神思电子技术股份有限公司
2015 年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 股东权益变动表 5-6
— 财务报表附注 7-50
公司财务报表补充资料 51-52
审计报告
XYZH/2016JNA40037
神思电子技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的神思电子技术股份有限公司（以下简称神思电子公司）财务报表，包括
2015 年 12 月 31 日的资产负债表，2015 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是神思电子公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，神思电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了神思电子公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度的经营成果和现金流量。
1
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一六年三月三十一日
2
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：神思电子技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五.1 269,580,797.05 95,062,043.06
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据 五.2 1,800,000.00
应收账款 五.3 65,194,940.51 37,748,269.04
预付款项 五.4 25,872,500.73 10,197,278.41
应收利息 五.5 751,083.33
应收股利
其他应收款 五.6 1,389,881.41 1,015,676.99
存货 五.7 50,349,612.42 45,273,423.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 414,938,815.45 189,296,690.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五.8 69,369,437.63 68,667,197.74
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五.9 10,256,898.13 10,726,664.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 五.10 4,834,032.69 1,411,715.85
递延所得税资产 五.11 850,138.87 1,685,250.91
其他非流动资产
非流动资产合计 85,310,507.32 82,490,828.59
资 产 总 计 500,249,322.77 271,787,519.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：神思电子技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据 五.12 51,248,110.20 37,596,803.61
应付账款 五.13 10,032,210.67 12,293,193.18
预收款项 五.14 6,992,890.30 2,078,973.30
应付职工薪酬 五.15 10,557,924.01 11,076,470.85
应交税费 五.16 7,354,928.73 5,561,498.53
应付利息
应付股利
其他应付款 五.17 1,381,138.57 732,975.70
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五.18 400,000.00 400,000.00
流动负债合计 87,967,202.48 69,739,915.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五.19 6,812,000.00 8,657,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,812,000.00 8,657,000.00
负 债 合 计 94,779,202.48 78,396,915.17
所有者权益:
股本 五.20 80,000,000.00 60,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五.21 161,439,792.66 8,785,192.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五.22 19,803,032.77 14,860,541.15
未分配利润 五.23 144,227,294.86 109,744,870.31
股东权益合计 405,470,120.29 193,390,604.12
负债和股东权益总计 500,249,322.77 271,787,519.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
利润表
2015 年度
编制单位：神思电子技术股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 五.24 349,194,914.82 247,475,735.63
减：营业成本 五.24 238,072,165.78 159,373,915.07
营业税金及附加 五.25 3,702,446.08 2,168,336.86
销售费用 五.26 30,950,172.65 23,409,226.07
管理费用 五.27 35,829,432.70 30,330,834.28
财务费用 五.28 -1,419,029.17 -349,997.61
资产减值损失 五.29 1,886,291.33 794,627.61
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,173,435.45 31,748,793.35
加：营业外收入 五.30 15,377,143.93 15,249,626.91
其中：非流动资产处置利得 2,240.14 3,563.20
减：营业外支出 五.31 40,988.66 921.00
其中：非流动资产处置损失 921.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,509,590.72 46,997,499.26
减：所得税费用 五.32 6,084,674.55 4,744,983.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,424,916.17 42,252,515.36
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 49,424,916.17 42,252,515.36
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.71 0.70
（二）稀释每股收益 0.71 0.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
现金流量表
2015 年度
编制单位：神思电子技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 381,710,019.53 288,953,940.88
收到的税费返还 10,946,484.29 11,127,063.71
收到其他与经营活动有关的现金 五.33 4,243,047.74 3,617,436.10
经营活动现金流入小计 396,899,551.56 303,698,440.69
购买商品、接受劳务支付的现金 269,789,336.11 166,807,517.86
支付给职工以及为职工支付的现金 36,475,195.58 31,183,339.66
支付的各项税费 36,257,096.98 24,577,738.48
支付其他与经营活动有关的现金 五.33 39,179,908.05 39,799,627.02
经营活动现金流出小计 381,701,536.72 262,368,223.02
经营活动产生的现金流量净额 15,198,014.84 41,330,217.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
8,768.00 5,300.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,768.00 5,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
11,961,455.18 10,681,681.18
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,961,455.18 10,681,681.18
投资活动产生的现金流量净额 -11,952,687.18 -10,676,381.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 172,654,600.00
