新华制药:2015年年度报告

来源:深交所 2016-03-31 00:00:00
关注证券之星官方微博:

山东新华制药股份有限公司

二零一五年年度报告

2016 年 3 月 30 日

0

目 录

章节 内 容 页码

1 公司基本情况简介………………………………………………………………………………………… 4

2 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………………………… 6

3 股本变动及股东情况…………………………………………………………………………………… 8

4 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………………… 11

5 公司管治及内控报告…………………………………………………………………………………… 17

6 股东大会简介……………………………………………………………………………………………… 26

7 董事长报告…………………………………………………………………………………………………… 28

8 董事会报告…………………………………………………………………………………………………… 31

9 监事会报告…………………………………………………………………………………………………… 43

10 重要事项……………………………………………………………………………………………………… 44

11 财务报告………………………………………………………………………………………………………… 45

12 备查文件………………………………………………………………………………………………………… 165

1

释义

释义项 指 释义内容

公司、本公司 指 山东新华制药股份有限公司

新华集团 指 山东新华医药集团有限责任公司,本公司之控股股东

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

深交所 指 深圳证券交易所

联交所 指 香港联合交易所有限公司

GMP 指 药品生产质量管理规范

EDQM 指 欧洲药品质量管理局

IDA 指 国际药房协会

MHRA 指 英国卫生部下属药监机构

信永中和会计师事务所 指 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

ANDA 指 仿制药

本集团 指 本公司及其附属公司

2

重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

责任。

董事长张代铭先生、财务负责人侯宁先生、财务资产部经理何晓洪先生声明:保证本年

度报告中财务报告真实、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2015 年 12 月 31 日的公司总股本为

基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元(含税),不送红股,不以公积金转增股本。

本预案尚需提交公司 2015 年度股东大会审议。

本公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所审计,并出具了标准无保留意见的审计

报告

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,

敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告第七节董事长报告中“未来展望”部分,对可能面临的风险及采取的措

施进行描述,敬请投资者查阅。

3

第一节 公司基本情况简介

公司中文名称:山东新华制药股份有限公司( “公司”)

公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED

公司法定代表人:张代铭

董事会秘书:曹长求

联 系 电 话:86-533-2166666

传 真 号 码:86-533-2287508

董秘电子信箱:CQCAO@XHZY.COM

公司注册地址:中华人民共和国(“中国”)山东省淄博市高新技术产业开发区化工区

公司办公地址:中国山东省淄博市高新区鲁泰大道 1 号

邮 政 编 码:255086

公司国际互联网址:http://www.xhzy.com

公司电子信箱:xhzy@xhzy.com

国内信息披露报纸:《证券时报》

登载年报的中国证监会指定网站的网址:http://www.cninfo.com.cn

上市资料:

H 股:香港联合交易所有限公司

简称:山东新华制药

代码:0719

A 股:深圳证券交易所

简称:新华制药

代码:000756

首次注册登记日期:1993 年 9 月 30 日

最新注册登记日期:2016 年 3 月 7 日

注册登记地点:山东省淄博市工商行政管理局

统一社会信用代码:91370300164103727C

审计机构:

中国

信永中和会计师事务所

注册会计师

中国北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 楼

邮编:100027

法律顾问:

香港

易周律师行

香港湾仔皇后大道东 43-59 号东美中心 1201

中国

北京竞天公诚律师事务所

北京市朝阳区建国路 77 号华贸中心 3 号楼 34 层

邮编:100025

4

主要往来银行:

中国工商银行淄博分行

中国山东省淄博市张店区人民东路 2 号

H 股股份过户登记处:

香港证券登记有限公司

香港皇后大道东 183 号合和中心 17 楼

公司资料查询地点:

山东新华制药股份有限公司董事会秘书室

5

第二节 会计数据和业务数据摘要

1、财务摘要

(1)按中国会计准则编制主要财务数据和财务指标(经审计)(人民币元)

本年比上

项 目 2015 年 2014 年 2013 年 2012 年 2011 年

年增减

营业收入 3,597,033,209.79 3,589,749,770.93 0.20% 3,391,228,655.29 3,248,484,539.15 3,189,829,520.42

利润总额 117,729,615.03 91,485,154.18 28.69% 64,439,131.70 51,919,234.89 117,025,378.56

所得税费用 23,720,864.46 23,150,467.44 2.46% 14,448,293.02 11,635,564.07 17,022,689.78

净利润 94,008,750.57 68,334,686.74 37.57% 49,990,838.68 40,283,670.82 100,002,688.78

少数股东损益 10,946,493.40 17,609,375.69 (37.84%) 10,837,716.63 9,444,601.25 13,775,117.11

归属于上市公司股东的

83,062,257.17 50,725,311.05 63.75% 39,153,122.05 30,839,069.57 86,227,571.67

净利润

归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净 40,944,834.40 8,778,507.42 366.42% (46,009,462.38) (20,394,764.53) 54,847,665.38

利润

经营活动产生的现金流

348,636,176.12 346,342,064.00 0.66% 104,990,785.05 40,477,776.49 107,478,088.80

量净额

基本每股收益(元/股) 0.18 0.11 63.64% 0.09 0.07 0.19

稀释每股收益(元/股) 0.18 0.11 63.64% 0.09 0.07 0.19

加权平均净资产收益率 4.44% 2.81% 1.63% 2.18% 1.79% 4.98%

本年末比

项 目 2015 年末 2014 年末 上年末增 2013 年末 2012 年末 2011 年末

总资产 4,492,122,436.63 4,245,149,713.77 5.82% 4,009,560,374.10 3,787,773,747.51 3,138,567,619.25

总负债 2,508,040,118.23 2,333,280,726.09 7.49% 2,126,210,077.23 1,924,751,924.43 1,316,817,341.59

少数股东权益 99,825,757.46 91,178,815.24 9.48% 80,314,118.00 84,635,372.14 77,894,902.58

归属于上市公司股东的

1,884,256,560.94 1,820,690,172.44 3.49% 1,803,036,178.87 1,778,386,450.94 1,743,855,375.08

净资产

注:报告期末至报告披露日本公司股本未发生变化。

(2)2015 年度分季度主要财务指标(人民币元)

项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 999,523,085.35 948,884,966.23 824,916,548.09 823,708,610.12

归属于上市公司股东的净利润 14,259,441.26 11,600,136.29 35,920,180.90 21,282,498.72

归属于上市公司股东的扣除非经

12,919,419.71 2,532,450.26 24,593,667.42 899,297.01

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额 (18,147,578.63) 91,419,502.00 128,966,130.22 146,398,122.53

上述财务指标或其加总数与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标不存在重大差

异。

2.按照中国会计准则编制的非经常性损益的扣除项目及金额(所得税后)如下:(人民币元)

项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减 处置固定资产及无形

18,160,890.93 (65,178,829.77) 42,942,256.03

值准备的冲销部分) 资产损益

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

收到及摊销的计入当

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 25,220,870.49 112,494,778.32 55,578,481.75

期损益的政府补助

受的政府补助除外)

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

- 15,300,105.34 13,503,817.80

合并日的当期净损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外,持有交易性金融资产、交易性 可供出售金融资产分

金融负债产生的公允价值变动损益,以及 5,297,149.68 6,497,417.51 3,897,233.00 红及处置可供出售金

处置交易性金融资产、交易性金融负债和 融资产收益

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

16,799,950.79 4,796,528.00 -

6

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (17,719,942.59) (10,574,007.76) (4,142,503.41)

减:所得税影响额 4,280,111.47 7,882,901.18 17,344,200.86

少数股东权益影响额(税后) 1,361,385.06 13,506,286.83 9,272,499.88

合计 42,117,422.77 41,946,803.63 85,162,584.43 --

注:公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常

性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

3.采用公允价值计量的项目(按中国会计准则编制)(人民币元)

本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的

项目 期初金额 期末金额

变动损益 公允价值变动 减值

金融资产:

其中:1.以公允价值计量

且其变动计入当期损益 - - - -

-

的金融资产

其中:衍生金融资产 - - - -

-

2.可供出售金融资

217,390,560.00 - 176,006,330.00 197,231,648.00

金融资产小计 217,390,560.00 - 176,006,330.00 197,231,648.00

金融负债 - - - - -

投资性房地产 - - - - -

生产性生物资产 - - - - -

其他 - - - - -

合计 217,390,560.00 - 176,006,330.00 - 197,231,648.00

7

第三节 股本变动及股东情况

1、股份变动情况表

数量单位:股

2015 年 12 月 31 日 2015 年 1 月 1 日

股份类别 股份数量 占总股本比例(%) 股份数量 占总股本比例(%)

一、有限售条件的流通股合计 8,925 0.002% 0 0

国家持股 0 0 0 0

境内法人持股 0 0 0 0

A 股有限售条件高管股 8,925 0.002% 0 0

其他 0 0 0 0

二、无限售条件的流通股合计 457,303,905 99.998% 457,312,830 100.00%

人民币普通股(A 股) 307,303,905 67.198% 307,312,830 67.20%

境外上市外资股(H 股) 150,000,000 32.80% 150,000,000 32.80%

三、股份总数 457,312,830 100.00% 457,312,830 100.00%

注: 高管通过深交所交易系统竞价买入 A 股 11,900 股。

2、股东情况介绍

(1)于二零一五年十二月三十一日,本公司股东总数为 32,257 户,包括 H 股股东 45

户,A 股股东 32,212 户。于二零一六年二月二十九日本公司股东总数 34,123 户,包括 H

股股东 45 户,A 股股东 34,078 户。

(2)于二零一五年十二月三十一日持有本公司股份前十名股东情况如下:

单位:股

持有有限售 质押或冻结情况

持股比 报告期末持股 报告期内增 持有无限售条

股东名称 股东性质 条件的股份

例 数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量

数量

山东新华医药集

国家 34.46% 157,587,763 -2,856,932 157,587,763

团有限责任公司

香港中央结算

(代理人)有限 其他 32.56% 148,887,698 148,887,698

公司

新华人寿保险股

份有限公司-传

统-普通保险产 其他 0.70% 3,194,559 3,194,559

品-018L-CT001

屠德权 境内自然人 0.51% 2,348,155 2,348,155

中国建设银行股

份有限公司-鹏

其他 0.44% 2,000,000 2,000,000

华医疗保健股票

型证券投资基金

新时代证券-广

发银行-新时代

其他 0.40% 1,821,977 1,821,977

新财富 22 号集合

资产管理计划

华夏人寿保险股

其他 0.37% 1,685,601 1,685,601

份有限公司-自

8

有资金

汇投控股集团有 境内非国有法

0.32% 1,463,707 1,463,707

限公司 人

交通银行股份有

限公司-长信量

其他 0.30% 1,365,069 1,365,069

化先锋混合型证

券投资基金

杨林 境内自然人 0.30% 1,352,800 1,352,800

前 10 名无限售条件股东持股情况

单位:股

股份种类

股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类 数量

山东新华医药集团有限责任公

157,587,763 人民币普通股 157,587,763

香港中央结算(代理人)有限 境外上市外资

148,887,698 148,887,698

公司 股

新华人寿保险股份有限公司-

传统-普通保险产品 3,194,559 人民币普通股 3,194,559

-018L-CT001 深

屠德权 2,348,155 人民币普通股 2,348,155

中国建设银行股份有限公司-

鹏华医疗保健股票型证券投资 2,000,000 人民币普通股 2,000,000

基金

新时代证券-广发银行-新时

代新财富 22 号集合资产管理 1,821,977 人民币普通股 1,821,977

计划

华夏人寿保险股份有限公司-

1,685,601 人民币普通股 1,685,601

自有资金

汇投控股集团有限公司 1,463,707 人民币普通股 1,463,707

交通银行股份有限公司-长信

1,365,069 人民币普通股 1,365,069

量化先锋混合型证券投资基金

杨林 1,352,800 人民币普通股 1,352,800

附注:

1.上述股东关联关系或一致行动的说明:

本公司董事未知上述十大股东之间是否存在关联关系或中国证券监督管理委员会颁布

的《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人,也未知外资股东之间是

否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与十大股东之间是否存

在关联关系、也不知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动

人。

2.持有本公司股份 5%以上的境内股东为山东新华医药集团有限责任公司。本报告期

内,其所持有股份通过二级市场竞价方式减持 1,888,932 股,被司法拍卖 968,000 股。

9

(3)控股股东情况

本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司(“新华集团”),新华集团成立于

1995 年 6 月 15 日,属国有独资公司,注册资本为人民币 29,850 万元,法人代表为张代铭,

其经营范围为:投资于建筑工程设计、房地产开发、餐饮;包装装潢、化工机械设备、仪器、

仪表的制造、销售;化工产品(除化学危险品)销售;经营进出口业务(资质证范围内经营)。

新华集团的控股股东为华鲁控股集团有限公司(“华鲁控股”),成立于 2005 年 1 月 28

日,注册资本人民币 8.5 亿元,属国有独资公司,法人代表为程广辉,经营范围为:对化肥、

石化产业投资,其他非国家(或地方)禁止性行业的产业投资,资产管理。

山东省国有资产监督管理委员会

100%

华鲁控股

100%

100%

华鲁集团有限公司 新华集团

100% 34.46%

维斌有限公司

2.99%

新华制药

10

第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

董事、监事及其它高级管理人员简介

董事:

张代铭先生,53 岁,高级经济师,毕业于青岛科技大学有机化工专业,上海财经大学

经济学硕士。1987 年到山东新华制药厂工作,历任车间技术员,计划统计处综合计划员,

国际贸易部副经理、经理,本公司副总经理。现任本公司董事长,山东新华医药集团有限责

任公司董事长,山东新华制药进出口有限责任公司执行董事,山东新华制药(欧洲)有限公

司董事长,淄博新华—中西制药有限责任公司董事长,淄博新华-百利高制药有限公司董事

长,新华(淄博)置业有限公司董事长,山东新华制药(美国)有限责任公司董事长。

任福龙先生,53 岁,研究员、执业药师,1985 年毕业于山东昌潍医学院医学专业。1985

年至 1988 年任住院医师。1991 年获得北京医科大学医学硕士学位,同年到山东新华制药

厂工作,历任研究院副院长、院长,本公司总经理助理、副总经理,新华医药集团副总经理,

本公司总经理。任先生现任本公司董事,山东新华医药集团有限责任公司董事、总经理。

杜德平先生,46 岁,高级工程师,毕业于中国海洋大学化学专业,山东大学药物化学

硕士。1991 年到山东新华制药厂工作,历任车间副主任、主任,总经理助理,副总经理。

现任本公司董事、总经理,山东新华医药化工设计有限公司董事长,新华制药(寿光)有限

公司董事长,山东新华机电工程有限公司董事长。

徐列先生,50 岁,高级经济师,教授级高级政工师,大学学历,管理学硕士。1986 年

到山东新华制药厂工作,历任办公室副科长、科长,办公室副主任,人力资源部经理,现任

本公司董事、工会主席,山东新华医药集团有限责任公司董事、工会主席。

赵斌先生,56 岁,毕业于中南财经政法大学 EMBA,1976 年参加中国人民解放军,历

任济南军区、山东省军区下属单位战士、副连职干事、正连职干事、副营职干事、政治处副

主任、主任。1998 年到企业工作,历任山东华鲁集团有限公司投资部经理、办公室总经理,

山东华鲁国际商务中心有限公司副总经理,华鲁控股集团有限公司规划发展部总经理。现任

本公司董事,并任华鲁控股集团有限公司助理总经理兼规划发展部总经理、法律事务办公室

主任。

杜冠华先生,58 岁,博士、研究员(教授)、博士生导师。毕业于中国协和医科大学,

获生理学博士学位。1999 年 7 月至今任国家药物筛选中心主任,2007 年 11 月至今任中

国药理学会理事长。现任山东罗欣药业股份有限公司独立董事、河北常山生化药业股份有限

公司独立董事。2015 年 3 月 20 日获选举为本公司独立非执行董事。

陈仲戟先生,42 岁,持有澳大利亚堪培拉大学颁授的会计专业学士学位,并为香港会

计师公会资深会员及澳洲会计师公会会员。陈先生于审计、会计及公司治理领域拥有丰富经

验,陈先生目前担任迪诺斯环保科技控股有限公司(股票代码:01452)首席财务官,均安控

股有限公司独立董事(股票代码:08305)。陈先生现任本公司独立董事。

11

李文明先生,41 岁,硕士研究生学历,毕业于大连理工大学管理学院,获工商管理硕

士学位。曾任河南省平顶山市湛河区卫生局科员、北京秦脉医药咨询公司市场研究员、北京

北大方正集团公司医药事业部经理、北京和君咨询有限公司医药事业部合伙人。现任和君集

团有限公司合伙人,兼任中国医药商业协会副秘书长,北京爱康宜诚医疗器材股份有限公司

独立董事,北京天衡医院管理有限公司董事以及达成生物科技(苏州)有限公司董事。 2015

年 3 月 20 日获选举为本公司独立非执行董事。

俞雄先生,54 岁,1984 年 7 月毕业于复旦大学化学系,并获理学学士学位。现任中国

医药工业研究总院研究员,上海交通大学、华东师范大学、华东理工大学兼职教授,兼任中

国药学会制药工程专业委员会主任委员。1999 年获国务院颁发的政府特殊津贴。曾任广东

太安堂药业股份有限公司、山东鲁抗医药股份有限公司独立董事、以及上海现代制药股份有

限公司董事。俞先生于 2015 年 3 月 20 日辞去本公司独立非执行董事职务。

监事:

