深圳市天健（集团）股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2016]48400011 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 9
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13
9、 财务报表附注 15
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
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Dongcheng District, Beijing
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审 计 报 告
瑞华审字[2016]48400011 号
深圳市天健（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务
报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利
润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及
2015 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡晓东
中国北京 中国注册会计师：刘余香
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合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 4,224,434,594.20 2,135,349,607.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -- --
衍生金融资产 -- --
应收票据 六、2 4,300,000.00 --
应收账款 六、3 482,275,524.69 390,837,114.77
预付款项 六、4 396,583,917.32 309,627,919.06
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 六、5 248,262,036.86 226,334,157.87
存 货 六、6 8,207,031,271.81 5,302,603,774.72
划分为持有待售的资产 -- --
一年内到期的非流动资产 -- --
其他流动资产 六、7 12,178,401.66 79,033,847.64
流动资产合计 13,575,065,746.54 8,443,786,421.71
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 1,056,952,554.72 970,114,197.44
持有至到期投资 -- --
长期应收款 -- --
长期股权投资 六、9 265,214,533.68 --
投资性房地产 六、10 1,093,125,436.10 1,090,075,984.72
固定资产 六、11 174,054,638.06 190,955,848.82
在建工程 六、12 111,359,595.49 70,950,864.78
工程物资 -- --
固定资产清理 -- --
生产性生物资产 -- --
油气资产 -- --
无形资产 六、13 106,390,227.46 111,118,191.71
开发支出 -- --
商誉 -- --
长期待摊费用 六、14 7,175,259.11 7,359,398.19
递延所得税资产 六、15 164,486,064.84 142,933,716.18
其他非流动资产 -- --
非流动资产合计 2,978,758,309.46 2,583,508,201.84
资产总计 16,553,824,056.00 11,027,294,623.55
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
3
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债:
短期借款 六、16 4,144,300,000.00 1,540,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- --
衍生金融负债 -- --
应付票据 --
应付账款 六、17 1,313,111,555.87 1,211,112,574.97
预收款项 六、18 935,100,634.13 1,823,433,535.47
应付职工薪酬 六、19 93,781,295.83 99,049,697.68
应交税费 六、20 474,506,116.55 476,989,209.99
应付利息 六、21 674,920.42 21,853,055.45
应付股利 -- --
其他应付款 六、22 1,028,821,556.58 587,550,504.02
划分为持有待售的负债 -- --
一年内到期的非流动负债 六、23 764,800,000.00 500,000,000.00
其他流动负债 -- --
流动负债合计 8,755,096,079.38 6,259,988,577.58
非流动负债:
长期借款 六、24 1,354,478,000.00 632,400,000.00
应付债券 六、25 -- 180,000,000.00
长期应付款 六、26 10,026,370.00 10,906,079.41
长期应付职工薪酬 -- --
专项应付款 六、27 3,000,000.00 3,000,000.00
预计负债 六、28 -- 24,865,814.15
递延收益 -- --
递延所得税负债 六、15 233,093,903.39 219,438,014.07
其他非流动负债 -- --
非流动负债合计 1,600,598,273.39 1,070,609,907.63
负债合计 10,355,694,352.77 7,330,598,485.21
所有者权益: -- --
股本 六、29 855,561,097.00 552,530,794.00
其他权益工具 -- --
其中：优先股 -- --
永续债 -- --
资本公积 六、30 2,623,069,964.51 751,150,267.71
减：库存股 -- --
其他综合收益 六、31 699,046,950.17 665,000,131.16
专项储备 -- --
盈余公积 六、32 482,182,177.08 476,072,256.43
一般风险准备 -- --
未分配利润 六、33 1,501,469,414.00 1,241,928,758.18
归属于母公司股东的所有者权益合计 6,161,329,602.76 3,686,682,207.48
少数股东权益 36,800,100.47 10,013,930.86
所有者权益合计 6,198,129,703.23 3,696,696,138.34
负债及所有者权益总计 16,553,824,056.00 11,027,294,623.55
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
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合并利润表
2015 年度
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、34 6,317,777,110.48 5,298,723,375.32
其中：营业收入 六、34 6,317,777,110.48 5,298,723,375.32
二、营业总成本 5,815,508,857.38 4,888,994,676.08
其中：营业成本 六、34 4,982,500,517.86 4,232,578,939.41
营业税金及附加 六、35 494,787,764.62 356,125,029.81
销售费用 六、36 57,773,752.54 78,635,462.90
管理费用 六、37 153,932,441.28 142,721,593.31
财务费用 六、38 119,361,893.90 64,180,094.91
资产减值损失 六、39 7,152,487.18 14,753,555.74
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -- --
投资收益（损失以“-”号填列） 六、40 986,877.84 151,623,949.23
其中：对联营企业和合营企业投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 503,255,130.94 561,352,648.47
加：营业外收入 六、41 19,281,756.72 3,906,140.27
其中：非流动资产处置利得 六、41 157,450.00 1,299,491.92
减：营业外支出 六、42 1,409,629.40 1,229,881.83
其中：非流动资产处置损失 六、42 8,195.86 511.67
四、利润总额（净亏损以“-”号填列） 521,127,258.26 564,028,906.91
减：所得税费用 六、43 128,744,069.56 142,526,015.79
五、净利润（亏损以“-”号填列） 392,383,188.70 421,502,891.12
归属母公司所有者净利润 392,732,659.09 421,477,001.93
少数股东损益 -349,470.39 25,889.19
六、其他综合收益的税后净额 34,046,819.01 17,942,047.09
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 34,046,819.01 17,942,047.09
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -- --
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
-- --
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 34,046,819.01 17,942,047.09
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
-- --
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 35,128,767.96 18,000,643.21
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 --
4、现金流量套期损益的有效部分 -- --
5、外币财务报表折算差额 -1,081,948.95 -58,596.12
6、其他 -- --
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -- --
七、综合收益总额 426,430,007.71 439,444,938.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 426,779,478.10 439,419,049.02
归属于少数股东的综合收益总额 -349,470.39 25,889.19
八、每股收益 -- --
（一）基本每股收益 0.71 0.76
（二）稀释每股收益 0.71 0.76
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
5
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,332,738,988.67 5,592,516,335.27
收到的税费返还 -- --
收到的其他与经营活动有关的现金 六、45（1） 73,555,441.74 46,034,079.17
经营活动现金流入小计 5,406,294,430.41 5,638,550,414.44
购买商品、接受劳务支付的现金 6,583,213,960.55 4,384,429,191.66
支付给职工以及为职工支付的现金 289,802,527.60 263,785,688.51
支付的各项税费 530,913,027.21 435,622,489.32
支付的其他与经营活动有关的现金 六、45（2） 195,506,874.50 203,492,647.94
经营活动现金流出小计 7,599,436,389.86 5,287,330,017.43
经营活动产生的现金流量净额 -2,193,141,959.45 351,220,397.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -- 7,864,912.57
取得投资收益所收到的现金 1,419,344.16 153,598,349.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的
321,425.50 1,554,870.74
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- --
收到的其他与投资活动有关的现金 六、45（3） 36,341,790.29 --
投资活动现金流入小计 38,082,559.95 163,018,132.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
83,204,781.49 62,685,468.00
现金
投资所支付的现金 315,647,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六、46（2） 526,991,439.57 --
支付的其他与投资活动有关的现金 -- --
投资活动现金流出小计 925,843,221.06 72,685,468.00
投资活动产生的现金流量净额 -887,760,661.11 90,332,664.54
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 2,176,599,999.80 --
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -- --
取得借款收到的现金 5,896,478,000.00 2,182,000,000.00
发行债券收到的现金 -- --
收到的其他与筹资活动有关的现金 六、45（4） 45,680,002.00
筹资活动现金流入小计 8,073,077,999.80 2,227,680,002.00
偿还债务所支付的现金 2,489,600,000.00 2,063,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 371,768,967.83 310,241,214.72
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 -- --
支付的其他与筹资活动有关的现金 六、45（5） 47,330,002.00 4,146,306.00
筹资活动现金流出小计 2,908,698,969.83 2,377,387,520.72
筹资活动产生的现金流量净额 5,164,379,029.97 -149,707,518.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,083,476,409.41 291,845,542.83
加：期初现金及现金等价物余额 2,135,349,607.65 1,843,504,064.82
六、期末现金及现金等价物余额 4,218,826,017.06 2,135,349,607.65
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
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合并股东权益变动表
2015 年度
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项目 减：库 专项 一般风险 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 储备 盈余公积 未分配利润
存股 准备
一、上年年末余额： 552,530,794.00 751,150,267.71 -- 665,000,131.16 -- 476,072,256.43 -- 1,241,928,758.18 10,013,930.86 3,696,696,138.34
加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
同一控制下企业合并 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余额 552,530,794.00 751,150,267.71 -- 665,000,131.16 -- 476,072,256.43 -- 1,241,928,758.18 10,013,930.86 3,696,696,138.34
三、本年增减变动金额(减少以“-” 303,030,303.00 1,871,919,696.80 -- 34,046,819.01 -- 6,109,920.65 -- 259,540,655.82 26,786,169.61 2,501,433,564.89
号填列)
（一）综合收益总额 -- -- -- 34,046,819.01 -- -- -- 392,732,659.09 -349,470.39 426,430,007.71
（二）股东投入和减少资本 303,030,303.00 1,871,919,696.80 -- -- -- -- -- -- 27,135,640.00 2,202,085,639.80
1、股东投入的普通股 303,030,303.00 1,871,919,696.80 -- -- -- -- -- -- -- 2,174,949,999.80
2、其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、股份支付计入股东权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- 27,135,640.00 27,135,640.00
（三）利润分配 -- -- -- -- -- 6,109,920.65 -- -133,192,003.27 -- -127,082,082.62
1、提取盈余公积 -- -- -- -- -- 6,109,920.65 -- -6,109,920.65 -- --
2、提取一般风险准备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、对股东的分配 -- -- -- -- -- -- -- -127,082,082.62 -- -127,082,082.62
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
（四）股东权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
1、资本公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、盈余公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
(五)专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
1、本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
(六)其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
四、本年年末余额 855,561,097.00 2,623,069,964.51 -- 699,046,950.17 -- 482,182,177.08 -- 1,501,469,414.00 36,800,100.47 6,198,129,703.23
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
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合并股东权益变动表
2014 年度
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
项目 减：库存 专项储 一般风险准 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股 备 备
一、上年年末余额： 552,530,794.00 751,126,573.00 -- 647,058,084.07 457,697,320.03 -- -- 952,648,036.21 9,988,041.67 3,371,048,848.98
加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
同一控制下企业合并 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余额 552,530,794.00 751,126,573.00 -- 647,058,084.07 457,697,320.03 -- -- 952,648,036.21 9,988,041.67 3,371,048,848.98
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -- 23,694.71 -- 17,942,047.09 18,374,936.40 -- -- 289,280,721.97 25,889.19 325,647,289.36
(一)综合收益总额 -- -- -- 17,942,047.09 -- -- -- 421,477,001.93 25,889.19 439,444,938.21
(二)所有者投入和减少的资本 -- 23,694.71 -- -- -- -- -- -- -- 23,694.71
1、股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、股份支付计入股东权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- 23,694.71 -- -- -- -- -- -- -- 23,694.71
(三)利润分配 -- -- -- -- 18,374,936.40 -- -- -132,196,279.96 -- -113,821,343.56
1、提取盈余公积 -- -- -- -- 18,374,936.40 -- -- -18,374,936.40 -- --
2、提取一般风险准备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、对股东的分配 -- -- -- -- -- -- -- -113,821,343.56 -- -113,821,343.56
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
(四)所有者权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
1、资本公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、盈余公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
(五)专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
1、本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
(六)其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
四、本年年末余额 552,530,794.00 751,150,267.71 -- 665,000,131.16 476,072,256.43 -- -- 1,241,928,758.18 10,013,930.86 3,696,696,138.34
