关于山东新华制药股份有限公司
2015 年 度 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
XYZH/2016JNA50022
山东新华制药股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了山东新华制药股份有限公司（以下简称新华制药）
2015 年度财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2015 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，
并于 2016 年 3 月 30 日出具了 XYZH/2016JNA50021 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文），以及深圳证券交
易所《信息披露工作备忘录 2006 年第 2 号--控股股东及其他关联资金占用及清欠方案的披露和
报送要求》的要求，新华制药编制了本专项说明所附的新华制药 2015 年度控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表（以下简称汇总表）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是新华制药的责任。我们对汇
总表所载资料与我们审计新华制药 2015 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对新华制药 2015 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额
与我们审计新华制药 2015 年度财务报表时新华制药提供的会计资料和经审计的财务报表的相
关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解新华制药 2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已
审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供新华制药为 2015 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得
用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐炫
中国注册会计师：潘素娇
中国 北京 二○一六年三月三十日
附件一
2015 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
上市公司名称：山东新华制药股份有限公司 单位：万元
2015 年度占 2015 2015 年
资金占 上市公司核 2015 年
占用方与上市公司的关 用累计发生 年度占 度偿还累 2015 年期末占
用方类 资金占用方名称 算的会计科 期初占用 占用形成原因 占用性质
联关系 金额（不含占 用资金 计发生金 用资金余额
别 目 资金余额
用利息） 的利息 额
山东新华工贸股份有限公司 受同一控股股东控制 应收账款 115.01 115.01 销售三废及动力 经营性占用
山东新华工贸股份有限公司 受同一控股股东控制 其他应收款 0.83 0.83 销售动力 经营性占用
控股股 山东新华万博化工有限公司 受同一控股股东控制 应收账款 3.35 86.74 90.09 销售三废及动力 经营性占用
东、实
山东新华万博化工有限公司 受同一控股股东控制 其他应收款 1,132.39 1,132.39 采购原材料 经营性占用
际控制
人及其
华鲁集团有限公司 最终控制人之子公司 应收账款 6,181.37 5,632.61 548.76 销售原料药 经营性占用
附属企
业 中化帝斯曼（淄博）有限公司 母公司之参股公司 应收账款 9.56 12.40 17.05 4.91 提供检修劳务 经营性占用
中化帝斯曼（淄博）有限公司 母公司之参股公司 其他应收款 570.35 541.68 28.67 采购原材料 经营性占用
山东华鲁恒升化工股份有限公司 最终控制人之子公司 预付账款 37.70 3,524.11 3,442.98 118.83 采购原材料 经营性占用
小计 1,298.84 10,374.97 10,856.80 817.01
山东新华医药贸易有限公司 子公司 其他应收款 7,500.00 7,500.00 往来款 非经营性占用
山东新华医药贸易有限公司 子公司 其他应收款 1,178.89 2,927.23 2,928.22 1,177.90 代垫费用 非经营性占用
上市公 新华（淄博）置业有限公司 子公司 其他应收款 5,678.41 2.04 24.78 5,655.67 往来款 非经营性占用
司的子
公司及 新华（淄博）置业有限公司 子公司 其他应收款 83.97 55.52 139.49 代垫费用 非经营性占用
其附属
企业 新华制药（高密）有限公司 子公司 其他应收款 22.55 10.91 33.46 代垫费用 非经营性占用
新华制药（高密）有限公司 子公司 其他应收款 550.00 61.04 611.04 往来款 非经营性占用
新华制药（寿光）有限公司 子公司 其他应收款 30,000.00 30,000.00 往来款 非经营性占用
淄博新华大药店连锁有限公司 子公司 其他应收款 700.00 700.00 往来款 非经营性占用
淄博新华大药店连锁有限公司 子公司 其他应收款 163.99 0.17 164.16 代垫费用 非经营性占用
山东淄博新达制药有限公司 子公司 其他应收款 559.20 559.20 应收股利 非经营性占用
小计 45,877.81 3,616.11 10,453.00 39,040.92
其他关
联人及
美国百利高国际公司 子公司参股股东 应收账款 512.38 12,020.84 11,796.60 736.62 销售原料药 经营性占用
其附属
企业
小计 512.38 12,020.84 11,796.60 736.62
总计 47,689.03 26,011.92 33,106.40 40,594.55
企业负责人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
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