李天忠先生,53 岁,高级工程师,1983 年毕业于山东工学院工业自动化专业,同年到

山东新华制药厂工作,历任电气车间工程师、车间主任、本公司贸易部经理、供销处处长、

医药部经理、本公司董事,新华鲁抗药业集团有限责任公司总经理助理、董事、副总经理,

山东新华医药集团有限责任公司董事、副总经理。李先生现任为本公司监事会主席,兼任山

东新华医药集团有限责任公司副总经理、山东淄博新达制药有限公司董事长。

陶志超先生,46 岁,毕业于华东政法学院法律系,获法学学士学位,并取得山东大学

法律硕士专业学位。现为山东致公律师事务所合伙人,本公司独立监事。

扈艳华女士,41 岁,高级政工师,毕业于山东大学,研究生学历,经济学硕士。一九

九六年到本公司工作。历任新华鲁抗药业集团有限责任公司团委副书记、山东新华医药集团

有限责任公司团委书记、工会办公室主任,现任本公司职工监事、政工部部长、团委书记。

王剑平先生,48 岁,毕业于沈阳药科大学化学制药专业,高级工程师,1989 年 7 月

加入本公司,历任车间技术员,研究院课题负责人、合成四室主任、药物化学研究中心副主

任,现任本公司研究院药物化学研究中心主任、工厂管理委员会职工代表。2015 年 8 月 10

日被公司职代会选举为本公司职工监事。

张月顺先生,66 岁,高级会计师、中国注册会计师、中国注册评估师,历任企业财务

负责人、财政部驻淄博地区中央企业管理处副处长、淄博市国有资产管理局副局长、山东淄

博会计师事务所主任会计师,现任山东普华会计师事务所有限公司高级顾问。张先生于 2015

年 10 月 27 日辞去本公司独立监事职务。

其它高级管理人员简介:

王小龙先生,51 岁,高级工程师,毕业于山东工业大学自动化专业,1988 年到山东新

华制药厂工作,历任电气车间副主任、主任,机械分厂厂长,本公司副总经理,山东新华医

药集团有限责任公司副总经理。现任本公司副总经理。

窦学杰先生,56 岁,研究员,毕业于山东医学院药学专业,山东大学药物化学硕士。

1982 年到山东新华制药厂工作,历任质监处科长、副处长、处长,质量技术保证部经理,

本公司副总工程师兼质量技术保证部经理,质量总监。现任本公司副总经理。

杜德清先生,51 岁,高级工程师,毕业于青岛科技大学有机化工专业,武汉理工大学

12

工商管理及青岛科技大学化学工程双硕士。1986 年到山东新华制药厂工作,历任调度处科

长、副处长、处长,采购物控部经理,总经理助理。现任本公司副总经理。

贺同庆先生,46 岁,高级经济师,毕业于山东轻工业学院材料科学与工程专业,山东大

学工商管理硕士。1991 年到山东新华制药厂工作,历任车间技术员、计划员,山东淄博新

达制药有限公司销售部业务员、大区经理、新药部经理、营销总监,山东淄博新达制药有限

公司总经理。现任本公司副总经理,山东新华医药贸易有限公司董事长,淄博新华大药店连

锁有限公司执行董事。

侯宁先生,42 岁,香港浸会大学应用会计与金融理学硕士,高级会计师、高级经济师。

曾任山东华鲁恒升集团审计处副处长,山东华鲁恒升化工股份有限公司审计部部长、技术开

发中心投资部部长、市场部经理、财务部经理。现任本公司财务负责人,淄博新华-百利高

制药有限公司董事,山东新华医药贸易有限公司董事。

曹长求先生,46 岁,高级经济师,毕业于中国海洋大学经济管理专业, 1991 年到山东

新华制药厂工作,现任本公司董事会秘书。

郭磊女士,47 岁,经济师,毕业于广州外贸学院会计专业,北京大学经济学硕士。1992

年到山东新华制药厂工作。郭女士于 2015 年 5 月 26 日辞去本公司董事会秘书职务。

本公司现任董事、监事、高级管理人员任职期限截止于二零一七年十二月二十二日。

董事、监事及其它高级管理人员任职起始时间及持有本公司股份情况

姓名 职务 2015 年 12 月 31 日 2015 年 1 月 1 日

董 事

张代铭 董事长(任职起始时间为 2010 年 09 月 20 11,900 股 未持有

日)

任福龙 非执行董事(任职起始时间为 2006 年 06 未持有 未持有

月 09 日)

杜德平 执行董事、总经理(任职起始时间为 2010 未持有 未持有

年 09 月 20 日)

徐列 非执行董事(任职起始时间为 2010 年 06

月 25 日)

赵斌 非执行董事 未持有 未持有

杜冠华 独立非执行董事(任职起始时间为 2015

年 3 月 20 日)

陈仲戟 独立非执行董事(任职起始时间为 2014 未持有 未持有

年 05 月 30 日)

李文明 独立非执行董事(任职起始时间为 2015

年 3 月 20 日)

俞雄 原独立非执行董事(任职起始时间为 2014 未持有 未持有

年 12 月 22 日,2015 年 3 月 20 日辞任)

监 事

李天忠 监事会主席(任职起始时间为 2010 年 09 未持有 未持有

月 20 日)

陶志超 独立监事(任职起始时间为 2002 年 06 月 未持有 未持有

07 日)

13

扈艳华 职工监事(任职起始时间为 2011 年 07 月 未持有 未持有

18 日)

王剑平 职工监事(任职起始时间为 2015 年 8 月 未持有 未持有

10 日)

张月顺 原独立监事(任职起始时间为 2002 年 06 未持有 未持有

月 07 日,2015 年 10 月 27 日辞任)

其他高级管

理人员

王小龙 副总经理(任职起始时间为 2014 年 03 月 未持有 未持有

28 日)

窦学杰 副总经理(任职起始时间为 2008 年 12 月 未持有 未持有

22 日)

杜德清 副总经理(任职起始时间为 2008 年 12 月 未持有 未持有

22 日)

贺同庆 副总经理(任职起始时间为 2010 年 10 月 未持有 未持有

29 日)

侯宁 财务负责人(任职起始时间为 2014 年 04 未持有 未持有

月 04 日)

曹长求 董事会秘书(任职起始时间为 1997 年 07 未持有 未持有

月 25 日)

郭磊 原董事会秘书(任职起始时间为 1996 年 未持有 未持有

07 月 28 日,2015 年 5 月 26 日辞任)

合计 11,900 股 0

本公司董事、监事及高级管理人员所持有本公司股份均为 A 股。高管股份变动的原因是

通过二级市场竞价买入。

除上文所披露外,就公司董事、高级管理人员及监事所知悉,于二零一五年十二月三十

一日,没有本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团(定义见《证

券及期货条例》第 XV 部)的股份、相关股份及/或债券(视情况而定)中拥有任何需根据 《证

券及期货条例》第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联交所所披露的权益或淡仓(包

括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或当作这些董事、高级管理人员及监事拥有的权

益或淡仓),或根据 《证券及期货条例》第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的权益

或淡仓,或根据上市规则附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公

司及香港联交所的权益或淡仓。

董事、监事和其它高级管理人员酬金

本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩,并参考社会报酬水平,

确定董事、监事及其它高级管理人员薪酬。2015 年度内薪酬与考核委员会审议通过了《关

于 2015 年度董事、监事酬金的议案》,审议通过了《关于 2015 年度高管人员酬金的议案》。

董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通过,高级管理人员的报酬由董事会审议通过。

按中国证监会《年度报告准则》披露的董事、监事和其他高级管理人员酬金(税前)(人

民币万元)

姓名 2015 年度报酬

董 事

张代铭 64.8

任福龙 62.7

杜德平 64.7

14

徐列 50

赵斌 0

杜冠华 7

陈仲戟 7

李文明 7

俞雄 0

监 事

李天忠 50

张月顺 3

陶志超 3

扈艳华 17

王剑平 7.3

其他高级管理人员

王小龙 50.8

窦学杰 50.8

杜德清 51.8

贺同庆 52.1

侯宁 50

曹长求 16.2

郭磊 11.9

二零一五年度董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为人民币 627.1 万元。

董事、监事及其它高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 类型 日期 原因

俞雄 独立董事 离任 2015 年 03 月 20 日 个人原因

杜冠华 独立董事 被选举 2015 年 03 月 20 日 填补独董空缺

李文明 独立董事 被选举 2015 年 03 月 20 日 填补独董空缺

王剑平 职工监事 被选举 2015 年 8 月 10 日 公司需要

张月顺 独立监事 离任 2015 年 10 月 27 日 个人原因

郭磊 董事会秘书 离任 2015 年 05 月 26 日 个人原因

董事、监事、高管在控股股东的任职及领取薪酬情况

姓名 股东单位名称 在股东单位担 任期起始日期 任期终止 在股东单位是否

任的职务 日期 领取报酬津贴

张代铭 新华集团 董事长 2010年07月06日 - 否

任福龙 新华集团 董事、总经理 2010年07月06日 - 否

徐列 新华集团 董事 2011年1月13日 - 否

李天忠 新华集团 副总经理 2009年10月16日 - 否

员工及其薪金

本集团主要依据国家政策、公司经济效益情况,并参考社会报酬水平,确定员工薪酬。

于二零一五年十二月三十一日本集团员工为 6,348 人,该年度本集团全体员工工资总额

为人民币 324,158 千元。

按职能划分如下:

员工职能 员工人数

生产人员 3,511

15

工程技术人员 603

行政管理人员 539

财务人员 95

产品开发人员 175

采购人员 39

销售人员 1,060

质量监督检测人员 326

合计 6,348

按教育程度划分如下:

员工教育程度 员工人数

大学及以上学历 952

大专学历 1,459

中专学历 1,410

高中及技校学历 1,993

初中及以下学历 534

合计 6,348

截至二零一五年十二月三十一日止本集团退休职工人数为 2,843 人。

16

第五节 公司管治及内部控制报告

(一)根据中国证监会要求披露

1.公司治理情况

规范性自查

对照中国有关上市公司治理的规范性文件,本公司基本符合有关要求。

独立董事履行职责情况

在本年度内,本公司董事会共召开 10 次会议,各独立董事出席会议情况如下:

亲自出席/

独立董事姓名 应参加次数 委托出席 缺席 备注

书面表决

杜冠华 9 9 0 0

陈仲戟 10 10 0 0

李文明 9 9 0 0

俞雄 1 1 0 0

在本年度内,本公司董事会审核委员会共召开 4 次会议,各独立董事出席会议情况如下:

独立董事姓名 应参加次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注

杜冠华 4 4 0 0

陈仲戟 4 4 0 0

李文明 4 4 0 0

俞雄 0 0 0 0

在本年度内,本公司董事会薪酬与考核委员会共召开 1 次会议,担任薪酬与考核委员会

成员的俞雄出席会议。

在本年度内,本公司董事会提名委员会共召开 1 次会议,提名委员会成员均出席会议。

在本年度内,独立董事均未对公司有关事宜提出异议。

审核委员会审核 2015 年度报告情况

(1)董事会审核委员会就公司财务资产部出具的2015年度财务会计报表发表的书面意

见:

公司财务会计报表依照公司会计政策编制,会计政策运用恰当,会计估计合理,符合新

企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定的要求;公司财务报表纳入合并范围

的单位报表内容完整,报表合并基础准确;公司财务报表客观、真实、准确,未发现有重大

错报、漏报情况。

审核委员会认为该财务会计报表可以提交年审注册会计师进行审核。

(2)审核委员会在信永中和会计师事务所就公司2015 年度财务报表出具了初步审核意

见后,审核委员会再次审阅了公司2015年度财务会计报表,现发表意见如下:

公司按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定,财务报表编制流程合理规范,公

允地反映了截止2015 年12 月31 日公司资产、负债、股东权益和经营成果,内容真实、准

确、完整。

审核委员会认为,经信永中和会计师事务所初步审定的公司2015年度财务会计报表可以

提交董事会审议表决。

(3)关于信永中和会计师事务所从事公司2015 年度财务报告审核工作的总结报告

2016年1月9日,董事会审核委员会同意公司与信永中和会计师事务所协商确定的公司

2015年度财务报告审核工作总体计划。

信永中和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见结论的审核报告。我们认为,信永

中和会计师事务所已按照中国注册会计师独立审核准则的规定执行了审核工作,审核时间充

17

分,审核人员配置合理,具备相应的执业能力,经审核后的财务报表能充分反映公司2015

年12 月31 日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量情况,出具的审核结论符合公

司的实际情况。

(4)2016 年 3 月 30 日召开董事会审核委员会会议,审阅 2015 年年度经审计账目及业

绩公告;建议续聘 2016 年度财务审计机构,期限一年。

薪酬与考核委员会与提名委员会工作情况见下文“(二)根据香港联合交易所有限公司

公布的证券上市规则披露”

五分开情况

本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东分开,本公司具有独立完整

的生产经营能力。(1)在业务方面,本公司主要从事开发、制造及销售化学原料药、制剂以

及化工产品,新华医药集团公司已向本公司承诺,在新华医药集团公司对本公司有指定程度

控制权的期间,将不会从事任何与本公司有直接或间接竞争的业务。(2)在资产方面,本公

司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施;除“新华牌”商标由控股股东拥有,本

公司独占使用外,其它工业产权、非专利技术等无形资产由本公司拥有;本公司独立拥有采

购和销售系统。(3)在人员方面,本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立;总经理、副

总经理等高级管理人员均在上市公司领取薪酬,总经理、副总经理均不在控股股东单位担任

职务。(4)在机构方面,新华制药设有股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和经营管理

层,各机构有明确的职责分工,办公机构和生产经营场所与控股股东分开。(5)在财务方面,

本公司设立独立的财会部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;独立在银行开

户。

同业竞争情况

本公司与控股公司及其附属公司间不存在实质性同业竞争情形。

公司治理情况

报告期内,公司继续加强公司治理,规范公司运作,巩固和深入前期开展上市公司专项

治理活动的成果。公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深

圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及其他相关的法

律、法规和规章制度的要求,不断完善公司内部运行机制和严格各项规章制度的执行,确保

股东大会、董事会、监事会规范有效行使相应的决策权、执行权和监督权,职责明确,运作

规范。公司股东大会、董事会、监事会会议召开程序规范,符合《公司法》《公司章程》等

相关规定;董事、监事认真依照法律、法规,勤勉尽责,对公司和股东负责,充分保护股东

应有的权利;管理层能严格按照规范性运作规则和各项内控制度进行经营决策,确保公司在

规则和制度的框架内规范运作;公司注重绩效评价和激励约束机制,注重岗位业绩考核制度,

调动各层管理人员的积极性和创造性。

报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、 《上市公司公平信息披

露指引》等有关规则、规范性文件的要求,本着“三公”原则,认真、及时地履行了公司的信

息披露义务,并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整,没有出现虚假记载、误导性

陈述或者重大遗漏的情形;健全内幕知情人登记管理,防范内幕交易,确保了投资者的公平

性。

报告期内,公司根据中国证监会《上市公司章程指引(2014年修订)》、《关于进一步

落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分

红》等法律、法规、规范性文件,本公司对《公司章程》及其附件进行了修订。

本公司与控股公司及其附属公司发生持续性关联交易内容为本公司向其采购化工原料、

向其销售水电气及副产品,均按市场价格或协议价格定价,交易价格公允,不存在损害中小

股东利益的情形,且履行了本公司内部的关联交易审批程序和所需的公告程序。

18

报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励机制的建立、实施情况

对于高级管理人员的选择,本公司按照唯才是举、德才兼备的原则,一般从公司内部进

行选拔,通过考察被选择人员的思想道德品质、组织协调能力、工作能力和责任心等方面的

素质,并经过严格的筛选程序,由提名委员会提名,最终由董事会进行聘用。在聘用期间,

董事会定期对高级管理人员进行多方面的考核,主要是考核工作绩效和贯彻执行董事会决议

等方面的情况。

通过对每位高级管理人员的职务分析,明确规定他们的工作性质,职责范围以及相应的

奖惩制度,建立起了激励和约束机制。

2.内部控制情况

内部控制建设情况

公司董事会授权公司内部控制领导小组负责内部控制的具体组织实施工作,负责公司内

部控制实施策略制订、重大事项决策、实施情况监督,并就内部控制建设和评价的情况向董

事会负责。公司设立由审计监察部牵头的内部控制评价工作小组,负责内部控制评价的具体

实施工作,成员由公司具有丰富专业经验的骨干组成。公司审计部监察负责制定评价工作方

案,报经内部控制领导小组批准后执行。评价工作小组根据工作方案,围绕内部环境、风险

评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,对公司内部控制设计与运行情况进行全面

评价,包括组织实施风险识别、控制缺陷排查、编制评价底稿,汇总评价结果、编制内部控

制评价文件等。 在评价过程中,评价工作小组及时向领导小组汇报评价工作的进展情况,

并对评价的初步结果进行沟通讨论。评价工作小组编制的内部控制评价报告经审核后提交董

事会。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。公司聘请信永中和会计师

事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。

董事会关于内部控制责任的声明

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,

并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控

制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领

导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是:合理保证经营合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存