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
8
资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 3,554,938,803.59 1,605,824,715.86
以公允价值计量且其变动计入当期损
-- --
益的金融资产
衍生金融资产 -- --
应收票据 -- --
应收账款 十三、1 3,545,243.98 5,680,919.67
预付款项 4,427,300.00 435,600.00
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 十三、2 2,895,744,847.81 1,653,056,017.67
存 货 21,945,437.79 21,945,437.79
划分为持有待售的资产 -- --
一年内到期的非流动资产 -- --
其他流动资产 -- --
流动资产合计 6,480,601,633.17 3,286,942,690.99
非流动资产：
可供出售金融资产 30,250,000.00 30,250,000.00
持有至到期投资 -- --
长期应收款 -- --
长期股权投资 十四、3 1,610,722,911.00 1,580,522,911.00
投资性房地产 48,608,706.11 51,900,888.41
固定资产 6,272,171.05 7,335,594.50
在建工程 -- --
工程物资 -- --
固定资产清理 -- --
生产性生物资产 -- --
油气资产 -- --
无形资产 3,062,905.98 3,049,838.90
开发支出 -- --
长期待摊费用 -- --
递延所得税资产 10,920,686.80 11,270,828.61
其他非流动资产 -- --
非流动资产合计 1,709,837,380.94 1,684,330,061.42
资产总计 8,190,439,014.11 4,971,272,752.41
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
9
资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债:
短期借款 1,645,000,000.00 558,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- --
衍生金融负债 -- --
应付票据 -- --
应付账款 106,600.00 249,100.00
预收款项 21,300.00 421,300.00
应付职工薪酬 23,590,237.16 26,023,876.44
应交税费 1,751,712.50 9,274,402.82
应付利息 -- --
应付股利 -- --
其他应付款 1,845,182,381.21 2,229,484,413.57
划分为持有待售的负债 -- --
一年内到期的非流动负债 -- --
其他流动负债 -- --
流动负债合计 3,515,652,230.87 2,823,453,092.83
非流动负债:
长期借款 418,000,000.00 --
应付债券 -- --
其中：优先股 -- --
永续债 -- --
长期应付款 -- --
长期应付职工薪酬 -- --
专项应付款 -- --
预计负债 -- --
递延收益 -- --
递延所得税负债 -- --
其他非流动负债 -- --
非流动负债合计 418,000,000.00 --
负债合计 3,933,652,230.87 2,823,453,092.83
所有者权益:
股本 855,561,097.00 552,530,794.00
其他权益工具 -- --
其中：优先股 -- --
永续债 -- --
资本公积 2,631,412,290.05 759,492,593.25
减：库存股 -- --
其他综合收益 -- --
专项储备 -- --
盈余公积 482,182,177.08 476,072,256.43
一般风险准备 -- --
未分配利润 287,631,219.11 359,724,015.90
股东权益合计 4,256,786,783.24 2,147,819,659.58
负债和股东权益总计 8,190,439,014.11 4,971,272,752.41
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
10
利润表
2015 年度
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 98,271,263.32 63,796,080.39
减：营业成本 十三、4 12,717,019.93 11,082,811.04
营业税金及附加 17,335,769.87 5,366,673.80
销售费用 -- --
管理费用 56,217,003.18 58,916,664.17
财务费用 18,046,372.74 3,729,026.96
资产减值损失 -156,271.70 340,456.86
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -- --
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 60,000,000.00 213,092,417.06
其中：对联营企业和合营企业投资收益 -- --
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 54,111,369.30 197,452,864.62
加：营业外收入 7,393,179.27 334,557.37
其中：非流动资产处置利得 -- 123,800.00
减：营业外支出 8,288.88 1,000.01
其中：非流动资产处置损失 7,288.88 --
三、利润总额（净亏损以“-”号填列） 61,496,259.69 197,786,421.98
减：所得税费用 397,053.21 14,037,058.03
四、净利润（亏损以“-”号填列） 61,099,206.48 183,749,363.95
五、其他综合收益的税后净额 -- --
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- --
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -- --
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
-- --
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -- --
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
-- --
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -- --
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -- --
4、现金流量套期损益的有效部分 -- --
5、外币财务报表折算差额 -- --
6、其他 -- --
六、综合收益总额 61,099,206.48 183,749,363.95
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
11
现金流量表
2015 年度
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 95,589,963.14 63,736,776.15
收到的税费返还 -- --
收到的其他与经营活动有关的现金 37,323,055.95 433,572,088.36
经营活动现金流入小计 132,913,019.09 497,308,864.51
购买商品、接受劳务支付的现金 -- --
支付给职工以及为职工支付的现金 41,026,428.08 41,102,228.53
支付的各项税费 24,730,620.64 27,285,592.40
支付的其他与经营活动有关的现金 1,641,374,874.40 37,656,609.10
经营活动现金流出小计 1,707,131,923.12 106,044,430.03
经营活动产生的现金流量净额 -1,574,218,904.03 391,264,434.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -- 6,307,000.00
取得投资收益所收到的现金 60,000,000.00 76,385,741.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
28,293.52 123,800.00
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -- --
投资活动现金流入小计 60,028,293.52 82,816,541.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
1,510,576.31 3,023,703.00
付的现金
投资所支付的现金 30,200,000.00 9,950,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -- --
投资活动现金流出小计 31,710,576.31 12,973,703.00
投资活动产生的现金流量净额 28,317,717.21 69,842,838.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 2,176,599,999.80 --
取得借款收到的现金 2,165,000,000.00 661,000,000.00
发行债券收到的现金 -- --
收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 45,680,002.00
筹资活动现金流入小计 4,341,599,999.80 706,680,002.00
偿还债务所支付的现金 660,000,000.00 653,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 139,254,723.25 158,032,840.90
支付的其他与筹资活动有关的现金 47,330,002.00 --
筹资活动现金流出小计 846,584,725.25 811,032,840.90
筹资活动产生的现金流量净额 3,495,015,274.55 -104,352,838.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- --
五、现金及现金等价物净增加额 1,949,114,087.73 356,754,433.58
加：期初现金及现金等价物余额 1,605,824,715.86 1,249,070,282.28
六、期末现金及现金等价物余额 3,554,938,803.59 1,605,824,715.86
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
12
股东权益变动表
2015 年度
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项准备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额： 552,530,794.00 759,492,593.25 -- -- -- 476,072,256.43 -- 359,724,015.90 2,147,819,659.58
加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- --
前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余额 552,530,794.00 759,492,593.25 -- -- -- 476,072,256.43 -- 359,724,015.90 2,147,819,659.58
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 303,030,303.00 1,871,919,696.80 -- -- -- 6,109,920.65 -- -72,092,796.79 2,108,967,123.66
(一)综合收益总额 -- -- -- -- -- -- -- 61,099,206.48 61,099,206.48
(二)所有者投入和减少的资本 303,030,303.00 1,871,919,696.80 -- -- -- -- -- -- 2,174,949,999.80
1、股东投入的普通股 303,030,303.00 1,871,919,696.80 -- -- -- -- -- -- 2,174,949,999.80
2、其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、股份支付计入股东权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
(四)利润分配 -- -- -- -- -- 6,109,920.65 -- -133,192,003.27 -127,082,082.62
1、提取盈余公积 -- -- -- -- -- 6,109,920.65 -- -6,109,920.65 --
2、提取一般风险准备 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、对股东的分配 -- -- -- -- -- -- -- -127,082,082.62 -127,082,082.62
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
(五)所有者权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- --
1、资本公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、盈余公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
(六)专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- --
1、本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- --
(七)其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
四、本年年末余额 855,561,097.00 2,631,412,290.05 -- -- -- 482,182,177.08 -- 287,631,219.11 4,256,786,783.24
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
13
股东权益变动表
2014 年度
编制单位：深圳市天健（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项准备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额： 552,530,794.00 759,468,898.54 -- -- -- 457,697,320.03 -- 308,170,931.91 2,077,867,944.48
加：会计政策变更 -- -- -- -- -- -- -- -- --
前期差错更正 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、本年年初余额 552,530,794.00 759,468,898.54 -- -- -- 457,697,320.03 -- 308,170,931.91 2,077,867,944.48
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -- 23,694.71 -- -- -- 18,374,936.40 -- 51,553,083.99 69,951,715.10
(一)综合收益总额 -- -- -- -- -- -- -- 183,749,363.95 183,749,363.95
(二)所有者投入和减少的资本 -- -- -- -- -- -- -- -- --
1、股东投入的普通股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、其他权益工具持有者投入资本 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、股份支付计入股东权益的金额 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
(四)利润分配 -- 23,694.71 -- -- -- 18,374,936.40 -- -132,196,279.96 -113,797,648.85
1、提取盈余公积 -- -- -- -- -- 18,374,936.40 -- -18,374,936.40 --
2、提取一般风险准备 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、对所有者(或股东)的分配 -- -- -- -- -- -- -- -113,821,343.56 -113,821,343.56
4、其他 -- 23,694.71 -- -- -- -- -- -- 23,694.71
(五)所有者权益内部结转 -- -- -- -- -- -- -- -- --
1、资本公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、盈余公积转增资本(或股本) -- -- -- -- -- -- -- -- --
3、盈余公积弥补亏损 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
(六)专项储备 -- -- -- -- -- -- -- -- --
1、本期提取 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2、本期使用 -- -- -- -- -- -- -- -- --
(七)其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
四、本年年末余额 552,530,794.00 759,492,593.25 -- -- -- 476,072,256.43 -- 359,724,015.90 2,147,819,659.58
法定代表人：辛杰 主管会计工作负责人：宋扬 财务总监：胡皓华 会计机构负责人：林凤羽
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
深圳市天健(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：深圳市天健(集团)股份有限公司
注册地址：深圳市福田区滨河大道5020号证券大厦
注册资本：855,561,097元
企业法人注册号：440301102748199
法定代表人：辛杰
公司类型：股份有限公司
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 39 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 4 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司行业性质及经营范围：房地产开发行业、工程施工业、物业租赁、
物业管理、商业运营及服务。
主要产品或提供的劳务：本公司主要是提供商品住宅的开发及销售、工程施工劳务、
物业租赁服务、物业管理服务、商业运营及服务。
（三）历史沿革
深圳市天健（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名为深圳市天
健实业股份有限公司，是经深圳市人民政府办公厅深府办复(1993)662号文批准，由深圳
市建设（集团）公司作为主发起人，对其所属的深圳市市政工程公司（现更名为深圳市
市政工程总公司）等六家公司中有关市政工程总承包、施工、装饰及相关房地产等主营
业务的资产、负债合并重组，并吸收定向法人和上述六家子公司的内部职工参股，而于
1993年12月6日正式成立组建的定向募集股份有限公司，股本为人民币98,370,000元。
1995年3月，经深圳市证券管理办公室同意，按每10股送2股的比例向全体股东派送
红股19,674,000股，至此，本公司股份总额为人民币118,044,000元。
1997年7月经深圳市证券管理办公室以深证办复[1997]92号文批复，按每10股送3股
并转增1股的比例向全体股东派送红股35,413,200股，转增股本11,804,400股，至此，本
公司股份总额为人民币165,261,600元。同年4月，本公司更名为深圳市天健（集团）股
份有限公司。
1999年6月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字（1999）71号文批复同意，
本公司向社会公众增量发行人民币普通股58,000,000股并在深圳证券交易所上市，发行
后总股本为223,261,600股。
15
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2005年6月，根据本公司股东大会审议通过的2004年度利润分配方案，以本公司2004
年末总股本223,261,600股为基数，向全体股东每10股送红股0.5股并派0.18元（含税），
分红后总股本为234,424,680股。
2006年1月10日，本公司完成股权分置改革，流通股股东每10股获送3.1股股份。本
次股权分置改革方案实施后，现有非流通股股东所持有的非流通股份自股权分置改革方
案实施之日起，获得流通权，其性质变为流通股。
2006年12月20日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]163号核准，本公
司向深圳市人民政府国有资产监督管理委员会等9家特定机构投资者非公开发行7,000万
股人民币普通股股票，发行后总股本为304,424,680股。
2009年5月，公司股东大会审议通过资本公积金转增股本利润分配方案，以本公司
2008年12月31日的总股本304,424,680股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转
增5股的比例转增股本，每股面值1元，共计转增152,212,340股，转增后总股本为
456,637,020股。
2012年6月, 公司股东大会审议通过,以总股本456,637,020股为基数，向全体股东每
10股派发现金股利0.35元（含税），同时每10股送红股1股，每股面值1元。共计转增股
本45,663,702股，变更后注册资本为人民币502,300,722元。
2013年5月, 公司股东大会审议通过,以总股本502,300,722股为基数，向全体股东每
10股派发现金股利0.50元（含税），同时每10股送红股1股，每股面值1元。共计转增股
本50,230,072股，变更后注册资本为人民币552,530,794元。
2015年12月1日，经公司2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员
会证监许可[2015]2339号文《关于核准深圳市天健（集团）股份有限公司非公开发行股
票的批复》核准，公司通过向特定投资者人民币普通股（A股）303,030,303股，每股面
值人民币1元，增资后公司的总股本为人民币855,561,097.00元。
（四）报告期内不存在主业变更情况。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2016年3月29日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》2014
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减
去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
