珠江钢琴:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

来源:深交所 2016-03-31 00:00:00
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关于对广州珠江钢琴集团股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

的专项审计说明

关于对广州珠江钢琴集团股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

的专项审计说明

信会师报字[2016]第 410131 号

广州珠江钢琴集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的广州珠江钢琴集团股份有限公司(以下简称珠

江钢琴)2015 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇

总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由珠江钢琴管理层按照监管

机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监

督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定

编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控

制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计

意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,

计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审

计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊

或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册

会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表

的总体列报。

广州珠江钢琴集团股份有限公司 2016 年 3 月 29 日 专项说明 信会师报字[2016]第 410131 号

第 1 页

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审

计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为,珠江钢琴 2015 年度非经营性资金占用及其他关联方

资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相

关规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是珠江钢琴为满足中国证券

监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适

于其他用途。本专项审计说明仅供珠江钢琴 2015 年年度报告披露之

目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师

(特殊普通合伙) 刘杰生

中国注册会计师

朱 海

中国上海 二〇一六年三月二十九日

广州珠江钢琴集团股份有限公司 2016 年 3 月 29 日 专项说明 信会师报字[2016]第 410131 号

第 2 页

附件

广州珠江钢琴集团股份有限公司2015年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表

编制单位:广州珠江钢琴集团股份有限公司 单位:万元

上市公司核 2015年度占用累

占用方与上市公司 2015年期初占用资 2015年度占用资金的 2015年度偿还累计 2015年期末占用资

非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 计发生金额(不 占用形成原因 占用性质

的关联关系 金余额 利息(如有) 发生金额 金余额

目 含利息)

现大股东及其附属企业 无 - - - - -

小计 - - - - -

前大股东及其附属企业 无 - - - - -

小计 - - - - -

总计 - - - - -

2015年度往来累

往来方与上市公司 上市公司核算的会 2015年期初往来资 2015年度往来资金的 2015年度偿还累计 2015年期末往来资

其他关联资金往来 资金往来方名称 计发生金额(不 往来形成原因 往来性质

的关系 计科目 金余额 利息(如有) 发生金额 金余额

含利息)

大股东及其附属企业 无 - - - - -

上市公司的子公司及其附属企业 无 - - - - -

关联自然人 无 - - - - -

其他关联方及其附属企业 无 - - - - -

总计 - - - - -

法定代表人:李建宁 主管会计工作负责人:麦燕玉 会计机构负责人:麦燕玉

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