在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。内部控制的有效性亦可能随公司内、

外部环境及经营情况的改变而改变,本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,

本公司将立即采取整改措施。

建立财务报告内部控制的依据

本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规

范》(下称“基本规范”)、《企业内部控制应用指引》(下称“应用指引”)及《企业内部控

制评价指引》(下称“评价指引”)的要求,结合本公司内部控制制度和评价办法,在内部

控制日常监督和专项监督的基础上,对公司截至 2015 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行

的有效性进行评价。

内部控制自我评价报告

报告期内,公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面均已建立了

内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷。内控自我评价

报告将于 2016 年 3 月 31 日在巨潮资讯网进行披露。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 98.36%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 95.79%

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

19

认定

分类 指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

方式

几乎不可能发生 具 备 合 理 可能 性 或

财 务 错报金额占 具备合理可能性或

定量 或导致的错报金 导 致 的 错 报金 额 占

报 告 资产金额的 导致的错报金额占

方法 额占资产总额的 资产总额的 0.5%—

缺陷 百分比 资产总额的 1%以上

0.5%以下 1%

是指单独缺陷或连

同其他缺陷导致不

能及时防止或发现

并纠正财务报告的

重大错报,下列迹象

通常表明财务报告

内部控制可能存在

重大缺陷:

是 指 单 独 缺 陷 1)控制环境无效;

是指财务报告控 或 连 同 其 他缺 陷 导 2)董事、监事和高

制中存在的,不构 致 不 能 及 时防 止 或 级管理人员舞弊;

定性 成重大缺陷和重 发 现 并 纠 正财 务 报 3)外部审计发现当

方法 要缺陷的其他缺 告 中 虽 然 未达 到 和 期 财 务 报 告 存 在 重

陷。 超过重要性水平、但 大错报,公司在运行

仍 应 引 起 董事 会 和 过 程 中 未 能 发 现 该

管理层重视的错报。 错报;

4)已经发现并报告

给管理层的重大缺

陷在合理的时间后

未加以更正;

5)企业对内部控制

监督无效;

6)其他可能影

响报表

企业财务报 几乎不可能发生 具 备 合 理 可能 性 或 具 备 合 理 可 能 性 或

定量 告损失占资 或导致财物损失 导 致 的 财 物损 失 金 导 致 的 财 物 损 失 金

方法 产总额的百 金额占资产总额 额 占 资 产 总 额 的 额占资产总额的 1%

分比 的 0.5%以下 0.5%—1% 以上

几乎不可能发生

或导致公司个别 具 备 合 理 可能 性 及

具备合理可能性及

业务经营活动运 导 致 公 司 多项 业 务

企业日常运 导致公司部分业务

转不畅,不会危及 经营活动运转不畅,

非 财 行 能力丧失,危及公司

公司其他业务活 但 不 会 危 及公 司 持

务 报 持续经营

动,不会影响经营 续经营

告 缺 目标的

陷 定性

几乎不可能发生 具 备 合 理 可能 性 及 具备合理可能性及

方法

财务损失 或导致轻微的财 导 致 中 等 的财 物 损 导致重大的财物损

物损失 失 失

几乎不可能发生

具 备 合 理 可能 性 及 具备合理可能性及

或导致负面消息

导 致 负 面 消息 在 某 导致负面消息在全

企业声誉 在当地局部流传,

区域流传,对企业声 国各地流传,对企业

对企业声誉造成

誉造成中等损害 声誉造成重大损害

轻微损害

20

内部控制审计报告

信永中和会计师事务所出具标准无保留意见,并认为新华制药于 2015 年 12 月 31 日

按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部

控制。

内控审计报告于 2016 年 3 月 31 日刊载于巨潮资讯网。

21

(二)根据香港联合交易所有限公司公布的证券上市规则披露

企业管治常规守则

本公司董事确认本公司于截至二零一五年十二月三十一日止年度内已遵守企业管治常

规守则条文(“该守则”),企业管治常规守则条文包括香港联合交易所有限公司(“联交所”)

公布的证券上市规则(“上市规则”)附录十四所载的条款。

本公司一直致力达到根据该守则所述的最佳企业管治常规。

独立非执行董事

本集团已遵守上市规则第 3.10(1)和 3.10(2)条有关委任足够数量的独立非执行董事且

至少一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专长

的规定。本公司聘任了三名独立非执行董事,其中一名独立非执行董事具有财务管理专长。

本公司三名独立非执行董事分别向本公司提交独立性确认书,确认其在报告其内严格遵

守联交所公布的《上市规则》第 3.13 条所载有关其独立性的条款。本公司认为有关独立非

执行董事为本公司独立人士。

上市公司董事及监事进行证券交易的标准守则(《标准守则》)

本报告期内,本公司已采纳一套不低于上市规则附录十所载《标准守则》所订标准的行

为守则。经查询后,本报告期内每名董事、监事均已遵守有关董事进行证券交易的标准守则

内所载准则规定。

董事会

(1)董事会组成

董 事

张代铭 董事长

任福龙 非执行董事

杜德平 执行董事、总经理

徐列 非执行董事

赵斌 非执行董事

陈仲戟 独立非执行董事

杜冠华 独立非执行董事(2015 年 3 月 20 日获委任)

李文明 独立非执行董事(2015 年 3 月 20 日获委任)

俞雄 独立非执行董事(2015 年 3 月 20 日离任)

董事会成员简介载于本报告第四节“董事、监事、高级管理人员和员工情况”

22

(2)在本年度内,本公司董事会共召开 10 次会议,各董事出席会议情况如下:

亲自出席/

董事姓名 应参加次数 委托出席 缺席 备注

书面表决

张代铭 10 10 0 0

任福龙 10 10 0 0

杜德平 10 10 0 0

徐列 10 10 0 0

赵斌 10 10 0 0

陈仲戟 10 10 0 0

杜冠华 9 9 0 0

李文明 9 9 0 0

俞雄 1 1 0 0

(3)董事会运作

董事会的职责是为本公司股东创造价值,确定本公司策略、目标及计划,领导员工确保

达成预定目标。董事会须尽责有效管理公司,董事会成员本着真诚勤勉原则,遵守法律、法

规、本公司《公司章程》及有关规定,为本公司及股东利益最大化努力工作。在各项内部控

制及制衡机制下,董事会与公司经理层的职责均有明确规定。

董事会的角色已经清楚界定,负责指导和领导公司事务,制定策略方向及订立目标和业

务发展计划。公司经理层负责执行董事会决定的策略、目标和计划。董事会已经根据中国法

律法规以及境内外上市地《上市规则》,分别制订了《董事会工作条例》、《总经理工作条例》,

进一步明确董事会职责权限,规范董事会内部工作程序,充分发挥董事会经营决策中心作用;

进一步细化了总经理产生及职权、总经理工作机构及工作程序以及总经理职责等。

董事长及总经理

董事长负责召集董事会,确保董事会的行为符合本公司最大利益,并确保董事会有效运

作,履行其职责,同时负责考虑其他董事提呈的任何事项,以列入董事会会议议程。

总经理负责公司的日常业务管理及业务表现。

张代铭先生为本公司的董事长,杜德平先生为本公司的总经理。

独立非执行董事任期

第八届董事会独立非执行董事任期由 2014 年 12 月 22 日起,为期三年。

薪酬与考核委员会

本公司设立了薪酬与考核委员会,为董事会设立的专门工作机构,对董事会负责,其成员

包括李文明、张代铭、任福龙、杜冠华,其中李文明为薪酬与考核委员会主席。

本公司已经制定《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。薪酬与考核委员会主要负责制定

公司董事及高级管理人员的薪酬,确定董事及高级管理人员考核标准,就其年度内的表现进

行考核,以及批准董事及高级管理人员的服务合约、薪酬方案,并提交董事会批准。薪酬与

考核委员会的职责范围可以按照要求提供查阅。

2015 年度内薪酬与考核委员会召开一次会议。审议通过了《关于 2015 年度董事、监事

酬金的议案》,审议通过了《关于 2015 年度高管人员酬金的议案》,并建议提交董事会审议。

董事、监事及其它高级管理人员薪酬是依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业

绩,并参考社会报酬水平来确定。

23

提名委员会

本公司设立了提名委员会,为董事会设立的专门工作机构,对董事会负责,其成员包括

杜冠华、张代铭、杜德平、李文明,其中杜冠华为提名委员会主席。

提名委员会职责如下:

(a)制定提名董事或高级管理人员的政策、选择的标准;

(b)对出任董事或高级管理人员的人选进行初步选择,并对董事会提出建议;

(c)定期检查董事会结构、规模和成员(包括技能、知识和经验),并就任何建议做出的

变动向董事会做出建议。

(d)评价独立非执行董事的独立性

(e)就有关委任或重选董事或高级管理人员事宜向董事会做出建议。

2015 年度内提名委员会召开 1 次会议,审议通过了《提名杜冠华先生、李文明先生为

独立非执行董事候选人的议案》。

提名委员会的职责范围可以按照要求提供查阅。

核数师酬金

2015 年 6 月 24 日召开的 2014 年度周年股东大会上,续聘信永中和会计师事务所为中

国审计师。

信永中和会计师事务所连续 20 年获聘任。

2015 年度报告审计支付会计师事务所的报酬为:

2015 年度 2014 年度

信永中和(香港)会计师事务所有限公司 - RMB420,000

信永中和会计师事务所 RMB650,000 RMB420,000

2015年度公司聘请信永中和会计事务所为内控审计会计师事务所,期间共支付内控审计

费人民币13万元。

审核委员会

本公司已经根据上市规则 3.21 条设立了审核委员会,其成员包括三名独立非执行董事(即

陈仲戟、杜冠华及李文明),其中陈仲戟为审核委员会主席。

本公司董事会参照香港会计师公会印制的《成立审核委员会指引》,制定了《审核委员会

职责范围》,其中包括审核委员会的职权和责任。

审核委员会负责监管公司财务报告的公正性。除审阅本公司财务资料和报表外,还负责

与外部核数师联系、管理公司财务报告制度、内部监控和风险管理程序等。

审核委员会的职责范围可以按照要求提供查阅。

审核委员会已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计准则及方法,并探讨审计、

内部监控及财务汇报事宜,本年度审核委员会召开四次会议,包括审阅 2014 年度经审计账

目、2015 年第一、第三季度未经审计账目、半年度未经审计账目。

2016 年 3 月 30 日召开董事会审核委员会会议,审阅 2015 年年度经审计账目及业绩公

告。

审核委员会各位成员出席会议记录,请参阅公司治理报告中“根据中国证监会要求披露”

项下出席表。

投资者关系

本公司积极认真做好信息披露和投资者关系工作,并专门委任一名人士为投资者关系管

理代表,本公司坚守真实、准确、完整、及时信息披露原则,通过编制业绩报告、公布公告、

公司网页、接待投资者分析员、回答问询等方式和途径,加强与投资者沟通联系,提高公司

透明度。

24

董事、监事及高级管理人员在股份中的权益

就公司董事、高级管理人员及监事所知悉,本公司董事、高级管理人员及监事拥有任何

需根据 《证券及期货条例》第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的股份权益或淡仓,

或根据上市规则附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公司及香港

联交所的权益或淡仓见“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之董事、监事及高级管理

人员持有本公司股份情况。

内部监控

董事会负责本公司内部监控体系、检查其效果,并促使经理层建立、完善稳健有效的内

部监控。公司内部监控由监事会定期进行评估。

报告期内,公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面均已建立了

内部控制,并得以有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷。

主要股东在股份中的权益

除根据“股本变动及股东情况”所披露外,就公司董事、高级管理人员及监事所知悉,

于二零一五年十二月三十一日,没有其它董事、高级管理人员及监事以外的任何人士于本公

司股份或相关股份(视情况而定)中拥有根据 《证券及期货条例》 第 XV 部第 2 和第 3 分部

之规定须向本公司及香港联交所所披露的权益或淡仓,或根据 《证券及期货条例》第 336

条规定记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓。

董事、监事、高级管理人员的股份及淡仓权益

除“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之董事、监事及高级管理人员持有本公司

股份情况所披露外,就公司董事、高级管理人员及监事所知悉,于二零一五年十二月三十一

日,没有本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团(定义见《证券

及期货条例》第 XV 部)的股份、相关股份及/或债券(视情况而定)中拥有任何需根据 《证

券及期货条例》第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联交所所披露的权益或淡仓(包

括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或当作这些董事、高级管理人员及监事拥有的权

益或淡仓),或根据 《证券及期货条例》第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的权益

或淡仓,或根据上市规则附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公

司及香港联交所的权益或淡仓。

25

第六节 股东大会简介

一、本公司 2015 年第一次临时股东大会通告于 2015 年 2 月 3 日在《证券时报》、巨潮

资讯网、联交所网站及公司网站上刊登并以邮寄方式送达 H 股股东,本次股东大会由董事会

召集,于 2015 年 3 月 20 日在公司住所召开,采用现场投票及网络投票表决方式, 出席本次

股东大会的股东(包括股东代理人)人数为 3 人,出席本次股东大会的股东所代表的股份总

数为 158,592,863 股,占本公司股本总额的 34.68 %,本次股东大会的召开符合《中华人民

共和国公司法》和本公司《公司章程》等有关规定。大会由董事长张代铭先生主持。本次股

东大会通过了下列决议案:

1.审议通过以累积投票方式选举杜冠华先生及李文明先生为本公司独立非执行董事普

通决议案;

2. 审议通过变更本公司经营范围及修订本公司《公司章程》第十三条的特别决议案。

决议公告于 2015 年 3 月 21 日刊载在国内的《证券时报》、巨潮资讯网,以及香港联交

所披露易、本公司网站。

二、本公司 2014 年度周年股东大会通告于 2015 年 5 月 8 日在《证券时报》、巨潮资讯

网、联交所网站及公司网站上刊登并以邮寄方式送达 H 股股东,本次股东大会由董事会召集,

于 2015 年 6 月 24 日在公司住所召开, 采用现场投票及网络投票表决方式, 出席本次股东大

会的股东(包括股东代理人)人数为 10 人,出席本次股东大会的股东所代表的股份总数为

163,532,750 股,占本公司股本总额的 35.76%,本次股东大会的召开符合《中华人民共和国

公司法》和本公司《公司章程》等有关规定。大会由董事任福龙先生主持。

(一)本次股东大会通过了下列普通决议案:

1.批准二零一四年度报告。

2.批准二零一四年度董事会报告;

3.批准二零一四年度监事会报告;

4.批准二零一四年度经审核的财务报告;

5.批准二零一四年度利润分配方案;

6.批准续聘审计(核数)师的议案;

7.批准二零一五年度董事、监事酬金的议案。

(二)本次股东大会通过了审议通过修订本公司《公司章程》的特别决议案。

决议公告于 2015 年 6 月 25 日刊载在国内的《证券时报》、巨潮资讯网,以及香港联交

所网站、本公司网站。

三、本公司 2015 年第二次临时股东大会、2015 年第一次 A 股类别股东大会及 2015 年

第一次 H 股类别股东大会通告于 2015 年 11 月 13 日在《证券时报》、巨潮资讯网、联交所网

站及公司网站上刊登,相关公告以邮寄方式送达 H 股股东,本次股东大会由董事会召集,于

2015 年 12 月 29 日在公司住所召开, 采用现场投票及网络投票表决方式, 出席临时股东大

会的股东及股东代表共 7 人,代表有表决权的股份 162,647,963 股,占公司有表决权股份总

数的 35.57%;出席 A 股类别股东会议的 A 股股东及股东代表共 5 人,代表有表决权的股份

157,653,963 股,占公司有表决权 A 股股份总数的 51.30%;出席 H 股类别股东会议现场会议

的 H 股股东及股东代表共 2 人,代表有表决权的股份 7,218,000 股,占公司有表决权 H 股股

份总数的 4.81%。本次股东大会的召开符合《中华人民共和国公司法》和本公司《公司章程》

等有关规定。大会由董事长张代铭先生主持。

(一)临时股东大会通过了下列决议案:

