镜片、红外光学锗镜头、太阳能电池用锗晶片、
光纤用四氯化锗等系列产品。
5. 本公司属下有全资子公司六家，分别为云南东昌金属加工有限公司、云南东润进出
口有限公司、昆明云锗高新技术有限公司、临沧天浩有色金属冶炼有限公司、临沧市临翔
区鑫翔锗业有限公司、临沧韭菜坝锗业有限责任公司；有控股子公司三家，分别为云南中
科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公
司；有三级控股公司临沧天浩综合回收有限公司。
6. 本公司最终控制人为包文东、吴开惠夫妇。本公司设有股东大会、董事会、监事
会，实行公司制法人治理结构。总经理对董事会负责，依法行使公司章程赋予的职权。股
东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项
决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东
大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
二、 合并财务报表范围
本公司合并范围包括六家全资子公司，分别为云南东昌金属加工有限公司、云南东润
进出口有限公司、昆明云锗高新技术有限公司、临沧天浩有色金属冶炼有限公司、临沧市
临翔区鑫翔锗业有限公司、临沧韭菜坝锗业有限责任公司；三家控股子公司，分别为云南
中科鑫圆晶体材料有限公司、武汉云晶飞光纤材料有限公司、云南鑫耀半导体材料有限公
司；三级控股公司临沧天浩综合回收有限公司。
本公司合并范围详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中
的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司拥有丰富的资源优势，是全国唯一拥有锗矿开采、火法富集、湿法提纯、区熔
精炼、精深加工及研究开发一体化产业链的锗业企业，在可预见的将来，公司可以通过销
售锗系列产品扩大生产、清偿债务，公司与金融机构保持了良好的合作关系，可以获得较
为优惠的借款条件，公司具有较强的持续经营能力。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 外币业务
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
8. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售
的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，在资产负债表中以以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或衍生金融资产列示, 采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊
销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损
失，均计入当期损益。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币
货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，
待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出
售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供
出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
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A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量；
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
9. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务
等；债务单位逾期未履行偿债义务超过五年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可
能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金
额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金
额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算
确定减值损失，计提坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100 万元（含 100 万元）的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以关联方的应收款项为信用风险特征划分组合
以出口退税余额及待抵扣税费为为信用风险特
出口退税及待抵扣税费
征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 一般不计提坏账准备
出口退税及待抵扣税费 一般不计提坏账准备
1） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收款项计提比例 其他应收款计提比例（%）
1 年以下（含 1 年） 5% 5%
1-2 年（含 2 年） 10% 10%
2-3 年（含 3 年） 20% 20%
3-4 年（含 4 年） 30% 30%
4-5 年（含 5 年） 50% 50%
5 年以上 100% 100%
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，如果有确凿证据表明关联
方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行
债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能形成的坏账损失，计提相应
的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
10. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品、产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现
净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有
的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 划分为持有待售资产
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
本公司划分为持有待售的资产包括长期股权投资、固定资产。将其划分为持有待售资
产的依据是：该项资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出
售，本公司董事会或具有相应审批权限的机构已经就处置该组成部分作出决议、与受让方
签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业和合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋建筑物 6-40 2.38-16.17 3-5
机器设备 5-15 6.33-19.4 3-5
运输设备 5-8 11.88-19.4 3-5
办公设备 5-10 9.5-19.40 3-5
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本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核并作适当调整。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作
为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融
资费用。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、研发支出的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资
本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购
建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专利技术、非专利技术、计算机
软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的
其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际
成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并
中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认为无形资产的探矿权，在对被购买方资产
进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
采矿权按照产量占总储量的比例摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平
均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和
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法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成
本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
由于无法预见无形资产—探矿权为本公司带来经济利益期限，因此其使用寿命不确
定。在每个会计期间，本公司根据探矿技术报告对使用寿命不确定的无形资产的预计使用
寿命进行复核。
本公司根据研究与开发的实际情况，将内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶
段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
才能予以资本化：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在
内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形
成成果的可能性较大等特点。
17. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
长期资产的减值迹象包括：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时
间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境
以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响（3）
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过
时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的
被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
19. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的固定资产发生的改良支出、土地租赁指出等。经营租入固定资产改良支
出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在
受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利
及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
35
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22. 专项储备
本公司的专项储备是用于核算采矿开采企业按照规定提取的安全生产费费用。
安全生产费的计提：公司根据财政部和安全生产监管总局联合下发《关于印发〈企业
安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16 号）计提及使用安全生产
费。
23. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收
入确认政策如下：
（1）销售商品收入：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出或报关出口，购货方验收
确认无误后，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计
量。
（2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完
工百分比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分
别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够
得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠
地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的
金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
26. 租赁
本公司的租赁主要包括矿山土地使用权租赁、办公场所租赁及其他租赁。
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
27. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更事项。
（2） 会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税 率
增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 17%
营业税 营业收入 5%
城建税 应纳增值税、营业税 7% 、5%、1%
教育费附加 应纳增值税、营业税 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税 2%
资源税 采矿量 0.4 元/吨
矿产资源补偿费 矿产品销售收入 3%
2. 不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 15%
云南东昌金属加工有限公司 15%
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 15%
昆明云锗高新技术有限公司 15%
云南东润进出口有限公司 25%
武汉云晶飞光纤材料有限公司 15%
临沧天浩有色金属冶炼有限公司 25%
临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司 25%
临沧韭菜坝锗业有限责任公司 25%
云南鑫耀半导体材料有限公司 25%
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
纳税主体名称 所得税税率
临沧天浩综合回收有限公司 25%
3. 税收优惠
（1）增值税：本公司出口产品增值税执行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家