1、编制基础
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此
外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
四、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入
确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”
的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会
计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的
份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定
进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的
情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计
处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算
的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类
项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股
东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目
下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集
团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定
的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单个客户的应收账款余额达到应收账款余额总金额的 30%或金额为人民币
1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 不计提
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账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 15 15
3 年以上 25 25
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。有客观证据表明其发生了减值的情形包括：与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；对方发生财务困难，已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括已完工开发产品、在建开发产品、拟开发土地、工程施工、原材料、
库存商品等。
房地产开发：已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未
建成、以出售为开发目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或
出租物业的土地。拟开发土地在项目整体开发时，全部转入在建开发产品；在项目分期
开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，未开发土地仍保留在拟开发土地当
中。
建造合同：建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生
的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，
能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上
述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成
本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
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（2）存货取得和发出的计价方法
存货原材料取得时按实际成本计价，领用时按移动加权平均法计算确定。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度盘存制度为永续盘存制。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
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报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持
有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
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② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作
为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成
业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权
投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当
期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并
按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于
本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 5 至 10 5 9.50-19.00
运输设备 5 5 19.00
电子设备 3至5 5 19.00-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集
团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能
够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
本公司房地产销售收入确认时点：房产移交给业主后确认销售收入的实现
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
22、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
25、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在
职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
26、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合
同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入”所述方法进行确认的，在执行各
该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回
收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合
同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业
收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报
酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部
风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的
计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（5）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（6）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，预计合同亏损等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为
预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程
中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内未发生重要会计政策变更
（2）会计估计变更
本报告期内未发生重要会计估计变更。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
营业税 建筑业按3%、房地产开发业及其他按5%。
城市维护建设税 按地区级别分别适用7%、5%、1%。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 适用25%企业所得税税率。
土地增值税 转让房地产增值额的30%-60%的超率累进税率
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1
月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日，上年指 2014 年度，本年指 2015 年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 829,674.93 910,400.25
银行存款 4,215,659,807.60 2,128,393,716.28
其他货币资金 7,945,111.67 6,045,491.12
合 计 4,224,434,594.20 2,135,349,607.65
其中：存放在境外的款项总额 53,460.11 2,538.36
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 -- --
商业承兑汇票 4,300,000.00 --
合 计 4,300,000.00 --
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）本公司年末不存在质押的应收票据情况。
（3）年末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 -- --
商业承兑汇票 -- 4,300,000.00
合 计 -- 4,300,000.00
注：截止 2015 年 12 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇票为人民币 4,300,000.00
元，相关质押借款的余额为人民币 4,300,000.00 元（参见附注六、16）。如该商业承兑
汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这
些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，
并将因转让而收到的款项确认为质押借款。
（4）本公司年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
527,287,510.16 93.99% 45,011,985.47 8.54% 482,275,524.69
准备的应收款项
其中：按账龄组合计提 527,287,510.16 93.99% 45,011,985.47 8.54% 482,275,524.69
无风险组合 -- -- -- -- --
单项金额不重大但单独计提坏
33,716,656.25 6.01% 33,716,656.25 100.00% --
账准备的应收款项
合 计 561,004,166.41 78,728,641.72 482,275,524.69
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
429,088,965.86 92.47 38,251,851.09 8.91 390,837,114.77
准备的应收款项
其中：按账龄组合计提 429,088,965.86 92.47 38,251,851.09 8.91 390,837,114.77
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
无风险组合 -- -- -- -- --
单项金额不重大但单独计提坏
34,916,656.25 7.53 34,916,656.25 100 --
账准备的应收款项
合 计 464,005,622.11 73,168,507.34 390,837,114.77
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 398,812,156.39 19,768,988.92 4.96
1至2年 20,705,607.95 2,070,560.80 10.00
2至3年 37,700,007.07 5,655,001.06 15.00
3 年以上 70,069,738.75 17,517,434.69 25.00
合 计 527,287,510.16 45,011,985.47 8.54
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
混凝土销售款 13,260,082.23 100.00 13,260,082.23 账龄在 5 年以上，预计无法收回
工程款 17,088,193.92 100.00 17,088,193.92 账龄在 5 年以上，预计无法收回
涂料产品销售款 3,114,742.62 100.00 3,114,742.62 账龄在 5 年以上，预计无法收回
其他 253,637.48 100.00 253,637.48 账龄在 5 年以上，预计无法收回
合 计 33,716,656.25 33,716,656.25
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 6,760,134.38 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
1,200,000.00 元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
江珠高速公路珠海段有限公司 1,200,000.00 银行收款
合 计 1,200,000.00
（3）本公司本报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（4）本公司本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位情况。
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（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
深圳市地铁集团有限公司 非关联方 225,314,593.47 1 年以内 40.16
深圳市前海开发投资控股有限公司 非关联方 57,886,009.88 1 年以内 10.32
中山市交通发展集团有限公司 非关联方 28,845,562.00 1 年以内 5.14
深圳高速公路股份有限公司 非关联方 17,618,020.10 1 年以内 3.14
深圳市龙岗区建筑工务局 非关联方 15,771,442.72 1 年以内 2.81
合计 345,435,628.17 61.57
（6）应收关联方账款情况
本集团不存在应收关联方账款情况。
（7）本集团年末应收账款质押情况说明见附注十、4。
（8）本集团本报告期无终止确认的应收账款情况。
（9）本集团本报告期无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 102,030,363.53 25.73 42,676,345.36 13.78
1至2年 38,298,332.39 9.66 63,194,357.86 20.41
2至3年 52,573,166.80 13.25 50,118,200.00 16.19
3 年以上 203,682,054.60 51.36 153,639,015.84 49.62
合计 396,583,917.32 100.00 309,627,919.06 100.00
（2）预付账款金额前五名单位情况
单位名称 年末余额 占预付账款年末余额合计数的比例
湖南省长沙市国土资源局 302,723,579.05 76.33
深圳市联盈晟贸易有限公司 25,301,999.73 6.38
深圳市隆盛建筑工程有限公司 4,950,000.00 1.25
中建五局工业设备安装有限公司 4,066,264.22 1.02
重庆渝宏公路工程（集团）有限责任公司 4,000,000.00 1.01
合 计 341,041,843.00 85.99
预付湖南省长沙市国土资源局款项，为尚未办理移交手续的芙蓉盛世三期地块的地
价款。2016 年 3 月 16 日，芙蓉盛世三期地块办理移交手续并取得国有土地使用证。
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况。
45
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
257,286,448.98 92.00 9,024,412.12 3.51 248,262,036.86
备的其他应收款
其中：按账龄组合计提 75,597,539.69 27.03 9,024,412.12 11.94 66,573,127.57
无风险组合 181,688,909.29 64.97 -- -- 181,688,909.29
单项金额不重大但单独计提坏账
22,359,887.43 8.00 22,359,887.43 100.00 --
准备的其他应收款
合 计 279,646,336.41 100.00 31,384,299.55 11.22 248,262,036.86
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-- -- -- -- --
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
233,289,996.60 91.08 6,955,838.73 2.98 226,334,157.87
备的其他应收款
其中：按账龄组合计提 59,678,857.14 23.30 6,955,838.73 11.66 52,723,018.41
其中：无风险组合 173,611,139.46 67.78 -- -- 173,611,139.46
单项金额不重大但单独计提坏账
22,836,108.03 8.92 22,836,108.03 100.00 --
准备的其他应收款
合 计 256,126,104.63 100.00 29,791,946.76 11.63 226,334,157.87
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 31,320,709.05 1,636,206.52 5.22
1至2年 18,945,864.95 1,894,586.50 10.00
2至3年 8,255,732.37 1,238,359.86 15.00
3 年以上 17,075,233.32 4,255,259.24 24.92
合 计 75,597,539.69 9,024,412.12 11.94
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
工程款 3,277,135.23 100.00 3,277,135.23 账龄在 5 年以上，预计无法收回
材料款 4,467,910.34 100.00 4,467,910.34 账龄在 5 年以上，预计无法收回
质安保证金及押金 6,053,300.93 100.00 6,053,300.93 账龄在 5 年以上，预计无法收回
往来款 4,983,334.07 100.00 4,983,334.07 账龄在 5 年以上，预计无法收回
其他 3,578,206.86 100.00 3,578,206.86 账龄在 5 年以上，预计无法收回
合 计 22,359,887.43 22,359,887.43
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,068,573.39 元；本年收回或转回坏账准备金额 476,220.60
元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额
单位名称 转回或收回金额 收回方式
深圳沙河高尔夫球会有限公司 476,220.60 银行收款
合 计 476,220.60
（3）本公司本报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金 20,813,063.87 16,652,817.66
保证金 133,993,984.43 102,370,088.99
员工备用金 707,782.95 1,427,765.97
员工借款 4,639,065.52 1,721,772.00
外部单位往来款 93,308,725.90 100,836,308.64
物业专项维修资金 20,996,811.77 23,720,977.94
其他 5,186,901.97 9,396,373.43
合 计 279,646,336.41 256,126,104.63
（6）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）
惠州惠大高速公路有限公司 非关联方 31,273,909.00 2至3年 11.18
重庆两江新区开发投资集团有限公司 非关联方 19,000,000.00 1 年以内 6.79
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与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）
重庆市江北区鱼嘴镇鱼复工业园管理委员会 非关联方 13,620,425.80 1 年以内 4.87
南宁市建筑安装工程劳保办公室 非关联方 8,242,825.94 1 年以内 2.95
潮州东大道建设项目管理中心 非关联方 8,150,000.00 1 年以内 2.92
合 计 80,287,160.74 28.71
（7）应收关联方账款情况
本集团不存在应收关联方账款情况。
（8）本公司本报告期无终止确认的其他应收款情况。
（9）本公司本报告期无以其他应收款为标的进行资产证券化的情况。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
完工开发产品 1,560,233,630.63 -- 1,560,233,630.63
在建开发产品 3,139,008,377.97 39,179,095.64 3,099,829,282.33
拟开发土地 2,914,961,606.00 -- 2,914,961,606.00
房地产业存货小计 7,614,203,614.60 39,179,095.64 7,575,024,518.96
原材料 14,075,664.62 -- 14,075,664.62
库存商品 3,364,086.16 -- 3,364,086.16
代建项目管理成本（注） 21,945,437.79 -- 21,945,437.79
工程施工 592,411,139.09 -- 592,411,139.09
低值易耗品 210,425.19 -- 210,425.19
其他行业存货小计 632,006,752.85 -- 632,006,752.85
合计 8,246,210,367.45 39,179,095.64 8,207,031,271.81
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
完工开发产品 1,236,661,263.24 1,236,661,263.24