1、审议通过了特别决议案《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案》

2、审议通过了特别决议案《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》,逐项通过了

11 个子议案。

3、审议通过了特别决议案《关于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》

26

4、审议通过了特别决议案《关于公司非公开发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报

告的议案》

5、审议通过了特别决议案《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》

6、审议通过了特别决议案《关于公司与特定发行对象签订附条件生效的股份认购合同

的议案》,逐项通过了 5 个子议案。

7、审议通过了特别决议案《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股

票相关事宜的议案》

8、审议通过了普通决议案《关于审议<山东新华制药股份有限公司第一期员工持股计划

(草案)(认购非公开发行股票方式)>的议案》

9、审议通过了普通决议案《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次员工持股计划

相关事宜的议案》

10、审议通过了普通决议案《关于提请股东大会审议香港联合交易所有限公司证券上市

规则下的关联交易的议案》,逐项通过了 6 个子议案。

11、审议通过了特别决议案《关于修改<山东新华制药股份有限公司章程>及其附件的议

案》

12、审议通过了普通决议案《关于公司未来三年(2015 年-2017 年)股东回报规划的议

案》

13、审议通过了普通决议案《关于修改<山东新华制药股份有限公司募集资金管理办法>

的议案》

14、以普通决议案批准及确认本公司与山东华鲁恒升化工股份有限公司(「华鲁恒升」)

签订的日期为二零一五年十月二十九日的协议及在该协议项下,本公司及/或其附属公司从

华鲁恒升及/或其附属公司采购化工产品的二零一六年、二零一七年及二零一八年的年度上

限分别为人民币 80,000,000 元、人民币 100,000,000 元及人民币 120,000,000 元。

15、以普通决议案批准及确认本公司与山东新华医药集团有限责任公司(「新华集团」)

签订的日期为二零一五年十月二十九日的协议及在该协议项下,本公司及/或其附属公司向

新华集团及/或其附属公司销售废料、水、电及蒸汽,及从新华集团及/或其附属公司采购配

件、原材料及包装材料的二零一六年、二零一七年及二零一八年的年度上限分别为人民币

180,000,000 元、人民币 195,000,000 元及人民币 210,000,000 元。

(二)A 股类别股东会议通过了以下议案:

1、审议通过了特别决议案《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》,该议案分为

11 个子议案。

2、审议通过了特别决议案《关于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》

3、审议通过了特别决议案《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》

4、审议通过了特别决议案《关于公司与特定发行对象签订附条件生效的股份认购合同

的议案》,此议案分为 5 个子议案

5、审议通过了特别决议案《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股

票相关事宜的议案》

(三)H 股类别股东会议审议并通过了以下议案:

1、审议通过了特别决议案《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》,该议案分为

11 个子议案。

2、审议通过了特别决议案《关于公司非公开发行 A 股股票预案的议案》

3、审议通过了特别决议案《关于公司非公开发行股票涉及关联交易的议案》

4、审议通过了特别决议案《关于公司与特定发行对象签订附条件生效的股份认购合同

的议案》,逐项通过 5 个子议案。

5、审议通过了特别决议案《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股

票相关事宜的议案》

决议公告于 2015 年 12 月 30 日刊载在国内的《证券时报》、巨潮资讯网,以及香港联交

所披露易、本公司网站。

27

第七节 董事长报告

致各位股东:

本人谨此提呈山东新华制药股份有限公司(“本公司”)截至 2015 年 12 月 31 日止年度

报告书,敬请各位股东省览。

业绩与股息

本公司及其附属公司(简称“本集团”)截至 2015 年 12 月 31 日止年度按中国会计准则

编制的营业收入为人民币 3,597,033 千元,较 2014 年度增长 0.20%;归属于上市公司股东的

净利润为人民币 83,062 千元,较 2014 年度增长 63.75%,每股收益人民币 0.18 元。

董事会建议派发 2015 年末期股息每股人民币 0.02 元(约折合港币 0.025 元,含税)。

此建议派发的股息有待周年股东大会审议通过。

业务回顾

2015 年,公司克服医药市场需求低迷等各种不利因素影响,坚定实施大制剂战略,积

极开展制造成本攻关,大力降低采购成本,努力推进技术进步和新产品研发,持续加强基础

管理,生产经营工作保持了良好发展势头。主要业务回顾如下:

1.狠抓结构调整,注重产品布局

2015 年本集团制剂板块销售额所占比重达到 46.1%,同比上升 2.0 个百分点,制剂成为

增长最快的板块。舒泰得、介宁等五大制剂战略品种实现收入合计人民币 1.3 亿元,同比增

长 17.3%。

在稳定大宗原料药经营规模的同时,格列美脲、卡比多巴等特色原料药已开始商业化销

售,并呈现良好发展势头,多个产品已经先后入驻多功能产业化中心,陆续开展试生产和

DMF 资料准备,即将开展欧美国际注册。

现代医药国际合作中心项目(一期)工程已完成主体建设,现代化学医药产业化中心(Ⅱ)

已完成土建工程。 “短平快”技术改造进展顺利,进一步提升了产品产能。

2.狠抓营销模式创新,力争市场开发新突破

公司充分发挥欧美子公司桥头堡作用,借助外聘专家,积极推进公司药品 ANDA 注册,

为自有品牌制剂产品尽快进军欧美市场打基础。

创新商业模式,新华大药店网上药店发展迈出新步伐。制剂商业终端销售业务快速增长,

B2B 电子商务平台建设也在顺利推进。

抓住石油化工市场低迷的机遇,完善招标比价办法等措施,采购成本大幅下降。

3.狠抓科技创新,坚实发展基础

大力倡导科技创新、降低成本的政策导向,制定配套激励政策,一批新技术、新设备得

到推广应用,实施生产设施自动化控制改造,提高劳动生产率。

目前有 65 个新产品文号在国家药审中心待审。全年获得 22 项专利授权,其中发明专利

15 项。

4.苦练内功,夯实基础管理

进一步推进精益生产管理,周密组织生产,有力的保障了市场供应。成本攻关取得显著

成果,全年完成原料节约人民币 1,825 万元。

全年先后通过 158 次国外客户审计,阿司匹林、氢可、咖啡因通过国际官方审计。固体

制剂车间先后通过多家等跨国公司质量审计及社会责任审计。吡哌酸、茶碱、氨茶碱通过

GMP 认证,鱼油产品获得食品生产许可证。注射剂顺利通过国家总局 GMP 跟踪审计。

28

全面推进 5S 管理,生产现场管理水平得以提升。本质安全建设继续推进,公司顺利通

过二级(省级)安全标准化审核,顺利完成全年安全方针目标。环保管理工作顺利开展,外

排水达标排放率 100%, COD 处理费用大幅下降。

5. 启动非公开增发 A 股工作,谋划“十三五”发展

公司于 2015 年 10 月 8 日公布建议进行非公开发行 A 股项目(其中包括推出第一期员工

持股计划),目前已经获得股东大会批准,经修订的方案待获山东省国资委批复后,将向中

国证监会进行申报。本次非公开发行 A 股不超过 6,700 万股,募集资金约人民币 6.27 亿元,

若增发成功,将为“十三五”发展创造良好条件。

未来展望

“十三五”期间是本集团完善园区布局、加快转型升级、实现健康发展的重要机遇期。

2016 年本集团发展面临诸多机遇。医保改革加快,两孩政策及老龄化趋势为医药健康

产业保持较快增长提供了有力支撑。人民币汇率、利率将保持稳中趋降,国际原油价格持续

降低,石油化工原料价格保持低价位,有利于公司控制生产成本。新药审批速度加快,公司

可望在近期获得较多新药资源补充,有利于公司新经济增长点的培育。一致性评价也给科研

实力强的公司带来了难得机遇。

同时本集团发展也面临很多困难。国际经济疲软,国内经济下行压力不减,市场需求低

迷,国际贸易保护的趋势更加明显,供大于求的矛盾进一步突出,市场营销形势严峻。国家

医改进入深水期,各地药品招标采购仍以低价中标为主流,对制剂盈利水平提高造成影响。

环保安全等的费用投入提高,成本刚性上涨的压力越来越大。

面对“十三五”开局之年,本集团重点工作如下:

1.创新营销模式,扩大经营规模

坚定推进大制剂战略,实现制剂工业发展新突破。创新营销模式,狠抓招标工作,实施

精准策划,抓好重点战略品种和普药大品种的市场营销,以重点品种突破带动制剂整体发展。

发挥公司产业链完整、品种多、品牌好的整体优势,发挥原料药与制剂、制剂与制剂间的协

同优势,整合营销力量,集中营销资源,发掘市场潜力,发挥更大合力。

做强做精原料药,提升原料药发展的新优势。做好原料药重点产品和新产品的国际与国

内营销,巩固扩大原料药优势。注重发挥原料药的综合优势和特色优势,创新独家产品经营

策略,抓好差异化经营策略,实现利润最大化。

创新营销模式,开拓商业发展新领域。抓住机遇,大力发展电子商务,实现线上线下互

动互促的商业发展格局。加大制剂商业对零售药店、医院等终端开发,开辟新领域,在健康

运营的基础上壮大经营规模,加快发展速度。进一步拓宽新华大药店实体店经营领域,加快

店面扩张速度,进一步加强规范化管理,扩大企业影响。

2.促进科技进步,培育新的增长点

加快新品研发,培植发展后劲。抓好产品布局,加快在研项目研发速度,形成科学合理

的新产品梯队,形成适应公司发展的产品布局。年内取得 2 个以上新产品生产批件,取得 5

个以上临床批件。年内要启动 2 个以上产品的 ANDA 注册,积极开展产品质量一致性评价,

争取工作主动权。积极研究国际研发合作,借助国际资源提升研发水平。

加强技术进步,增强产品竞争力。今年继续实施成本降低、超额提成的办法,加大奖励

力度,激发员工努力降低产品成本积极性。抓好新工艺、新技术的深入研究与产业化应用,

加快工艺攻关,实现技术突破,增强产品竞争力。

推进新产品产业化步伐,加快卡巴匹林钙等多个新产品科技成果转化。

3.抓住国际产业转移机遇,加快推进国际化战略实施

推进国际化战略实施,实现产品出口、项目合作、产业与资本输出齐头并进。积极推进

29

产品国际注册,在产品加工、产品研发、市场拓展等方面开展更加广泛的国际合作。

在组织好力度伸、散利痛、布洛芬片生产的基础上,按期完成现代医药国际合作中心建

设,抓住跨国药企生产转移机遇,发挥公司综合优势,加快项目合作推进速度。

4.科学规划,确保项目建设顺利推进

做好工作统筹,科学安排,打紧实施,确保建设质量和工期进度,确保现代医药国际合

作中心、现代化学医药产业化中心(Ⅱ)等项目建设工作顺利推进。

5.狠抓基础管理,促使企业健康发展

继续深入开展降低成本的攻关活动,实现技术指标领先,夯实安全、环保、质量“生命

线”工程。按照“清洁生产、循环经济”的思路,以实施新工艺、新技术、自动化控制和节

能环保新技术应用为抓手,狠抓技术进步,优化生产组织,提高管理效率,围绕影响成本的

各个要素,落实措施,找准突破点。

加快资金周转,特别是严格考核应收账款和资信控制,降低资金风险。加大客户的现场

风险审计,做好客户的风险评价与信用管控,降低经营风险。

6.积极稳妥推进资本运作

抓好工作衔接,加快工作进度,尽快完成 A 股增发,在改善公司发展质量、提高抗风险

能力的同时,为公司项目建设和“十三五”发展创造良好条件。

积极开展企业并购研究,优选目标企业,以优化产业结构、提高企业效益为目的,尽快

取得实质性购并成果。

张代铭

董事长

中国.山东.淄博 二零一六年三月三十日

30

第八节 董事会报告

本董事会谨向股东提呈本公司二零一五年董事会报告和本公司及本集团截至二零一五

年十二月三十一日止年度经审核之账目。

(一)经营管理研讨与分析

1、主营业务范围及其经营状况

本集团主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂、医药中间体及其它产品。本集团

利润主要来源于主营业务。

概述(人民币元)

项目 2015 年 2014 年 增长(%)

营业收入 3,597,033,209.79 3,589,749,770.93 0.20

营业成本 2,760,385,994.80 2,854,928,187.30 (3.31)

期间费用 724,622,698.53 655,307,458.18 10.58

研发投入 117,845,628.94 84,833,482.91 38.91

经营活动产生的现金流量净额 348,636,176.12 346,342,064.00 0.66

研发投入大幅增加主要是因为本期公司加大新产品研发投入所致。

销售分析

本集团截至二零一五年十二月三十一日止年度按中国会计准则编制的营业收入为人民

币 3,597,033 千元,其中化学原料药、制剂、医药中间体及其它销售额所占比重分别为

41.09%、46.11%、12.80%,占比分别较上年下降 1.34 个百分点、上升 1.98 个百分点、下降

0.64 个百分点。

二零一五年本集团化学原料药销售额完成人民币 1,477,861 千元,较上年降低 2.95%,

降低的主要原因是本年化学原料药市场竞争加剧,部分原料药销量有所下降。

制剂产品销售额完成人民币 1,658,771 千元,较上年上升 4.69%,上升的主要原因是

公司适时调整产品结构及抓住低价药物政策机遇,高附加值及基药产品销售规模不断扩大。

医药中间体及其他销售额人民币 460,401 千元,较上年下降 4.57%,降低的主要原因

是本年医药中间体产品市场竞争加剧,产品销量及价格均有所下降。

业绩分析

截止二零一五年十二月三十一日止年度,按中国会计准则审计的归属于上市公司股东的

净利润为人民币 83,062 千元, 较二零一四年度增长 63.75%,净利润增长的主要原因是公司

加大产品结构调整力度,扩大高附加值产品销售规模;深入开展技术攻关活动,实现节能降

耗;继续推行比价采购政策,降低产品成本。

31

主要产品

主要产品 占 2015 年总销售额百分比(%)

A.化学原料药

布洛芬 9.15

安乃近 5.92

咖啡因 7.08

左旋多巴 4.65

阿司匹林 3.59

氨基比林 2.35

异丙基安替比林 0.77

B.制剂

雷贝拉唑钠肠溶片 1.96

库欣 1.89

复方甘草片 1.22

按国内有关规定披露的经营状况及财务状况分析

于 2015 年 12 月 31 日本集团总资产为人民币 4,492,122 千元,较年初人民币 4,245,150

千元增加人民币 246,972 千元,上升 5.82%,总资产上升的主要原因是本年经营产生盈利导

致货币资金及应收票据增加。

于 2015 年 12 月 31 日本集团货币资金为人民币 476,289 千元,较年初人民币 328,769

千元增加人民币 147,520 千元,上升 44.87%,上升的主要原因为本年经营产生盈利。

于 2015 年 12 月 31 日本集团应收票据为人民币 225,147 千元,比年初增加 74.69%,主

要原因为本年度与银行开展票据池业务,通过对外开具应付票据,应收票据支付减少所致。

于 2015 年 12 月 31 日归属于上市公司股东权益为人民币 1,884,257 千元,较年初人民

币 1,820,690 千元增加人民币 63,567 千元,上升 3.49%,上升的主要原因为本年度经营产

生盈利。

于 2015 年 12 月 31 日本集团负债总额为人民币 2,508,040 千元,较年初人民币

2,333,281 千元增加人民币 174,759 千元,上升 7.49%,上升的主要原因是本年度项目建设

及研发投入不断增加,为缓解资金压力,银行借款及应付票据增加所致。

2015 年度本集团营业利润为人民币 92,068 千元,去年同期为人民币 54,559 千元,较

去年同期增加人民币 37,509 千元,增长 68.75%,增长的主要原因是本公司加大产品结构调

整力度,扩大高附加值产品销售规模;深入开展技术攻关活动,实现节能降耗;继续推行比

价采购政策,降低产品成本。

2015 年度本集团销售费用人民币 353,775 千元,较去年同期增长 11.33%,增长的主要

原因是终端销售费增加所致。

2015 年度本集团管理费用人民币 303,258 千元,较去年同期增长 14.24%,增长的主要

原因是研发投入增加所致。

2015 年度本集团财务费用人民币 67,591 千元,较去年同期下降 6.23%,下降的主要原

32

因是汇兑收益增加所致。

为加大科研开发力度,2015 年度本集团研发投入人民币 117,846 千元,较去年同期上

升 38.91%。研发投入占营业收入比例为 3.28%,较去年同期上升 0.92 个百分点。

2015 年度本集团现金及现金等价物净增加额为人民币 85,204 千元,增加的主要原因为

本年度本年度经营活动产生的现金流量净流入人民币 348,636 千元。

2015 年本集团投资活动产生的现金流量净额为人民币-110,176 千元,同比降低 70.43%,

降低的主要原因为本公司主要搬迁项目于 2014 年已基本完工,本年搬迁项目投入减少所致;