税务总局联合发布的财税〔2007〕90 号《关于调低部分商品出口退税率的通知》，自
2007 年 7 月 1 日以后，本公司出口产品退税率分别为：二氧化锗退税率为零，锗锭 5%；
根据财税〔2008〕177 号《关于提高部分机电产品出口退税率的通知》，太阳能锗单晶片
退税率为 17%；从 2009 年 6 月 1 日起光学元件退税率提高到 15%。
（2）企业所得税： 根据云南省临沧市地方税务局临地税二字〔2014〕9 号《临沧市
地方税务局关于临沧市地方税务局工业园区分局 2013 年度西部大开发企业所得税优惠政
策审核确认的批复》，依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发
战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）、《国家税务总局关于深入实
施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局 2012 年第 12 号公告）和
《云南省国家税务局、云南省地方税务局关于实施西部大开发企业所得税税收优惠政策审
核确认、备案管理问题的公告》（云南省国家税务局 云南省地方税务局公告 2012 年第 10
号）等相关规定，认定本公司为享受西部大开发企业所得税优惠政策，从 2013 年度起减
按 15%的税率征收企业所得税。
根据昆明市国家税务局 2009 年 5 月 12 日下发的《关于云南东昌金属加工有限公司执
行西部大开发企业所得税优惠政策问题的通知》昆国税函〔2009〕243 号文件，同意云南
东昌金属加工有限公司自 2009 年度起在西部大开发税收优惠政策执行期内减按 15%税率计
算缴纳企业所得税。
根据云南省发展和改革委员会云发改办西部〔2013〕522 号《关于昆明奥通铁路机械
有限公司等 22 户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》，认定昆明云锗高新技术
有限公司有关业务符合国家发展和改革委员会第 9 号令《产业结构调整指导目录（2011 年
本）（修正）》鼓励类有关条款，是国家鼓励类产业，同意昆明云锗高新技术有限公司自
2013 年 1 月至 2020 年 12 月适用西部大开发税收优惠政策，减按 15%税率计算缴纳企业所
得税。
根据云南省发展和改革委员会云发改办西部〔2013〕522 号《关于昆明奥通铁路机械
有限公司等 22 户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》，认定云南中科鑫圆晶体
材料有限公司有关业务符合国家发展和改革委员会第 9 号令《产业结构调整指导目录
（2011 年本）（修正）》鼓励类有关条款，是国家鼓励类产业，同意中科鑫圆晶体材料有
限公司自 2013 年 1 月至 2020 年 12 月适用西部大开发税收优惠政策，减按 15%税率计算缴
纳企业所得税。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
武汉云晶飞光纤材料有限公司被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务
局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，企业所得税税率执行 15%，自 2014 年 10 月
14 日起，有效期三年。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 248,638.13 220,698.32
银行存款 146,317,860.46 177,678,131.99
合计 146,566,498.59 177,898,830.31
注:年末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,564,508.30 24,244,259.83
商业承兑汇票 750,000.00
合计 20,314,508.30 24,244,259.83
注：本年商业承兑汇票为公司全资子公司昆明云锗高新技术有限公司应收西安西光光
学元件有限责任公司 10 万元，湖北华中光电科技有限公司 30 万元，云南北方驰宏光电有
限公司 35 万元的商业承兑汇票。
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,803,000.00
商业承兑汇票
合计 2,803,000.00
注：年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据明细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江大立科技 2015 年 8 月 7
股份有限公司 2015 年 7 月 8 日 2016 年 1 月 8 日 1,000,000.00 日贴现
南京波长光电 2015 年 7 月 8 日 2016 年 1 月 8 日 153,000.00 2015 年 10 月 21
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
科技股份有限 日背书
公司
南京波长光电
2015 年 12 月 4
科技股份有限 2015 年 7 月 28 日 2016 年 1 月 28 日 50,000.00 日背书
公司
湖北久之洋红
2015 年 10 月 28
外系统股份有 2015 年 10 月 14 日 2016 年 4 月 14 日 1,500,000.00 日贴现
限公司
湖北华中光电 2015 年 12 月 28
科技有限公司 2015 年 10 月 15 日 2016 年 4 月 15 日 100,000.00 日背书
合计 2,803,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 13,320,255.00 9.44 5,702,622.20 42.81 7,617,632.80
备的应收账款
按照账龄组合计
提坏账的应收账 126,581,302.58 89.70 8,043,132.23 6.35 118,538,170.35
款
单项金额不重大
但单项计提坏账 1,211,338.00 0.86 1,211,338.00 100.00
准备的应收账款
合计 141,112,895.58 100.00 14,957,092.43 10.60 126,155,803.15
续表：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按照账龄组合计
提坏账的应收账 128,654,059.18 99.01 7,867,132.85 6.11 120,786,926.33
款
单项金额不重大
但单项计提坏账 1,292,436.21 0.99 1,292,436.21 100.00
准备的应收账款
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
合计 129,946,495.39 100.00 9,159,569.06 7.05 120,786,926.33
注：应收账款年末较年初增加，主要原因是部分货款尚在信用期内，尚未收到货款。
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
预计部分货款
云南铟锗投资有限公司 9,613,500.00 1,995,867.20 20.76
无法收回
上海易必通金属材料有
1,934,800.00 1,934,800.00 100.00 预计无法收回
限公司
北京中瑞天成光电科技
1,771,955.00 1,771,955.00 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 13,320,255.00 5,702,622.20 — —
注：年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项，计提坏账准备的金额是依据
公司判断未来可能无法收回的款项金额计提的。
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 119,743,502.45 5,987,175.73 5.00
1-2 年 1,791,975.61 179,197.56 10.00
2-3 年 2,138,062.74 427,612.55 20.00
3-4 年 2,000,000.00 600,000.00 30.00
4-5 年 117,230.78 58,615.39 50.00
5 年以上 790,531.00 790,531.00 100.00
合计 126,581,302.58 8,043,132.23
注：本年因公司出售全资子公司北京中科镓英半导体有限公司股权，故北京中科镓英
半导体有限公司所欠公司应收账款根据公司的会计政策按实际账龄计提坏账准备。
3） 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提理由
（%）
德国 PHOTONIC SENSE GMBH 925,338.00 925,338.00 100.00 预计无法收回
北京国晶辉红外光学科技有
286,000.00 286,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
合计 1,211,338.00 1,211,338.00
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备 8,030,183.91 元，本年度转回的坏账准备 2,232,660.54 元。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
XX 单位 52,490,425.61 1 年以内 37.20 2,624,521.28
OSRAM Opto
18,715,444.81 1 年以内 13.26 935,772.24
Semiconductors Gmbh
瑞德兴阳新能源技术有
14,729,285.00 2 年以内 10.44 780,464.25
限公司
云南铟锗投资有限公司 9,613,500.00 1 年以内 6.81 1,995,867.20
长飞光纤光缆有限公司 9,053,326.40 1 年以内 6.42 452,666.32
合计 104,601,981.82 74.13 6,789,291.29
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,414,430.32 57.92 25,114,732.24 44.86
1－2 年 2,701,076.55 6.41 28,314,700.07 50.58
2－3 年 13,147,003.03 31.19 410,682.86 0.73
3 年以上 1,886,950.33 4.48 2,142,845.27 3.83
合计 42,149,460.23 100.00 55,982,960.44 100.00
注：预付款项年末较年初数减少，主要原因是采购的设备物资到货，结转资产。
1）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
未结算的 占年末预付款项
单位名称 年末余额 账龄
原因 余额的比例(%)
云南天浩稀贵金属
9,876,477.52 2-3 年 货物未到 23.43
股份有限公司
临沧市临翔区国资 土地证书
5,431,885.00 1-5 年 12.89
公司 未办理完毕
合计 15,308,362.52 36.32
注：云南天浩稀贵金属股份有限公司货物在期后已收到。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
云南天浩稀贵金属股份有限公司 9,876,477.52 2-3 年 23.43
临沧市临翔区国资公司 5,431,885.00 1-5 年 12.89
云南劲凯商贸有限公司 4,011,032.31 1 年以内 9.52
待认证进项税 3,276,877.45 1 年以内 7.77
浙江晶盛机电股份有限公司 1,780,000.00 1 年以内 4.22
合计 24,376,272.28 57.83
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 2,000,000.00 2.69 2,000,000.00 100.00
其他应收款
按照账龄组合计提
65,157,590.39 87.64 8,492,702.87 13.03 56,664,887.52
坏账的其他应收款
出口退税款及待抵
5,687,950.54 7.65 5,687,950.54
扣增值税
组合小计 70,845,540.93 95.29 8,492,702.87 11.99 62,352,838.06
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 1,503,661.76 2.02 1,503,661.76 100.00
的其他应收款
合计 74,349,202.69 100.00 11,996,364.63 16.14 62,352,838.06
续表：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 2,156,705.00 28.29 2,156,705.00 100.00
其他应收款
按照账龄组合计提
2,784,911.60 36.53 1,652,658.80 59.34 1,132,252.80
坏账的其他应收款
出口退税款及待抵
1,687,626.87 22.14 1,687,626.87
扣增值税
组合小计 4,472,538.47 58.67 1,652,658.80 36.95 2,819,879.67
44
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 993,422.48 13.04 993,422.48 100.00
的其他应收款
合计 7,622,665.95 100.00 4,802,786.28 63.01 2,819,879.67
注：其他应收款账面余额年末较年初增加，主要原因是 1）公司本期以 8,550 万元转
让北京中科镓英半导体有限公司 100%的股权，期末尚未收到股权转让款 2,565 万元；2）
由于该股权转让事项导致合并范围变动，使得应收款增加 2,451.66 万；3）公司代刘强等
四个自然人垫付采矿权价款 930.41 万元；4）本期因子公司出口销售收入增加，导致应收
出口退税款增加 407.87 万元。
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
江苏中寰镓芯材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计不能收回
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 38,073,993.79 1,892,449.29 5.00
1-2 年 2,383,663.36 238,366.34 10.00
2-3 年 22,450,800.44 4,490,160.09 20.00
3-4 年 171,608.79 51,482.64 30.00
4-5 年 514,559.00 257,279.50 50.00
5 年以上 1,562,965.01 1,562,965.01 100.00
合计 65,157,590.39 8,492,702.87
注：本年因公司出售全资子公司北京中科镓英半导体有限公司股权，故北京中科镓英
半导体有限公司所欠公司款项根据公司会计政策按实际账龄计提坏账准备。
3） 出口退税款及待抵扣增值税
项目 年末余额 年初余额
出口退税款 5,687,950.54 1,609,294.22
待抵扣进项税 78,332.65
合计 5,687,950.54 1,687,626.87
注：本公司对应收出口退税款及待抵扣增值税不计提坏账准备。
4） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