取得借款收到的现金 17,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五.33 2,669,500.00
筹资活动现金流入小计 193,224,100.00
偿还债务支付的现金 17,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,249,630.99 8,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,149,630.99 8,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 165,074,469.01 -8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 168,319,796.67 22,653,836.49
加：期初现金及现金等价物余额 75,331,201.64 52,677,365.15
六、期末现金及现金等价物余额 243,650,998.31 75,331,201.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
所有者权益变动表
2015 年度
编制单位：神思电子技术股份有限公司 单位：人民币元
本年
其他权益工具
项 目 减：库 其他综
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 合收益
股 债 他
一、上年年末余额 60,000,000.00 8,785,192.66 14,860,541.15 109,744,870.31 193,390,604.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 - - - 8,785,192.66 - - - 14,860,541.15 109,744,870.31 193,390,604.12
三、本年增减变动金额（减少以
20,000,000.00 - - - 152,654,600.00 4,942,491.62 34,482,424.55 212,079,516.17
“－”号填列） - - -
（一）综合收益总额 49,424,916.17 49,424,916.17
（二）股东投入和减少资本 20,000,000.00 - - - 152,654,600.00 - - - - - 172,654,600.00
1.股东投入普通股 20,000,000.00 152,654,600.00 172,654,600.00
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,942,491.62 -14,942,491.62 -10,000,000.00
1.提取盈余公积 4,942,491.62 -4,942,491.62
2.对股东的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 80,000,000.00 - - - 161,439,792.66 - - - 19,803,032.77 144,227,294.86 405,470,120.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
所有者权益变动表（续）
2015 年度
编制单位：神思电子技术股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 减：
其他综
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 其 合收益
股
股 债 他
一、上年年末余额 60,000,000.00 8,785,192.66 10,635,289.61 79,717,606.49 159,138,088.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 - - - 8,785,192.66 - - - 10,635,289.61 79,717,606.49 159,138,088.76
三、本年增减变动金额（减少
- - - - - - - 4,225,251.54 30,027,263.82 34,252,515.36
以“－”号填列） -
（一）综合收益总额 42,252,515.36 42,252,515.36
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 4,225,251.54 -12,225,251.54 -8,000,000.00
1.提取盈余公积 4,225,251.54 -4,225,251.54
2.对股东的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他
四、本年年末余额 60,000,000.00 - - - 8,785,192.66 - - - 14,860,541.15 109,744,870.31 193,390,604.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
神思电子技术股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
1.公司基本情况
神思电子技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名山东神思电子技
术股份有限公司，是由山东神思电子技术有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司注
册资本8000万元，统一社会信用代码913701007697202184，公司法定代表人：王继春，注
册住所：济南市高新区舜华西路699号。
2.历史沿革
本公司前身山东神思电子技术有限公司成立于2004年12月27日，成立时注册资本1200
万元，由法人山东神思电子系统有限公司、自然人马锐、李冰、刘蕾、孙祯祥出资，其中：
山东神思电子系统有限公司以固定资产和无形资产出资1080万，占90%；马锐以货币出资
42万元，占3.5%；李冰以货币出资36万元，占3%；刘蕾以货币出资18万元，占1.5%；孙祯
祥以货币出资24万元，占2%。
经过历次增资及股权转让后，公司注册资本变更为5,000万元，变更后股权结构如下：
山东神思科技投资有限公司持股60%，北京同晟达信创业投资中心（有限合伙）持股20%，
天津清瑞股权投资基金合伙企业（有限合伙）持股9.8%，济南优耐特投资有限公司持股7.2%，
李连刚持股2%，王廷山持股1%。
2011年5月，根据山东神思电子技术有限公司股东会决议、各发起人共同签署的《山
东神思电子技术股份有限公司发起人协议书》及公司章程，以山东神思电子技术有限公司
截至2011年2月28日的经审计净资产68,785,192.66元为基准折为股份公司股本6,000万元，
股东持股比例保持不变，山东神思电子技术有限公司整体变更为山东神思电子技术股份有
限公司。2011年 5月 26日 ，公 司 在 山 东 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 变 更 登 记 ，
取 得 注册号为370000228046377的企业法人营业执照。
2015 年 6 月 8 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准山东神思电子技术有限
公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]956 号），公司向社会公开发行人民币
普通股（A 股）2,000 万股，并于 2015 年 6 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易，公开发
行后，公司股本总额为人民币 8,000 万元。
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司股本总额为 8,000 万股，其中有限售条件股份 6,000
万股，占总股本的 75.00%；无限售条件股份 2,000 万股，占总股本的 25.00%。
3．行业性质、主营业务和经营范围
7
神思电子技术股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司属于软件与信息技术服务业。
公司主营业务：智能身份认证终端与行业应用软件的研发、生产、销售与服务。
本公司经营范围：商用密码产品生产销售（凭许可证经营） 有效期限以许可证为准）。
IC卡读写机具、身份证识别智能终端、IC卡及相关软件、集成电路、通讯设备（不含无线
电发射设备）、计算机设备、系统网络电子产品的研发、生产销售、租赁、安装、技术转
让、技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
8
神思电子技术股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
7. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
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神思电子技术股份有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对在初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量。公