2015 年本集团筹资活动产生的现金流量净额-163,549 千元,同比降低人民币 159,875

千元,主要原因为本年度偿还银行借款增加及发生结构性存款所致。

2015 年按中国会计准则编制的主营业务收入分产品、分地区情况(人民币元)

营业收入比 营业成本比

毛利率比上

营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 上年同期增

年同期增减

减 减

分产品

化学原料药 1,477,861,463.23 1,136,272,128.12 23.11% -2.95% -8.70% 4.84%

制剂 1,658,770,753.62 1,229,075,729.85 25.90% 4.69% 3.94% 0.53%

医药中间体及其他 460,400,992.94 395,038,136.83 14.20% -4.57% -7.67% 2.88%

合计 3,597,033,209.79 2,760,385,994.80 23.26% 0.20% -3.31% 2.79%

分地区

中国(含香港) 2,563,087,209.79 1,882,649,994.80 26.55% 10.08% 6.74% 2.30%

美洲 480,760,000.00 414,639,000.00 13.75% -18.13% -19.04% 0.96%

欧洲 240,234,000.00 199,917,000.00 16.78% -35.10% -37.14% 2.70%

其他 312,952,000.00 263,180,000.00 15.90% 2.92% 0.84% 1.74%

合计 3,597,033,209.79 2,760,385,994.80 23.26% 0.20% -3.31% 2.79%

2015 年按中国会计准则编制的营业成本构成(人民币元)

2015 年 2014 年

行业分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

医药行业 原材料 2,033,673,516.75 73.67% 2,131,649,427.49 74.67% -0.99%

医药行业 人工成本 167,559,576.31 6.07% 165,351,601.33 5.79% 0.28%

医药行业 生产性折旧费 141,039,812.87 5.11% 132,897,473.01 4.66% 0.45%

动力及其他制造

医药行业 418,113,088.90 15.15% 425,029,685.50 14.89% 0.26%

费用

2015 年 2014 年

产品分类 项目 同比增减

金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重

解热镇痛类原料

化学原料药 1,136,272,128.12 41.16% 1,244,608,288.68 43.60% -8.70%

片剂、针剂、胶囊

制剂 1,229,075,729.85 44.53% 1,182,464,119.56 41.42% 3.94%

剂等

医药中间体 医药中间体及其

395,038,136.83 14.31% 427,855,779.06 14.99% -7.67%

及其他 他

33

按香港联合交易所有限公司公布的证券上市规则披露的资金流动性及财政资源、资本结构

分析

于 2015 年 12 月 31 日,本集团流动比率为 84.65%,速动比率为 56.64%,应收账款周转

率为 1,148.67%(应收账款周转率=营业收入/平均应收账款净额*100%),存货周转率为

486.26%(存货周转率=营业成本/平均存货净额*100%)。

本集团资金需求无明显季节性规律。

本集团资金来源主要是借款。于 2015 年 12 月 31 日,本集团借款总额为人民币 1,545,756

千元。于 2015 年 12 月 31 日本集团共有货币资金人民币 476,289 千元(包括约人民币 9,650

千元银行承兑汇票保证金存款和结构性存款人民币 100,000 千元)。

于 2015 年 12 月 31 日,本公司及子公司山东淄博新达制药有限公司分别将货币资金人

民币 100,000 千元及人民币 9,650 千元质押于银行以办理银行承兑汇票。除此之外,本集团

无其他抵押资产。

于 2015 年度内,当地政府收储本公司部分老厂区搬迁闲置土地及地上附着物,共产生

收益人民币 21,789 千元。

除上述交易外,本集团于报告期内无任何重大投资、收购或资产处置。

本集团业绩的分类情况参见本章之“按中国会计准则的经营状况和财务状况分析”。

截至 2015 年 12 月 31 日,本集团员工人数为 6,348 人,2015 年全年员工工资总额为人

民币 324,158 千元。

本集团的资产负债率为 55.83%。(资产负债率=负债总额/资产总额*100%)

公司现有的银行存款主要目的是为项目建设及生产经营作资金准备。

本集团之资产及负债主要以人民币为记账本位币, 2015 年度出口创汇完成 171,683 千

美元,亦存在一定的汇率波动风险。本集团在降低汇率波动风险方面主要采取了以下措施:

1.提高产品出口价格以降低汇率波动风险;2.在签订大额出口合同时就事先约定,在超出双

方约定范围的汇率波动限度时,汇率波动风险由双方承担;3.外币应收账款质押贷款,减少

汇率波动风险。

2、控股子公司经营及业绩情况

(1)本公司享有淄博新华-百利高制药有限责任公司 50.1%股东权益。合资公司注册资

本为美元 6,000 千元,主要从事生产、销售布洛芬原料药。于 2015 年 12 月 31 日,该公司总

资产为人民币 71,762 千元,所有者权益为人民币 65,699 千元,2015 年度实现营业收入为人

民币 115,636 千元,较去年同期下降 10.06%,实现净利润为人民币 5,950 千元,较去年同

期下降 19.32%,下降的主要原因是本年度为迎接美国 FDA 及国内 GMP 现场质量审计,生产

量有所下降。

(2)本公司享有淄博新华-中西制药有限责任公司 75%股东权益。合资公司注册资本

为美元 1,500 千元,主要生产、销售聚卡波非钙原料药。于 2015 年 12 月 31 日,该公司总

资产为人民币 13,442 千元,所有者权益为人民币 13,343 千元,2015 年度实现营业收入为人

民币 5,919 千元,净利润为人民币 689 千元。

(3)本公司享有山东新华医药贸易有限公司 100%股东权益。该公司注册资本为人民币

48,499 千元,主要经营生物制品、中药饮片、中成药、化学原料药、化学制剂、抗生素制剂、

34

生化药品、保健食品、医疗器械、计划生育药具、化妆品等。于 2015 年 12 月 31 日,该公

司总资产为人民币 342,199 千元,所有者权益为人民币 57 千元,2015 年度实现营业收入为

人民币 1,324,026 千元,较去年同期增长 11.39%,实现净亏损人民币 691 千元,较去年同

期下降 105.14%,下降的主要原因为本年度加大市场开拓力度,市场开发费用投入加大。

(4)本公司享有山东新华制药进出口有限责任公司 100%股东权益。该公司注册资本为

人民币 5,000 千元,主要从事货物、技术进出口和开展对销贸易、转口贸易。于 2015 年 12

月 31 日,该公司总资产为人民币 33,716 千元,所有者权益为人民币 25,054 千元,2015 年

度实现营业收入为人民币 74,546 千元,较去年同期下降 17.72%,实现净利润为人民币 4,846

千元,较去年同期增长 0.51%。收入下降较大的主要原因为本年度化工产品市场低迷,销售

规模有所下降。

(5)本公司享有新华制药(寿光)有限公司 100%股东权益。该公司实收资本为人民币

230,000 千元,主要从事生产、销售化工产品。于 2015 年 12 月 31 日,该公司总资产为人民

币 743,813 千元,所有者权益为人民币 332,822 千元,2015 年度实现营业收入为人民币

598,670 千元,较去年同期下降 9.68%,净利润为人民币 28,729 千元,较去年同期增长 29.61%,

净利润增加的主要原因为本年度受化工原料市场价格波动影响,原材料采购成本大幅下降。

(6)本公司享有淄博新华大药店连锁有限公司 100%股东权益。该公司注册资本为人民

币 2,000 千元,经营范围包括:中成药、中药饮片、化学药制剂、诊断药品、保健食品、计

划生育药品、医疗器械、化妆品的零售。于 2015 年 12 月 31 日,该公司总资产为人民币 20,526

千元,所有者权益为人民币 3,254 千元,2015 年度实现营业收入为人民币 47,444 千元,较

去年同期增长 13.25%,净利润为人民币 116 千元。

(7)本公司享有山东新华医药化工设计有限公司 100%股东权益。该公司注册资本为人

民币 6,000 千元,主要经营医药工程的设计等,于 2015 年 12 月 31 日,该公司总资产为人

民币 13,886 千元,所有者权益为人民币 11,423 千元,2015 年度实现营业收入为人民币

14,715 千元,较去年同期下降 16.33%,实现净利润为人民币 1,088 千元,较去年同期下降

42.52%,下降较大的主要原因为医药工程设计市场竞争加剧导致收入下降较大。

(8)本公司享有山东新华制药(欧洲)有限公司 65%股东权益。合资公司注册资本为

欧元 769 千元,主要经营医药原料药及中间体。于 2015 年 12 月 31 日,该公司总资产为人

民币 42,292 千元,所有者权益为人民币 12,688 千元,2015 年度实现营业收入为人民币

81,823 千元,较去年同期下降 6.34%,实现净利润为人民币 1,895 千元,较去年同期增长

99.68%,增长较大的主要原因为本年度加强费用控制,费用同比下降人民币 821 千元。

(9)本公司享有新华(淄博)置业有限公司 100%股权权益。该公司于 2010 年 12 月注册成

立,注册资本为人民币 20,000 千元,主要经营房地产开发、销售等。于 2015 年 12 月 31 日,

该公司总资产为人民币 77,906 元,所有者权益为人民币 19,501 千元,2015 年实现净利润

为人民币 273 千元。

(10)本公司享有新华制药(高密)有限公司 100%股权权益。该公司于 2012 年 4 月注册

成立,注册资本为人民币 19,000 千元,主要经营针粉剂、片剂等。于 2015 年 12 月 31 日,

该公司总资产为人民币 43,534 元,所有者权益为人民币 5,934 千元,2015 年实现净利润为

人民币 464 千元。

(11)本公司享有山东新华制药(美国)有限责任公司 100%股东权益。该公司成立于 2015

年 1 月 29 日,注册资本为美元 1,500 千元,主要经营范围:医药、化工、保健品的研发、

认证及进出口业务等。于 2015 年 12 月 31 日,该公司总资产为人民币 17,817 千元,所有者

权益为人民币 9,506 千元,2015 年实现净利润为人民币 933 千元。

35

(12)本公司享有山东淄博新达制药有限公司 60%的股权。该公司成立于 1993 年,2014

年 9 月 29 日,本公司与华鲁控股签订产权交易合同,以 1.02 亿元的价格受让新达制药 40%

的国有产权。2014 年 10 月 23 日,新达制药完成工商变更登记。本次变更后,本公司持有

新达制药 60%股权,华鲁控股持有新达制药 40%股权。新达制药注册资本为人民币 84,930

千元,主要经营范围包括片剂、硬胶囊剂(均含头孢菌素类、均含青霉素类、均含抗肿瘤类)、

颗粒剂、干混悬剂(均含头孢菌素类、青霉素类)、原料药(米格列奈钙)、冻干粉针剂(抗

肿瘤类)。于 2015 年 12 月 31 日该公司总资产为人民币 197,292 千元,所有者权益为 138,260

千元,2015 年度实现营业收入为人民币 221,896 千元,较去年同期下降 5.50%,实现净利润

为人民币 17,855 千元,较去年同期下降 0.52%。

(13)本公司享有山东新华机电工程有限公司 100%股权。该公司成立于 2015 年 4 月,

注册资本人民币 8,000 千元,主要经营业务为机电设备工程、化工设备安装工程等安装、调

试及机电设备、五金交电等销售。该公司总资产为人民币 9,677 千元,所有者权益为人民币

8,390 千元,2015 年实现净利润为人民币 246 千元。

“重要非全资子公司的主要财务信息” 见财务报表附注八、(3)。

3.核心竞争力分析

公司拥有规模发展优势,是亚洲最大的解热镇痛类药物生产出口基地。

公司拥有基础管理优势,先后通过了 ISO9001、ISO14001、ISO10012、ISO22000 体系

认证。

公司具备国际化发展优势,有 7 个产品通过美国 FDA 检查,10 个产品取得欧洲 COS

证书,产品出口到全球 50 多个国家和地区。公司为全国首批 15 家实施制剂国际化战略先导

企业之一。

公司拥有技术创新优势,现为国家高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、国

家火炬计划生物医药产业基地骨干企业,拥有国家级企业技术中心,建有企业博士后科研工

作站,与 50 多家科研机构及高等院校有着广泛合作。

36

(二)董事会工作报告

1.在本年度内,本公司董事会共召开十次会议:

(1)本公司于二零一五年一月二十七日以书面表决方式召开第八届董事会二零一五年

第一次临时会议,相关公告刊登于二零一五年一月二十八日《证券时报》、巨潮资讯网、香

港联交所披露易、本公司网站。

(2)本公司于二零一五年三月二十七日在公司住所召开第八届董事会第二次会议,相

关公告刊登于二零一五年三月三十日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所披露易、本公

司网站。

(3)本公司于二零一五年四月二十四日在公司住所召开第八届董事会第三次会议,相

关公告刊登于二零一五年四月二十五日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所披露易、本

公司网站。

(4)本公司于二零一五年六月十二日以书面表决方式召开第八届董事会二零一五年第

二次临时会议,相关公告刊登于二零一五年六月十三日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联

交所披露易、本公司网站。

(5)本公司于二零一五年七月三十日在公司住所召开第八届董事会第四次会议,相关

公告刊登于二零一五年七月三十一日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所披露易、本公

司网站。

(6)本公司于二零一五年十月八日以书面表决方式召开第八届董事会第五次会议,相

关公告刊登于二零一五年十月九日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所披露易、本公司

网站。

(7)本公司于二零一五年十月二十三日在公司住所召开第八届董事会第六次会议,相

关公告刊登于二零一五年十月二十四日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所披露易、本

公司网站。

(8)本公司于二零一五年十月二十九日以书面表决方式召开第八届董事会二零一五年

第三次临时会议,相关公告刊登于二零一五年十月三十日《证券时报》、巨潮资讯网、香港

联交所披露易、本公司网站。

(9)本公司于二零一五年十二月十六日以书面表决方式召开第八届董事会二零一五年

第四次临时会议,相关公告刊登于二零一五年十二月十七日《证券时报》、巨潮资讯网、香

港联交所披露易、本公司网站。

(10)本公司于二零一五年十二月三十日以书面表决方式召开第八届董事会二零一五年

第五次临时会议,相关公告刊登于二零一五年十二月三十一日《证券时报》、巨潮资讯网、

香港联交所披露易、本公司网站。

2.董事会执行股东大会决议情况

二零一四年度公司股息已于二零一五年八月中旬派发完毕。

(三)其他情况

董事、监事及高级管理人员简介

董事、监事及高级管理人员简介见“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之董事监

事及高级管理人员简介。

37

公众持股

本公司确认于本报告期内及截至发出本报告前的最后可行日期本公司公众股东持股量

满足有关要求。

董事、监事的酬金

本年度本公司董事、监事的酬金详情载于财务报表附注十一、(三)、1。

最高酬金人士

本年度本集团获最高酬金的前五名人士为三名本公司董事及两名中层管理人员。

董事、监事购买股份或债券之权利中取得之利益

本公司、其控股公司及控股公司其它附属公司概无于本年度内任何时间订立任何安排、

致使本公司之任何董事、监事或其配偶或其未满十八岁子女通过购入本公司或任何其它公司

之股份或债券而获得利益。

董事、监事之服务合约

现有董事、监事暂未与本公司订立服务合约。

现任董事或监事与本公司概无订立若于一年内作出赔偿(法定赔偿除外)方可终止之服

务合约。

管理合约

本年度内,本公司并无就整体业务或任何重要业务的管理或行政工作签订或存有任何合

约。

董事与监事之合约中的利益

本公司、其所属公司、其控股股东或控股公司其它附属公司于本年度年终或年内任何时

间,均无就本集团业务签订任何董事、监事直接或间接占有重大利益的合约。

账目

根据中国会计准则编制的有关本集团及本公司截至二零一五年十二月三十一日止年度

业绩和于二零一五年十二月三十一日财务状况载于“财务报告”。

财务摘要

根据中国会计准则编制的本集团于过去五个会计年度的业绩、资产及负债载于“会计数

据和业务数据摘要”。

公司近三年现金分红情况

根据中国会计准则编制本集团截至 2013 年 12 月 31 日止年度实现的归属于上市公司股

东的净利润为人民币 36,745 千元,按照本公司 2013 年度实现的净利润 10%提取法定盈余公

积金人民币 3,944 千元;建议派发末期股息每 10 股人民币 0.2 元(折合港币约 0.25 元,含

税),按已发行的 307,312,830 股 A 股及 150,000,000 股 H 股计算,共计人民币 9,146,256.6

元。不送红股,不以公积金转增股本。

根据中国会计准则编制本集团截至 2014 年 12 月 31 日止年度实现的归属于上市公司股

东的净利润为人民币 50,725 千元,按照本公司 2014 年度实现的净利润 10%提取法定盈余

公积金人民币 2,831 千元;建议派发末期股息每 10 股人民币 0.2 元(折合港币约 0.25 元,

含税),按已发行的 307,312,830 股 A 股及 150,000,000 股 H 股计算,共计人民币 9,146,256.6

38

元。不送红股,不以公积金转增股本。

根据中国会计准则编制本集团截至 2015 年 12 月 31 日止年度实现的归属于上市公司股

东的净利润为人民币 83,062 千元,按照本公司 2015 年度实现的净利润 10%提取法定盈余公

积金人民币 4,152 千元;建议派发末期股息每 10 股人民币 0.2 元(折合港币约 0.25 元,含

税),按已发行的 307,312,830 股 A 股及 150,000,000 股 H 股计算,共计人民币 9,146,256.6

元。

单位:人民币

占合并报表中归属于上市

分红年度合并报表中归属

分红年度 现金分红金额(含税) 公司股东的净利润的比率

于上市公司股东的净利润

(%)