在建开发产品 2,450,847,546.10 39,179,095.64 2,411,668,450.46
拟开发土地 1,246,329,422.60 1,246,329,422.60
房地产业存货小计 4,933,838,231.94 39,179,095.64 4,894,659,136.30
原材料 24,232,471.52 24,232,471.52
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年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 3,473,806.72 3,473,806.72
代建项目管理成本（注） 21,945,437.79 -- 21,945,437.79
工程施工 357,954,635.44 357,954,635.44
低值易耗品 338,286.95 338,286.95
其他行业存货小计 407,944,638.42 407,944,638.42
合计 5,341,782,870.36 39,179,095.64 5,302,603,774.72
注：本公司于 2005 年度与深圳市交通局签订《委托代建管理合同》，按照合同约
定，本公司代建深圳市东部沿海高速公路莲塘至盐田段（以下简称“深盐二通道”）工
程，并收取代建管理费。代建管理费包含两部分：一是收取基本管理费，二是收取节余
分成。基本管理费根据财政部财建[2002]394 号文规定计算确定；节余分成按照经深圳
市审计局审计后的工程结算金额与经深圳市审计局审计后的工程预算金额之间的差额的
28%计算确定。截至 2015 年 12 月 31 日，此代建工程累计收到基本管理费 800 万元，
累计确认基本管理费收入 1,120.00 万元，累计确认主营业务成本 1,061.76 万元。本公司
已经发生尚未结转到主营业务成本的代建项目管理成本将与合同约定的节余分成在深圳
市审计局结算确认后配比结转。
2016 年 1 月 7 日，深圳市审计局对深盐二通道进行结算审计。经审计，工程结算金
额为 127,203,675.00 元，扣除以前年度已累计收取的基本管理费 8,000,000.00 元，尚应
收结算工程款 119,203,675.00 元。
（2）完工开发产品明细
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数
南宁天健.世纪花园 2014 年 11 月 214,376,229.33 12,692,942.84 84,765,973.64 142,303,198.53
长沙天健壹平方英里 2014 年 12 月 520,379,965.22 -- 225,321,069.17 295,058,896.05
天健郡城 2005 年 7 月 710,746.41 -- -- 710,746.41
长沙芙蓉盛世一期 2008 年 12 月 6,522,326.60 -- -- 6,522,326.60
阳光天健城 2010 年 12 月 146,299,194.74 -- 101,295,175.73 45,004,019.01
宝安时尚空间 2010 年 3 月 11,436,041.52 -- 10,087,987.47 1,348,054.05
福田保税区时尚名苑 2012 年 6 月 6,975,770.77 -- 6,975,770.77 --
南宁天健.商务大厦 2013 年 5 月 85,267,738.24 16,671,497.37 56,089,931.81 45,849,303.80
南宁天健.国际公馆 2013 年 5 月 239,646,361.91 2,303,252.64 74,606,067.09 167,343,547.46
香蜜二村 5,046,888.50 -- 4,505,968.18 540,920.32
广州天健上城阳光花园 2015 年 6 月 -- 2,089,181,171.14 1,233,628,552.74 855,552,618.40
合计 1,236,661,263.24 2,120,848,863.99 1,797,276,496.60 1,560,233,630.63
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）在建开发产品明细
预计竣 预计总投
项目名称 开工时间 年末数 年初数
工时间 资（万元）
长沙黄兴北项目（注①） 2002 年 10 月 34,866 79,179,095.64 79,179,095.64
南宁西班牙小镇 2015 年 9 月 2018 年 183,235 431,433,330.64 --
南宁领航大厦 2015 年 9 月 2018 年 54,822 181,666,080.70 --
南宁天健城项目（注②） 2015 年 12 月 2017 年 430,000 1,081,209,749.89 --
上海临港万祥项目（注③） 2016 年 1 月 2017 年 113,476 659,933,720.97 --
广州天健上城阳光花园（注④） 2011 年 12 月 2016 年 253,499 334,866,353.83 2,199,471,269.75
惠阳天健阳光花园（一期） 2014 年 12 月 2016 年 44,120 370,720,046.30 172,197,180.71
合计 3,139,008,377.97 2,450,847,546.10
注①：长沙黄兴北项目，2001 年度 8 月 15 日，本公司与（香港）天英国际有限公
司签订《土地使用权转让合同》取得长沙黄兴北路相应地块，领取编号为 010701333 的
《国有土地使用证》。根据合同约定，天英国际有限公司应将地上建筑物、构筑物全部
拆除后，交付一块清洁土地给本公司。受拆迁政策调整等诸多因素影响，拆迁拖延至今
未能完成，房地产开发无法实质性启动。2009 年 3 月 16 日，长沙市开福区人民政府下
发开政函[2009]16 号函，要求本公司在 2009 年 3 月底前实质性启动此地块的开发建设；
逾期未动工开发的，将依法采取闲置用地的处置措施。本公司经测算综合各方面的因素
并参考评估中介的评估结果后，2009 年度计提存货跌价准备至 3,917.91 万元。截至
2015 年 12 月 31 日，该项目账面价值为 4,000 万元。
为处置长沙黄兴北项目，经本公司董事会决议，2010 年度设立全资子公司湖南华
廷房地产开发有限公司，作为处置黄兴北项目的载体，以实施该项目的转让和盘活。截
至财务报告报出日，该项目的转让和盘活工作尚在进行中。
注②2015 年 7 月 13 日，本公司下属子公司南宁市天健房地产开发有限公司收购广
西华珏投资发展有限公司（现已更名为：南宁市天健城房地产开发有限公司）60%股权，
天健城项目系其在建开发项目。相关股权收购事宜见附注七、合并范围的变更。
注③关于上海临港万祥项目的抵押说明见附注十、3（1）。
注④关于广州天健上城阳光花园的抵押说明见附注十、3（2）。
注⑤截至 2015 年 12 月 31 日，本公司在建开发产品累计资本化金额为 9,459 万元，
其中本期资本化金额为 9,298 万元。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（4）拟开发土地
项目名称 使用权年限 年初数 本年增加 本年减少 年末数
龙岗回龙埔工业
50 年 9,597,703.65 -- -- 9,597,703.65
用地
商业、旅游、娱乐用地
广州广氮地区商
50 年；综合或其他用 202,535,750.60 20,077,931.75 -- 222,613,682.35
业项目
地 60 年
商品房 2013 年 12 月 12
上海临港 H0406
日至 2083 年 12 月 11 520,356,668.0 -- 520,356,668.00 --
地块
日
城镇住宅用地 70 年、
南宁西班牙小镇 359,139,122.50 -- 359,139,122.50 --
批发零售用地 40 年
南宁领航大厦项 城镇住宅用地 70 年、
154,700,177.85 -- 154,700,177.85 --
目 批发零售用地 40 年
西丽汽车城① 现代物流用地 30 年 -- 2,058,421,526.00 -- 2,058,421,526.00
上海浦东新区南
办公楼 50 年 -- 624,328,694.00 -- 624,328,694.00
码头社区②
合计 1,246,329,422.60 2,702,828,151.75 1,034,195,968.35 2,914,961,606.00
①2015 年 10 月 14 日，本公司下属子公司深圳市深车联合投资有限公司在深圳
市土地房产交易中心举办的国有建设用地使用权挂牌出让活动中，以人民币 205,800
万元的成交价格竞得南山区曙光片区 T505-0066 宗地（地块公告号：深土交告〔2015〕
17 号）的国有建设用地使用权。
②2015 年 6 月 4 日，本公司下属子公司天健置业（上海）有限公司在上海市土地
交易市场举办的国有建设用地使用权挂牌出让活动中，以人民币 60,500 万元的成交价
格竞得上海市浦东新区南码头社区 Z000302 编制单元 14-03C 地块（地块公告号：
201504702）的国有建设用地使用权。
（5）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
在建产品-长沙黄兴北项目 39,179,095.64 -- -- -- 39,179,095.64
合计 39,179,095.64 -- -- -- 39,179,095.64
51
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（6）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 232,837,205.81 元，各项目资本
化金额及资本化率如下：
项目 期初资本化金额 本期资本化金额 本期结转金额 期末资本化金额 年资本化率
南宁天健.世纪花园 19,034,410.31 -- 9,387,719.37 9,646,690.94
南宁天健.国际公馆 18,721,766.19 -- 6,975,076.20 11,746,689.99
南宁天健.商务大厦 7,183,873.42 -- 806,401.08 6,377,472.34
宝安时尚空间 1,102,429.78 -- 662,696.55 439,733.23
阳光天健城 10,056,066.85 -- 2,682,105.04 7,373,961.81
长沙天健壹平方英里 26,944,287.22 -- 12,447,111.99 14,497,175.23
广州天健上城阳光花
257,218,814.96 60,818,093.90 167,478,236.21 150,558,672.65 5.61%
园
惠阳天健阳光花园
30,692.52 4,665,904.46 -- 4,696,596.98 5.17%
（一期）
上海临港万祥项目 -- 23,751,099.96 -- 23,751,099.96 5.70%
南宁西班牙小镇 -- 3,749,112.68 -- 3,749,112.68 5.74%
合计 340,292,341.25 92,984,211.00 200,439,346.44 232,837,205.81
（7）工程施工：建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金 额
累计已发生成本 13,221,913,534.26
累计已确认毛利 706,415,008.25
减：预计损失 --
已办理结算的金额 13,335,917,403.42
建造合同形成的已完工未结算资产 592,411,139.09
7、其他流动资产
项目 性质 年末数 年初数
营业税 预售楼款已交的税金 7,675,118.74 51,572,453.62
城建税 预售楼款已交的税金 537,258.10 3,610,071.76
教育费附加 预售楼款已交的税金 282,318.63 1,700,810.26
地方教育费附加 预售楼款已交的税金 171,367.54 1,007,476.28
土地增值税 预售楼款已交的税金 2,131,016.82 20,145,010.46
堤围防护费 预售楼款已交的税金 51,989.39 577,856.29
其他 预售楼款已交的税费 1,329,332.44 420,168.97
合计 12,178,401.66 79,033,847.64
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,083,482,489.91 26,529,935.19 1,056,952,554.72 996,644,132.63 26,529,935.19 970,114,197.44
其中：按公允价值计量的 946,702,554.72 -- 946,702,554.72 899,864,197.44 -- 899,864,197.44
按成本计量的 136,779,935.19 26,529,935.19 110,250,000.00 96,779,935.19 26,529,935.19 70,250,000.00
合 计 1,083,482,489.91 26,529,935.19 1,056,952,554.72 996,644,132.63 26,529,935.19 970,114,197.44
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
项 目 摊余成本 期末公允价值变动 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 已计提减值金额
可供出售权益工具
其中：莱宝高科 22,112,141.13 924,590,413.59 693,442,810.20 --
合 计 22,112,141.13 924,590,413.59 693,442,810.20 --
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本年现
被投资单位 本年 本年 位持股比例
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利
增加 减少 （%）
喀什深圳城有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 -- -- -- -- 4.55 --
深圳市深车联合投资
10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- -- -- -- -- 7.1429 --
有限公司
深圳迪豪尔特种建筑
542,223.98 -- -- 542,223.98 542,223.98 -- -- 542,223.98 30 --
工程有限公司（注①）
深圳丰华化工企业有
952,000.00 -- -- 952,000.00 952,000.00 -- -- 952,000.00 40 --
限公司（注①）
53
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投资单
本年现
被投资单位 本年 本年 位持股比例
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 年末 金红利
增加 减少 （%）
深圳市辉虹实业有限
1,220,000.00 -- -- 1,220,000.00 1,220,000.00 -- -- 1,220,000.00 25 --
公司（注①）
深圳市经纬实业股份
4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00 12.5 --
有限公司（注①）
深圳特区对外经济发
展股份有限公司（注 2,926,000.00 -- -- 2,926,000.00 2,926,000.00 -- -- 2,926,000.00 5 --
①）
北京百峰新技术开发
1,440,000.00 -- -- 1,440,000.00 1,440,000.00 -- -- 1,440,000.00 5 --
股份有限公司（注①）
深圳中浩(集团)股份
6,369,000.00 -- -- 6,369,000.00 6,369,000.00 -- -- 6,369,000.00 0.7022 --
有限公司（注①）
陕西精密合金股份有
1,900,000.00 -- -- 1,900,000.00 1,900,000.00 -- -- 1,900,000.00 0.69 --
限公司（注①）
深圳市嘉华化工有限
37,430,711.21 -- -- 37,430,711.21 7,180,711.21 -- -- 7,180,711.21 100.00 --
公司（注②）
深圳市前海光大产业
-- 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 -- -- -- -- 9.09
发展有限公司（注③）
合计 96,779,935.19 50,000,000.00 10,000,000.00 136,779,935.19 26,529,935.19 -- -- 26,529,935.19 --
①因被投资单位破产或停业、被吊销营业执照，预计投资成本无法收回而在以前年度全额计提资产减值准备。
②深圳市嘉华化工有限公司已在以前年度决议清算，根据预计可供分配的清算财产，计提资产减值准备 718.07 万元。
54
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
③2015 年 7 月 13 日，公司所属子公司深圳市天健投资发展有限公司出资 5000
万元，与光大金控资产管理有限公司等主体共同发起设立深圳前海光大产业发有限公司，
定向投资于首都医疗健康产业有限公司。
9、长期股权投资
本年增减变动
年初
被投资单位 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
余额 追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
上海漕河泾奉贤科技绿
-- 265,647,000.00 -- -432,466.32 -- --
洲建设发展有限公
合 计 -- 265,647,000.00 -- -432,466.32 -- --
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 末余额
利或利润
联营企业 -- -- --
上海漕河泾奉贤科技绿洲
-- -- -- 265,214,533.68 --
建设发展有限公
合 计 -- -- -- 265,214,533.68 --
10、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 1,494,724,930.77 -- 1,494,724,930.77
2、本年增加金额 51,222,278.31 -- 51,222,278.31
（1）外购 -- -- --
（2）存货转入 47,523,759.31 -- 47,523,759.31
（3）其他③ 3,698,519.00 -- 3,698,519.00
3、本年减少金额 11,678,830.39 -- 11,678,830.39
（1）处置 6,431,529.40 -- 6,431,529.40
（2）其他转出-天健郡城幼儿园④ 5,247,300.99 -- 5,247,300.99
4、年末余额 1,534,268,378.69 -- 1,534,268,378.69
二、累计折旧和累计摊销
55
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1、年初余额 404,648,946.05 -- 404,648,946.05
2、本年增加金额 41,477,109.30 -- 41,477,109.30
（1）计提或摊销 41,477,109.30 -- 41,477,109.30
（2）固定资产转入 -- -- --
3、本年减少金额 4,983,112.76 -- 4,983,112.76
（1）处置 4,063,962.56 -- 4,063,962.56
（2）其他转出-天健郡城幼儿园④ 919,150.20 -- 919,150.20
4、年末余额 441,142,942.59 -- 441,142,942.59
三、减值准备
1、年初余额 -- -- --
2、本年增加金额 -- -- --
3、本年减少金额 -- -- --
4、年末余额 -- -- --
四、账面价值
1、年末账面价值 1,093,125,436.10 -- 1,093,125,436.10
2、年初账面价值 1,090,075,984.72 -- 1,090,075,984.72
注：①本年折旧和摊销额为 41,477,109.30 元。
②投资性房地产中，有账面价值为 77,637,602.40 元的房屋建筑物已用于本公司长
期借款（包含一年内到期的长期借款）抵押，详见附注十、3。
③其他增加系本年景田市场装修改造工程新增。
④本年度根据相关规定深圳龙岗公司将天健郡城幼儿园房屋产权移交给龙岗区国资
委，并办理相关产权移交手续。
11、固定资产
（1）固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
一、账面原值
1、年初余额 108,665,686.66 260,961,206.35 35,130,925.15 42,248,924.34 447,006,742.50
2、本年增加金额 21,592,010.05 4,833,061.94 5,929,682.18 2,789,487.20 35,144,241.37
（1）购置 -- 4,833,061.94 5,929,682.18 2,789,487.20 13,552,231.32
（2）在建工程转入 21,592,010.05 -- -- -- 21,592,010.05
3、本年减少金额 21,898,575.01 77,068.20 3,793,541.60 503,697.36 26,272,882.17
56
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
（1）处置或报废 -- 77,068.20 3,793,541.60 503,697.36 4,374,307.16
（2）合并范围减少 -- -- -- -- --
（3）结转至投资性房
-- -- -- -- --
地产
（4）结转至存货 21,898,575.01 -- -- -- 21,898,575.01
4、年末余额 108,359,121.70 265,717,200.09 37,267,065.73 44,534,714.18 455,878,101.70
二、累计折旧 -- -- -- --
1、年初余额 28,026,508.65 168,191,060.51 24,950,922.17 34,882,402.35 256,050,893.68
2、本年增加金额 4,781,789.61 17,779,340.89 4,962,484.59 3,910,995.63 31,434,610.72
其中：计提 4,781,789.61 17,779,340.89 4,962,484.59 3,910,995.63 31,434,610.72
3、本年减少金额 1,459,904.96 74,828.29 3,635,111.10 492,196.41 5,662,040.76
（1）处置或报废 -- 74,828.29 3,635,111.10 492,196.41 4,202,135.80
（2）合并范围减少 -- -- -- -- --
（3）结转至投资性房
-- -- -- -- --
地产
（4）结转至存货 1,459,904.96 -- -- -- 1,459,904.96
4、年末余额 31,348,393.30 185,895,573.11 26,278,295.66 38,301,201.57 281,823,463.64
三、减值准备 -- -- -- --
1、年初余额 -- -- -- --
2、本年增加金额 -- -- -- --
其中：计提 -- -- -- --
3、本年减少金额 -- -- -- --
4、年末余额 -- -- -- --
四、账面价值 -- -- -- --
1、年末账面价值 77,010,728.40 79,821,626.98 10,988,770.07 6,233,512.61 174,054,638.06
2、年初账面价值 80,639,178.01 92,770,145.84 10,180,002.98 7,366,521.99 190,955,848.82