允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允
价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可
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供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入
权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作
为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
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入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
9. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
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现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；债
务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小；
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收
准 款项
单项金额重大并单项计提坏账准备 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
的计提方法 计提坏账准备。
（2） 按按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
10. 存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
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交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根
据相关企业会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于投资方的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
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有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
12. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采
用平均年限法计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用房屋建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的
摊销政策。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 15-50 5 1.9-6.33
2 机器设备 5-10 5 9.5-19
3 运输设备 5 5 19
4 电子设备 5 5 19
5 其他设备 5 5 19
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
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款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形
资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
17. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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19. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公
积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励
职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者
孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补
偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
21. 股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23. 收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
（1） 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2） 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务
收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够
可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠
估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司
能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
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政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
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27. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
报告期内，本公司无重要会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重要会计估计变更事项。
四、 税项
1. 主要税种及税率
1) 增值税
本公司商品销售适用17%的增值税销项税率，增值税应纳税额为当期销项税抵减当期
进项税后的余额。本公司服务费收入适用增值税，适用税率6%。
2) 城建税及教育费附加
本公司按照应缴流转税的7%、3%、2%分别计算缴纳城市维护建设税、教育费附加及地
方教育费附加。
3) 企业所得税
本公司适用企业所得税税率为25%。
2. 税收优惠
1) 增值税
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发[2011]4号）及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 财税[2011]100
号）规定，从2011年1月1日起，继续实施软件产品增值税优惠政策，即对增值税一般纳税
人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负
超过3%的部分实行即征即退政策。本公司销售软件产品享受增值税即征即退政策。
2) 企业所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局联合
下发的《关于认定山东科兴生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》
（鲁科字[2015]33号），本公司被认定为高新技术企业，2014年10月31日，公司获取高新
技术企业证书（证书编号：GR201437000356,有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关
规定，本公司2014年至2016年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
五、 财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
（1）明细情况
项目 年末余额 年初余额
库存现金 149.76 0.16
银行存款 243,650,848.55 75,331,201.48
其他货币资金 25,929,798.74 19,730,841.42
合计 269,580,797.05 95,062,043.06
（2）年末本公司其他货币资金余额 25,929,798.74 元，其中：履约保函保证金余额
305,743.64 元，银行承兑汇票保证金余额 25,624,055.10 元。
（3）年末本公司货币资金余额中，除上述保证金外，无其他抵押、冻结等对变现有
限制或存放在境外、或有潜在回收风险的货币资金。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,800,000.00
商业承兑汇票
合计 1,800,000.00
（2） 年末本公司无用于质押的应收票据。