45
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计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提理由
例（%）
嘉祥县石墨制品有限公司 250,895.00 250,895.00 100.00 预计无法收回
攀枝花市东源锌业有限公司 224,860.60 224,860.60 100.00 预计无法收回
云南中咨科技有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
段勇 150,000.00 150,000.00 100.00 预计无法收回
南京争光树脂厂 140,000.00 140,000.00 100.00 预计无法收回
南通金梯四氟防腐科技有限公司 110,174.80 110,174.80 100.00 预计无法收回
其他单位及个人款项 427,731.36 427,731.36 100.00 预计无法收回
合计 1,503,661.76 1,503,661.76
注：其他单位及个人款项包含北京奥依特科技有限公司和河南红星矿山机器有限公司
等 50 家单位和个人预计无法收回计提坏账准备的其他应收款。
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备 7,425,845.49 元，本年转回坏账准备 232,267.14 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
股权转让款 25,650,000.00
往来款 24,771,757.84 49,989.40
代垫款项 9,304,055.90
出口退税款与待抵扣进项税 5,687,950.54 1,687,626.87
保证金及押金 4,443,151.30 1,776,361.22
预付货款 3,881,050.61 3,454,960.60
备用金 311,148.13 376,844.63
代垫社保费 168,132.73 233,374.12
其他 131,955.64 43,509.11
合计 74,349,202.69 7,622,665.95
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末金额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
北京黎马敦太平洋 股权
25,650,000.00 1 年以内 34.50 1,282,500.00
包装有限公司 转让款
北京中科镓英半导
借款 24,516,561.00 5 年以内 32.97 4,838,656.10
体有限公司
刘强等四人 代垫款 9,304,055.90 1 年以内 12.51 465,202.80
46
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占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末金额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
出口退税款及待抵
退税款 5,687,950.54 1 年以内 7.65
扣增值税
江苏中寰镓芯材料
材料款 2,000,000.00 4-5 年 2.69 2,000,000.00
有限公司
合计 67,158,567.44 90.32 8,586,358.90
6. 存货
（1） 存货分类
年末金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,854,147.43 568,376.06 79,285,771.37
半成品 98,469,135.92 98,469,135.92
产成品 110,310,822.58 3,928,171.78 106,382,650.80
在产品 26,617,739.65 26,617,739.65
低值易耗品 3,409,038.42 3,409,038.42
合计 318,660,884.00 4,496,547.84 314,164,336.16
续表：
年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 85,171,616.22 1,746,230.78 83,425,385.44
半成品 80,261,283.87 562,236.20 79,699,047.67
产成品 66,472,637.14 6,379,758.46 60,092,878.68
在产品 13,356,292.23 13,356,292.23
低值易耗品 3,851,997.04 588,496.60 3,263,500.44
合计 249,113,826.50 9,276,722.04 239,837,104.46
注：存货年末数较年初增加，主要原因是在产品和产成品增加。
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少 年末余额
项目 年初余额 其 转回或转 其他
计提
他 销 转出
原材料 1,746,230.78 1,177,854.72 568,376.06
半成品 562,236.20 562,236.20
产成品 6,379,758.46 3,325,177.28 369,888.37 5,406,875.59 3,928,171.78
47
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低值易
588,496.60 588,496.60
耗品
合计 9,276,722.04 3,325,177.28 369,888.37 7,735,463.11 4,496,547.84
注：存货跌价准备年末较年初大幅下降主要原因系本期公司出售北京中科镓英半导体
有限公司股权，合并范围变动所致。
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 合并范围变动
已计提跌价准备的存货本期实现
产成品 存货成本与可变现净值孰低
销售
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣增值税 51,386,625.40 50,795,610.09
预缴企业所得税 1,942,240.77 2,865.43
合计 53,328,866.17 50,798,475.52
48
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8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 486,018,349.32 441,145,701.46 7,150,628.91 18,734,050.15 953,048,729.84
2.本年增加金额 161,660,903.17 163,811,203.32 3,039,519.70 146,510.24 328,658,136.43
（1）购置 164,503.64 9,206,930.26 1,609,499.79 146,510.24 11,127,443.93
（2）在建工程转入 161,496,399.53 154,604,273.06 1,430,019.91 317,530,692.50
（3）其他
3.本年减少金额 35,138,215.34 7,878,753.12 728,387.34 3,713,230.70 47,458,586.50
（1）处置或报废 300,958.70 19,733.98 652,391.52 973,084.20
（2）转入在建工程 100,216.25 100,216.25
（3）其他 35,138,215.34 7,577,794.42 608,437.11 3,060,839.18 46,385,286.05
4.年末余额 612,541,037.15 597,078,151.66 9,461,761.27 15,167,329.69 1,234,248,279.77
二、累计折旧
1.年初余额 89,370,560.25 83,980,207.14 3,299,219.07 10,441,747.02 187,091,733.48
2.本年增加金额 17,888,169.05 31,036,698.11 1,142,033.94 1,495,286.01 51,562,187.11
（1）计提 17,888,169.05 31,036,698.11 1,142,033.94 1,495,286.01 51,562,187.11
（2）其他
3.本年减少金额 7,940,618.54 6,726,278.63 593,402.45 2,857,746.43 18,118,046.05
（1）处置或报废 271,828.55 18,747.28 631,575.46 922,151.29
（2）转入在建工程 36,231.67 36,231.67
(3)其他 7,940,618.54 6,454,450.08 538,423.50 2,226,170.97 17,159,663.09
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项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
4.年末余额 99,318,110.76 108,290,626.62 3,847,850.56 9,079,286.60 220,535,874.54
三、减值准备
1.年初余额 270,457.14 8,142.60 278,599.74
2.本年增加金额
3.本年减少金额 270,457.14 8,142.60 278,599.74
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 513,222,926.39 488,787,525.04 5,613,910.71 6,088,043.09 1,013,712,405.23
2.年初账面价值 396,647,789.07 356,895,037.18 3,843,267.24 8,292,303.13 765,678,396.62
注：（1）本期固定资产原值增加主要是在建工程完工转入，其中：砷化镓单晶材料产业化建设项目完工转入固定资产，固定资产原值增加
11,091.24 万元；大寨锗矿深部延深工程项目转入固定资产，固定资产原值增加 6,352.10 万元；中寨锗（煤）矿 9 万吨技改工程转入固定资产，
固定资产原值增加 6,015.16 万元；企业技术中心创新能力建设项目完工转入固定资产，固定资产原值增加 5,235.15 万元；韭菜坝煤矿技术升级
改造建设项目完工转入固定资产，固定资产原值增加 851.42 万元；废弃炉渣与低品位锗矿综合回收利用项目完工转入固定资产，固定资产原值增
加 286.34 万元，上述项目合计导致房屋及建筑物原值增加 29,831.40 万元。
（2）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无准备处置的固定资产。
（3）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司的固定资产未进行抵押担保。
（4）本期固定资产原值减少原因是公司出售北京中科镓英半导体有限公司股权，使得合并范围变动所致。
50
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9. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
凤庆新华矿山 1,474,353.52 1,474,353.52 1,271,858.52 1,271,858.52
火法二车间收尘系统改造工程 1,854,162.69 1,854,162.69
大寨锗矿电控及运输系统改造 504,038.08 504,038.08
大寨锗矿深部排水系统 3,130,768.59 3,130,768.59
永德尖山铅锌矿探矿工程 4,916,038.93 4,916,038.93 4,697,200.93 4,697,200.93
大寨锗矿增储勘查工程 30,849,673.02 30,849,673.02 30,849,673.02 30,849,673.02
大寨锗矿延深工程 32,037,189.53 32,037,189.53
废弃炉渣与低品位锗矿综合回收利用工程 1,924,832.81 1,924,832.81
中寨锗（煤）矿 9 万吨技改工程 35,275,753.17 35,275,753.17
中寨朝相锗（煤）矿基础设施建设工程 33,006.50 33,006.50 487,087.85 487,087.85
勐旺昌军锗（煤）矿 9 万吨技改工程 4,334,376.00 4,334,376.00 4,090,644.23 4,090,644.23
梅子箐煤矿深部延深工程 3,876,732.86 3,876,732.86 3,748,563.30 3,748,563.30
文强锗（煤）矿深部延深工程 9,097,656.09 9,097,656.09 6,291,802.63 6,291,802.63
永德县多金属矿探矿工程 13,128,817.40 13,128,817.40 9,777,731.09 9,777,731.09
企业技术中心创新能力建设项目 16,336,726.64 16,336,726.64
韭菜坝锗（煤）矿技术升级改造建设项目 4,899,583.28 4,899,583.28
砷化镓单晶材料产业化建设项目 69,338,741.77 69,338,741.77
磷化铟单晶生产项目 2,550,489.74 2,550,489.74
51
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
其他零星工程 2,218,480.30 2,218,480.30 1,135,402.10 1,135,402.10
合计 77,968,593.72 77,968,593.72 222,162,790.87 222,162,790.87
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
大寨锗矿增储勘查工程 30,849,673.02 30,849,673.02
大寨锗矿延深工程 32,037,189.53 31,483,834.94 63,521,024.47
中寨锗（煤）矿 9 万吨技改工程 33,534,442.37 27,863,281.56 61,397,723.93
勐旺昌军锗（煤）矿 9 万吨技改工程 4,090,644.23 243,731.77 4,334,376.00
梅子箐煤矿深部延深工程 3,748,563.30 222,069.56 93,900.00 3,876,732.86
文强锗（煤）矿深部延深工程 6,291,802.63 2,807,853.46 2,000.00 9,097,656.09
企业技术中心创新能力建设项目 16,336,726.64 78,308,599.05 94,645,325.69
韭菜坝锗（煤）矿技术升级改造建设项目 4,899,583.28 3,614,568.42 8,514,151.70
砷化镓单晶材料产业化建设项目 69,338,741.77 41,983,671.10 111,322,412.87
磷化铟单晶生产项目 2,550,489.74 2,550,489.74
合计 201,127,366.77 189,078,099.60 339,496,538.66 50,708,927.71
52
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续表：
工程累 本年
计投入 利息
工程 利息资本化累 其中：本年利
工程名称 预算数 占预算 资本 资金来源
进度 计金额 息资本化金额
比例 化率
（%） （%）
大寨锗矿增储勘查工程 30,000,000.00 102.83 100.00% 995,633.35 6 借款