2015 年 9,146,256.60 83,062,257.17 11.01%

2014 年 9,146,256.60 50,725,311.05 18.03%

2013 年 4,573,128.30 39,153,122.05 11.68%

2015 年度利润分配预案

根据中国会计准则编制本集团截至 2015 年 12 月 31 日止年度实现的归属于上市公司股东

的净利润为人民币 83,062 千元,按照本公司 2015 年度实现的净利润 10%提取法定盈余公积

金人民币 4,152 千元;建议派发末期股息每 10 股人民币 0.2 元(折合港币约 0.25 元,含税),

按已发行的 307,312,830 股 A 股及 150,000,000 股 H 股计算,共计人民币 9,146,256.6 元。不送

红股,不以公积金转增股本。以上建议将提交二零一五年度周年股东大会审议批准。

主要业务及按地区划分的营业额

本集团及本公司本年度地区分析之营业额载于财务报表附注十五.2。

股本变动及股东情况介绍

本公司于本年度内股本变动及股东情况介绍见“股本变动及股东情况”。

储备

本集团及本公司本年度内储备的变动情况载于股东权益变动表。

固定资产

本集团及本公司固定资产变动情况载于财务报表附注六.11。

银行贷款及其它借款

本集团及本公司于二零一五年十二月三十一日的银行贷款及其它借款情况之详情载于

财务报表附注六.17、六.26、六.28 及六.29。

资本化利息

本年度内本集团未发生在建工程所借贷款的资本化利息。

职工宿舍

本集团截至二零一五年十二月三十一日止年度内并无出售职工宿舍予本集团员工。但自

一九九八年一月一日起,本集团已根据中国政府有关规定,按员工工资 10%缴纳由山东省淄

博市住房公积金管理中心的住房公积金,于截至二零一五年十二月三十一日止年度内,本集

团共缴纳职工住房公积金人民币 15,681 千元。

职工基本医疗保险

根据《山东省建立城镇职工基本医疗保险制度的实施方案》和《淄博市关于建立城镇职

39

工医疗保险制度的实施方案》等文件要求,本公司已经于二零零四年十二月实行职工基本医

疗保险制度。于截至二零一五年十二月三十一日止年度内,本集团共缴纳职工基本医疗保险

人民币 17,071 千元

税收优惠问题

2008 年本公司及控股子公司山东淄博新达制药有限公司(“新达制药”)被认定为山东

省第一批高新技术企业。按照国家高新技术企业认定办法,高新技术企业证书有效期 3 年,

3 年后复审,6 年要重新认定。

根据山东省科技厅、财政厅、国税局和地税局联合下发的“鲁科字[2015]33 号”文件批

复,本公司及新达制药被认定为高新技术企业,认定有效期为 3 年(自 2014 年至 2016 年)。

根据《中华人民共和国所得税法》规定,本公司及新达制药自获得高新技术企业认定后三年

内,将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

委托存款问题

截至二零一五年十二月三十一日止年度,本集团没有于非银行金融机构的存款及属于委

托性质的存款,也不存在到期不能收回的定期存款。

重要事项

二零一五年度内本公司的重要事项见“十、重要事项”

五大原料供应商及五大客户

本集团五大原料供应商的采购费用及五大客户的销售额分别占本集团于截至二零一五

年十二月三十一日止年度总采购额及总销售额之比重分别为 18.73%和 11.33%。

本集团最大原料供应商的采购费用及最大客户的销售额分别占本集团于截至二零一五

年十二月三十一日止年度总采购额及总销售额之比重分别为 4.79%和 3.34%。

占年度采购总额比例

供应商名称 采购额(人民币元)

(%)

山东新华万博化工有限公司 43,456,348.48 4.79

Vinati Organics Limited 39,960,916.54 4.41

山东华鲁恒升化工股份有限公司 29,445,025.65 3.25

淄博德聪化工有限公司 29,238,516.70 3.22

山东金岭化工股份有限公司 27,761,544.40 3.06

合计 169,862,351.77 18.73

占年度销售总额比例

客户名称 销售额(人民币元)

(%)

美国百利高国际公司 120,138,203.62 3.34

Mitsubishi Corporation 107,273,363.28 2.98

CHINA SHANDONG GROUP LIMITED 61,431,501.93 1.71

F.Hoffmann-LaRocheAG 59,535,455.06 1.66

华润潍坊远东医药有限公司 59,136,452.78 1.64

合计 407,514,976.67 11.33

据董事会所知,除美国百利高国际公司持有本公司之控股子公司淄博新华-百利高制药有限

责任公司49.9%股权,与本公司构成关联方关系;山东华鲁恒升化工股份有限公司是本公司

最终控制方华鲁控股集团有限公司之子公司,与本公司构成关联方关系;山东新华万博化工

有限公司是本公司控股股东山东新华医药集团有限责任公司之子公司,与本公司构成关联方

40

关系外,概无其他董事、彼等联系人士(按香港联交所上市规则界定),或持有本公司股本

超过百分之五的股东于本年度在本集团的上述客户或供应商拥有权益。

购买、出售及赎回本公司之上市股份

截至二零一五年十二月三十一日止年度内本公司并无赎回本公司之上市股份。本公司及

其附属公司于年度内并无购买、出售及赎回任何本公司股份。

优先认股权

本公司的公司章程并无优先认股权条款。

员工退休金计划

本集团参加国家管理的社会养老及退休保险基金,并按照当地政府的规定缴纳保险费。

本集团目前向社会养老及退休保险基金缴纳的保险费为所有员工每年工资及奖金总额的

19%。 当地政府承诺支付所有现在和将来退休员工的退休福利支出。所有向社会养老及退休

保险基金缴纳的保险费将于损益表内作为开支。于截至二零一五年十二月三十一日止之年度

内, 本集团缴纳的社会养老及退休保险费为人民币 47,229 千元。

内幕信息知情人登记管理情况

本公司董事会于 2010 年度内审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》,一直以来严

格执行。本年度内不存在违规情形。

社会责任情况

公司将“保护健康,造福社会”作为企业使命,在挽救生命、治病救人、产品质量等方

面努力履行社会责任,保护股东和债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的合法权益,

重视环境保护及安全生产,积极参与社会公益事业。

在节能减排工作中,公司万元产值能耗持续下降,两次被评为山东省节能先进企业。在

环境保护中,公司在国内制药企业中第一家通过了ISO14001环境管理体系审核,获得了山东

省清洁生产A类证书,成为山东省危险废物规范化管理达标单位。

公司按照诚实守信、互惠互利、合法合规的交易原则,与供应商和经销商保持了良好的

合作关系,为消费者提供了优质的产品和服务。强化与客户战略合作伙伴关系,在努力实现

自身可持续发展的同时,通过召开供应商会议、客户座谈会等,使相互的合作更为高效、协

调和密切。

公司注重员工的成长发展,加大各类人才教育培养力度。公司被评为山东医药行业优秀

人才培养基地、中国教育百强企业和中国企业培训示范基地。公司金蓝领培训基地顺利通过

了山东省人力资源和社会保障局复审,被批准为淄博市首家首席技师工作站。

在“非典”、汶川大地震、“4.28”胶济铁路重大事故及玉树地震等国家发生重大灾害

或事故时,公司总在第一时间内捐款捐药,很好地实践了企业对社会的责任和承诺。

在未来的发展过程中,公司将一如既往守法经营,大力回馈社会,为社会的可持续发展

发挥积极作用。

年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况

为提高公司的规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,2011

年度内经公司第六届董事会第十次会议审议通过了公司《年报信息披露重大差错责任追究制

度》,加大了对年报信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露的质量和透明度。报告

期内,公司严格按照制度要求执行,未发生重大会计差错更正、重大遗漏补充以及业绩预告

修正等情况。

41

关联交易

本集团在正常业务范围内进行之重大有关联人士交易摘要如下:

二零一五年 二零一四年

项目

人民币元 人民币元

与控股公司及其附属公司

- 销售水电汽及废料 9,345,428.53 12,444,169.79

- 销售化学原料药及化工原料 61,431,501.93 -

- 采购原材料 83,557,015.16 94,274,354.79

- 商标使用费 10,000,000.00 10,300,000.00

- 采购土地 - 26,220,000.00

股东大会批准交易事项合计 164,333,945.62 143,238,524.58

- 修理服务收入 71,801.71 88,523.03

- 租金支出 - 608,000.00

其他合计 71,801.71 696,523.03

与最终控股公司

- 支付借款利息 40,850,000.00 40,850,000.00

- 支付借款承销费用 2,100,000.00 2,100,000.00

合计 42,950,000.00 42,950,000.00

与少数股东

- 销售化学原料药及化工原料 120,138,203.62 140,763,790.59

合计 120,138,203.62 140,763,790.59

总合计 327,493,950.95 327,648,838.20

本公司董事(包括独立非执行董事)确认上述的交易乃于日常业务过程中按照一般商业

条款进行,2014 年度和 2015 年度总额均未超过本公司股东大会批准上限。

核数师

本公司及本集团本年度按照中国会计准则编制的账目已由信永中和会计师事务所(中国

注册会计师)审核。

本公司拟于 2016 年召开的本公司 2015 年度周年股东大会上建议续聘信永中和会计师事

务所为本公司 2016 年度审计机构。

承董事会命

董事长

张代铭

二零一六年三月三十日

42

第九节 监事会报告

敬启者:

二零一五年度,本公司监事会全体成员依照《中华人民共和国公司法》、本公司《公司

章程》和有关法律法规的规定和要求,遵守诚信原则,忠实履行公司章程赋予的各项职责,

为维护本公司及其股东利益积极地开展工作。

本年度监事会召开会议六次:

二零一五年三月二十七日在公司住所召开第八届监事会第二次会议,主要形成如下决

议:

(1)审议通过二零一四年度监事会报告;

(2)审议通过二零一四年度报告及业绩公布;

(3)审议通过二零一四零年度经审计的财务报告;

(4)审议通过二零一四零年度核销和计提资产减值准备的议案;

(5)审议通过二零一四年度的募集资金使用情况和关联交易;

(6)审议通过会计政策变更的议案;

(7)审阅通过同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据的议案;

(8)审议通过二零一四年度内部控制的自我评价报告。

二零一五年四月二十四日在公司住所召开第八届监事会第三次会议,审议通过二零一五

年第一季度报告的议案。

二零一五年七月三十日在公司住所召开第八届监事会第四次会议,审议通过二零一五年

半年度报告。

二零一五年十月八日在公司住所召开第八届监事会第五次会议,审议通过关于公司非公

开发行 A 股股份等有关议案。

二零一五年十月二十三日在公司住所召开第八届监事会第六次会议,审议通过本公司二

零一五年第三季度报告的议案。

二零一五年十月二十九日在公司住所召开第八届监事会二零一五年第一次临时会议,审

议通过关于公司与新华集团之间、公司与华鲁恒升之间的持续关联交易的议案。

本监事会在本年度列席本公司董事会会议对本公司董事会所作经营决策决议是否符合

国家的法律、法规及公司章程,是否符合本公司的发展前景以及是否符合股东的权益实施有

效的监督。认为公司能够依法进行运作。

本监事会认为本公司本年度所发生的关联交易公平合理。

本监事会亦认真行使职权, 全面认真地审阅了董事会拟提交本次股东周年大会之财务

报表、董事会的工作报告等,并未发现疑问,二零一五年财务报告真实反映本公司的财务状

况和经营成果。

在本年度内本公司无任何重大诉讼事项。

在本年度内本公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效

的财务报告内部控制。

承监事会命

监事会主席

李天忠

二零一六年三月三十日

43

第十节 重要事项

1.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。

2.本公司报告期内无重大收购及出售资产、吸收合并事项。

3.本报告期内本公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公

司资产事项。

4.本报告期内,本公司除对全资子公司新华制药(寿光)有限公司提供人民币 50,000 千

元银行承兑汇票担保(见 2014 年 3 月 28 日编号为 2014-12 公告);为控股子公司山东新

华制药(欧洲)有限公司开展内保外贷业务提供人民币 6,700 万元担保(见 2014 年 7 月

10 日编号为 2014-24 公告)外,无其他重大担保及未履行完毕的重大担保。

5.本报告期内,本公司无投资理财情况。

6.截至 2015 年 12 月 31 日止年度内,本公司、本公司董事及高级管理人员均无受到监管部

门处罚的情况。

7.公司或持股 5%以上股东披露承诺事项:无

8.关连交易见财务报表附注十一。

9.核数师

有关核数师及其酬金情况详见“公司治理报告”中“核数师酬金”一节。

10.持有其他上市公司股权情况(人民币元)

占该公司股 报告期所有者权

证券代码 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益

权比例 益变动

601601 中国太保 7,000,000.00 0.06% 144,300,000.00 2,500,000.00 (17,200,000.00)

601328 交通银行 14,225,318.00 0.01% 52,931,648.00 2,219,184.00 (2,958,912.00)

合计 21,225,318.00 - 197,231,648.00 4,719,184.00 (20,158,912.00)

11.报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供

的资料

2015 年 1 月 14 日 公司住所 实地调研 英大证券:孙超,民族证券:张树声、 1、介绍公司基本情况;

纪钢,中海基金:范强旺,筑金投资: 2、公司近几年效益不

张东东,润晖投资:平晓川,阳光保险: 佳,主要影响原因; 3、

王晓君,工银瑞信:谭冬寒,中国人寿 公司大制剂战略如何推

资产:王瑞冬,中山证券:黄文睿,爱 进;4、公司制剂销售模

建证券:章孝林,华商基金:陈恒,泰 式;5、公司化工中间体

康资产:殷萌萌,博誉投资:罗自红, 产品情况;6、公司人均

常州投资集团:吴婉萍,天弘基金:郭 工资情况。

相博,国泰君安证券:赵旭照、王长照、

屠炜颖,尚雅投资:汪新文,常春藤资

产:马周

12.大股东减持股份

2015 月 1 月 28 至 2015 年 2 月 3 日,山东新华医药集团有限责任公司通过深圳证券交易

系统以集合竞价交易方式减持本公司无限售条件的流通 A 股 1,888,932 股,占本公司总股本

0.41%。

13.2015 年 7 月 24 日本公司启动非公开发行 A 股股票,同时推出第一期员工持股计划,2015

年 12 月 29 日获得临时股东大会及类别股东大会审议通过上述有关议案。经 2016 年 3 月 24

日召开的第八届董事会 2016 年第二次临时董事会批准进行修订,本次拟发行 A 股 6,700 万

股,募集资金约人民币 6.27 亿元。尚待山东省国资委、中国证监会审批。分别见 2015 年

12 月 30 日及 2016 年 3 月 25 日《巨潮资讯网》上公告。

44

第十一节 财务报告

一、按中国会计准则编制财务报告

(一)审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2016 年 03 月 30 日

审计机构名称 信永中和会计师事务所

审计报告文号 XYZH/2016 JNA50021

XYZH/2016JNA50021

山东新华制药股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的山东新华制药股份有限公司(以下简称新华制药)财务报表,包

括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度的合并及母公司利润表、合并

及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是新华制药管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企

业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要

的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注

册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业

道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风

险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部

控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作

出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为,新华制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允

反映了新华制药2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公

司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:唐炫

中国注册会计师:潘素娇

中国 北京 二○一六年三月三十日

45

合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 六、1 476,288,884.09 328,769,345.83

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

应收票据 六、2 225,146,715.24 128,882,485.92

应收账款 六、3 314,348,372.90 311,949,545.31

预付款项 六、4 23,862,000.43 42,455,262.02

应收利息 六、5 1,937,851.12

应收股利

其他应收款 六、6 42,363,264.11 40,653,822.52

存货 六、7 546,460,168.40 588,887,791.35

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、8 21,072,010.76 20,816,342.65

流动资产合计 1,651,479,267.05 1,462,414,595.60

非流动资产:

可供出售金融资产 六、9 200,431,648.00 220,590,560.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 六、10 78,919,116.83 69,585,332.70