（3） 年末本公司无已经背书或者贴现在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4） 年末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 70,018,328.23 100.00 4,823,387.72 6.89 65,194,940.51
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 70,018,328.23 100.00 4,823,387.72 6.89 65,194,940.51
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 41,314,752.61 100.00 3,566,483.57 8.63 37,748,269.04
应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 41,314,752.61 100.00 3,566,483.57 8.63 37,748,269.04
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 64,866,810.04 5.00 3,243,340.50 33,391,243.74 5.00 1,669,562.19
1-2 年 3,322,932.19 10.00 332,293.22 6,228,963.77 10.00 622,896.38
2-3 年 829,760.00 30.00 248,928.00 600,743.00 30.00 180,222.90
3 年以上 998,826.00 100.00 998,826.00 1,093,802.10 100.00 1,093,802.10
合计 70,018,328.23 — 4,823,387.72 41,314,752.61 — 3,566,483.57
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度公司计提应收账款坏账准备金额 1,256,904.15 元，无收回或转回的重要的坏
账准备。
（3） 本年度实际核销的应收账款
本年度公司无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 17,840,340.77 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 25.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 892,017.04
元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 25,580,340.01 98.87 7,638,211.72 74.91
1－2 年 102,018.38 0.39 743,797.37 7.29
2－3 年 190,142.34 0.73 1,815,269.32 17.80
3 年以上
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年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 25,872,500.73 100.00 10,197,278.41 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集年末余额前五名预付款项汇总金额 20,422,454.20 元，占预付款项期
末余额合计数的比例为 78.93%。
5. 应收利息
(1)应收利息种类
种类 年末余额 年初余额
银行定期存款利息 751,083.33
合计 751,083.33
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
2,045,676.61 100.00 655,795.20 32.06 1,389,881.41
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 2,045,676.61 100.00 655,795.20 32.06 1,389,881.41
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
1,230,494.59 100.00 214,817.60 17.46 1,015,676.99
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,230,494.59 100.00 214,817.60 17.46 1,015,676.99
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 1,150,373.70 5.00 57,518.69 465,161.05 5.00 23,258.05
1-2 年 248,330.31 10.00 24,833.03 190,202.54 10.00 19,020.25
2-3 年 105,041.60 30.00 31,512.48 575,131.00 30.00 172,539.30
3 年以上 541,931.00 100.00 541,931.00
合计 2,045,676.61 655,795.20 1,230,494.59 — 214,817.60
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度公司计提其他应收款坏账准备金额 440,977.60 元，无收回或转回的重要的坏
账准备。
（3） 本年度实际核销的其他应收款
本年度公司无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款账面余额按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 1,674,742.61 912,919.61
备用金借款 289,912.40 191,690.32
其他 81,021.60 125,884.66
合计 2,045,676.61 1,230,494.59
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例（%）
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例（%）
济南高新技术产业开发区财
非关联方 454,931.00 3-4 年 22.24 劳务保证金
政局
北京北航科技园有限公司 非关联方 360,657.00 1 年以内 17.63 房租押金
中国科学院重庆绿色智能技
非关联方 200,000.00 1 年以内 9.78 押金
术研究院
中国通信建设集团有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 4.89 投标保证金
中捷通信有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 4.89 投标保证金
合计 1,215,588.00 59.43
7. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,904,638.17 188,409.58 22,716,228.59
在产品 11,185,447.23 11,185,447.23
产成品 16,447,936.60 16,447,936.60
合计 50,538,022.00 188,409.58 50,349,612.42
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,704,690.95 13,704,690.95
在产品 8,647,192.63 8,647,192.63
产成品 22,921,539.62 22,921,539.62
合计 45,273,423.20 45,273,423.20
（2）存货跌价准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转销 其他转出
原材料 188,409.58 188,409.58
合计 188,409.58 188,409.58
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8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备
一、账面原值
1.年初余额 62,501,155.74 9,767,637.39 4,719,254.77
2.本年增加金额 1,574,461.86 927,226.50 717,660.64
其中：购置 927,226.50 717,660.64
在建工程转入 1,574,461.86
企业合并增加
其他增加
3.本年减少金额 82,150.00
其中：处置或报废 82,150.00
其他减少
4.年末余额 64,075,617.60 10,612,713.89 5,436,915.41
二、累计折旧
1.年初余额 3,622,353.49 3,506,254.70 3,456,792.45
2.本年增加金额 1,564,918.35 1,107,430.53 514,339.57
其中：计提 1,564,918.35 1,107,430.53 514,339.57
其他增加
3.本年减少金额 78,042.50
其中：处置或报废 78,042.50
其他减少