大寨锗矿延深工程 64,000,000.00 99.25 100.00% 3,711,893.89 2,723,055.88 6 借款
中寨锗（煤）矿 9 万吨技改工程 60,000,000.00 102.33 100.00% 5,047,831.14 2,445,966.05 6 借款
勐旺昌军锗（煤）矿 9 万吨技改工程 4,200,000.00 103.20 12.00% 245,296.99 6 借款
梅子箐煤矿深部延深工程 3,600,000.00 110.30 80.00% 209,485.58 6 借款
文强锗（煤）矿深部延深工程 7,500,000.00 121.33 65.00% 822,933.09 461,228.22 6 借款
企业技术中心创新能力建设项目 72,755,500.00 130.09 100.00% 募集资金
韭菜坝锗（煤）矿技术升级改造建设项目 8,500,000.00 100.17 100.00% 自有资金
砷化镓单晶材料产业化建设项目 95,470,000.00 116.60 100.00% 自有资金
磷化铟单晶生产项目 32,500,000.00 7.85 7.85% 自有资金
合计 378,525,500.00 11,033,074.04 5,630,250.15
注：（1）在建工程年末金额较年初减少，主要原因是砷化镓单晶材料产业化建设项目、大寨锗矿深部延深工程项目、中寨锗（煤）矿 9 万吨
技改工程、企业技术中心创新能力建设项目、韭菜坝锗（煤）矿技术升级改造建设项目完工转入固定资产。
（2）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在建工程不存在减值情况。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
10. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 68,074,977.31 24,841,635.00 81,052,203.17 236,279,388.70 7,430,400.00 1,126,273.54 418,804,877.72
2.本年增加金额 6,720.00 16,472,622.12 1,408,474.05 31,880.34 17,919,696.51
(1)购置 1,408,474.05 31,880.34 1,440,354.39
(2)内部研发 6,720.00 16,472,622.12 16,479,342.12
(3)企业合并增加
3.本年减少金额 19,510,919.74 100,000.00 30,000,000.00 49,610,919.74
(1)处置
(2)其他 19,510,919.74 100,000.00 30,000,000.00 49,610,919.74
4.年末余额 48,564,057.57 24,748,355.00 67,524,825.29 237,687,862.75 7,430,400.00 1,158,153.88 387,113,654.49
二、累计摊销
1.年初余额 5,205,298.78 6,969,072.79 20,535,502.30 8,133,566.85 1,013,012.23 41,856,452.95
2.本年增加金额 1,313,824.77 1,404,163.47 4,760,008.75 4,498,426.91 69,062.30 12,045,486.20
(1)计提 1,313,824.77 1,404,163.47 4,760,008.75 4,498,426.91 69,062.30 12,045,486.20
3.本年减少金额 2,223,835.69 63,333.45 14,470,300.38 16,757,469.52
(1)其他 2,223,835.69 63,333.45 14,470,300.38 16,757,469.52
4.年末余额 4,295,287.86 8,309,902.81 10,825,210.67 12,631,993.76 1,082,074.53 37,144,469.63
三、减值准备
1.年初余额 15,200,000.00 15,200,000.00
2.本年增加金额
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 软件使用权 合计
3.本年减少金额 15,200,000.00 15,200,000.00
(1)其他 15,200,000.00 15,200,000.00
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 44,268,769.71 16,438,452.19 56,699,614.62 225,055,868.99 7,430,400.00 76,079.35 349,969,184.86
2.年初账面价值 62,869,678.53 17,872,562.21 45,316,700.87 228,145,821.85 7,430,400.00 113,261.31 361,748,424.77
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产原值的比例 13.97%。
注：1）本公司无形资产增加主要是“兆瓦级高倍聚光化合物太阳能电池产业化关键技术项目”项目已结题，并于 2015 年 12 月通过国家科技
部组织的专家组验收，结转无形资产。
2）本年公司无形资产及减值准备的其他减少主要是本期公司出售北京中科镓英半导体有限公司股权，合并范围变动所致。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
本公司位于临沧市临翔区章驮乡火法分厂土地使用权 3,109,296.25 正在办理中
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11. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 确认为 年末余额
内部开发支出 转入当期损益
无形资产
兆瓦级高倍聚光化合物太阳能电池产业化关键技术 13,168,900.00 3,303,722.12 16,472,622.12
工具型测温热成像仪 829,108.42 829,108.42
大直径(300-320mm)红外级锗单晶产品开发 2,904,541.01 2,904,541.01
合计 13,168,900.00 7,037,371.55 16,472,622.12 3,733,649.43
注：（1）公司开发支出中无资本化利息支出；
（2）“兆瓦级高倍聚光化合物太阳能电池产业化关键技术项目”已于 2015 年 12 月通过国家科技部组织的专家组验收，结转无形资产。
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
12. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京中科镓英半导体有限公司 24,888,428.50 24,888,428.50
合计 24,888,428.50 24,888,428.50
注：商誉减少是公司本年处置北京中科镓英半导体有限公司 100%的股权，结转原合并
时形成的商誉 2,488.84 万元。
13. 长期待摊费用
本年
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
其他减少
土地、房屋
8,557,868.68 1,525,457.00 663,463.30 9,419,862.38
租赁费
租入固定资
2,314,509.11 351,565.82 230,139.89 2,435,935.04
产改良支出
厂区外修路
202,078.22 52,715.77 149,362.45
支出
合计 11,074,456.01 1,877,022.82 946,318.96 12,005,159.87
14. 递延所得税资产
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 30,492,761.71 4,617,717.31 14,398,661.08 2,344,498.83
递延收益余额 31,938,888.89 5,495,833.33 26,048,862.11 4,298,326.64
内部未实现利润 5,817,607.73 872,641.16 8,458,170.06 1,268,725.53
可抵扣亏损 22,726,862.48 5,449,359.44 33,380,317.13 7,033,322.20
会计与税法计提
1,822,275.93 273,341.39 2,015,252.69 302,287.90
折旧的差异
合计 92,798,396.74 16,708,892.63 84,301,263.07 15,247,161.10
注: 递延所得税资产增加主要原因是公司本年计提资产减值准备增加所致。
15. 短期借款
（1） 短期借款分类
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 310,000,000.00 320,000,000.00
合计 310,000,000.00 320,000,000.00
（2） 无已到期未偿还的短期借款。
16. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,084,820.00 6,288,450.45
合 计 2,084,820.00 6,288,450.45
注：应付票据年末数较年初减少，主要原因是票据到期承兑。
17. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 109,397,939.57 85,904,146.97
其中：1 年以上 71,174,649.29 62,521,530.12
注：应付帐款年末较年初增加，主要原因是砷化镓单晶材料产业化建设项目、企业技
术中心创新能力建设项目完成结算导致应付工程款增加。
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
北京国光清工贸有限公司 9,976,200.00 对方未催收
临沧市临翔区章驮乡勐旺昌军煤矿 9,341,404.00 须配合办理相关手续
临翔区章驮乡中寨朝相煤矿 6,215,005.00 须配合办理相关手续
十四冶建设集团云南第三建筑工程有限公司 3,408,328.52 质保期未到
中国电子系统工程第二建设有限公司 2,826,714.87 质保期未到
长飞光纤光缆有限公司 1,943,534.00 暂估款
山东汇发矿业科技有限公司 1,410,200.02 质保期未到
创技电子机械（上海）有限公司 1,091,263.85 质保期未到
房利明 1,053,501.59 暂估款
临沧市临翔区博尚镇勐托文强煤矿 1,037,250.00 须配合办理相关手续
合计 38,303,401.85
18. 预收款项
（1） 预收款项
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项目 年末金额 年初金额
合计 352,737.42 614,974.19
其中：一年以上 78,898.66 76,229.93
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 4,434,288.39 126,997,496.46 126,754,920.51 4,670,864.34
离职后福利-
8,233,617.58 8,233,617.58
设定提存计划
辞退福利 995,297.99 995,297.99
合计 4,434,288.39 136,226,412.03 135,983,836.08 4,670,864.34
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、
2,833,354.67 116,194,476.09 115,847,240.97 3,174,589.79
津贴和补贴
职工福利费 3,424,568.00 3,424,568.00
社会保险费 5,745,119.44 5,746,399.44 -1,280.00
其中：
3,918,303.25 3,918,303.25
医疗保险费
工伤保险费 1,365,701.19 1,365,701.19
生育保险费 461,115.00 462,395.00 -1,280.00
住房公积金 1,438,264.00 1,438,264.00
工会经费和
1,600,933.72 195,068.93 298,448.10 1,497,554.55
职工教育经费
合计 4,434,288.39 126,997,496.46 126,754,920.51 4,670,864.34
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 7,636,988.32 7,636,988.32
失业保险费 596,629.26 596,629.26
合计 8,233,617.58 8,233,617.58
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 614,305.50 5,991,079.95
营业税 132.68
城市维护建设税 100,428.31 394,852.14
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 689,322.92 4,683,960.35
个人所得税 98,468.58 239,131.63
土地使用税 30,208.62 30,208.51
房产税 61,342.10 57,296.74
印花税 42,899.39 46,608.15
教育费附加 50,362.64 169,222.34
地方教育附加 33,575.10 112,814.89
资源税 2,731.55 15,037.80
合计 1,723,777.39 11,740,212.50
注：应交税费年末较年初减少主要是公司本年应交企业所得税和应交增值税大幅下
降。
21. 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 443,423.60 588,866.67
合计 443,423.60 588,866.67
（2） 本公司无已逾期未支付的利息。
22. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 962,436.94 1,324,939.21
代扣社保 82,380.69 115,564.25
往来款 102,133,032.44 4,366,999.97
合计 103,177,850.07 5,807,503.43
注：其他应付款年末较年初增加的主要原因系本期公司向股东云南东兴实业集团有限
公司借款10,000万元补充流动资金，期限一年，利率按人民银行公布的同期贷款基准利率
执行。
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
保证金 194,776.36 保证金
中国科学院半导体研究所 101,700.00 对方单位未催收
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单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
合计 296,476.36
23. 其他流动负债
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 2,460,000.01 1,870,424.52
合计 2,460,000.01 1,870,424.52
（2） 政府补助
与资产相
政府补助 本年新增补 本年计入营业外
年初余额 其他变动 年末余额 关/与收
项目 助金额 收入金额
益相关
高效太阳能
电池用锗单 与资产
1,166,666.68 1,166,666.68 1,166,666.68 1,166,666.68