注：(1)本年折旧额为 31,434,610.72 元，本年由在建工程转入的固定资产 21,592,010.05
元。
(2)本年结转至存货固定资产系下属项目公司南宁市天健房地产开发有限公司商务大
厦 16 楼自用办公楼本期出售。
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12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天健科技大厦 111,359,595.49 -- 111,359,595.49 50,460,264.50 -- 50,460,264.50
石岩生产基地 -- -- -- 20,490,600.28 -- 20,490,600.28
合 计 111,359,595.49 -- 111,359,595.49 70,950,864.78 -- 70,950,864.78
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 定资产金额 少金额
天健科技大厦 139,800 万元 50,460,264.50 60,899,330.99 -- -- 111,359,595.49
石岩生产基地 2,050 万元 20,490,600.28 1,101,409.77 21,592,010.05 -- --
合 计 70,950,864.78 62,000,740.76 21,592,010.05 -- 111,359,595.49
（续）
工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
天健科技大厦 7.97 7.97 3,864,132.48 3,864,132.48 7.30 自有资金
石岩生产基地 100.00 100.00 -- -- -- 自有资金
合 计 -- -- --
13、无形资产
项目 土地使用权 车牌使用权 办公软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 115,713,933.32 53,254,080.00 4,036,700.00 173,004,713.32
2、本年增加金额 -- -- 1,460,000.00 1,460,000.00
（1）购置 -- -- 1,460,000.00 1,460,000.00
（2）内部研发 -- -- -- --
（3）企业合并增加 -- -- -- --
3、本年减少金额 -- -- 19,500.00 19,500.00
（1）处置 -- -- 19,500.00 19,500.00
（2）企业合并范围减少 -- -- -- --
4、年末余额 115,713,933.32 53,254,080.00 5,477,200.00 174,445,213.32
二、累计摊销
1、年初余额 19,154,293.12 41,959,607.59 772,620.90 61,886,521.61
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项目 土地使用权 车牌使用权 办公软件 合计
2、本年增加金额 3,534,375.12 2,117,703.96 535,885.17 6,187,964.25
其中：计提 3,534,375.12 2,117,703.96 535,885.17 6,187,964.25
3、本年减少金额 -- -- 19,500.00 19,500.00
（1）处置 -- -- 19,500.00 19,500.00
（2）企业合并范围减少 -- -- -- --
4、年末余额 22,688,668.24 44,077,311.55 1,289,006.07 68,054,985.86
三、减值准备 -- -- -- --
1、年初余额 -- -- -- --
2、本年增加金额 -- -- -- --
其中：计提 -- -- -- --
3、本年减少金额 -- -- -- --
4、年末余额 -- -- -- --
四、账面价值
1、年末账面价值 93,025,265.08 9,176,768.45 4,188,193.93 106,390,227.46
2、年初账面价值 96,559,640.20 11,294,472.41 3,264,079.10 111,118,191.71
（1）本期无形资产摊销金额为 6,187,964.25 元。
（2）土地使用权明细如下：
本年
项目 原值 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
转出
沥青厂地价 5,731,570.00 1,146,314.30 -- 286,578.48 -- 859,735.82
沙河工业区地价（注） 109,982,363.32 95,413,325.90 -- 3,247,796.64 -- 92,165,529.26
合计 115,713,933.32 96,559,640.20 -- 3,534,375.12 -- 93,025,265.08
注：2011 年 6 月，深圳市规划和国土资源委员会同意本公司提出的沙河工业区变更
用地规划许可。2011 年 9 月，本公司取得重新核发的深圳市建设用地规划许可证，该地
块用来建设天健科技大厦（原天健技术中心研发大楼）。
14、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 其他减少的原因
装修费 5,313,446.31 2,587,373.46 1,716,559.54 -- 6,184,260.23
场地租金 2,045,951.88 704,304.00 1,759,257.00 -- 990,998.88
合计 7,359,398.19 3,291,677.46 3,475,816.54 -- 7,175,259.11
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
坏账准备 23,469,288.58 93,877,154.32 23,446,652.74 93,786,610.96
存货跌价准备 6,851,365.11 27,405,460.44 6,851,365.11 27,405,460.44
长期投资减值准备 6,632,483.80 26,529,935.18 6,632,483.80 26,529,935.18
应付职工薪酬 6,587,314.89 26,349,259.56 5,175,336.33 20,701,345.32
预计负债 -- -- 6,216,453.54 24,865,814.15
预收售楼款 6,305,719.98 25,222,879.92 32,723,162.62 130,892,650.48
预提土地增值税 83,730,870.86 334,923,483.44 53,394,562.38 213,578,249.52
可税前弥补的经营亏损 -- -- 4,896,740.32 19,586,961.28
不可抵扣成本 30,909,021.62 123,636,086.48 3,596,959.34 14,387,837.40
合计 164,486,064.84 657,944,259.34 142,933,716.18 571,734,864.73
（2）已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
计入其他综合收益的可供
出售金融资产公允价值变 231,147,603.39 924,590,413.60 219,438,014.07 877,752,056.28
动
非同一控制下企业合并资
1,946,300.00 7,785,200.00 -- --
产评估增值
合 计 233,093,903.39 932,375,613.60 219,438,014.07 877,752,056.28
（3）未确认递延所得税资产明细
年末数 年初数
项目 未确认递延所得 可抵扣暂时性差 未确认递延所得 可抵扣暂时性差
税资产 异及可抵扣亏损 税资产 异及可抵扣亏损
可税前弥补的经营亏损 29,205,212.00 116,820,847.99 15,645,865.07 62,583,460.28
坏账准备 4,058,946.74 16,235,786.96 7,816,994.78 31,267,979.12
存货跌价准备 2,943,408.80 11,773,635.20 2,943,408.80 11,773,635.20
合 计 36,207,567.54 144,830,270.15 26,406,268.65 105,625,074.60
60
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（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数
2015 年 -- 18,165,686.05
2016 年 14,352,115.24 14,352,115.24
2017 年 7,188,045.09 8,456,018.85
2018 年 7,837,944.52 7,840,017.21
2019 年 13,769,622.93 13,769,622.93
2020 年 73,673,120.21 --
合计 116,820,847.99 62,583,460.28
16、短期借款
项目 年末数 年初数
质押借款 4,300,000.00 --
抵押借款 -- --
保证借款 3,645,000,000.00 1,340,000,000.00
信用借款 495,000,000.00 200,000,000.00
合计 4,144,300,000.00 1,540,000,000.00
注：本报告期内无已到期未偿还的短期借款情况。
质押借款情况详见注释六、2 应收票据。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
工程分包款、工程材料款等 1,313,111,555.87 1,211,112,574.97
合计 1,313,111,555.87 1,211,112,574.97
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况。
（3）本集团账龄超过一年的应付账款主要是尚未结算的工程分包款。
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
预收售楼款 245,516,215.31 1,346,804,848.88
施工工程预收款 689,584,418.82 476,628,686.59
合计 935,100,634.13 1,823,433,535.47
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）本集团无账龄超过 1 年的大额预收款项情况。
（4）预收售楼款明细情况
项目 年初数 年末数 预计竣工时间 累计销售比例（%）
阳光天健城 57,384,763.81 2,938,741.81 已竣工 89.91
宝安时尚空间 5,404,473.00 4,039,800.00 已竣工 99.29
福田保税区时尚名苑 2,329,179.00 -- 已竣工 100.00
南宁天健.国际公馆 29,109,203.61 30,439,077.24 已竣工 75.14
南宁天健.商务大厦 32,459,121.00 18,540,988.00 已竣工 66.17
南宁天健.世纪花园 18,298,225.00 10,291,002.00 已竣工 91.06
广州天健上城阳光花园 1,088,532,592.00 103,978,807.90 已竣工 52.66
长沙天健壹平方英里 86,782,241.00 46,103,041.00 已竣工 65.42
香蜜二村 24,368,599.00 3,078,291.00 已竣工
其他尾盘销售 2,136,451.46 3,446,537.46
惠阳天健阳光花园 -- 22,659,928.90 2016 年 12 月 预售中
合计 1,346,804,848.88 245,516,215.31
注：累计销售比例=移交业主面积/可销售总面积。
（5）已竣工项目的预收售楼款主要是尚未将房屋移交购房者的预收款。
（6）施工工程预收款系公司施工过程中，已经收到尚未结算的工程款项。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 79,194,371.34 249,909,002.29 254,694,745.28 74,408,628.35
二、离职后福利-设定提存计划 10,259,370.85 34,521,176.99 32,572,017.73 12,208,530.11
三、辞退福利 9,595,955.49 103,946.47 2,535,764.59 7,164,137.37
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合 计 99,049,697.68 284,534,125.75 289,802,527.60 93,781,295.83
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 74,869,081.55 195,388,673.93 197,327,401.91 72,930,353.57
2、职工福利费 -- 12,390,403.87 12,390,403.87 --
3、社会保险费 -- 6,584,016.32 6,584,016.32 --
其中：医疗保险费 -- 5,678,595.86 5,678,595.86 --
工伤保险费 -- 298,894.43 298,894.43 --
生育保险费 -- 606,526.03 606,526.03 --
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
4、住房公积金 -- 30,329,092.28 30,329,092.28 --
5、工会经费和职工教育经费 4,325,289.79 5,216,815.89 8,063,830.90 1,478,274.78
6、短期带薪缺勤 -- -- -- --
7、短期利润分享计划 -- -- -- --
合 计 79,194,371.34 249,909,002.29 254,694,745.28 74,408,628.35
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 -- 27,035,175.68 27,035,175.68 --
2、失业保险费 -- 973,343.31 973,343.31 --
3、企业年金缴费 10,259,370.85 6,512,658.00 4,563,498.74 12,208,530.11
合 计 10,259,370.85 34,521,176.99 32,572,017.73 12,208,530.11
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。
20、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 121,711.35 180,762.90
营业税 57,913,658.97 30,527,739.71
企业所得税 118,497,584.19 61,479,856.77
个人所得税 458,892.64 983,789.94
城市维护建设税 3,141,106.39 1,450,124.88
教育费附加 1,356,836.16 638,302.88
地方教育费附加 704,406.46 300,820.74
土地增值税 285,004,312.35 379,477,351.01
房产税 1,782,966.68 1,397,714.86
其他 5,524,641.36 552,746.30
合计 474,506,116.55 476,989,209.99
21、应付利息
项目 年末数 年初数
企业债券利息 547,499.88 21,853,055.45
分期付息到期还本的长期借款利息 127,420.54 --
合计 674,920.42 21,853,055.45
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：本公司下属子公司深圳市市政工程总公司（以下简称“市政总公司”）于 2013
年 12 月 16 日发行中期票据 1.8 亿元，应付利息期末余额为该项债券 2015 年末的应
付利息。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末数 年初数
质保金、押金及往来款 1,028,821,556.58 587,550,504.02
合计 1,028,821,556.58 587,550,504.02
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
和关联方的款项情况详见附注九、5、关联方应收应付款项。
（3）报告期内本集团账龄超过 1 年的其他应付款主要是工程保证金、租赁押金等。
23、一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期负债明细情况
项目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注六、24） 584,800,000.00 --
1 年内到期的应付债券（附注六、25） 180,000,000.00 500,000,000.00
合计 764,800,000.00 500,000,000.00
24、长期借款
（1）长期借款的分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 596,278,000.00 537,400,000.00
信用借款 298,000,000.00 95,000,000.00
质押借款 320,000,000.00 --
担保借款 725,000,000.00 --
减：一年内到期的长期借款 584,800,000.00 --
合计 1,354,478,000.00 632,400,000.00
抵押借款及质押借款的抵质押资产类别以及金额，详见附注十、3 及附注十、4。
（2）金额前五名的长期借款
贷款 借款 借款 年末数
利率（%） 币种
银行 起始日 终止日 外币金额 本币金额
建 行 田 2015.08.03 2017.08.02 5.775 人民币 -- 100,000,000.00
背支行 2015.08.31 2017.08.02 5.500 人民币 -- 220,000,000.00
交 行 中 2015.06.16 2018.06.11 6.050 人民币 -- 198,000,000.00
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
贷款 借款 借款 年末数
利率（%） 币种
银行 起始日 终止日 外币金额 本币金额
西 区 支 2015.07.22 2018.07.08 5.940 人民币 -- 100,000,000.00
行 2015.09.02 2018.08.28 5.500 人民币 -- 100,000,000.00
2015.10.12 2018.09.19 5.500 人民币 -- 200,000,000.00
2015.10.14 2018.09.19 5.500 人民币 -- 100,000,000.00
浦 发 银 2015.10.14 2018.10.14 6.000 人民币 -- 120,000,000.00
行 深 圳
2015.10.14 2018.10.14 6.000 人民币 -- 120,000,000.00
分行
2015.07.24 2018.07.16 5.775 人民币 -- 17,408,000.00
工 行 上 2015.09.29 2018.07.16 5.500 人民币 -- 7,840,000.00
海 临 港 2015.10.28 2018.07.16 5.225 人民币 -- 26,170,000.00
支行 2015.11.20 2018.07.16 5.225 人民币 -- 15,000,000.00
2015.12.25 2018.07.16 5.225 人民币 -- 30,060,000.00
合计 1,354,478,000.00
25、应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
市政总公司 2012 年度第一期中期票据 -- --
市政总公司 2013 年度第一期中期票据 -- 180,000,000.00
合 计 -- 180,000,000.00
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）应付债券的增减变动
发行 债券 年初 本年 按面值计 溢折价 本年 年末
债券名称 面值 发行金额
日期 期限 余额 发行 提利息 摊销 偿还 余额
市政总公司 2012 年度
500,000,000.00 2012 年 4 月 9 日 3年 500,000,000.00 500,000,000.00 -- -- -- 500,000,000.00 --
第一期中期票据
市政总公司 2013 年度
180,000,000.00 2013 年 12 月 16 日 3年 180,000,000.00 180,000,000.00 -- -- -- -- 180,000,000.00
第一期中期票据
小 计 680,000,000.00 680,000,000.00 680,000,000.00 -- -- -- 500,000,000.00 180,000,000.00
减：一年内到期部分
-- 500,000,000.00 -- -- -- 500,000,000.00 180,000,000.00
年末余额
合 计 680,000,000.00 180,000,000.00 -- -- -- -- --
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
26、长期应付款
项目 年末数 年初数
本体维修基金 10,026,370.00 10,906,079.41
合计 10,026,370.00 10,906,079.41
27、专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
财政拨款 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 财政专项拨款
合 计 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00
注：2011 年 12 月，本公司收到深圳市科技工贸和信息化委员会关于技术中心建设
的专项拨款，用于资助本公司技术中心建设中购置设备、仪器、软件的支出。
28、预计负债
项 目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 -- --
盐田河工程诉讼案 -- 24,865,814.15 （注①）
合 计 -- 24,865,814.15
注①：盐田河工程诉讼案详细说明见附注十、1、（1）。
29、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 552,530,794.00 303,030,303.00 -- -- -- 303,030,303.00 855,561,097.00
30、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 700,157,737.78 1,871,919,696.80 -- 2,572,077,434.58
其中：投资者投入的资本 700,157,737.78 1,871,919,696.80 -- 2,572,077,434.58
其他资本公积 50,992,529.93 -- -- 50,992,529.93
其中：原制度资本公积转入 24,921,240.88 -- -- 24,921,240.88
其他 26,071,289.05 -- -- 26,071,289.05
合计 751,150,267.71 1,871,919,696.80 -- 2,623,069,964.51
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31、其他综合收益
本年发生金额
年初 年末
项目 本年 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属于母 税后归属于少数