4.年末余额 5,187,271.85 4,535,642.73 3,971,132.02
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
其中：计提
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置或报废
其他减少
4.年末余额
四、账面价值
年末账面价值 58,888,345.75 6,077,071.16 1,465,783.39
年初账面价值 58,878,802.25 6,261,382.69 1,262,462.32
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（续表）
项目 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 7,017,619.04 772,365.40 84,778,032.34
2.本年增加金额 583,683.93 856,377.61 4,659,410.54
其中：购置 583,683.93 856,377.61 3,084,948.68
在建工程转入 1,574,461.86
企业合并增加
其他增加
3.本年减少金额 48,407.12 130,557.12
其中：处置或报废 48,407.12 130,557.12
其他减少
4.年末余额 7,601,302.97 1,580,335.89 89,306,885.76
二、累计折旧
1.年初余额 5,344,366.28 181,067.68 16,110,834.60
2.本年增加金额 581,575.95 182,378.39 3,950,642.79
其中：
581,575.95 182,378.39 3,950,642.79
计提
其他增加
3.本年减少金额 45,986.76 124,029.26
其中：处置或报废 45,986.76 124,029.26
其他减少
4.年末余额 5,925,942.23 317,459.30 19,937,448.13
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
其中：计提
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置或报废
其他减少
4.年末余额
四、账面价值
年末账面价值 1,675,360.74 1,262,876.59 69,369,437.63
年初账面价值 1,673,252.76 591,297.72 68,667,197.74
（2）年末本公司无暂时闲置和融资租赁租入的固定资产。
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末本公司经营租赁租出的固定资产情况
年末本公司将研发生产楼五层出租给山东省农村信用社联合社，出租面积为 1770.75
平方米；将研发生产楼四层租给济南铁路天龙高新技术开发有限公司，出租面积为 1514.87
平方米；将研发生产楼二层 202 室租给山东冠龙医疗用品有限公司，出租面积 46 平方米。
（4）年末本公司新建的研发生产综合楼共计 11,909.20 平方米，尚未办妥产权证书。
9. 无形资产
项目 土地使用权 软件著作权 专利权
一、账面原值
1.年初余额 9,967,474.00 6,029,300.00 288,491.19
2.本年增加金额 7,500.00 20,170.00
其中：购置
企业合并增加
其他增加 7,500.00 20,170.00
3.本年减少金额
其中：处置
其他减少
4.年末余额 9,967,474.00 6,036,800.00 308,661.19
二、累计摊销
1.年初余额 1,794,145.66 2,106,600.00 204,877.15
2.本年增加金额 199,349.52 3,149.18 10,206.49
其中：计提 199,349.52 3,149.18 10,206.49
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置
其他减少
4.年末余额 1,993,495.18 2,109,749.18 215,083.64
三、减值准备
1.年初余额 3,900,000.00
2.本年增加金额
其中：计提
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置
其他减少
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件著作权 专利权
4.年末余额 3,900,000.00
四、账面价值
年末账面价值 7,973,978.82 27,050.82 93,577.55
年初账面价值 8,173,328.34 22,700.00 83,614.04
（续表）
项目 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 3,849.99 3,175,282.57 19,464,397.75
2.本年增加金额 34,017.10 61,687.10
其中：购置 34,017.10 34,017.10
企业合并增加
其他增加 27,670.00
3.本年减少金额
其中：处置
其他减少
4.年末余额 3,849.99 3,209,299.67 19,526,084.85
二、累计摊销
1.年初余额 2,366.76 729,744.09 4,837,733.66
2.本年增加金额 200.04 318,547.83 531,453.06
其中：计提 200.04 318,547.83 531,453.06
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置
其他减少
4.年末余额 2,566.80 1,048,291.92 5,369,186.72
三、减值准备
1.年初余额 3,900,000.00
2.本年增加金额
其中：计提
其他增加
3.本年减少金额
其中：处置
其他减少
4.年末余额 3,900,000.00
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 商标权 软件 合计
四、账面价值
年末账面价值 1,283.19 2,161,007.75 10,256,898.13
年初账面价值 1,483.23 2,445,538.48 10,726,664.09
10. 长期待摊费用
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
其他减少
软件使用费 132,478.76 51,282.00 81,196.76
研发楼一期外
1,172,375.00 124,500.00 1,047,875.00
墙重装费
园区绿化种植 106,862.09 22,497.24 84,364.85
研发楼及分公
3,711,992.70 91,396.62 3,620,596.08
司装修费
合计 1,411,715.85 3,711,992.70 289,675.86 4,834,032.69
11. 递延所得税资产
（1） 未经抵销的递延所得税资产
项目 年末余额 年初余额
坏账准备 821,877.43 567,195.17
无形资产减值准备 45,000.00
未付工资 1,073,055.74
存货减值准备 28,261.44
合计 850,138.87 1,685,250.91
（2）可抵扣暂时性差异项目明细
项目 年末余额 年初余额
坏账准备 5,479,182.92 3,781,301.17
无形资产减值准备 300,000.00
未付工资 7,153,704.91
存货减值准备 188,409.58
合计 5,667,592.50 11,235,006.08
12. 应付票据
（1） 明细情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 51,248,110.20 37,596,803.61
商业承兑汇票
合计 51,248,110.20 37,596,803.61
（2） 年末本公司无到期未支付的应付票据。
13. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 10,032,210.67 12,293,193.18
其中：1 年以上 2,531,583.19 1,081,029.54
（2）年末本公司无账龄超过1年的重大应付账款。
14. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 6,992,890.30 2,078,973.30
其中：1 年以上 268,067.19 57,460.90
（2）年末本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
15. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 11,076,470.85 31,961,698.92 32,480,245.76 10,557,924.01
离职后福利-设
3,811,245.80 3,811,245.80
定提存计划
辞退福利
一年内到期的
其他福利
合计 11,076,470.85 35,772,944.72 36,291,491.56 10,557,924.01
（2）短期薪酬
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
7,153,704.91 26,421,807.89 27,651,678.87 5,923,833.93
和补贴