晶及晶片生 相关
产线
年产 120 万
片 2 英寸砷 与资产
166,666.67 166,666.67 333,333.33 333,333.33
化镓晶片生 相关
产线
红外光学锗
镜头生产线 与资产
133,333.33 133,333.33 133,333.33 133,333.33
建设省级补 相关
助资金
火法脱硫技
与资产
改工程省级 33,333.33 33,333.33 33,333.33 33,333.33
相关
补助资金
10KV 专用输
与资产
电线路建设 66,666.67 66,666.67 66,666.67 66,666.67
相关
补助资金
红外热像仪
与资产
整机生产线 300,000.00 300,000.00
相关
建设项目
锗资源高效
与资产
利用技术项 76,624.32 76,624.32
相关
目资金
复杂含锗废 与资产
7,133.52 7,133.52
渣回收利用 相关
砷化镓单晶
与资产
材料产业化 60,000.00 166,666.67 226,666.67
相关
建设项目
含锗废渣资
源化利用环 与资产
160,000.00 160,000.00 200,000.00 200,000.00
保工程建设 相关
项目资金
合计 1,870,424.52 1,810,424.52 2,400,000.01 2,460,000.01
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注：“其他变动”为从递延收益转入的预计一年内结转利润表的政府补助。
24. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 26,470,104.24 8,545,000.00 3,216,215.39 31,798,888.85 与资产相关
合计 26,470,104.24 8,545,000.00 3,216,215.39 31,798,888.85
（2） 政府补助项目
与资产
本年计入
本年新增补助 相关/与
政府补助项目 年初余额 营业外收入 其他变动 年末余额
金额 收益相
金额
关
高效太阳能电池
与资产
用锗单晶及晶片 14,874,999.97 1,166,666.68 13,708,333.29
相关
生产线
年产 120 万片 2
与资产
英寸砷化镓晶片 4,833,333.33 333,333.33 4,500,000.00
相关
生产线
红外光学锗镜头
与资产
生产线建设省级 1,755,555.56 133,333.33 1,622,222.23
相关
补助资金
火法脱硫技改工 与资产
466,666.67 33,333.33 433,333.34
程省级补助资金 相关
10KV 专 用 输 电
与资产
线路建设补助资 933,333.33 66,666.67 866,666.66
相关
金
红外热像仪整机 与资产
4,500,000.00 350,000.00 300,000.00 3,850,000.00
生产线建设项目 相关
东湖开发区
与资产
3551 光谷人才 195,000.00 195,000.00
相关
计划
锗资源高效利用 与资产
383,121.51 383,121.51
技术项目资金 相关
复杂含锗废渣回 与资产
43,093.87 43,093.87
收利用 相关
砷化镓单晶材料 与资产
1,740,000.00 1,600,000.00 166,666.67 3,173,333.33
产业化建设项目 相关
改进垂直梯度凝
固法大直径磷化 与资产
1,850,000.00 1,850,000.00
铟单晶生产关键 相关
技术研究
含锗废渣资源化
与资产
利用环保工程建 1,440,000.00 400,000.00 40,000.00 200,000.00 1,600,000.00
相关
设项目的补助
合计 26,470,104.24 8,545,000.00 816,215.38 2,400,000.01 31,798,888.85
注：“其他变动”为从递延收益转入的预计一年内结转利润表的政府补助。
25. 股本
62
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本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 653,120,000.00 653,120,000.00
注：（1）公司年末发行在外的股份中，高管锁定股 1,073.3682 万股（占公司股份总
数的 1.64%）为限售股份。
（2）公司第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司将其持有的本公司股票 4,000.00 万
股（占公司股份总数的 6.12%）质押给交通银行股份有限公司云南省分行，临沧飞翔冶炼
有限责任公司为云南东兴实业集团有限公司向交通银行股份有限公司云南省分行的借款提
供担保，质押期限自 2012 年 5 月 29 日起至质押双方向中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司办理解除质押手续为止。
（3）公司第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司持有的本公司股份中，有 3,650.4
万股（占公司股份总数的 5.59%）被北京市海淀区人民法院司法冻结。
26. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 321,738,890.35 4,259,899.78 325,998,790.13
其他资本公积 1,966,737.55 1,966,737.55
合计 323,705,627.90 4,259,899.78 327,965,527.68
注：年末资本公积增加是公司本年转让北京中科镓英半导体有限公司 100%的股权，转
回原购买少数股东股权所冲减的资本公积。
27. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 2,317,661.07 5,792,589.79 4,317,981.43 3,792,269.43
合计 2,317,661.07 5,792,589.79 4,317,981.43 3,792,269.43
注：本公司及全资子公司云南东昌金属加工有限公司、临沧韭菜坝锗业有限责任公
司、控股子公司武汉云晶飞光纤材料有限公司根据财政部和安全生产监管总局联合下发
《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企〔2012〕16 号）计
提及使用安全生产费。
公司及子公司本期计提安全生产费 579.26 万元，本期使用 431.80 万元。
28. 盈余公积
63
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 77,531,794.64 4,230,448.83 81,762,243.47
合计 77,531,794.64 4,230,448.83 81,762,243.47
29. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 491,791,624.90 418,942,600.82
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 491,791,624.90 418,942,600.82
加：本年归属于母公司所有者的净利润 61,069,124.34 125,264,152.90
减：提取法定盈余公积 4,230,448.83 13,227,928.85
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 19,593,599.98 39,187,199.97
转作股本的普通股股利
本年年末余额 529,036,700.43 491,791,624.90
30. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 402,106,284.09 272,340,621.16 555,802,417.50 333,437,415.97
其他业务 101,311.08 108,650.12 2,884.62
合计 402,207,595.17 272,340,621.16 555,911,067.62 333,440,300.59
（1）按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
区熔锗 230,719,866.07 147,642,178.45 434,941,853.10 244,747,946.94
太阳能锗单晶片 50,294,205.06 30,121,115.91 17,011,115.75 11,086,928.99
锗单晶毛坯 40,141,746.52 35,533,182.96 33,316,576.77 28,200,060.85
光纤用四氯化锗 39,334,923.20 24,239,362.72 32,801,203.52 16,303,885.84
红外光学锗镜片 25,718,209.92 22,495,207.93 18,559,285.48 14,925,453.05
锗单晶 14,251,482.89 14,071,112.63
64
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高纯二氧化锗 9,430,103.81 8,069,632.94 420,331.75 120,197.12
其他镜片 2,369,063.39 1,537,081.88 1,499,932.86 1,784,372.85
加工业务 2,309,708.85 1,335,790.67 802,351.61 580,014.78
红外光学锗镜头 1,265,726.49 1,106,034.33 580,341.89 499,742.83
红外热像仪 482,051.30 216,587.19 414,529.92 265,496.29
硅单晶毛坯 24,399.14 44,446.18
其他 16,280.34 68,513.57
有机锗 415,001.69 161,827.41
锗晶锭 756,384.63 545,444.36
砷化镓晶片 32,025.64 76,418.46
合计 402,106,284.09 272,340,621.16 555,802,417.50 333,437,415.97
31. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 18,945.00 18,765.00
城市维护建设税 1,780,111.80 2,696,492.17
教育费附加 782,984.73 1,169,977.13
堤防维护费 17,202.88
合计 2,599,244.41 3,885,234.30
注：公司本年营业税金及附加下降原因是本年度营业收入较上年度下降 27.65%。
32. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
业务宣传费 375,647.20 533,983.82
广告费 3,000.00 4,000.00
运输费 955,339.82 830,299.35
保险费 100,321.09 212,209.99
包装费 112,676.14 527,802.32
差旅费 284,913.35 310,401.42
其他 173,737.62 213,619.88
合计 2,005,635.22 2,632,316.78
33. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 27,771,366.49 31,141,438.65
工会经费 153,600.00 155,380.00
65
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
项目 本年发生额 上年发生额
培训费 144,974.84 130,902.00
保险费 193,481.87 181,792.52
折旧费 10,503,874.16 6,090,072.80
业务招待费 3,053,085.50 2,943,114.12
差旅费 1,560,358.70 1,514,507.11
办公费 1,929,514.78 1,541,801.85
税费 2,995,293.96 3,181,535.03
租赁费 860,246.14 2,455,680.52
中介费 3,559,785.19 2,689,432.89
会务费 458,855.17 473,318.11
车辆费 850,852.04 997,652.13
低值易耗品摊销 444,876.94 505,378.42
修理费 267,980.32 409,638.70
无形资产摊销 7,222,256.61 7,089,825.97
水电费 861,003.82 1,097,076.21
研究开发费 13,556,254.12 10,917,036.95
环保费 643,995.38 462,249.56
其他 9,120,080.57 6,658,027.46
合计 86,151,736.60 80,635,861.00
34. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 15,580,249.10 12,773,924.80
减：利息收入 1,584,999.79 4,523,068.13
加：汇兑损失 -1,274,397.38 1,355,321.14
加：其他支出 199,067.20 215,802.09
合计 12,919,919.13 9,821,979.90
注：公司本年财务费用增加的主要原因是：1）本年贷款的平均占用额较上年度大幅
度增长，使得利息费用大幅度增长；2）募集资金基本使用完，使得本年度利息收入大幅
度减少。
35. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 13,726,166.57 3,847,683.03
存货跌价损失 3,325,177.28 1,171,370.56
合计 17,051,343.85 5,019,053.59
66
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
注：公司本年资产减值损失增加的原因是：1）由于本年度应计提坏帐准备的应收款
金额增加及应收款的账龄变动，使得计提的坏帐准备大幅度增长；2）由于产品市场价格
下降，使得全资子公司云南东昌金属加工有限公司的部分存货的可变现净值低于其成本，
计提了存货跌价准备。
36. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 34,356,085.56
合计 34,356,085.56
注：本年公司投资收益为公司本期处置北京中科镓英半导体有限公司 100%的股权，
导致投资收益增加 3,435.60 万元。
37. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 13,817.53
其中：固定资产处置利得 13,817.53
政府补助 26,866,268.40 29,426,855.78 26,866,268.40
其他 530,814.23 851,715.24 530,814.23
合计 27,397,082.63 30,292,388.55 27,397,082.63
（2） 政府补助明细
与资产相
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 关/与收益 备注
相关
废弃炉渣与低品
临财企联发〔2015〕34 与收益
位锗矿综合回收 11,000,000.00
号 相关
利用项目
中寨锗（煤）矿
临财企联发〔2015〕18 与收益
9 万吨/年生产项 7,200,000.00
号 相关
目
2015 年工业企业
昆 财 企 一 〔 2015 〕 120 与收益
技术创新扶持资 1,500,000.00