固定资产 六、11 2,070,424,188.32 1,975,943,708.53

在建工程 六、12 155,326,282.87 177,782,207.67

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、13 294,564,809.70 312,962,415.75

开发支出

商誉 六、14

长期待摊费用

递延所得税资产 六、15 25,577,123.86 25,870,893.52

其他非流动资产 六、16 15,400,000.00

非流动资产合计 2,840,643,169.58 2,782,735,118.17

资产总计 4,492,122,436.63 4,245,149,713.77

法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪

46

合并资产负债表(续)

2015 年 12 月 31 日

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动负债:

短期借款 六、17 530,000,000.00 429,978,928.59

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

应付票据 六、18 215,648,469.78 122,175,386.81

应付账款 六、19 380,787,628.21 361,102,897.10

预收款项 六、20 40,445,572.01 34,416,698.06

应付职工薪酬 六、21 30,882,312.65 36,287,700.18

应交税费 六、22 16,464,788.72 13,230,211.46

应付利息 六、23 1,206,341.11 587,252.16

应付股利 六、24 5,310,599.53 5,310,599.53

其他应付款 六、25 140,023,098.13 184,050,581.16

一年内到期的非流动负债 六、26 585,544,786.58 408,907,645.38

其他流动负债 六、27 4,602,000.00 5,042,000.00

流动负债合计 1,950,915,596.72 1,601,089,900.43

非流动负债:

长期借款 六、28 378,200,000.00 635,948,545.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 六、29 52,011,490.15

长期应付职工薪酬

专项应付款 六、30 15,420,000.00 13,000,000.00

预计负债 六、31 9,440,000.00

递延收益 六、32 97,909,029.94 55,243,824.43

递延所得税负债 六、15 10,022,501.42 14,996,956.23

其他非流动负债 六、33 3,561,500.00 3,561,500.00

非流动负债合计 557,124,521.51 732,190,825.66

负 债 合 计 2,508,040,118.23 2,333,280,726.09

所有者权益:

股本 六、34 457,312,830.00 457,312,830.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 六、35 513,092,452.66 507,192,452.66

减:库存股

其他综合收益 六、36 148,383,251.38 164,632,863.45

专项储备

盈余公积 六、37 213,465,177.68 209,313,480.05

一般风险准备

未分配利润 六、38 552,002,849.22 482,238,546.28

归属于母公司股东权益合计 1,884,256,560.94 1,820,690,172.44

少数股东权益 六、39 99,825,757.46 91,178,815.24

股东权益合计 1,984,082,318.40 1,911,868,987.68

负债和股东权益总计 4,492,122,436.63 4,245,149,713.77

法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人: 侯宁 会计机构负责人: 何晓洪

47

母公司资产负债表

2015 年 12 月 31 日

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动资产:

货币资金 十六、1 291,940,435.73 184,170,408.47

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产

应收票据 十六、2 156,857,770.10 76,825,330.83

应收账款 十六、3 432,002,639.73 336,402,023.26

预付款项 十六、4 9,187,119.90 6,767,757.61

应收利息 1,937,851.12

应收股利

其他应收款 十六、5 406,903,717.08 461,385,127.78

存货 十六、6 287,735,048.69 303,798,645.29

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 十六、7 16,380,987.51

流动资产合计 1,602,945,569.86 1,369,349,293.24

非流动资产:

可供出售金融资产 200,431,648.00 220,590,560.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十六、8 468,244,841.06 468,244,841.06

投资性房地产 78,919,116.83 69,585,332.70

固定资产 十六、9 1,503,751,384.33 1,387,022,719.90

在建工程 十六、10 109,112,518.04 150,772,847.53

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 十六、11 200,290,752.13 212,462,695.49

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 2,560,750,260.39 2,508,678,996.68

资 产 总 计 4,163,695,830.25 3,878,028,289.92

法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人: 何晓洪

48

母公司资产负债表 (续)

2015 年 12 月 31 日

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注 年末余额 年初余额

流动负债:

短期借款 十六、12 330,000,000.00 368,567,151.39

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债

应付票据 十六、13 396,348,469.78 64,370,636.81

应付账款 十六、14 294,195,098.12 263,881,015.66

预收款项 十六、15 24,739,309.12 51,782,196.36

应付职工薪酬 24,944,353.64 31,347,930.41

应交税费 十六、16 5,422,569.42 3,172,246.82

应付利息 十六、17 1,206,341.11 587,252.16

应付股利 5,310,599.53 5,310,599.53

其他应付款 十六、18 109,971,581.19 155,561,373.47

一年内到期的非流动负债 585,544,786.58 408,907,645.38

其他流动负债 4,602,000.00 5,042,000.00

流动负债合计 1,782,285,108.49 1,358,530,047.99

非流动负债:

长期借款 378,200,000.00 635,948,545.00

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款 52,011,490.15

长期应付职工薪酬

专项应付款 15,420,000.00 13,000,000.00

预计负债

递延收益 97,909,029.94 55,243,824.43

递延所得税负债 9,078,943.12 13,242,258.44

其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00

非流动负债合计 556,180,963.21 720,996,127.87

负 债 合 计 2,338,466,071.70 2,079,526,175.86

所有者权益

股本 457,312,830.00 457,312,830.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 527,841,785.86 516,349,785.86

减:库存股

其他综合收益 149,605,380.50 166,740,455.70

专项储备

盈余公积 207,023,538.55 202,871,840.92

未分配利润 483,446,223.64 455,227,201.58

股东权益合计 1,825,229,758.55 1,798,502,114.06

负债和股东权益总计 4,163,695,830.25 3,878,028,289.92

法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人: 侯宁 会计机构负责人: 何晓洪

49

合并利润表

2015 年度

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

项目 附注 本年发生额 上年发生额

一、营业总收入 3,597,033,209.79 3,589,749,770.93

其中:营业收入 六、43 3,597,033,209.79 3,589,749,770.93

二、营业总成本 3,510,262,563.27 3,543,107,741.74

其中:营业成本 六、43 2,760,385,994.80 2,854,928,187.30

营业税金及附加 六、44 29,952,900.45 20,613,746.32

销售费用 六、45 353,774,618.80 317,762,961.34

管理费用 六、46 303,257,072.10 265,461,966.74

财务费用 六、47 67,591,007.63 72,082,530.10

资产减值损失 六、48 -4,699,030.51 12,258,349.94

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 六、49 5,297,149.68 7,917,247.80

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 92,067,796.20 54,559,276.99

加:营业外收入 六、50 52,812,749.90 116,868,592.12

其中:非流动资产处置利得 六、50 23,589,138.12 496,349.14

减:营业外支出 六、51 27,150,931.07 79,942,714.93

其中:非流动资产处置损失 六、51 5,428,247.19 65,522,427.61

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 117,729,615.03 91,485,154.18

减:所得税费用 六、52 23,720,864.46 23,150,467.44

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 94,008,750.57 68,334,686.74

归属于母公司股东的净利润 83,062,257.17 50,725,311.05

少数股东损益 10,946,493.40 17,609,375.69

六、其他综合收益的税后净额 -16,054,163.25 77,455,484.54

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、57 -16,249,612.07 78,074,939.12

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 六、57 -16,249,612.07 78,074,939.12

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 六、57 -17,135,075.20 79,202,007.20

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 六、57 885,463.13 -1,127,068.08

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 195,448.82 -619,454.58

七、综合收益总额 77,954,587.32 145,790,171.28

归属于母公司股东的综合收益总额 66,812,645.10 128,800,250.17

归属于少数股东的综合收益总额 11,141,942.22 16,989,921.11

八、每股收益:

(一)基本每股收益 六、56 0.18 0.11

(二)稀释每股收益 六、56 0.18 0.11

法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人:侯宁 会计机构负责人:何晓洪

50

母公司利润表

2015 年度

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

项目 附注 本年发生额 上年发生额

一、营业收入 十六、22 1,829,921,125.48 1,865,023,003.52

减:营业成本 十六、22 1,477,547,675.84 1,574,608,438.50

营业税金及附加 十六、23 16,656,443.60 9,749,572.39

销售费用 十六、24 35,989,351.67 32,018,744.37

管理费用 十六、25 226,791,422.74 190,916,624.66

财务费用 十六、26 63,178,875.43 73,410,759.01

资产减值损失 十六、27 -3,839,915.51 2,605,121.57

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 十六、28 7,490,573.93 12,341,385.00

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 3,259,405.22

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 21,087,845.64 -5,944,871.98

加:营业外收入 45,382,720.68 116,155,014.68

其中:非流动资产处置利得 23,366,940.30 1,521,534.91

减:营业外支出 20,591,099.38 77,693,155.97

其中:非流动资产处置损失 4,268,433.75 65,310,886.67

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 45,879,466.94 32,516,986.73

减:所得税费用 十六、29 4,362,490.65 4,207,022.69

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 41,516,976.29 28,309,964.04

五、其他综合收益的税后净额 -17,135,075.20 79,202,007.20

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -17,135,075.20 79,202,007.20

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -17,135,075.20 79,202,007.20

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 24,381,901.09 107,511,971.24

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

法定代表人:张代铭 主管会计工作负责人: 侯宁 会计机构负责人: 何晓洪

51

合并现金流量表

2015 年度

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注 本年发生额 上年发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 2,403,952,752.66 2,458,509,362.57

收到的税费返还 13,101,270.51 27,148,689.31

六、58

收到其他与经营活动有关的现金 148,028,157.85 160,717,813.92

(1)

经营活动现金流入小计 2,565,082,181.02 2,646,375,865.80

购买商品、接受劳务支付的现金 1,123,709,415.23 1,371,345,073.35

支付给职工以及为职工支付的现金 481,758,553.46 389,341,035.31

支付的各项税费 222,386,782.38 169,995,505.99

六、58

支付其他与经营活动有关的现金 388,591,253.83 369,352,187.15

(1)

经营活动现金流出小计 2,216,446,004.90 2,300,033,801.80

经营活动产生的现金流量净额 348,636,176.12 346,342,064.00

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 20,334,000.00 2,280,000.00

取得投资收益收到的现金 5,297,149.68 5,637,247.80

处置固定资产、无形资产和其他长期

33,278,245.09 2,046,170.42

资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 58,909,394.77 9,963,418.22

购建固定资产、无形资产和其他长期

169,085,638.30 260,172,581.58

资产支付的现金

投资支付的现金 20,334,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

102,000,000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 169,085,638.30 382,506,581.58

投资活动产生的现金流量净额 -110,176,243.53 -372,543,163.36

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到

的现金

取得借款所收到的现金 923,110,978.80 725,457,223.75

发行债券收到的现金

六、58

收到其他与筹资活动有关的现金 72,000,000.00

(1)

筹资活动现金流入小计 995,110,978.80 725,457,223.75

偿还债务所支付的现金 939,689,292.04 642,595,621.56

分配股利、利润或偿付利息所支付的

88,458,441.84 85,303,545.61

现金

其中:子公司支付给少数股东的股

2,495,000.00 1,497,000.00

利、利润

六、58

支付其他与筹资活动有关的现金 130,512,202.36 1,232,500.00

(1)

筹资活动现金流出小计 1,158,659,936.24 729,131,667.17

筹资活动产生的现金流量净额 -163,548,957.44 -3,674,443.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

10,292,744.17 284,966.59

五、现金及现金等价物净增加额 85,203,719.32 -29,590,576.19

加:期初现金及现金等价物余额 281,435,164.77 311,025,740.96

六、期末现金及现金等价物余额 366,638,884.09 281,435,164.77

52

母公司现金流量表

2015 年度

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

项 目 附注 本年发生额 上年发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 1,303,965,360.52 1,404,676,341.85

收到的税费返还 5,520,704.57 18,840,448.46

收到其他与经营活动有关的现金 118,396,716.51 113,516,836.96

经营活动现金流入小计 1,427,882,781.60 1,537,033,627.27

购买商品、接受劳务支付的现金 463,276,485.82 753,185,457.21

支付给职工以及为职工支付的现金 304,097,296.53 254,143,014.50

支付的各项税费 81,665,300.85 61,675,318.71

支付其他与经营活动有关的现金 159,549,796.15 149,582,358.64

经营活动现金流出小计 1,008,588,879.35 1,218,586,149.06

经营活动产生的现金流量净额 419,293,902.25 318,447,478.21

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 2,280,000.00

取得投资收益收到的现金 7,490,573.93 6,801,979.78

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

31,473,648.62 1,851,810.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 38,964,222.55 10,933,789.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 147,378,385.02 218,199,447.94

投资支付的现金 8,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 102,000,000.00

支付其他与投资活动有关的现金 8,180,000.00

投资活动现金流出小计 147,378,385.02 336,379,447.94

投资活动产生的现金流量净额 -108,414,162.47 -325,445,658.16

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 723,110,978.80 649,045,446.55

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 72,000,000.00

筹资活动现金流入小计 795,110,978.80 649,045,446.55

偿还债务支付的现金 878,277,514.84 602,595,621.56

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,963,441.84 82,771,509.83

支付其他与筹资活动有关的现金 122,166,924.38 1,232,500.00

筹资活动现金流出小计 1,086,407,881.06 686,599,631.39

筹资活动产生的现金流量净额 -291,296,902.26 -37,554,184.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,871,370.80 342,190.31

五、现金及现金等价物净增加额 26,454,208.32 -44,210,174.48

加:期初现金及现金等价物余额 165,486,227.41 209,696,401.89

六、期末现金及现金等价物余额 191,940,435.73 165,486,227.41

53

合并所有者权益变动表

2015 年度

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

457,31 1,911,8

507,192 164,632 209,313 482,238 91,178,

一、上年期末余额 2,830. 68,987.

,452.66 ,863.45 ,480.05 ,546.28 815.24

00 68

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

457,31 1,911,8

507,192 164,632 209,313 482,238 91,178,

二、本年期初余额 2,830. 68,987.

,452.66 ,863.45 ,480.05 ,546.28 815.24

00 68

三、本期增减变动金额 5,900,0 -16,249, 4,151,6 69,764, 8,646,9 72,213,

(减少以“-”号填列) 00.00 612.07 97.63 302.94 42.22 330.72

-16,249, 83,062, 11,141, 77,954,

(一)综合收益总额

612.07 257.17 942.22 587.32

(二)所有者投入和减

少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

4.其他

4,151,6 -13,297, -2,495,0 -11,641,

(三)利润分配

97.63 954.23 00.00 256.60

4,151,6 -4,151,6

1.提取盈余公积

97.63 97.63

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东) -9,146,2 -2,495,0 -11,641,

的分配 56.60 00.00 256.60

4.其他

(四)所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

5,900,0 5,900,0

(六)其他

00.00 00.00

457,31 1,984,0

513,092 148,383 213,465 552,002 99,825,

四、本期期末余额 2,830. 82,318.

,452.66 ,251.38 ,177.68 ,849.22 757.46

00 40

54

2014 年度

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

股 债

457,31 1,883,3

609,192 86,557, 206,482 443,490 80,314,

一、上年期末余额 2,830. 50,296.

,452.66 924.33 ,483.65 ,488.23 118.00

00 87

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

457,31 1,883,3

609,192 86,557, 206,482 443,490 80,314,

二、本年期初余额 2,830. 50,296.

,452.66 924.33 ,483.65 ,488.23 118.00

00 87

-102,00

三、本期增减变动金额 78,074, 2,830,9 38,748, 10,864, 28,518,

0,000.0

(减少以“-”号填列) 0

939.12 96.40 058.05 697.24 690.81

78,074, 50,725, 16,989, 145,790

(一)综合收益总额

939.12 311.05 921.11 ,171.28

-102,00 -102,00

(二)所有者投入和减少

0,000.0 0,000.0

资本 0 0

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

-102,00 -102,00

4.其他 0,000.0 0,000.0

0 0

2,830,9 -11,977, -6,125, -15,271,

(三)利润分配

96.40 253.00 223.87 480.47

2,830,9 -2,830,9

1.提取盈余公积

96.40 96.40

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东) -9,146,2 -6,125, -15,271,

的分配 56.60 223.87 480.47

4.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

457,31 1,911,8

507,192 164,632 209,313 482,238 91,178,

四、本期期末余额 2,830. 68,987.