职工福利费 1,377,539.09 1,377,539.09
社会保险费 2,070,400.78 2,070,400.78
其中：医疗保险费 1,776,870.79 1,776,870.79
工伤保险费 99,613.76 99,613.76
生育保险费 193,916.23 193,916.23
住房公积金 1,169,344.07 1,169,344.07
工会经费和职工教
3,922,765.94 922,607.09 211,282.95 4,634,090.08
育经费
短期带薪缺勤
合计 11,076,470.85 31,961,698.92 32,480,245.76 10,557,924.01
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 3,597,446.23 3,597,446.23
失业保险费 213,799.57 213,799.57
合计 3,811,245.80 3,811,245.80
16. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,159,602.34 1,241,201.90
企业所得税 1,232,015.65 3,828,149.87
个人所得税 91,438.28 89,553.30
城市维护建设税 356,326.22 92,416.02
教育费附加 152,711.22 39,606.86
地方教育费附加 101,807.48 26,404.58
房产税 101,663.80 122,503.72
土地使用税 108,460.00 108,460.00
地方水利基金 50,903.74 13,202.28
合计 7,354,928.73 5,561,498.53
17. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
技术服务费 167,769.00 82,155.40
未支付报销款 668,065.82 326,990.38
样机押金 454,090.00 254,390.00
保证金 55,486.55 42,498.75
其他 35,727.20 26,941.17
合计 1,381,138.57 732,975.70
（2） 年末本公司无账龄超过 1 年的重大其他应付款。
18. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内结转的递延收益 400,000.00 400,000.00
合计 400,000.00 400,000.00
19. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 6,812,000.00 8,657,000.00
合计 6,812,000.00 8,657,000.00
（2） 政府补助
本年新增补助 本年计入营业外 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 年末余额
金额 收入金额 变动 与收益相关
银行客户身份认
证系统产业化项 2,000,000.00 400,000.00 1,600,000.00 与资产相关
目
具有自主知识产
权的嵌入式软件
5,537,000.00 1,300,000.00 3,545,000.00 3,292,000.00 与收益相关
关键技术研发及
产业化示范项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
山东省集成电路
产业联盟基于社
保行业智能 IC 卡 720,000.00 720,000.00 与资产相关
研发与应用的创
新平台建设项目
山东省射频识别
（RFID）身份认证 400,000.00 400,000.00 与资产相关
工程实验室项目
2014 年济南高新
区产业化项目资 800,000.00 800,000.00 与资产相关
金
合计 8,657,000.00 2,100,000.00 3,545,000.00 400,000.00 6,812,000.00
1）其他变动为预计一年内结转的政府补助，重分类至“其他流动负债”
2）收到的政府补助文件：
济南市发展和改革委员会于 2009 年 9 月 18 日下发的济发改高技[2009]541 号文件关
于“转发《山东省发展和改革委员会关于第三批扩大内需中央投资地方切块电子信息产业
项目的批复》的通知”，公司获得“银行客户身份认证系统产业化项目”拨款 400 万元。
山东省科技厅、财政厅于 2013 年 6 月 27 号印发的鲁科专字[2013]109 号文件“关于
下达 2013 年山东省自主创新专项计划的通知”，公司获得“具有自主知识产权的嵌入式
软件关键技术研发及产业化示范项目”拨款 900 万元。2014 年 9 月，公司收到上述项目
专项拨款 210 万元；2015 年 9 月，公司收到上述项目专项拨款 130 万元。
根据济南市科学技术局、财政局于 2013 年 6 月 26 日下发的济科计[2013]11 号文件“关
于下达《济南市 2013 年科学技术发展计划第七批项目（自主创新产业化重大专项）》的
通知”，公司获得“山东省集成电路产业联盟基于社保行业智能 IC 卡研发与应用的创新
平台建设项目”拨款 45 万元；2014 年 7 月，公司收到上述项目专项拨款 27 万元。
根据济南市发展和改革委员会与 2013 年 6 月 17 日下发的济发改投资[2013]350 号文
件“关于转发下达 2013 年省预算内基本建设投资计划的通知”，公司获得“山东神思电
子技术股份有限公司山东省射频识别（RFID）身份认证工程实验室项目”拨款 40 万元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据济南市高新区管委会于 2014 年 12 月 31 日颁发的济高管字[2014]191 号“关于下
达 2014 年济南高新区产业化项目的通知”，公司的“移动银行终端与配套系统的研发与
产业化项目”获得经费 80 万元。
（3）政府补助本期摊销减少 3,945,000.00 元，累计摊销减少 11,108,000.00 元。
（4）年末预计一年内结转的递延收益为 400,000.00 元，已经重分类至“其他流动负
债”。
20. 股本
本年变动
项目 年初余额 送 公积金 其 年末余额
发行新股 小计
股 转股 他
股份
60,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00
总额
21. 资本公积
（1） 资本公积明细表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 8,785,192.66 152,654,600.00 161,439,792.66
合计 8,785,192.66 152,654,600.00 161,439,792.66
（ 2 ）资本溢价本年增加是由于本年度 公司首次 向社会公开发行人民币普通股
2,000.00 万股，募集资金净额 17,265.46 万元，导致股本增加 2,000.00 万元，剩余股本
溢价增加资本公积 15,265.46 万元产生。
22. 盈余公积
（1）盈余公积明细表
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 14,860,541.15 4,942,491.62 19,803,032.77
合计 14,860,541.15 4,942,491.62 19,803,032.77
（2）公司 2015 年度法定盈余公积的增加为根据公司章程计提法定盈余公积产生。
23. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 109,744,870.31 79,717,606.49
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规
定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额
加：本年归属于所有者的净利润 49,424,916.17 42,252,515.36
减：提取法定盈余公积 4,942,491.62 4,225,251.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,000,000.00 8,000,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额 144,227,294.86 109,744,870.31
24. 营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 347,219,373.87 247,044,822.44
其他业务收入 1,975,540.95 430,913.19
合计 349,194,914.82 247,475,735.63
主营业务成本 237,842,882.95 159,346,966.81
其他业务成本 229,282.83 26,948.26
合计 238,072,165.78 159,373,915.07
25. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 103,707.03 25,688.11
城市维护建设税 1,937,782.57 1,153,738.48
教育费附加 830,478.25 479,715.21
地方教育费附加 553,652.15 344,376.71
水利建设基金 276,826.08 164,818.35