号 相关
金
高效太阳能电
池用锗单晶及晶 临 财 企 联 发 〔 2013 〕 与资产
1,000,000.00 1,000,000.00 注①
片产业化项目扶 165 号 相关
持经费
2014 年战略性新
临公管财联发〔2015〕 与收益
兴产业发展专项 800,000.00
11 号 相关
资金
67
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
与资产相
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 关/与收益 备注
相关
2015 年梁骏吾院
临工管财联发〔2015〕 与收益
士专家工作站建 600,000.00
19 号 相关
设项目经费
复杂含锗废渣、
临 财 建 发 〔 2010 〕 213
锗煤共生资源高 与资产 注②
509,973.22 83,757.84 号、临财企发〔2010〕
效回收技术应用 相关 注③
164 号
项目
2015 年云南省百
临工管财联发〔2015〕 与收益
户优强民营企业 400,000.00
17 号 相关
补助资金
2014 年度“创新 与收益
400,000.00 临财预发〔2015〕24 号
奖”表彰经费 相关
临沧工业园区
2015 年战略性新 临工管财联发〔2015〕 与资产
350,000.00 注④
兴产业发展专项 20 号 相关
资金
安全生产隐患治 临 财 企 联 发 〔 2014 〕 与收益
300,000.00
理专项资金 177 号 相关
高端科技人才 昆高人才组发〔2014〕 与收益
300,000.00 400,000.00
专项资金款 1号 相关
昆明高新区财政
与收益
分局企业项目资 262,400.00 昆财企〔2014〕138 号
相关
金
2014 年企业稳岗 临人社联发〔2015〕49 与收益
205,028.50
补贴 号 相关
含锗废渣资源化
临财企联发〔2014〕92 与资产
利用环保工程建 200,000.00 注⑤
号 相关
设项目的补助
收高新区财政局
2015 年中小微战 昆 财 企 一 〔 2015 〕 112 与收益
200,000.00
略性新兴产业专 号 相关
项资金
收云南省发改委
“云岭产业技术 云 发 改 人 事 〔 2014 〕 与收益相
200,000.00
领军人才”工作 795 号 关
支持经费
昆 高 经 复 （ 2015 ） 13
2015 年实施清洁 号、昆高经复（2015） 与收益
170,000.00
生产审核企业补 13 号 、 昆 高 开 委 通 相关
助资金 〔2014〕71 号
企业技术改造
与资产
省级财政补贴专 166,666.68 166,666.68 云财企〔2011〕417 号 注⑥
相关
项资金
年产 120 万片 2
临 财 企 联 发 〔 2012 〕 与资产
英寸砷化镓晶片 166,666.67 注⑦
140 号 相关
生产线补助资金
技术创新服务体 临 财 教 联 发 〔 2015 〕 与收益
150,000.00
系补助资金 125 号 相关
68
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
与资产相
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 关/与收益 备注
相关
红外光学锗镜头 临工管财联发〔2014〕
与资产
生产线建设省级 133,333.33 111,111.11 1 号、临财企联发 注⑧
相关
补助资金 〔2014〕156 号
难选冶含锗物
料中高效提取锗 昆科计字 2014-01-B-G- 与收益
100,000.00 500,000.00
等稀有金属项目 02-3046 相关
经费
10KV 专用输电线 与资产
66,666.67 注⑨
路建设补助资金 相关
火法脱硫技改工 临工管财联发〔2014〕 与资产
33,333.33 注⑩
程省级补助资金 5号 相关
云 临 鑫 锗 字 〔 2014 〕
2014 年度财政支 140 号 、 临 工 管 财 发
与收益
持企业发展专项 9,331,127.08 〔2014〕21 号、昆财企
相关
资金 —〔2014〕80 号、昆财
企—〔2014〕93 号
矿山维护及原料
临 财 企 发 〔 2014 〕 57 与收益
储备专项扶持补 6,400,000.00
号 相关
助
临工管财联发〔2014〕
12 号、临工管财联发
企业技术创新能 〔2014〕13 号、昆高开
与收益
力建设项目补助 4,650,000.00 委通〔2013〕337 号、
相关
资金 临 财 教 发 〔 2014 〕 85
号、云科计发〔2014〕
12 号
云 工 信 电 力 〔 2014 〕
386 号、临工管财联发
〔2014〕14 号、临工管
财联发〔2014〕6 号、
临工管财联发〔2014〕 与收益
电价补贴 1,684,200.00
2 号、东财企〔2014〕 相关
78 号、临财企联、临财
企联发〔2014〕6 号发
〔2014〕76 号、临财企
联发〔2014〕151 号
陈诺夫、惠峰专 昆 高 开 委 通 〔 2013 〕 与收益
1,200,000.00
家工作站经费 234 号 相关
昆高开委通〔2014〕92
昆明高新区管委 与收益
902,736.00 号、昆财企二〔2014〕
会项目扶持资金 相关
74 号
规模以上工业企
临 工 管 财 联 发 与收益
业扩大生产定额 805,500.00
〔2014〕4 号 相关
补助资金
云 临 鑫 锗 字 〔 2014 〕
161 号 、 临 工 管 财 发
出口贸易工作经
〔2014〕74 号、昆政发 与收益
费外经贸发展补 670,731.00
〔2014〕17 号、昆财企 相关
助资金
二〔2014〕102 号、昆
财企〔2014〕74 号
69
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
与资产相
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 关/与收益 备注
相关
高倍聚光化合物 国 科 发 财 〔 2014 〕 13
与收益
太阳能电池关键 525,000.00 号、国科发财〔2014〕
相关
技术研发补助 111 号
临工管财发〔2014〕76
与收益
表彰奖励资金 450,000.00 号 、 临 工 管 财 发
相关
〔2014〕75 号
临 财 教 联 发 〔 2015 〕
125 号 、 临 公 管 财 发
〔2015〕74 号、昆劳社
通〔2009〕55 号、昆高 与收益
其他各项补助 452,200.00 546,026.07
开 委 通 〔 2012 〕 511 相关
号 、 云 质 监 局 发
〔2015〕47 号、昆科计
字 2015-3-H-02325
合计 26,866,268.40 29,426,855.78
注：①根据临财企联发〔2013〕165 号文件《临沧市财政局关于下达 2013 年电子信息
产业振兴和技术改造项目中央基建投资预算（拨款）的通知》公司于 2013 年 12 月收到高
效率太阳能电池用锗单晶及晶片研发中央基建投资补助资金 1,500 万元，确认为与资产相
关的政府补助，按照资产使用期限 15 年进行摊销，其中，以前年度确认营业外收入
1,250,000.00 元，本年确认营业外收入 1,000,000.00 元，剩余金额 12,750,000.00 元分
别计入其他流动负债和递延收益。
②根据临财建发〔2010〕213 号文件，公司于 2010 年 12 月收到锗煤共生资源高效开
采及回收项目政府补助资金，该补助确认为与资产相关的政府补助。以前年度该项目确认
营业外收入 153,248.64 元，该项资产本年已报废，本年一次性确认剩余营业外收入
459,745.83 元。
③根据临财企发〔2010〕164 号文件，公司于 2010 年 12 月收到复杂含锗废渣高效回
收技术应用项目政府补助，该补助确认为与资产相关的政府补助。以前年度该项目确认营
业外收入 14,267.04 元，该项资产本年已报废，本年确认营业外收入本年一次性确认剩余
确认营业外收入 50,227.39 元。
④根据临工管财联发〔2015〕20 号文件，公司于 2015 年 12 月收到红外热像仪整机生
产线建设项目专项资金 450 万元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限 15
年进行摊销，其中：本年按 14 个月对其进行摊销，确认营业外收入 350,000.00 元，剩余
金额 4,150,000.00 元分别计入其他流动负债和递延收益。
⑤根据临财企联发〔2014〕92 号文件，公司于 2014 年 11 月收到含锗废渣资源化利用
环保工程建设项目的补助资金 160 万元，2015 年 5 月收到含锗废渣资源化利用环保工程建
设项目的补助资金 40 万元，共计 200 万元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使
70
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
用 期 限 为 10 年 进 行 摊 销 ， 其 中 ， 本 年 确 认 营 业 外 收 入 200,000.00 元 ； 剩 余 金 额
1,800,000.00 元分别计入其他流动负债和递延收益。
⑥根据云财企〔2011〕417 号文件，公司于 2011 年 12 月收到企业技术改造省级财政
补贴专项资金 2,500,000.00 元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限为 15
年进行摊销，其中，以前年度确认营业外收入 208,333.35 元，本年确认营业外收入
166,666.68 元；剩余金额 2,124,999.87 元分别计入其他流动负债和递延收益。
⑦根据临财企联发〔2012〕140 号文件，公司于 2012 年 12 月收到年产 120 万片 2 英
寸砷化镓晶片生产线补助资金 500 万元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期
限为 15 年进行摊销，其中，本年按 6 个月对其进行摊销，确认营业外收入 166,666.67
元；剩余金额 4,833,333.33 元分别计入其他流动负债和递延收益。
⑧根据临工管财联发〔2014〕1 号、临财企联发〔2013〕156 号文件，公司于 2014 年
3 月收到专项用于红外光学锗镜头生产线建设的资金补助 2,000,000.00 元，确认为与资产
相关的政府补助，按照资产使用期限为 15 年进行摊销，其中，以前年度确认营业外收入
111,111.11 元，本年确认营业外收入 133,333.33 元；剩余金额 1,755,555.56 元分别计入
其他流动负债和递延收益。
⑨公司于 2014 年 8 月收到 10KV 专用输电线路建设补助资金 100 万元，确认为与资产
相关的政府补助，按照资产使用期限为 15 年进行摊销，其中，本年按 6 个月对其进行摊
销，确认营业外收入 166,666.67 元；剩余金额 4,833,333.33 元分别计入其他流动负债和
递延收益。
⑩根据临工管财联发〔2014〕5 号，公司于 2014 年 6 月收到火法脱硫技改工程省级补
助资金 50 万元，确认为与资产相关的政府补助，按照资产使用期限为 15 年进行摊销，其
中，本年按 12 个月对其进行摊销，确认营业外收入 33,333.33 元；剩余金额 466,666.66
元分别计入其他流动负债和递延收益。
38. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 20,773.48 26,979.42 20,773.48
其中：固定资产处置损失 20,773.48 26,979.42 20,773.48
对外捐赠 1,300.00 420,000.00 1,300.00
其他 78,872.27 586,203.93 78,872.27
合计 100,945.75 1,033,183.35 100,945.75
注：公司本年营业外支出减少的主要原因是本年较去年对矿区周边治理支出减少。
39. 所得税费用
71
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 9,233,793.49 28,971,665.33
递延所得税费用 -1,461,731.53 -4,520,828.26
合计 7,772,061.96 24,450,837.07
注：公司本年所得税费用减少的主要原因是应纳税所得额大幅下降。
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 70,791,317.24
按适用税率计算的所得税费用 10,618,697.58
子公司适用不同税率的影响 -716,722.05
调整以前期间所得税的影响 -415,503.76
非应税收入的影响 -4,776,666.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,540,674.21
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
3,094,087.49
扣亏损的影响
加计扣除或摊销的影响 -948,161.36
环保设备投入抵免税费的影响 -95,518.12
其他 -528,825.11
所得税费用 7,772,061.96
40. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助收入 32,784,628.50 34,975,320.15
利息收入 1,584,999.79 4,523,068.13
保证金 2,813,570.50
备用金及往来款等 198,587.94 411,251.22
其他 134,644.46 700,097.15
合计 34,702,860.69 43,423,307.15
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 3,053,085.50 2,933,990.49
72
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
项目 本年发生额 上年发生额
中介费 3,886,909.00 2,886,344.19
租赁费 731,825.52 2,448,979.88
差旅费 1,726,504.67 1,686,061.27
办公费 2,577,270.90 1,573,005.44
水电费 1,737,511.57 1,238,544.30
运输费 1,287,669.77 1,023,749.66
赞助费 1,300.00 711,926.00
车辆费 1,207,932.65 920,054.50
广告费 407,297.20 523,205.00
包装费 112,676.14 516,254.65
会议费 252,163.00 472,711.66
环保费 468,837.77 469,370.34
保险费 374,616.16 370,513.99
修理费 480,180.52 369,499.30
手续费 83,066.18 207,503.26
培训费 104,444.00 130,902.00
保证金 2,492,512.30
代垫款 12,987,400.90
其他经营管理费用、备用金、往来款项等 15,972,901.43 4,507,251.97
合计 49,946,105.18 22,989,867.90
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到云南东兴实业集团有限公司借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
归还云南东兴实业集团有限公司借款 3,000,000.00
归还云南东兴实业集团有限公司借款利息 1,734,458.32
合计 1,734,458.32 3,000,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,019,255.28 125,284,689.59