余额 余额
所得税前发生额 合收益当期转入损益 税费用 公司 股东
一、以后不能重分类进损益的
-- -- -- -- -- -- --
其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其
665,000,131.16 -- -- -- 34,046,819.01 -- 699,046,950.17
他综合收益
其中：可供出售金融资产公允
658,314,042.24 -- -- -- 35,128,767.96 -- 693,442,810.20
价值变动损益
其中：外币财务报表折算差额 6,686,088.92 -- -- -- -1,081,948.95 -- 5,604,139.97
其他综合收益合计 665,000,131.16 -- -- -- 34,046,819.01 -- 699,046,950.17
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32、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 260,597,342.43 6,109,920.65 -- 266,707,263.08
任意盈余公积 215,474,914.00 -- -- 215,474,914.00
合计 476,072,256.43 6,109,920.65 -- 482,182,177.08
33、未分配利润
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 1,241,928,758.18 952,648,036.21
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -- --
调整后年初未分配利润 1,241,928,758.18 952,648,036.21
加：本年归属于母公司股东的净利润 392,732,659.09 421,477,001.93
减：提取法定盈余公积 6,109,920.65 18,374,936.40 按净利润的 10%计提
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 127,082,082.62 113,821,343.56
转作股本的普通股股利 -- --
年末未分配利润 1,501,469,414.00 1,241,928,758.18
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 6,317,777,110.48 5,298,723,375.32
其他业务收入 -- --
营业收入合计 6,317,777,110.48 5,298,723,375.32
主营业务成本 4,982,500,517.86 4,232,578,939.41
其他业务成本 -- --
营业成本合计 4,982,500,517.86 4,232,578,939.41
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程施工 3,491,640,281.45 3,343,189,252.60 3,224,064,499.13 3,037,846,734.51
房地产开发 2,888,966,852.00 1,808,286,573.78 2,124,068,898.00 1,337,231,661.02
物业租赁 145,166,529.34 66,564,616.28 153,917,260.89 63,299,095.30
其他 329,036,912.17 244,884,731.39 304,444,493.42 239,221,703.97
小计 6,854,810,574.96 5,462,925,174.05 5,806,495,151.44 4,677,599,194.80
减：内部抵销数 537,033,464.48 480,424,656.19 507,771,776.12 445,020,255.39
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 6,317,777,110.48 4,982,500,517.86 5,298,723,375.32 4,232,578,939.41
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 5,549,348,947.66 4,520,750,927.01 3,602,680,685.81 2,975,265,332.57
湖南省 431,312,830.64 279,296,174.54 571,482,517.69 383,948,126.71
湖北省 3,611,900.00 3,436,360.08 22,923,700.00 21,823,394.79
上海市 173,574,817.25 170,217,946.13 231,684,001.50 223,965,299.10
广西自治区 485,270,084.44 294,303,343.27 1,284,879,981.20 985,878,325.86
其他 211,691,994.97 194,920,423.02 92,844,265.24 86,718,715.77
小计 6,854,810,574.96 5,462,925,174.05 5,806,495,151.44 4,677,599,194.80
减：内部抵销数 537,033,464.48 480,424,656.19 507,771,776.12 445,020,255.39
合计 6,317,777,110.48 4,982,500,517.86 5,298,723,375.32 4,232,578,939.41
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2015 年 1,647,220,350.47 26.07
2014 年 1,143,379,219.93 21.58
35、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 268,971,470.73 217,556,635.92
城市维护建设税 18,924,061.16 14,088,964.51
教育费附加 12,029,285.31 5,859,542.57
地方性教育费附加 998,050.75 3,857,930.34
土地增值税 171,509,581.25 105,351,660.62
堤围费及其他 22,355,315.42 9,410,295.85
合计 494,787,764.62 356,125,029.81
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见注释五、税项。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
36、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
广告宣传费 18,542,939.47 46,909,976.87
职工薪酬 8,904,165.15 7,476,574.89
销售代理费 14,517,651.28 14,231,114.67
其他 15,808,996.64 10,017,796.47
合计 57,773,752.54 78,635,462.90
37、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 77,715,883.16 70,753,946.18
折旧费 13,268,012.99 10,767,056.28
办公费 8,673,732.76 7,858,786.17
资产摊销 1,453,197.68 1,225,861.93
研发费用 11,000,649.64 12,055,650.53
业务招待费 2,408,403.64 5,766,981.11
税费 9,409,203.89 3,151,904.12
租赁费 9,853,821.03 8,946,416.92
聘请中介机构费 4,864,931.00 3,646,606.18
其他 15,284,605.49 18,548,383.89
合计 153,932,441.28 142,721,593.31
38、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 223,494,354.48 191,919,871.16
减：利息收入 8,085,928.66 6,379,905.93
减：利息资本化金额 96,848,343.48 123,294,475.88
汇兑损益 -1,112,060.96 -62,513.93
其他 1,913,872.52 1,997,119.49
合计 119,361,893.90 64,180,094.91
39、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 7,152,487.18 14,753,555.74
存货跌价损失 -- --
合计 7,152,487.18 14,753,555.74
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
40、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,419,344.16 7,596,720.80
权益法核算的长期股权投资收益 -432,466.32
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -- 144,027,228.43
合计 986,877.84 151,623,949.23
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
41、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 157,450.00 1,299,491.92 157,450.00
其中：固定资产处置利得 157,450.00 1,299,491.92 157,450.00
罚款及违约金收入 1,885,837.76 1,680,004.67 1,885,837.76
政府补助*1 7,458,270.00 315,009.68 7,458,270.00
盐田河诉讼案*2 7,999,973.63 -- 7,999,973.63
其他 1,780,225.33 611,634.00 1,780,225.33
合计 19,281,756.72 3,906,140.27 19,281,756.72
*1、计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
区产业发展专项资金 300,000.00 -- 与收益相关
2015 年总部经济专项奖金贡献奖 6,951,000.00 -- 与收益相关
夏季营销奖励补贴 66,420.00 -- 与收益相关
可再生能源专项补助资金 92,800.00 -- 与收益相关
2014 年创新扶持资金 -- 300,000.00 与收益相关
其他 48,050.00 15,009.68 与收益相关
合 计 7,458,270.00 315,009.68
*2、系市政总公司与盐田港集团诉讼案执行和解决议后无需支付盐田港集团的应付
利息，案件详见盐田河工程诉讼案详细说明见附注十、1、（1）。
42、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,195.86 511.67 8,195.86
其中：固定资产处置损失 8,195.86 511.67 8,195.86
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
赔偿支出 806,271.87 1,093,949.26 806,271.87
罚款支出 463,836.80 -- 463,836.80
对外捐赠 -- 20,000.00 --
其他 131,324.87 115,420.90 131,324.87
合计 1,409,629.40 1,229,881.83 1,409,629.40
43、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 107,191,720.90 136,351,661.68
递延所得税调整 21,552,348.66 6,174,354.11
合计 128,744,069.56 142,526,015.79
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 521,127,258.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 130,281,814.57
子公司适用不同税率的影响 --
调整以前期间所得税的影响 1,863,330.77
非应税收入的影响 246,719.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 488,834.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -19,762,012.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,625,383.47
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 --
所得税费用 128,744,069.56
44、其他综合收益
详见附注六、31。
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
工程保证金、履约金、质保金、保修金 42,363,184.90 32,859,109.66
利息收入 8,085,928.66 6,379,905.93
押金 3,982,021.46 2,270,596.36
其他 19,124,306.72 4,524,467.22
合计 73,555,441.74 46,034,079.17
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
经营及管理费用 106,451,135.16 126,265,240.97
工程质保金、履约保证金、保函押金 59,406,547.81 55,739,639.76
往来 26,333,885.46 20,711,457.95
其他 3,315,306.07 776,309.26
合计 195,506,874.50 203,492,647.94
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
取得深圳市深车联合投资有限公司收到的现金净额* 36,341,790.29 --
合计 36,341,790.29 --
*本年度公司合并深圳市深车联合投资有限公司共计支付现金 100,209,200.00 元，
购买日深圳市深车联合投资有限公司持有的现金及现金等价物为 136,550,990.29 元，收
到现金净额 36,341,790.29 元。
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
公司增发股票过程中收到的认购保证金 -- 45,680,002.00
合计 -- 45,680,002.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
公司增发股票过程中支付的认购保证金 45,680,002.00 4,146,306.00
公司增发股票过程中支付的中介机构费 1,650,000.00 --
合计 47,330,002.00 4,146,306.00
46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 392,383,188.70 421,502,891.12
加：资产减值准备 7,152,487.18 14,753,555.74
固定资产折旧、投资性房地产摊销 72,911,720.02 77,582,864.40
无形资产摊销 6,187,964.25 6,572,363.44
长期待摊费用摊销 3,475,816.54 3,524,949.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -149,254.14 -1,298,980.25
74
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 126,646,010.99 68,625,395.28
投资损失（收益以“－”号填列） -986,877.84 -151,623,949.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,552,348.66 6,174,354.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,767,826,398.59 -691,998,879.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -140,619,328.37 -129,112,201.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 129,235,060.47 726,518,034.50
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -2,193,141,959.45 351,220,397.01
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 4,218,826,017.06 2,135,349,607.65
减：现金的年初余额 2,135,349,607.65 1,843,504,064.82
加：现金等价物的年末余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 2,083,476,409.41 291,845,542.83
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金 额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 527,018,400.00
其中：南宁市天健城房地产开发有限公司 527,018,400.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 26,960.43
其中：南宁市天健城房地产开发有限公司 26,960.43
取得子公司支付的现金净额 526,991,439.57
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 4,218,826,017.06 2,135,349,607.65
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其中：库存现金 829,674.93 910,400.25
可随时用于支付的银行存款 4,215,659,807.60 2,128,393,716.28
可随时用于支付的其他货币资金 2,336,534.53 6,045,491.12
二、现金等价物 --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、年末现金及现金等价物余额 4,218,826,017.06 2,135,349,607.65
47、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 5,608,577.14 不得随时支取
应收账款 192,684,025.96 用于长期借款质押
在建开发产品 896,859,421.65 用于长期借款抵押
已完工开发产品 254,890,829.10 用于长期借款抵押
可供出售金融资产 567,294,172.00 用于应付债券的反担保质押
投资性房地产 77,637,602.40 用于长期借款抵押
持有的子公司股权质押 29,421,677.71 用于协议履行质押
合 计 2,024,396,305.96
48、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 103,162.45 0.83778 86,427.44
其他应收款
其中：港币 20,829,774.08 0.83778 17,450,768.13
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
比例（%） 方式
深圳市深车联合投资
2015 年 7 月 30 日 124,966,651.94 98.00 购买 2015 年 7 月 31 日
有限公司*①
南宁市天健城房地产
2015 年 7 月 13 日 21,410,400.00 60.00 购买 2015 年 6 月 30 日
开发有限公司*②
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
(续)
购买日的确定 购买日至年末被购买 购买日至年末被购买
被购买方名称
依据 方的收入 方的净利润
深圳市深车联合投资有限公司*① 取得控制权 -- -17,326,211.63
南宁市天健城房地产开发有限公司*② 取得控制权 -- -895,621.57
①2015 年 7 月 30 日，本公司下属子公司深圳市天玮汽车服务有限公司与深圳市深车
联合投资有限公司各股东签订股权转让协议，以 100,209,200.00 元价格收购深圳市深车联
合投资有限公司各股东共计 72.8572%的股权；2015 年 12 月，本公司下属子公司深圳市天
玮汽车服务有限公司与深圳市深车联合投资有限公司各股东签订补充协议，以
24,757,451.94 元的价格收购深车联合投资有限公司各股东 18%的股权。合计收购股份比例
90.8527%，支付股权转让款 124,966,651.94 元。至此，加上深圳市天玮汽车服务有限公司
原持有深圳市深车联合投资有限公司 7.1429%股权，合计持股 98.00%。
②2015 年 6 月 5 日，本公司下属子公司南宁市天健房地产开发有限公司与华宇投资
有限公司及自然人刘强签订股权转让协议，收购华宇公司持有的广西华珏投资发展有限
公司 59%的股权，收购自然人刘强持有的广西华珏投资发展有限公司 1%的股权，收购对
价为 2,141.04 万元。其中：股权转让价款支付给华宇公司 2,105.36 万元，支付给刘强 35.68
万元。同时，南宁市天健房地产开发有限公司按持股比例支付广西华珏公司的债务及项
目开发建设有关合同款共计 50,560.80 万元。上述股权转让款及承担的债务款已支付完毕，
广西华珏投资发展有限公司现已更名为南宁市天健城房地产开发有限公司。
（2）合并成本及商誉
深圳市深车联合投资 南宁市天健城房地产开发
项 目
有限公司 有限公司
合并成本
—现金 124,966,651.94 21,410,400.00
—承担的债务的公允价值 -- --
合并成本合计 124,966,651.94 21,410,400.00
减：取得可辨认净资产公允价值份额 124,966,651.94 21,499,508.35
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
-- -89,108.35
价值份额的金额
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市深车联合投资有限公司 南宁市天健城房地产开发有限公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产：
货币资金 136,550,990.29 136,550,990.29 26,960.43 26,960.43
应收款项 -- -- -- --
存货 -- -- 860,434,010.07 852,648,610.07
预付账款 3,803,566.00 3,803,566.00 20,000,000.00 20,000,000.00
负债：
应付款项 300,338.00 300,338.00 -- --
递延所得税负债 -- -- 1,946,300.00 --
其他应付款 2,500,000.00 2,500,000.00 842,680,000.00 842,680,000.00