合计 3,702,446.08 2,168,336.86
26. 销售费用
40
神思电子技术股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 9,050,799.87 8,418,247.60
差旅费 2,717,614.38 2,561,752.77
行政费用 1,506,703.75 2,502,739.81
业务招待费 2,531,188.99 2,298,178.20
推广及服务费 12,394,139.19 6,060,902.01
其他 2,749,726.47 1,567,405.68
合计 30,950,172.65 23,409,226.07
27. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,509,060.32 6,212,961.42
研究开发费 19,791,133.07 18,822,670.78
行政费用 1,351,461.55 879,614.71
中介咨询费 1,025,619.57 113,733.68
税费 1,371,673.77 861,640.86
业务招待费 620,046.79 445,577.82
其他 4,160,437.63 2,994,635.01
合计 35,829,432.70 30,330,834.28
28. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 249,630.99
减：利息收入 1,784,015.60 399,843.79
加：其他支出 115,355.44 49,846.18
合计 -1,419,029.17 -349,997.61
29. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 1,697,881.75 794,627.61
存货跌价损失 188,409.58
合计 1,886,291.33 794,627.61
30. 营业外收入
（1）明细情况
41
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2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置利得 2,240.14 3,563.20
其中：固定资产处置利得 2,240.14 3,563.20
增值税退税 10,946,484.29 11,127,063.71
政府补助 4,401,000.00 4,119,000.00
其他 27,419.50
合计 15,377,143.93 15,249,626.91
（2）政府补助
项目 本年发生额 来源和依据
银行客户身份认证系统产业化项目
400,000.00 济发改高技[2009]541 号
拨款本期摊销金额
具有自主知识产权的嵌入式软件关
3,545,000.00 鲁科专字[2013]109 号
键技术研发及产业化示范项目经费
山东省知识产权局专利资助 12,000.00 鲁财教【2013】45 号
山东省知识产权局专利资助 24,000.00 鲁财教【2013】45 号
2014 年度济南市专利奖奖励 20,000.00 济知示范【2015】1 号
上市扶持资金 100,000.00 济高管字【2015】99 号
2014 年济南市科学技术奖励 100,000.00 济政发【2015】9 号
上市专项扶持资金 200,000.00 济财企指【2015】30 号
合计 4,401,000.00
31. 营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损失 921.00
其中：固定资产处置损失 921.00
其他 40,988.66
合计 40,988.66 921.00
32. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 5,249,562.51 5,051,957.67
递延所得税费用 835,112.04 -306,973.77
合计 6,084,674.55 4,744,983.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与当年所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年利润总额 55,509,590.72
按适用税率计算的所得税费用 8,326,438.61
调整以前期间所得税的影响 13,510.78
非应税收入的影响 -1,641,972.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 837,489.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,450,791.64
其他
所得税费用 6,084,674.55
33. 现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 2,556,000.00 2,636,000.00
利息收入 1,032,932.27 399,843.79
保证金及押金 626,695.97 581,592.31
其他 27,419.50
合计 4,243,047.74 3,617,436.10
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
营业费用 21,039,019.00 12,120,801.18
管理费用 10,751,303.38 7,772,235.15
承兑汇票保证金 6,825,653.29 18,798,401.81
往来款 209,288.28 1,058,342.70
保证金及押金 198,300.00
银行手续费 115,355.44 49,846.18
其他 40,988.66
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 39,179,908.05 39,799,627.02
3）收到的其他与筹资活动有关到的现金
项目 本年发生额 上年发生额
前期支付的相关发行费用 2,669,500.00
合计 2,669,500.00
（2）现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 49,424,916.17 42,252,515.36
加：资产减值准备 1,886,291.33 794,627.61
固定资产折旧、油气资产折耗、
3,950,642.79 2,853,202.96
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 531,453.06 486,611.68
长期待摊费用摊销 289,675.86 129,531.31
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益 -2,240.14 -2,642.20
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”
填列）
公允价值变动损益（收益以“-”
填列）
财务费用（收益以“-”填列） 249,630.99
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以
835,112.04 -306,973.77
“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以
“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -5,264,598.80 -5,668,670.13
经营性应收项目的减少（增加以
-53,199,466.03 -17,919,422.27
“-”填列）
经营性应付项目的增加（减少以 16,496,597.57 18,711,437.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
“-”填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,198,014.84 41,330,217.67
2.不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情
况：
现金的年末余额 243,650,998.31 75,331,201.64
减：现金的年初余额 75,331,201.64 52,677,365.15
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 168,319,796.67 22,653,836.49
（3）现金及现金等价物
项目 本年发生额 上年发生额
现金 243,650,998.31 75,331,201.64
其中：库存现金 149.76 0.16
可随时用于支付的银行存款 243,650,848.55 75,331,201.48
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 243,650,998.31 75,331,201.64
其中：使用受限制的现金和现金
等价物
六、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1）外汇风险
截至2015年12月31日,本公司无外币货币性项目，因此,汇率变动不会对本公司造成风
险。
2）利率风险
截至2015年12月31日，本公司无银行借款，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