加：资产减值准备 21,859,221.76 211,175.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
50,593,222.77 45,189,130.68
资产折旧
73
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
项目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 12,045,486.20 8,440,149.10
长期待摊费用摊销 946,318.96 1,014,089.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-13,817.53
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 20,773.49 26,979.42
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 14,980,248.85 13,120,169.36
投资损失（收益以“-”填列） -34,356,085.56 0
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,461,731.53 -4,520,828.26
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -91,806,931.65 -77,738,683.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 28,408,774.48 -2,317,957.14
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -69,040,718.83 -28,193,872.90
其他 1,721,195.75 -71,765.65
经营活动产生的现金流量净额 -3,070,970.03 80,429,457.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 146,566,498.59 177,898,830.31
减：现金的年初余额 177,898,830.31 387,053,691.59
加：现金等价物的年末余额 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -31,332,331.72 -209,154,861.28
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 146,566,498.59 177,898,830.31
其中：库存现金 248,638.13 220,698.32
可随时用于支付的银行存款 146,317,860.46 177,678,131.99
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 146,566,498.59 177,898,830.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
74
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41. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9,118.70 6.4936 59,213.18
欧元 3,099.75 7.0952 21,993.35
应收账款
其中：美元 4,190,824.50 6.4936 27,213,537.97
应付账款
其中：美元 155,488.74 6.4936 1,009,681.68
75
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七、 合并范围的变化
1. 处置子公司
经公司董事会批准，2015 年 9 月 16 日公司与北京黎马敦太平洋包装有限公司签署了《股权转让协议》，处置全资子公司北京中科镓英半导
体有限公司 100%的股权。
处置价款与 与原子
丧失控
丧失 丧失 公司股
处置投资对 制权之
控制 控制 按照公允 权投资
应的合并财 丧失控 日剩余
权之 权之 价值重新 相关的
制权之 股权公
股权处置价 股权处置 股权处 丧失控制 丧失控制权时点的确定 务报表层面 日剩 日剩 计量剩余 其他综
子公司名称 日剩余 允价值
款（万元） 比例（%） 置方式 权的时点 依据 享有该子公 余股 余股 股权产生 合收益
股权的 的确定
权的 权的 的利得或 转入投
司净资产份 比例 方法及
账面 公允 损失 资损益
额的差额 主要假
价值 价值 的金额
设
（万元） (万元)
（1）董事会已批准；
北京中科镓
股权转 2015 年 9 （2）股权变更手续已完
英半导体有 8,550.00 100.00 6,694.32 - - - - - -
让 月 30 日 成；
限公司
（3）收到部分价款。
76
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 持股比例（%）
注册 取得
子公司名称 经营 业务性质
地 直接 间接 方式
地
云南东昌金属加工有限公司 昆明 昆明 金属加工 100.00 并购
云南东润进出口有限公司 昆明 昆明 商品流通业 100.00 并购
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 昆明 昆明 加工制造业 87.50 设立
昆明云锗高新技术有限公司 昆明 昆明 加工制造业 100.00 设立
武汉云晶飞光纤材料有限公司 武汉 武汉 加工制造业 60.00 设立
临沧韭菜坝锗业有限责任公司 临沧 临沧 加工制造业 100.00 并购
临沧天浩有色金属冶炼有限公司 临沧 临沧 加工制造业 100.00 并购
临沧天浩综合回收有限公司 临沧 临沧 加工制造业 70.00 并购
云南鑫耀半导体材料有限公司 昆明 昆明 加工制造业 70.00 设立
临沧市临翔区鑫翔锗业有限公司 临沧 临沧 加工制造业 100.00 设立
（2） 非全资子公司
少数股 本年向少
本年归属于少 数股东宣 年末少数股东
子公司名称 东持股
数股东的损益 告分派的 权益余额
比例
股利
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 12.50% 532,632.72 28,412,075.93
武汉云晶飞光纤材料有限公司 40.00% 2,628,485.49 21,151,562.54
云南鑫耀半导体材料有限公司 30.00% -1,122,231.29 28,637,213.76
临沧天浩综合回收有限公司 30.00% -88,755.98 934,819.12
合计 1,950,130.94 79,135,671.35
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云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2015 年度审计报告
（3） 非全资子公司的主要财务信息
年末余额（单位：万元） 年初余额（单位：万元）
子公司名称 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
云南中科鑫圆晶体材
12,602 18,480 31,082 7,970 196 8,166 7,700 19,411 27,111 4,288 212 4,500
料有限公司
武汉云晶飞光纤材料
3,435 3,616 7,051 1,605 20 1,625 3,273 3,952 7,225 2,433 2,433
有限公司
云南鑫耀半导体材料
2,220 11,525 13,746 3,697 502 4,200 3,210 7,564 10,774 1,020 174 1,194
有限公司
临沧天浩综合回收有
25 474 499 188 188 30 499 529 188 188
限公司
续表：
本年发生额（单位：万元） 上年发生额（单位：万元）
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 5,081 305 305 -989 1,800 -372 -372 -1,922
武汉云晶飞光纤材料有限公司 3,937 573 573 -27 3,280 260 260 299
云南鑫耀半导体材料有限公司 -34 -34 -634 21 21 -76
临沧天浩综合回收有限公司 -30 -30 -4 -22 -22 8
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最 注册
业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
终控制方名称 地
例（%） 比例（%）
云南东兴实业
昆明 矿产品的购销 33,000,000.00 6.29 6.29
集团有限公司
有色金属加工、氧气生
临沧飞翔冶炼
临沧 产销售、矿产品及乙炔 7,400,000.00 15.69 15.69
有限责任公司
气销售
注：本公司实际控制人为包文东、吴开惠夫妇。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
云南东兴实业集团有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
临沧飞翔冶炼有限责任公司 7,400,000.00 7,400,000.00
（3） 控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
云南东兴实业集团有限司 41,079,168.00 41,079,168.00 6.29 6.29
临沧飞翔冶炼有限责任公司 102,470,297.00 123,407,232.00 15.69 18.90
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（二） 关联交易
1. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注
云南东兴实业集团有限公司 拆入 100,000,000.00
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：公司 按照同期银行贷款基准利率向 云南东兴实业集团有限公司 缴纳使用费
用，并随人民银行公布的贷款基准利率同方向同比例同时进行调整,本年度支付利息
173.45 万元。
2. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 233.33 243.50
（三） 关联方往来余额
1. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 云南东兴实业集团有限公司 100,000,000.00 3,000,000.00
（四） 关联方承诺
1. 公司首次公开发行股票前，股东所持股份的流通限制及自愿锁定的承诺
发行人实际控制人包文东及其配偶吴开惠承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月
内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已间接持有的发行人股份，也不向发行人回
售本人持有的上述股份。并承诺：前述锁定期满后，在包文东担任发行人董事、监事或高
级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职
后半年内，不转让其所持有的发行人股份。
吴红平、区国辉均分别承诺：担任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间每年转
让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让本人
所持有的公司股份。
2. 避免同业竞争的承诺
公司实际控制人包文东及其配偶吴开惠、第一大股东临沧飞翔冶炼有限责任公司及一
致行动人云南东兴实业集团有限公司、持有本公司5%股份以上的股东云南省核工业二O九
地质大队、股东吴红平及区国辉承诺：保证不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过
合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与本公司主要业
务构成同业竞争的业务或活动。如获得的商业机会与本公司主营业务发生同业竞争或可能
发生同业竞争的，将立即通知本公司，尽力将该商业机会给予本公司，以确保本公司及全
体股东利益不受损害。如果因本公司业务发展，开展了新业务且与其已开展的业务构成同
业竞争时，本公司有权提出以不高于市场公允价值的价格购买其与此业务相关的任何资
产。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，涉及部分设备的进口和部分产品的出口
业务，设备的进口大部分采用美元计价结算，少部分采用欧元计价结算，产品的出口均用
美元结算，且账期较短，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。本公司在资产负
债表日涉及外币余额的资产和负债较小，其产生的汇率风险对本公司的经营业绩不产生重
大影响。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，本公司未签署外汇远期合约和货币互
换合约。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险，采取的应对
策略是：若未来国家下调利率，则公司将提前偿还未到期的借款，若未来国家上调利率，
则公司不提前偿还未到期的借款。
于2015年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的借款合同，金额合计为
41,000万元，其中固定利率的借款金额为31,000万元。
3）价格风险
本公司以市场价格销售各种产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2） 信用风险
为降低信用风险，本公司由专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收到期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理
层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的各类存款均存放在国有银行及其他大中型银行，故该类资产的信用风险较
低。本公司无重大逾期应收款项。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与
金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将销售商品及银行借款作为主要资金来源。于2015年12月31日，本公司尚未使
用的银行借款额度为28,000万元。
十一、 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十二、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容
2016 年 3 月 29 日，经本公司第五届董事会第十六次会议审议通过，以
拟分配的利
本公司 2015 年末总股本 653,120,000.00 股为基数，拟每 10 股派发现金
润或股利
股利 0.30 元（含税），共计分配 19,593,600.00 元。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事
项。
十四、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