净资产 137,554,218.29 137,554,218.29 35,834,670.50 29,995,570.50
减：少数股东权益 27,510,843.66 27,510,843.66 14,335,162.15 12,000,000.00
取得的净资产 110,043,374.63 110,043,374.63 21,499,508.35 17,995,570.50
2、新设子公司
（1）2015 年 7 月 20 日，本公司下属全资子公司天健置业（上海）有限公司投资设
立全资子公司天健世同置业（上海）有限公司，注册资本为人民币 10,000 万元，出资已
全部到位。本公司自 2015 年 7 月起将天健世同置业（上海）有限公司纳入合并范围。
(2) 2015 年 11 月 19 日，本公司下属全资子公司深圳市市政工程总公司及深圳市天
健房地产开发实业有限公司通过投资设立深圳市天珺房地产开发有限公司，注册资本为
人民币 20,000 万元，出资已全部到位。本公司自 2015 年 11 月起将深圳市天珺房地产开
发有限公司纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
市政工程施工，物业 通过设立或投资等方
深圳市市政工程总公司 深圳 深圳 100.00 --
租赁等 式取得
深圳市天健房地产开发实 通过设立或投资等方
深圳 深圳 房地产开发、销售 100.00 --
业有限公司 式取得
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市天健龙岗房地产开 龙岗区房地产开发、 通过设立或投资等方
深圳 深圳 10.00 90.00
发有限公司 商品房销售等 式取得
长沙市天健房地产开发有 通过设立或投资等方
长沙 长沙 房地产开发 10.00 90.00
限公司 式取得
南宁市天健房地产开发有 通过设立或投资等方
南宁 南宁 房地产开发、销售 49.00 51.00
限公司 式取得
湖南华廷房地产开发有限 通过设立或投资等方
长沙 长沙 房地产开发、销售 -- 100.00
公司 式取得
广州市天健兴业房地产开 通过设立或投资等方
广州市 广州市 房地产开发、销售 10.00 90.00
发有限公司 式取得
天健置业（上海）有限公 房地产开发、物业管 通过设立或投资等方
上海市 上海市 -- 100.00
司 理 式取得
隧道、桥梁、防水等 通过设立或投资等方
深圳市隧道工程有限公司 深圳 深圳 -- 100.00
施工 式取得
化工产品的生产和 通过设立或投资等方
深圳市嘉华化工有限公司 深圳 深圳 100.00
销售 式取得
海南天健威斯特酒店有限 通过设立或投资等方
海南 海南 客房、餐饮等 100.00 --
公司 式取得
天健（深圳）酒店管理有 物业管理、为酒店提 通过设立或投资等方
深圳 深圳 62.50 37.50
限公司 供管理服务等 式取得
南宁市威斯特物业服务有 物业服务、为酒店提 通过设立或投资等方
南宁 南宁 -- 100.00
限公司 供管理服务等 式取得
房地产交易、租售代 通过设立或投资等方
深圳市天健置业有限公司 深圳 深圳 100.00 --
理、咨询等 式取得
深圳市天健涂料科技开发 涂料产品的技术开 通过设立或投资等方
深圳 深圳 100.00 --
有限公司 发和生产等 式取得
投资经营公路、桥 通过设立或投资等方
深圳市天健投资发展有限
深圳 深圳 梁、城市基础设施等 100.00 -- 式取得
公司
行业
中国广东国际合作（集团） 按粤经贸进字[1998] 通过设立或投资等方
深圳 深圳 100.00 --
深圳公司 第 317 号项目。 式取得
广东海外建设发展有限公 境外建筑工程承包、 通过设立或投资等方
香港 香港 60.00 --
司 施工 式取得
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市天健运输工程实业 公路运输、土石方工 通过设立或投资等方
深圳 深圳 -- 100.00
有限公司 程等 式取得
深圳市天健市政安装有限 市政道路、水电设备 通过设立或投资等方
深圳 深圳 -- 100.00
公司 安装等 式取得
深圳市新力源建材实业有 生产经营水泥混凝 通过设立或投资等方
深圳 深圳 -- 100.00
限公司 土及其制品等 式取得
深圳市百利年建材实业有 生产加工混凝土及 通过设立或投资等方
深圳 深圳 -- 100.00
限公司 物件制品等 式取得
深圳市天健沥青道路工程 生产、销售沥青混凝 通过设立或投资等方
深圳 深圳 -- 100.00
有限公司 土，沥青路面摊铺等 式取得
深圳市市政工程总公司珠 通过设立或投资等方
珠海 珠海 市政工程施工 -- 100.00
海公司 式取得
深圳市天健市政安装劳务 建设工程劳务分包 通过设立或投资等方
深圳 深圳 -- 100.00
有限公司 业务 式取得
深圳市天健物业管理有限 通过设立或投资等方
深圳 深圳 物业管理 100.00 --
公司 式取得
深圳市天健园林绿化工程 通过设立或投资等方
深圳 深圳 园林绿化工程 100.00
有限公司 式取得
深圳市天健智能楼宇科技 电梯技术咨询及电 通过设立或投资等方
深圳 深圳 100.00
有限公司 梯维修等 式取得
绍兴市天健园林绿化工程 通过设立或投资等方
绍兴 绍兴 园林绿化工程 100.00
有限公司 式取得
通过设立或投资等方
绍兴县美健餐饮有限公司 绍兴 绍兴 餐饮 100.00
式取得
深圳市创品建筑工程劳务 建设工程劳务分包 通过设立或投资等方
深圳 深圳 -- 100.00
有限公司 业务 式取得
深圳市天健工程技术有限 施工材料的实验检 通过设立或投资等方
深圳 深圳 -- 100.00
公司 测等 式取得
深圳市车之健联合投资有 房地产开发、物业租 通过设立或投资等方
深圳 深圳 -- 80.00
限公司 赁等 式取得
惠州市宝山房地产投资开 非同一控制下企业合
惠州 惠州 房地产开发 -- 100.00
发有限公司 并取得的子公司
深圳市天玮汽车服务有限 汽车零配件、国产汽 非同一控制下企业合
深圳 深圳 -- 100.00
公司 车的销售 并取得的子公司
80
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
深圳市深车联合投资有限 投资兴办实业、自有 非同一控制下企业合
深圳 深圳 -- 98.00
公司 物业租赁、汽车销售 并取得的子公司
南宁市天健城房地产开发 非同一控制下企业合
南宁 南宁 房地产开发经营 -- 60.00
有限公司 并取得的子公司
天健世同置业（上海）有 房地产开发、物业管 通过设立或投资等方
上海 上海 -- 100.00
限公司 理 式取得
深圳市天珺房地产开发有 通过设立或投资等方
深圳 深圳 房地产开发经营 -- 100.00
限公司 式取得
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股 年末少数股
子公司名称
比例（%） 股东的损益 东分派的股利 东权益余额
深圳市深车联合投资有限公司 2% -- -- 2,800,000.00
南宁市天健城房地产开发有限公司 40% -358,248.63 -- 23,977,391.37
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
深圳市深车联合投
2,070,265,064.99 -- 2,070,265,064.99 1,950,037,058.33 1,950,037,058.33
资有限公司
南宁市天健城房地
1,124,889,736.14 70,656.67 1,124,960,392.81 1,043,859,966.03 1,043,859,966.03
产开发有限公司
（续）
年初余额
子公司名称 非流动资
流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
产
深圳市深车联合投
140,167,419.72 -- 140,167,419.72 2,504,500.00 -- 2,504,500.00
资有限公司
南宁市天健城房地
166,096,068.35 -- 166,096,068.35 136,100,000.00 -- 136,100,000.00
产开发有限公司
81
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市深车联合投资有限公司 -- -17,326,211.63 -17,326,211.63 -2,062,343,597.30
南宁市天健城房地产开发有限公司 -- -895,621.57 -895,621.57 -4,612.54
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳市深车联合投资有限公司 -- -108,701.43 -108,701.43 -2,066,429.43
南宁市天健城房地产开发有限公司 -- -3,951.65 -3,951.65 126,217.35
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要经 持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 的会计处理方法
上海漕河泾奉贤科技绿 上 海 市 奉 房地产开发、工
上海 -- 40.00 权益法
洲建设发展有限公司*① 贤区 程建设
注①：2015 年 9 月 17 日，本公司所属子公司天健置业（上海）有限公司以挂牌价
格 26,500 万元在上海联合产权交易所公开摘牌受让上海漕河泾奉贤科技绿洲建设发展
有限公司 40%股权。
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 上海漕河泾奉贤科技绿洲建设发 上海漕河泾奉贤科技绿洲建设
展有限公司 发展有限公司
流动资产 1,700,872,813.91 832,058,353.38
其中：现金和现金等价物 31,497,182.44 192,598,300.60
非流动资产 8,025,260.82 12,216,037.30
资产合计 1,708,898,074.73 844,274,390.68
流动负债 634,219,004.62 134,488,913.29
非流动负债 637,015,831.81 278,024,273.78
负债合计 1,271,234,836.43 412,513,187.07
股东权益 437,663,238.30 431,761,203.61
按持股比例计算的净资产份额 175,065,295.32
调整事项
—其他
82
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 上海漕河泾奉贤科技绿洲建设发 上海漕河泾奉贤科技绿洲建设
展有限公司 发展有限公司
对合营企业权益投资的账面价值 265,214,533.68
营业收入 97,578,860.00 --
财务费用 230,862.28 270,997.57
所得税费用 2,055,348.58 -2,267,087.33
净利润 5,902,034.69 -7,052,297.36
综合收益总额 5,902,034.69 -7,052,297.36
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司的持 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例（%） 的表决权比例（%）
深圳市人民政府国有
深圳 国有资产监督管理 23.47 23.47
资产监督管理委员会
注：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会另通过其全资子公司深圳市远致投资
有限公司间接持股 16.10%，为本公司的最终控制方。
2、本公司的子公司
详见附注八、1、在子公司中的权益
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司联营企业情况见附注八、2、在联营企业中的权益。
4、关联方交易情况
（1）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
深圳市人民政府国有 2016 年 12 月
100,000,000.00 2015 年 12 月 23 日 流动资金借款
资产监督管理委员会 24 日
深圳市人民政府国有 2015 年 12 月 流动资金借款，截至 2015 年 12
100,000,000.00 2014 年 12 月 22 日
资产监督管理委员会 21 日 月 31 日，该款项已按约定归还
2015 年度支付该资金拆借利息人民币 560.00 万元。
83
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 865.10 745.02
5、关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
深圳市人民政府国有资产监督管理委员会 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
十、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）2000 年 11 月 2 日，深圳市盐田港集团有限公司（以下简称“盐田港集团”）
向广州海事法院起诉本公司，请求法院判令本公司退还原告多支付的“盐田河排洪系统及
配套”工程款及其银行利息，并承担本案诉讼费。
经过一系列诉讼，2007 年 1 月 24 日，经广东省高级人民法院终审判决，本公司应
返还盐田港集团多支付的工程款 36,269,835.94 元本金及相应期间的利息。
因本案涉及的盐田河排洪系统及配套工程系由汕头市潮阳第一建安总公司（以下简
称“潮阳建安公司”）负责施工并由其收取了部分工程款。故此，本公司向法院提起诉
讼，要求潮阳建安公司退还多收的工程款 36,269,835.94 元及利息，以及其他相关诉求。
2012 年 4 月，本公司与潮阳建安公司达成和解协议，潮阳建安公司退还多收的工程
款 36,269,835.94 元，双方互不追究责任，任何一方不再对另一方提起诉讼，本公司于
2012 年 4 月收到潮阳建安退还多收的工程款 36,269,835.94 元。
2013 年 2 月，本公司与盐田港集团签订《暂缓执行协议书》，本公司应于 2013 年
2 月 28 日前支付执行款本金 36,269,835.94 元，在盐田港集团收到该款项后，暂缓执行
法院执行通知书》。在暂缓执行期间，双方应就判决本金的利息减免事项提请本公司及
盐田港集团的最终控股机构深圳市国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）给
予协调，双方同意并确认：接受国资委就民事判决书项下利息减免事宜的协调，且国资
委所做出的并经盐田港集团书面认可的解决方案，是双方解决利息事项争议的最终依据。
2013 年 2 月 27 日，本公司已按照《暂缓执行协议书》，向盐田港集团返还工程款
36,269,835.94 元。
2015 年 5 月 20 日，广州海事法院依据（2008）广海法执字第 322 号裁定，从本公
司银行账户划扣工程款利息 33,389,637.41 元。
84
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
2015 年 6 月 10 日盐田港集团与本公司宜签署了《执行和解协议书》。根据协议本
公司向广州海事法院提出返还执行款的申请：申请法院将公司被强制扣划的人民币
33,389,637.41 元中的 16,745,425.52 元支付盐田港集团，并将余下 16,644,211.89 元扣
除申请执行费 120,415 元后剩余款项 16,523,796.89 元返还给本公司。双方就本案相关
事宜均不再向对方主张任何权利，本案了结。公司本期已收到返还的款项 16,523,796.89
元并转回原计提的预计负债 24,865,814.15 元，增加营业外收入 7,999,973.63 元。
2、担保事项
（1）本公司为下属子公司提供担保明细如下：
担保金额
被担保公司名称 担保事项 担保期限
(万元）
深圳市市政工程总公司 农行东部支行贷款 2015.06.26 至 2016.06.23 10,000.00
深圳市市政工程总公司 农行东部支行贷款 2015.07.21 至 2016.07.20 10,000.00
深圳市市政工程总公司 农行东部支行贷款 2015.08.14 至 2016.08.14 10,000.00
深圳市市政工程总公司 建行田背支行贷款 2015.08.03 至 2017.08.02 10,000.00
深圳市市政工程总公司 建行田背支行贷款 2015.08.31 至 2017.08.02 22,000.00
深圳市市政工程总公司 北京银行深圳分行贷款 2015.02.13 至 2016.02.13 20,000.00
深圳市市政工程总公司 工商深圳湾支行贷款 2015.04.02 至 2016.03.30 5,000.00
深圳市市政工程总公司 工商深圳湾支行贷款 2015.09.01 至 2016.08.31 9,500.00
深圳市市政工程总公司 中行福田支行贷款 2015.04.03 至 2016.04.03 10,000.00
深圳市市政工程总公司 中行福田支行贷款 2015.09.15 至 2016.09.15 20,000.00
深圳市市政工程总公司 中行福田支行贷款 2015.06.12 至 2016.06.12 10,000.00
深圳市市政工程总公司 中行福田支行贷款 2015.10.13 至 2016.10.13 10,000.00
深圳市市政工程总公司 中行福田支行贷款 2015.10.14 至 2016.10.14 10,000.00
深圳市市政工程总公司 民生银行深圳分行贷款 2015.07.30 至 2016.07.30 10,000.00
深圳市市政工程总公司 民生银行深圳分行贷款 2015.10.15 至 2016.10.15 10,000.00
深圳市市政工程总公司 招行福田支行贷款 2015.01.29 至 2016.01.29 20,000.00
深圳市市政工程总公司 招行福田支行贷款 2015.06.11 至 2016.06.11 10,000.00
深圳市市政工程总公司 招行福田支行贷款 2015.08.07 至 2016.08.07 10,000.00
深圳市市政工程总公司 招行福田支行贷款 2015.10.14 至 2016.10.14 10,000.00
深圳市市政工程总公司 交行中西区支行贷款 2015.09.02 至 2018.08.28 10,000.00
深圳市市政工程总公司 交行中西区支行贷款 2015.10.12 至 2018.09.19 20,000.00
深圳市市政工程总公司 交行中西区支行贷款 2015.10.14 至 2018.09.19 10,000.00
深圳市市政工程总公司 兴业银行皇岗支行贷款 2015.07.24 至 2016.07.20 10,000.00
深圳市市政工程总公司 兴业银行皇岗支行贷款 2015.10.14 至 2016.07.20 15,000.00
85
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
深圳市市政工程总公司 东亚银行深圳分行贷款 2015.08.12 至 2016.08.12 10,000.00
深圳市市政工程总公司 东亚银行深圳分行贷款 2015.10.12 至 2016.10.12 20,000.00
深圳市市政工程总公司 浦发银行深圳分行贷款 2015.10.14 至 2018.10.14 12,000.00
南宁市天健房地产开发有限公司 招商银行南宁分行贷款 2014.03.03 至 2016.03.02 8,500.00
合计 342,000.00
（2）本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，截至 2015 年 12 月 31 日，
尚未结清的担保金额及期限列示如下：
项目 按揭银行 期限 未结算金额（万元）
天然居 工商银行深圳湾支行 按揭款付清日止 411.24
天然居 建设银行田背支行 按揭款付清日止 175.01
香蜜三村 工商银行深圳湾支行 按揭款付清日止 13.25
天健名苑 工商银行深圳湾支行 按揭款付清日止 671.11
天健世纪花园 建行田背支行 按揭款付清日止 97.57
自借款合同生效之日起至
天健现代城 工商银行深圳湾支行 借款人办妥房产证并交由 99.96
银行保管之日止
长沙天健壹平方英里 各家银行 按揭款付清日止 31,601.40
南宁天健.商务大厦 各家银行 按揭款付清日止 4,466.40
南宁天健.国际公馆 各家银行 按揭款付清日止 16,084.20
南宁天健.世纪花园 各家银行 按揭款付清日止 38,024.80
广州天健上城阳光花园 建行广州天府路支行 按揭款付清日止 88,200.90
合计 179,845.84
（3）本公司为所属全资子公司办理各类工程保函提供担保余额为 102,958.22 万元。
3、抵押事项
（1）本公司下属子公司天健置业（上海）有限公司向中国工商银行股份有限公司上
海临港支行提供在建开发产品抵押，取得长期借款限额 40,000.00 万元。截至 2015 年
12 月 31 日银行已发放贷款 9,647.80 万元，抵押期限 2015 年 07 月 17 日至 2018 年 07
月 16 日。
（2）本公司下属子公司天健地产公司为本公司下属子公司广州市天健兴业房地产开
发有限公司向银行贷款提供抵押担保，截至 2015 年 12 月 31 日，尚未结清的担保金额
及期限列示如下：
86
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
抵押评估值
项目 按揭银行 期限
（万元）
香蜜 3 村 5 号楼 1 层商场 18,903.78
香蜜 3 村 5 号楼 2 层商场 中国农业银行股份有限公司 2013 年 5 月 17 日至 8,386.30
香蜜 3 村 5 号楼 3 层商场 广州海珠支行 2016 年 5 月 16 日 7,433.85
香蜜 3 村 5 号楼 4 层商场 5,431.25
合计 40,155.18
同时，下属子公司广州市天健兴业房地产开发有限公司向中国农业银行股份有限公
司广州海珠支行提供在建开发产品抵押，包括 6 栋、10-13 栋中的 358 套在建及完工产
品，抵押面积 32,901.24 平米。
4、质押事项
（1）本公司下属子公司市政总公司以其所持有的“莱宝高科”（股票代码： 002106
SZ）4,252.58 万股作为质押物为深圳市投资控股有限公司提供反担保，具体情况说明见
附注十二、（二）。
（2）本公司下属子公司市政总公司以深圳城市轨道交通 9 号线 BT 项目 9102/9702
标段工程项目应收账款作为质押物取得建设银行田贝支行长期借款 32,000.00 万元，质
押期限 2015 年 08 月 03 日至 2017 年 08 月 02 日。截至 2015 年 12 月 31 日，该工程
项目应收账款账面价值为 192,684,025.96 元。
同时，本公司为该笔借款提供担保，详见附注十、2（1）担保事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司董事会于 2016 年 3 月 29 日表决通过了关于本公司 2015 年度利润分配预案，
本公司：①以公司 2015 年 12 月 31 日总股本 855,561,097 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利 2 元（含税），现金股利计 171,112,219.40 元。分配后，剩余可供分配
利润转入以后年度分配。②资本公积金转增：每 10 股转增 4 股。转股后，公司股本从目
前的 855,561,097 股，增至 1,197,785,536 股。该预案尚需提交本公司股东大会审议表
决。
十二、其他重要事项
（一）期后投资
2016 年 1 月 25 日，本公司与中交城市投资控股有限公司签订《设立有限公司出资协
议书》及《中交天健（深圳）投资发展有限责任公司章程》，共同出资设立中交天健（深
圳）投资发展有限公司，注册资本为人民币 10,000 万元。其中，中交城投出资人民币 5,500
万元，占注册资本的 55%，本公司出资人民币 4,500 万元，占注册资本的 45%。
87
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（二）本公司为下属子公司市政总公司发行中期票据提供质押反担保说明
2011 年 5 月，经本公司 2010 年度股东大会同意，下属子公司市政总公司在银行间债
券市场申请注册发行总额不超过 12 亿元人民币的中期票据，2011 年 8 月，经董事会决议
变更为发行总额不超过 9.5 亿元。