（2）信用风险
于2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应
收账款等。
为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批，对长期欠
款采取有针对性的措施进行回收。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款
的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本
公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。截至2015年12
月31日，本公司应收账款前五名客户的欠款金额为17,840,340.77元，占应收账款期末余
额合计数的比例为25.48%，因此本公司不存在重大信用集中风险。
（3）流动性风险
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业
信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
年末余额
项目
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
应付票据 51,248,110.20 51,248,110.20
应付账款 7,500,627.48 1,769,404.53 162,571.52 599,607.14 10,032,210.67
预收款项 6,724,823.11 215,951.29 46,765.90 5,350.00 6,992,890.30
其它应付款 1,107,844.27 230,936.37 14,994.46 27,363.47 1,381,138.57
七、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1． 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东
组织机
控股股东名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
山东神思科技 济南市高新区齐鲁软件
有限公司 投资 王继春 77103754-9
投资有限公司 创业园广场 C 座
（2） 最终控制方
本公司控股股东山东神思科技投资有限公司的自然人股东王继春，持有山东神思科技
投资有限公司的36%股权，因此王继春为公司的最终控制方。
（3） 控股股东注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
山东神思科技投
12,000,000.00 12,000,000.00
资有限公司
（4） 控股股东所持股份或权益及其变化
持股金额
控股股东 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
山东神思科技投资有
36,000,000.00 36,000,000.00
限公司
（续表）
持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额
山东神思科技投资有
45.00% 60.00%
限公司
2． 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
北京同晟达信创业投资中心（有限合伙） 参股股东
天津清瑞股权投资基金合伙企业（有限合伙） 参股股东
济南优耐特投资有限公司 参股股东
王廷山 参股股东、高 级 管 理 人 员
参股股东、2014年8月前，任公司董事、
李连刚
高级管理人员
关华建 公司董事、高 级 管 理 人 员
宋弋希 公司董事、高 级 管 理 人 员
陈德展 公司董事、高 级 管 理 人 员
王伟 公司董事、高 级 管 理 人 员
公司董事、北京同晟达信创业投资中心
姜进
（有限合伙）参股股东
焦静 高级管理人员
夏伟 公司监事会主席
赵爱波 公司监事
孙建伟 公司监事
（二） 关联交易
1.接受担保情况
（1）2015 年 3 月 31 日，本公司与中信银行股份有限公司济南分行签订贷款金额为
1000 万元的《人民币流动资金贷款合同》，编号为（2015）鲁济银贷字第 000293 号，贷
款期限自 2015 年 3 月 31 日至 2016 年 3 月 31 日，贷款用途为向兴唐通讯科技有限公司购
买安全模块。本公司股东山东神思科技投资有限公司通过（2014）鲁济银最保字第 027063
号合同对此进行担保，保证金额为人民币 3000 万元。
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（2）2015 年 4 月 20 日，本公司与招商银行股份有限公司济南和平路支行签订编号
为 2015 年招济 40 字第 21150401 号的《授信协议》，授信额度为 1,000.00 万元，授信期
间自 2015 年 4 月 20 日至 2016 年 4 月 19 日。同日，山东神思科技投资有限公司与招商银
行股份有限公司济南和平路支行签订编号为 2015 年招济 40 保字第 21150401 号《最高额
不可撤销担保书》，为本公司在上述《授信协议》下的所有债务承担连带保证责任。
（3）2015 年 12 月 17 日，本公司股东山东神思科技投资有限公司与中信银行股份有
限公司济南分行签订编号为（2015）银最保字第 811258006596 号的《最高额担保合同》，
为本公司在 2015 年 12 月 18 日至 2016 年 12 月 18 日期间与中信银行股份有限公司济南分
行所签署的形成债权债务关系的一系列合同、协议及其他法律性文件提供最高额保证，保
证金额为 5000 万元。
（4）2015 年 12 月 18 日，本公司与中信银行股份有限公司济南分行签订《银行承兑
汇票承兑额度协议》（2015 第 811258006596 号），约定银行承兑汇票承兑额度为人民币
3000 万元，额度使用有效期间为 2015 年 12 月 18 日起至 2016 年 12 月 18 日止。该额度
协议由山东神思科技投资有限公司提供保证担保，保证合同编号为（2015）鲁济银最保字
第 811258006596 号。
2.关键管理人员报酬
项目名称 本年金额 上年金额
薪酬合计 304.54万元 290.47万元
八、 或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司履约保函保证金余额为 305,743.64 元，如果本公司
在履约保函保证金到期前存在不履行履约保函所保证义务的情形，则保函保证金存在不能
收回的可能性。
截至 2015 年 12 月 31 日，除以上事项外，本公司无其他需要说明的重大或有事项。
九、 承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
2016 年 3 月 29 日，本公司第二届董事会 2016 年第三次会议决议通过了 2015 年度利
润分配预案，根据分配预案，同意 2015 年度利润分配以 2015 年 12 月 31 日公司股份总
数 8,000 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 10 股，每 10 股派发现金 3.0 元（含税）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的股利分红，合计派发现金红利人民币 2,400 万元。该利润分配方案尚需提交公司股东大
会审议。
截至 2016 年 3 月 31 日，本公司无其他需要说明的重大资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
截至2015年12月31日，本公司无需要说明的其他重要事项。
十二、 财务报表批准
本财务报表于2016年3月31日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非
经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 本年发生额
非流动资产处置损益 2,240.14
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 4,401,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,569.16
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神思电子技术股份有限公司财务报表补充资料
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 4,389,670.98
所得税影响额 664,598.95
少数股东权益影响额（税后）
合计 3,725,072.03
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每
股收益的计算及披露》（2010修订）的要求，本公司2015年度加权平均净资产收益率、基
本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司股东的净利润 16.60% 0.71 0.71
扣除非经常性损益后归属于
15.35% 0.65 0.65
公司股东的净利润
神思电子技术股份有限公司
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