项目 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 3,706,755.00 3.56 3,706,755.00 100.00
应收账款
按照账龄组合计提
55,679,198.73 53.56 3,132,455.08 5.63 52,546,743.65
坏账的应收账款
对关联方的应收账
44,280,945.53 42.60 44,280,945.53
款
组合小计 99,960,144.26 96.16 3,132,455.08 5.63 96,827,689.18
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 286,000.00 0.28 286,000.00 100.00
的应收账款
合计 103,952,899.26 100.00 7,125,210.08 6.85 96,827,689.18
续表：
年初金额
账面余额 坏账准备
项目 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按照账龄组合计提
47,186,785.78 48.66 3,038,899.73 6.44 44,147,886.05
坏账的应收账款
对关联方的应收账
49,785,380.14 51.34 49,785,380.14
款
组合小计 96,972,165.92 100.00 3,038,899.73 3.13 93,933,266.19
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的应收账款
合计 96,972,165.92 100.00 3,038,899.73 3.13 93,933,266.19
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：应收账款年末较年初增加，主要原因是部分货款尚在信用期内，尚未收到货款。
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京中瑞天成光
1,771,955.00 1,771,955.00 100.00 预计无法收回
电科技有限公司
上海易必通金属
1,934,800.00 1,934,800.00 100.00 预计无法收回
材料有限公司
合计 3,706,755.00 3,706,755.00 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额
项目
金额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 53,573,767.71 5.00 2,678,688.39
1-2 年 24,887.50 10.00 2,488.75
3-4 年 1,963,312.74 20.00 392,662.55
4-5 年 117,230.78 50.00 58,615.39
合计 55,679,198.73 3,132,455.08
注：本年因公司出售全资子公司北京中科镓英半导体有限公司股权，故北京中科镓英
半导体有限公司所欠公司应收账款根据公司的会计政策按实际账龄计提坏账准备。
3） 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提理由
（%）
北京国晶辉红外光学科技有
286,000.00 286,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
合计 286,000.00 286,000.00
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备 4,086,310.35 元，无本年收回或转回的坏账准备。
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 比例(%)
余额
XX 单位 52,490,425.61 1 年以内 50.49 2,624,521.28
云南东昌金属加工有限公司 16,542,535.28 4 年以内 15.91
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 比例(%)
余额
武汉云晶飞光纤材料有限公司 12,974,396.50 1 年以内 12.48
1-2 年、5
云南东润进出口有限公司 6,135,580.77 5.90
年以上
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 4,569,202.55 4 年以内 4.40
合计 92,712,140.71 89.18 2,624,521.28
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 2,000,000.00 2.15 2,000,000.00 100.00
其他应收款
按照账龄组合计提
53,345,271.58 57.45 6,529,840.08 12.24 46,815,431.50
坏账的其他应收款
对关联方的其他应
36,589,388.93 39.40 36,589,388.93
收款
组合小计 89,934,660.51 96.85 6,529,840.08 7.26 83,404,820.43
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 924,406.01 1.00 924,406.01 100.00
的其他应收款
合计 92,859,066.52 100.00 9,454,246.09 10.18 83,404,820.43
续表：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 2,000,000.00 6.76 2,000,000.00 100.00
其他应收款
按照账龄组合计提
2,099,325.38 7.09 1,529,181.97 72.84 570,143.41
坏账的其他应收款
对关联方的其他应
24,962,222.23 84.35 24,962,222.23
收款
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
组合小计 27,061,547.61 91.44 1,529,181.97 5.65 25,532,365.64
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 530,895.00 1.80 530,895.00 100.00
的其他应收款
合计 29,592,442.61 100．00 4,060,076.97 13.72 25,532,365.64
注：其他应收款账面余额年末较年初增加，主要原因是 1）公司本期以 8,550 万元转
让北京中科镓英半导体有限公司 100%的股权，期末尚未收到股权转让款 2,565 万元；2）
由于该股权转让事项导致合并范围变动，使得应收款增加 1,490 万元；3）公司代刘强等
四个自然人垫付采矿权价款 930.41 万元；4）增加对子公司临时性借款。
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
江苏中寰镓芯材料
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 36,475,773.58 5.00 1,823,788.68
1至2年
2至3年 14,801,510.00 20.00 2,960,302.00
3至4年 103,198.00 30.00 30,959.40
4至5年 500,000.00 50.00 250,000.00
5 年以上 1,464,790.00 100.00 1,464,790.00
合计 53,345,271.58 6,529,840.08
注：本年因公司出售全资子公司北京中科镓英半导体有限公司股权，故北京中科镓英
半导体有限公司所欠公司款项根据公司会计政策按实际账龄计提坏账准备。
3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提理由
（%）
嘉祥县石墨制品有限公司 250,895.00 250,895.00 100.00 预计无法收回
云南中咨科技有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
其他单位及个人款项 473,511.01 473,511.01 100.00 预计无法收回
合计 924,406.01 924,406.01
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：其他单位及个人款项包含南通金梯四氟防腐科技有限公司、北京奥依特科技有限
公司等 46 家单位和个人预计无法收回计提坏账准备的其他应收款。
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备 5,394,169.12 元；无本年收回或转回的坏账准备。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 51,489,388.93 24,962,222.23
股权转让款 25,650,000.00
代垫款项 9,304,055.90
保证金及押金 2,865,830.00 1,465,830.00
预付货款 3,325,406.01 2,931,895.00
代垫社保费 121,717.68 232,025.38
其他 102,198.00
备用金 470.00 470.00
合计 92,859,066.52 29,592,442.61
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
比例 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
（%） 年末余额
云南中科鑫圆晶体材
借款 26,589,388.93 2 年以内 28.63
料有限公司
北京黎马敦太平洋包 股权转让
25,650,000.00 1 年以内 27.62 1,282,500.00
装有限公司 款
北京中科镓英半导体
往来款 14,900,000.00 5 年以内 16.05 970,000.00
有限公司
云南鑫耀半导体材料
借款 10,000,000.00 1 年以内 10.77
有限公司
刘强等人 代垫款 9,304,055.90 1 年以内 10.02 465,202.80
合计 86,443,444.83 93.09 2,717,702.80
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公
828,382,183.85 828,382,183.85 911,327,794.45 911,327,794.45
司投资
合计 828,382,183.85 828,382,183.85 911,327,794.45 911,327,794.45
（2） 对子公司的投资
本 本年 减值
年 计提 准备
被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额
增 减值 年末
加 准备 余额
云南东昌金属
加工有限公司 24,524,772.71 24,524,772.71
云南东润进出
口有限公司 3,227,371.14 3,227,371.14
云南中科鑫圆
晶体材料有限 198,185,900.00 198,185,900.00
公司
昆明云锗高新
技术有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
北京中科镓英
半导体有限公 82,945,610.60 82,945,610.60
司
武汉云晶飞光
纤材料有限公 27,000,000.00 27,000,000.00
司
临沧天浩金属
冶炼有限责任 22,230,000.00 22,230,000.00
公司
临沧市临翔区
鑫翔锗业有限 40,000,000.00 40,000,000.00
公司
临沧韭菜坝锗
业有限责任公 146,384,140.00 146,384,140.00
司
云南鑫耀半导
体材料有限公 66,830,000.00 66,830,000.00
司
合计 911,327,794.45 82,945,610.60 828,382,183.85
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
注：长期股权投资减少是公司本期处置北京中科镓英半导体有限公司 100%的股权，
减少长期股权投资 82,945,610.60 元。
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 259,145,332.38 169,347,431.84 375,210,770.02 185,056,883.51
其他业务 107,317.17 33,112.52 849,633.69 796,429.25
合计 259,252,649.55 169,380,544.36 376,060,403.71 185,853,312.76
1）按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
区熔锗 224,762,745.26 138,913,865.21 346,704,844.25 168,467,098.35
光纤用四氯化锗 27,999,678.63 23,933,073.21 26,143,144.00 14,645,088.32
加工业务 3,765,168.07 4,472,462.04 1,527,448.33 1,662,672.31
锗矿金属 1,404,303.25 1,349,265.82
高纯二氧化锗 1,213,437.17 678,765.56 420,331.75 120,197.12
有机锗 415,001.69 161,827.41
合计 259,145,332.38 169,347,431.84 375,210,770.02 185,056,883.51
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2016 年 3 月 29 日由本公司董事会批准报出。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
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1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益（2008）》的规定，本公司 2015 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -20,773.48
计入当期损益的政府补助 26,866,268.40
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 450,641.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 34,356,085.56
小计 61,652,222.44
所得税影响额 -4,108,480.48
少数股东权益影响额（税后） -167,062.55
合计 57,376,679.41
注：本期其他符合非经常性损益定义的损益项目为本期公司转让全资子公司北京中科
镓英半导体有限公司 100%股权取得的收益。
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2015 年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.89 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于
0.24 0.006 0.006
母公司股东的净利润
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二○一六年三月二十九日
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