2011 年 8 月，为发行该中期票据，市政总公司与本公司最终控股机构深圳市国有资产
监督管理委员会下属企业深圳市投资控股有限公司（以下简称“深投控”）签订《担保函》，
由深投控为该中期票据提供全额不可撤销的连带责任保证担保。担保期限为中期票据存续
期及中期票据到期日起两年。同时，市政总公司与深投控签订《质押合同》，市政总公司
以其所持有的“莱宝高科”（股票代码： 002106 SZ）4,252.58 万股作为质押物为深投控提
供反担保，质押期限与深投控为市政总公司发行中期票据提供的保证期限一致。
截至 2015 年 12 月 31 日，发行的该票据余额为 1.8 亿元。
（三）本公司下属子公司惠州市宝山房地产投资开发有限公司（以下简称“惠州宝山公
司”）股权质押情况
2011 年 9 月 28 日，本公司与深圳市宝山投资咨询有限公司（以下简称“深圳宝山”）
签订股权转让协议，受让深圳宝山全资子公司惠州市宝山房地产投资开发有限公司（以下
简称“惠州宝山”）100%的股权。受让日，惠州宝山的全部资产为其拥有的位于惠州市仲恺
开发区占地面积为 128,940 平方米的土地使用权（简称“惠州仲恺项目土地”），根据股
权转让协议约定，本公司受让款项采用货币资金支付和实物支付两种方式，其中：以货币
资金支付 11,500 万元、实物支付以惠州宝山名下的拟开发土地未来开发的总建筑面积
13.90%的房屋支付。
该协议同时约定，深圳宝山未来分得房屋的总建筑面积是以未来开发的商业房产销售
均价、住宅房产不低于协议中的约定价格为前提条件，如果未来实际销售价格低于约定价
格，则深圳宝山所获得的房屋面积随上约定价格的下降比例同比例降低。
协议同时约定深圳宝山将惠州宝山的股权过户到本公司名下后，本公司将惠州宝山股
权的 30%质押给深圳宝山，以作为本公司履行协议的担保。
截至 2015 年 12 月 31 日，该质押事项尚未解除。
（四）拟收购圳市粤通建设工程有限公司股权事项
2014 年 9 月 26 日，公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于拟收购深圳市
粤通建设工程有限公司股权的议案》，同意本公司收购深圳市投资控股有限公司所持有的
深圳市粤通建设工程有限公司（以下简称“粤通公司”）100%的股权。截至财务报表报出日，
本公司已完成法律尽职调查并委托中介机构完成了对粤通公司的资产梳理、财务审计及资
产评估相关工作，涉及本次转让及评估范围内的土地资产处置方案正在由政府主管部门审
批。
88
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（五）分部信息
本公司未根据经营业务划分经营分部，无需分部信息披露。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- --
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 4,395,451.09 77.00 850,207.11 19.34 3,545,243.98
其中：按账龄组合计提 4,395,451.09 77.00 850,207.11 19.34 3,545,243.98
无风险组合 -- -- -- -- --
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 1,315,430.74 23.00 1,315,430.74 100.00 --
合 计 5,710,881.83 100.00 2,165,637.85 3,545,243.98
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 -- -- -- -- --
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 6,676,751.27 83.54 995,831.60 14.91 5,680,919.67
其中：按账龄组合计提 6,676,751.27 83.54 995,831.60 14.91 5,680,919.67
无风险组合 -- -- -- -- --
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 1,315,430.74 16.46 1,315,430.74 100.00 --
合 计 7,992,182.01 2,311,262.34 5,680,919.67
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,195,480.90 50,214.56 4.20
1至2年 -- -- --
2至3年 -- -- --
3 年以上 3,199,970.19 799,992.55 25.00
合 计 4,395,451.09 850,207.11
注：本年计提坏账准备金额-145,624.49 元，本年转回坏账准备金额 0.00 元。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）本公司本期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，
但在本年又全额收回或转回的应收账款。
（3）本公司本报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（4）本公司本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
深圳市交通运输委员会 非关联方 3,199,970.19 3 年以上 56.03
惠州淡水世纪花园大酒店 非关联方 1,315,430.74 3 年以上 23.04
自然人（租金应收款） 非关联方 281,702.91 1 年以内 4.93
自然人（租金应收款） 非关联方 242,864.00 1 年以内 4.25
自然人（租金应收款） 非关联方 214,820.83 1 年以内 3.76
合计 5,254,788.67 92.01
（6）本报告期应收账款中无应收关联方账款情况。
（7）本公司本报告期无终止确认的应收账款情况。
（8）本公司本报告期无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
13,484,136.00 0.46 13,484,136.00 100.00 --
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
2,895,936,373.63 99.37 191,525.82 0.01 2,895,744,847.81
备的其他应收款
其中：按账龄组合计提 3,454,644.18 0.12 191,525.82 5.54 3,263,118.36
其中：无风险组合 2,892,481,729.45 99.25 -- -- 2,892,481,729.45
单项金额不重大但单独计提坏账
4,806,795.68 0.17 4,806,795.68 100.00 --
准备的其他应收款
合 计 2,914,227,305.31 100.00 18,482,457.5 2,895,744,847.81
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
13,484,136.00 0.81 13,484,136.00 100 --
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,653,258,190.70 98.90 202,173.03 0.01 1,653,056,017.67
备的其他应收款
其中：按账龄组合计提 1,025,467.89 0.06 202,173.03 19.72 823,294.86
无风险组合 1,652,232,722.81 98.84 -- -- 1,652,232,722.81
单项金额不重大但单独计提坏账
4,806,795.68 0.29 4,806,795.68 100 --
准备的其他应收款
合 计 1,671,549,122.38 100.00 18,493,104.71 1,653,056,017.67
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广东海外建设发展有限公司 往来款 13,484,136.00 100.00 3 年以上，预计无法收回
合计 13,484,136.00 100.00
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,974,032.66 101,458.81 3.41
1至2年 69,660.00 6,249.00 8.97
2至3年 -- --
3 年以上 410,951.52 83,818.01 20.40
合 计 3,454,644.18 191,525.82
注：本年计提坏账准备金额-10,647.21 元；本年转回坏账准备金额 0.00 元。
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
往来款 4,806,795.68 100.00 4,806,795.68 3 年以上，预计无法收回
合计 4,806,795.68 100.00 4,806,795.68
（2）本公司不存在以前年度计提专项准备本报告期转回或收回情况。
（3）本公司不存在报告期实际核销的大额其他应收款情况。
91
深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（4）本报告期其他应收款中不存在持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位情况。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
员工借款 15,000.00 88,784.60
内部往来款 2,910,772,661.13 1,668,764,569.89
外部单位往来款 3,439,644.18 2,695,767.89
合 计 2,914,227,305.31 1,671,549,122.38
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公
单位名称 金额 年限 款总额的比
司关系
例（%）
深圳市深车联合投资有限公司 关联方 804,817,626.43 累计滚动发生 27.62
南宁市天健房地产开发有限公司 关联方 712,078,221.64 累计滚动发生 24.43
广州市天健兴业房地产开发有限公司 关联方 521,486,719.67 累计滚动发生 17.89
天健置业（上海）有限公司 关联方 373,616,999.14 累计滚动发生 12.82
天健世同置业（上海）有限公司 关联方 208,709,391.42 累计滚动发生 7.16
合计 2,620,708,958.30 89.92
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3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,623,883,911.00 13,161,000.00 1,610,722,911.00 1,593,683,911.00 13,161,000.00 1,580,522,911.00
对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- --
合 计 1,623,883,911.00 13,161,000.00 1,610,722,911.00 1,593,683,911.00 13,161,000.00 1,580,522,911.00
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
深圳市天健房地产开发有限公司 600,000,000.00 -- -- 600,000,000.00 -- --
海南天健威斯特酒店有限公司 12,000,000.00 -- -- 12,000,000.00 -- --
广东海外建设发展有限公司 13,161,000.00 -- -- 13,161,000.00 -- 13,161,000.00
深圳市市政工程总公司 608,000,000.00 -- -- 608,000,000.00 -- --
深圳市天健龙岗房地产开发公司 1,080,000.00 -- -- 1,080,000.00 -- --
深圳市天健投资发展有限公司 200,000,000.00 -- -- 200,000,000.00 -- --
南宁市天健房地产开发有限公司注 73,500,000.00 -- -- 73,500,000.00 -- --
深圳市天健涂料科技开发有限公司 30,642,911.00 -- -- 30,642,911.00 -- --
深圳市天健置业有限公司 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --
长沙市天健房地产开发有限公司注 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00 -- --
广州天健兴业房地产公司 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00 -- --
深圳市天健工程技术有限公司① 1,800,000.00 6,200,000.00 -- 8,000,000.00 -- --
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
天健（深圳）酒店管理有限公司 7,500,000.00 -- -- 7,500,000.00 -- --
深圳市天健物业管理有限公司① 6,000,000.00 24,000,000.00 -- 30,000,000.00 -- --
合 计 1,593,683,911.00 30,200,000.00 -- 1,623,883,911.00 -- 13,161,000.00
注①本公司 2015 年度向下属子公司深圳市天健工程技术有限公司增资 620 万元，及深圳市天健物业管理有限公司增资 2400 万。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
广东海外建设发展有限公司 13,161,000.00 -- -- 13,161,000.00
合计 13,161,000.00 -- -- 13,161,000.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 98,271,263.32 63,796,080.39
其他业务收入 -- --
营业收入合计 98,271,263.32 63,796,080.39
主营业务成本 12,717,019.93 11,082,811.04
其他业务成本 -- --
营业成本合计 12,717,019.93 11,082,811.04
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产开发 31,307,930.00 2,369,987.22 -- --
租赁、物业管理 10,232,093.34 7,452,655.01 22,533,005.84 8,890,461.04
管理服务 56,731,239.98 2,894,377.70 41,263,074.55 2,192,350.00
合计 98,271,263.32 12,717,019.93 63,796,080.39 11,082,811.04
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00 138,681,076.06
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 -- 74,411,341.00
合 计 60,000,000.00 213,092,417.06
按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
南宁市天健房地产开发有限公司 -- 2,590,571.20
深圳市天健房地产开发实业有限公司 60,000,000.00 135,923,445.69
深圳市天健龙岗房地产开发有限公司 -- 167,059.17
合计 60,000,000.00 138,681,076.06
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 61,099,206.48 183,749,363.95
加：资产减值准备 -156,271.70 340,456.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,781,551.84 8,775,593.28
无形资产摊销 347,432.92 214,782.92
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
7,288.88 --
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） -- --
投资损失（收益以“－”号填列） -60,000,000.00 -213,092,417.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 350,141.81 -824,392.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -- --
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,071,573,186.67 147,663,679.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,488,924,932.41 264,437,367.74
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -1,574,218,904.03 391,264,434.48
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,554,938,803.59 1,605,824,715.86
减：现金的年初余额 1,605,824,715.86 1,249,070,282.28
加：现金等价物的年末余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 1,949,114,087.73 356,754,433.58
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 149,254.14
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
7,458,270.00
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 7,999,973.63
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,676,220.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,264,629.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
小计 19,548,347.92
所得税影响额 4,887,086.98
少数股东权益影响额（税后） --
合 计 14,661,260.94
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.92% 0.7108 0.7108
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.55% 0.6843 0.6843
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
货币资金 2015 年 12 月 31 日年末数为 4,224,434,594.20 元，比年初数增加 97.83%，
其主要原因是 2015 年度公司定向增发募集资金。
应收账款 2015 年 12 月 31 日年末数为 482,275,524.69 元，比年初数增加 23.40%，
其主要原因是期末已经结算尚未支付的工程施工款增加。
预付账款 2015 年 12 月 31 日年末数为 396,583,917.32 元，比年初数增加 28.08%，
其主要原因系新增长沙土地预付款。
存货 2015 年 12 月 31 日年末数为 8,207,031,271.81 元，比年初数增加 54.77%，
其主要原因 2015 年度拟开发土地增加。
其他流动资产 2015 年 12 月 31 日年末数为 12,178,401.66 元，比年初数减少
84.59%，其主要原因是 2015 年度预缴与房地产销售相关的税费减少。
在建工程 2015 年 12 月 31 日年末数为 111,359,595.49 元，比年初数增加 56.95%，
其主要原因是 2015 年度在建的天健科技大厦投入增加。
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深圳市天健（集团）股份有限公司 2015 年度财务报表附注
短期借款 2015 年 12 月 31 日年末数为 4,144,300,000.00 元，比年初数增加
169.11%，其主要原因是融资借款增加所致。
应付账款 2015 年 12 月 31 日年末数为 1,313,111,555.87 元，比年初数增加 8.42%，
其主要原因是应付工程材料款、分包款等增加所致。
预收账款 2015 年 12 月 31 日年末数为 935,100,634.13 元，比年初数减少 48.72%，
其主要原因是 2015 年度结转收入增加所致。
应付利息 2015 年 12 月 31 日年末数为 674,920.42 元，比年初数减少 96.91%，其
主要原因是 2015 年度偿还中期债券利息所致。
其他应付款 2015 年 12 月 31 日年末数为 1,028,821,556.58 元，比年初数增加
75.10%，其主要原因是 2015 年度增加少数股东往来所致。
一年内到期的非流动负债 2015 年 12 月 31 日年末数为 764,800,000.00 元，比年初
数增加 52.96%，其主要原因是 2015 年度一年内到期的长期借款及应付债券增加所致。
应付债券 2015 年 12 月 31 日年末数为 0.00 元，比年初数减少 100.00%，其主要原
因是 2015 年度偿还债券所致。
预计负债 2015 年 12 月 31 日年末数为 0.00 元，比年初数减少 100.00%，其主要原
因是 2015 年度盐田河诉讼案结案原计提预计负债转回所致。
股本 2015 年 12 月 31 日年末数为 855,561,097.00 元，比年初数增加 54.84%，其
主要原因是 2015 年度定向增发所致。
资本公积 2015 年 12 月 31 日年末数为 2,623,069,964.51 元，比年初数增加 249.21%，
其主要原因是 2015 年度定向增发所致。
（2）利润表、现金流量表项目：
营业收入 2015 年度为 6,317,777,110.48 元，比上年数增加 19.23%，其主要原因是：
房地产销售增长。
营业成本 2015 年度为 4,982,500,517.86 元，比上年数增加 17.72%，其主要原因是：
房地产销售规模增长。
营业税金及附加 2015 年度为 494,787,764.62 元，比上年数增加 38.94%，其主要原
因是 2015 年度应计提的土地增值税增加。
财务费用 2015 年度为 119,361,893.90 元，比上年数增加 85.98%，其主要原因系
2015 年度借款增加，相应利息支出增加。
资产减值损失 2015 年度为 7,152,487.18 元，比上年数减少 51.52%，其主要原因系
上年度计提专项减值损失所致。
投资收益 2015 年度为 986,877.84 元，比上年数减少 99.35%，其主要原因系上年
度本公司处置持有的可供出售金融资产产生的处置收益增加。
营业外收入 2015 年度为 19,281,756.72 元，比上年数增加 393.63%，其主要原因系
2015 年度本公司收到政府补助及盐田河诉讼案结案冲回预计负债收益增加。
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