,452.66 ,863.45 ,480.05 ,546.28 815.24

00 68

55

母公司所有者权益变动表

2015 年度

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

本期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

457,312, 516,349,7 166,740,4 202,871,8 455,227 1,798,502

一、上年期末余额

830.00 85.86 55.70 40.92 ,201.58 ,114.06

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

457,312, 516,349,7 166,740,4 202,871,8 455,227 1,798,502

二、本年期初余额

830.00 85.86 55.70 40.92 ,201.58 ,114.06

三、本期增减变动金额 11,492,00 -17,135,0 4,151,697 28,219, 26,727,64

(减少以“-”号填列) 0.00 75.20 .63 022.06 4.49

-17,135,0 41,516, 24,381,90

(一)综合收益总额

75.20 976.29 1.09

(二)所有者投入和减少 5,592,000 5,592,000

资本 .00 .00

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

5,592,000 5,592,000

4.其他

.00 .00

4,151,697 -13,297, -9,146,25

(三)利润分配

.63 954.23 6.60

4,151,697 -4,151,6

1.提取盈余公积

.63 97.63

2.对所有者(或股东) -9,146,2 -9,146,25

的分配 56.60 6.60

3.其他

(四)所有者权益内部结

1.资本公积转增资本(或

股本)

2.盈余公积转增资本(或

股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

5,900,000 5,900,000

(六)其他

.00 .00

457,312, 527,841,7 149,605,3 207,023,5 483,446 1,825,229

四、本期期末余额

830.00 85.86 80.50 38.55 ,223.64 ,758.55

56

2014 年度

编制单位:山东新华制药股份有限公司 单位:人民币元

上期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

457,312, 579,119,0 87,538,44 200,040,8 438,894 1,762,905

一、上年期末余额

830.00 77.15 8.50 44.52 ,490.54 ,690.71

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

457,312, 579,119,0 87,538,44 200,040,8 438,894 1,762,905

二、本年期初余额

830.00 77.15 8.50 44.52 ,490.54 ,690.71

三、本期增减变动金额 -62,769,2 79,202,00 2,830,996 16,332, 35,596,42

(减少以“-”号填列) 91.29 7.20 .40 711.04 3.35

79,202,00 28,309, 107,511,9

(一)综合收益总额

7.20 964.04 71.24

(二)所有者投入和减 -62,769,2 -62,769,2

少资本 91.29 91.29

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者

投入资本

3.股份支付计入所有者

权益的金额

-62,769,2 -62,769,2

4.其他

91.29 91.29

2,830,996 -11,977, -9,146,25

(三)利润分配

.40 253.00 6.60

2,830,996 -2,830,9

1.提取盈余公积

.40 96.40

2.对所有者(或股东) -9,146,2 -9,146,25

的分配 56.60 6.60

3.其他

(四)所有者权益内部

结转

1.资本公积转增资本

(或股本)

2.盈余公积转增资本

(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

457,312, 516,349,7 166,740,4 202,871,8 455,227 1,798,502

四、本期期末余额

830.00 85.86 55.70 40.92 ,201.58 ,114.06

山东新华制药股份有限公司财务报表附注

2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

57

一、公司的基本情况

山东新华制药股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)于 1993

年由山东新华制药厂改制设立。1996 年 12 月本公司以香港为上市地点,公开发行中华人民

共和国 H 股股票。1997 年 7 月本公司以深圳为上市地点,公开发行中华人民共和国 A 股股

票。1998 年 11 月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后,转为外商投资股份有限公

司。2001 年 9 月经批准增发 A 股普通股票 3,000 万股,同时减持国有股 300 万股。

截至 2015 年 12 月 31 日,本公司的注册资本为人民币 457,312,830.00 元,股本结构如

下:

股份类别 股份数量 占总股本比例(%)

一、有限售条件的流通股合计 8,925 0.002

A 股有限售条件高管股 8,925 0.002

二、无限售条件的流通股合计 457,303,905 99.998

人民币普通股(A 股) 307,303,905 67.198

境外上市外资股(H 股) 150,000,000 32.80

三、股份总数 457,312,830 100.00

本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。

本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司(以下简称山东新华集团),本公司

最终控制人为华鲁控股集团有限公司(以下简称华鲁控股)。股东大会是本公司的权力机构,

依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,

依法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的

生产经营管理工作。

本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。

58

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括山东新华医药贸易有限公司、新华制药(寿光)有限公

司、山东淄博新达制药有限公司等 14 家公司。与上年相比,本年合并范围未发生变化。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

59

三、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中国财政部颁布

的《企业会计准则》及相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管

理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》

(2014 年修订)、香港交易所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定,并基于

本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

本集团自上市以来一直采用香港普遍采纳的会计原则(“《香港会计准则》”)来

用作在香港资讯披露的财务报表。根据香港联交所于二零一零年十二月刊发的《有关接

受在香港上市的内地注册成立公司采用内地的会计及审计准则以及聘用内地会计师事

务所的咨询总结》,由本财政年度开始,本公司决定按照中国财政部颁布的《企业会计

准则》及相关规定(“《中国会计准则》”)编制其财务报表,采纳中国会计准则作追溯

性应用,并将截至二零一四年十二月三十一日止年度(注:2014 年度为上一年度)用作比

较财务资料转换为中国会计准则。由香港普遍采纳的会计准则转为中国会计准则对本集

团股东权益与其利润的对账及影响陈述载于本财务报表补充资料“2.香港会计准则转为

中国会计准则下本集团净利润与净资产的对账”。

2.持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,本集团认为以持续经营为基础编

制财务报表是合理的。

60

四、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本

集团 2015 年 12 月 31 日的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

3.记账本位币

本公司及其境内子公司以人民币为记账本位币,境外业务以所在地货币为记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方

在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价

值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公

允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金

资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直

接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之

和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各

项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证

券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

5.合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。

子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额

中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于

61

少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合

并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后

形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之

日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

6.现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金

等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小

的投资。

7.外币业务和外币财务报表折算

(1)外币交易

本集团外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产

负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额

除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化

的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确

定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益或

其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,

不改变其人民币金额。

(2)外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类

项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,

采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目

中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物

的影响额,在现金流量表中单独列示。

8.金融资产和金融负债

(1)金融资产的分类:本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资

四大类。

62

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出

售的金融资产。

2)可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划

分为其他类的金融资产。

3)应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,

包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

4)持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和

能力持有至到期的非衍生金融资产。

(2)金融资产的确认和计量:金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允

价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生

的相关交易费用计入当期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值

进行后续计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动

损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与

初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动

直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入

当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣

告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。

(3)金融资产减值:除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团

于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发

生减值的,计提减值准备。

本集团对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产,年末按照该

类资产活跃市场上的报价确认的公允价值,较按照取得该项资产时支付对价的公允价值及相

关交易费用之和确认的成本,下跌幅度达到或超过 50%以上;并截至资产负债表日持续下跌

时间已经达到或超过 12 个月,本集团根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减

值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来

信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值

已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期

损益。

63

当可供出售金融资产发生减值,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失

予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上

升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期

损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

(4)金融资产的转移:金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融

资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金

融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有

关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收

到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确

认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对

价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前

述账面金额的差额计入当期损益。

(5)金融负债:本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价

值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出

计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部

分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法:

1)金融工具存在活跃市场的,活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市

场上,本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允

价值;本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允

价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价,但最近交易日后经济环境没有发生重大变

化的,则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经

64

济环境发生了重大变化时,参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率,调整最近交易

的市场报价,以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易

的市场报价不是公允价值的,对最近交易的市场报价作出适当调整,以确定该金融资产或金

融负债的公允价值。

2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟

悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资

产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

9.应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、

现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债

务单位逾期未履行偿债义务;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准

备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批

准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应

单项金额重大的判断依据或金额标准

收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

提方法 额,计提坏账准备

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合

特殊款项性质组合 主要包括待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备

与交易对象关系 其他方法计提坏账准备

特殊款项性质组合 其他方法计提坏账准备

65

1)采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内 0.5 0.5

1-2 年 20 20

2-3 年 60 60

3 年以上 100 100

2)采用其他方法的应收款项坏账准备计提:

与交易对象关系 关联方应收款项不计提坏账准备

待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项性质应收款

特殊款项性质组合

不计提坏账准备

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反

单项计提坏账准备的理由

映其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,

坏账准备的计提方法

计提坏账准备

10.存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均

法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过

时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品

及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数

量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,

其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用和相关税费后的金额确定。

11.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排

相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

66

本集团对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20%(含)以上但低于 50%的表决权股份,如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资

单位的生产经营决策,则不能形成重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期

股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权

投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实

际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性

证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价

值作为初始投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关

会计准则的规定确定初始投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付成本的公

允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现

金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整

增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取

得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期

间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企

业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益

法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差

67

额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余

股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定

进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之

日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易

分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的

长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失

控制权的当期损益。

12.投资性房地产

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、

相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率采用

平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如

下:

类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

土地使用权 受益出让年限 0 ——

房屋建筑物 20 年 5 4.75

当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固

定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入

账价值。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

13.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用期限超过一年的有

形资产;同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,该固定资产的成本能够可靠地

计量。

68

固定资产分类:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。

固定资产计价:固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量,其中,外购的固定资

产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态

前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达

到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约

定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的

固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入

账价值。

固定资产折旧方法:除已提足折旧仍继续使用的固定资产,本集团对所有固定资产计提

折旧。计提折旧时采用年限平均法,以单项折旧率按月计算,并根据用途分别计入相关资产

的成本或当期费用。本集团固定资产预计净残值率 5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧

率如下:

类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)

房屋建筑物 20 4.75

机器设备 10 9.50

运输设备 5 19.00

电子设备及其他 5 19.00

固定资产后续支出的处理:与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出

等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价

值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核

并作适当调整,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届

满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固

定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资

产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

当期损益。

14.在建工程

在建工程的计价:按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工

费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装

费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款

费用和汇兑损益。

69

在建工程结转固定资产的时点:在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、

造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工

决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

15.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态

时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率,确定资本化金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生产

活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

16.无形资产

(1)无形资产的计价方法:本集团的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专

利技术等。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投

入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允

的,按公允价值确定实际成本。

(2)无形资产摊销方法和期限:本集团的土地使用权从出让起始日起,按其出让年限

平均摊销;本集团软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规

定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销,软件使用

权按预计受益年限 5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

(3)本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法

进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间,对使用寿命不确定的

无形资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计

其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

70

17.研究与开发

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的

支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售

在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)运用该无形资产生

产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,

以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶

段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支

出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,

自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

18.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无

形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行减值

测试,对商誉和受益年限不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测

试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础

测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资

产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值

减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

19.商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的

被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,

包含在长期股权投资的账面价值中。

20.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生

的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

71

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分

类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在

会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益

或相关资产成本。本集团不存在设定受益计划。

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认

与涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工

薪酬负债,并计入当期损益。

21.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的

业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:1)该义务是本集团承担的现时义务;2)

该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的计量方法:预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始

计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值

影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预

计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

22.收入确认方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交

易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特

定收入确认标准时,确认相关的收入。

(1)销售商品收入的确认原则:本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

货方;本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有

效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将

发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务收入的确认原则:以劳务总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的

经济利益能够流入本集团,劳务的完成程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在同

一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;劳务的开始和完成分属不同的会计年

度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相

关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。

(3)让渡资产使用权收入的确认原则:以与交易相关的经济利益能够流入本集团,收

入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。

72

23.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团

能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付

的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财

政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公

允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关

的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益

相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规

定补助对象,本集团按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期

损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,

并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当

期损益。

24.递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损

和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资

产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂

时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

25.租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承

租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,

将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个

73

期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期

间按直线法确认为收入。

26.所得税的会计核算

本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所

得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权

益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得

税费用或收益计入当期损益。

当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给

税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所

得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

27.重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

本集团 2015 年度无会计政策变更。

(2)重要会计估计变更

本集团 2015 年度无会计估计变更。

74

五、税项

1.主要税种及税率

税种 计税依据 税率

销项税抵扣购进货物进项

增值税 6%、13%、17%

税后的差额

营业税 经营收入 5%

城建税 应缴纳流转税额 7%

教育费附加 应缴纳流转税额 3%

地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%

所得税 应纳税所得额 15%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明:

纳税主体名称 所得税税率

本公司 15%

山东淄博新达制药有限公司 15%

山东新华制药(欧洲)有限公司 36.50-52%

山东新华制药(美国)有限责任公司 联邦税 15-35%,州税 8.84%

其他 10 家子公司 25%

2.税收优惠

(1)所得税

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字

[2015]33 号文件的批复,本公司被确认为高新技术企业,本公司于 2014 年 10 月 31 日取得

了高新技术企业证书,编号 GR201437000377,有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得

税法》规定,本公司享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司 2015 年度

处于税收优惠期,适用所得税税率为 15%。

根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字

[2015]33 号文件的批复,本公司子公司山东淄博新达制药有限公司(以下简称新达制药)

被确认为高新技术企业,新达制药于 2014 年 10 月 31 日取得了高新技术企业证书,编号

GR201437000570,有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,新达制药享受

按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。新达制药 2015 年度处于税收优惠期,适用

所得税税率为 15%。

75

(2)增值税

本集团出口商品享受增值税免抵退优惠政策。

76

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指 2015 年 1 月 1 日,“年末”

系指 2015 年 12 月 31 日,“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,“上年”系指 2014

年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。

(2) 货币资金

项目 年末余额 年初余额

现金 146,951.21 233,817.99

银行存款 328,491,932.88 284,051,006.40

其他货币资金 147,650,000.00 44,484,521.44

合计 476,288,884.09 328,769,345.83

其中:存放在境外的款项总额 18,754,260.64 5,977,634.59

年末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款 9,650,000.00 元,七天通知定期存

款 20,000,000.00 元, 个月定期存款 10,000,000.00 元, 年期结构性存款 100,000,000.00

元,保本浮动利率理财产品 8,000,000.00 元。

2.应收票据

票据种类 年末金额 年初金额

银行承兑汇票 224,939,486.84 126,183,985.92

商业承兑汇票 207,228.40 2,698,500.00

合计 225,146,715.24 128,882,485.92

(1)年末已用于质押的应收票据

截至 2015 年 12 月 31 日本集团无已用于质押的应收票据。

(3) 年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 511,106,040.74

3.应收账款

项目名称 年末金额 年初金额

应收账款 372,999,200.15 375,026,783.97

减:坏账准备 58,650,827.25 63,077,238.66

净额 314,348,372.90 311,949,545.31

77

(1)应收账款账龄分析

账龄 年末金额 年初金额

1 年以内 313,548,568.89 311,196,137.44

1-2 年 724,878.49 419,590.00

2-3 年 74,925.52 333,817.87

净额 314,348,372.90 311,949,545.31

(2)应收账款分类

年末金额

项目 计提比

金额 比例% 坏账准备

例%

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收

账龄组合 361,689,166.94 96.97 58,650,827.25 16.22

与交易对象关系组合 11,310,033.21 3.03

特殊款项性质组合

组合小计 372,999,200.15 100.00 58,650,827.25 15.72

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的应收账款

合计 372,999,200.15 100.00 58,650,827.25 —

(续上表)

年初金额

项目 计提比

金额 比例% 坏账准备

例%

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收

账龄组合 366,728,493.32 97.79 59,001,163.43 16.09

与交易对象关系组合 4,222,215.42 1.12

特殊款项性质组合

组合小计 370,950,708.74 98.91 59,001,163.43 15.91

单项金额虽不重大但单项计

4,076,075.23 1.09 4,076,075.23 100.00

提坏账准备的应收账款

合计 375,026,783.97 100.00 63,077,238.66 —

78

1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末金额 年初金额

项 计提 计提

目 应收账款 坏账准备 比例 应收账款 坏账准备 比例

(%) (%)

1 年

303,757,322.30 1,518,786.62 0.5 308,516,504.54 1,542,582.52 0.5

以内

1-

906,098.11 181,219.62 20 524,487.51 104,897.51 20

2年

2-

187,313.82 112,388.30 60 834,544.68 500,726.81 60

3年

3 年

56,838,432.71 56,838,432.71 100 56,852,956.59 56,852,956.59 100

以上

361,689,166.94 58,650,827.25 — 366,728,493.32 59,001,163.43 —

2)组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称 账面余额 坏账金额

与交易对象关系组合 11,310,033.21

合计 11,310,033.21

(3)本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-3,026,411.41 元;本年收回或转回坏账准备金额 600,000.00

元。

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的:

本年转回(或收 本年转回(或

单位名称 确定原坏账准备的依据

回)金额 收回)原因

山东新宝医药有限公司 600,000.00 考虑偿债能力全额计提 收回货币资金

合计 600,000.00

(4)本年度实际核销的应收账款

本年度核销的应收账款 158,703.40 元,系烟台隆昌医药有限公司注销导致的无法收回

货款,本集团予以核销。

79

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

占应收账款年末

坏账准备年末

单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比

余额

例(%)

山东欣康祺医药有限公司 40,589,520.51 3 年以上 10.88 40,589,520.51

淄博市中心医院 24,023,559.77 1 年以内 6.44 120,117.80

Mitsubishi Corporation 14,979,780.32 1 年以内 4.01 74,898.90

高青县人民医院 10,766,895.08 1 年以内 2.89 53,834.48

淄博华邦医药销售有限公

9,723,531.34 3 年以上 2.61 9,723,531.34

合计 100,083,287.02 26.83 50,561,903.03

4.预付款项

(1)预付款项账龄

年末金额 年初金额

项目

金额 比例% 金额 比例%

1 年以内 23,768,597.49 99.61 42,362,722.79 99.79

1-2 年 81,085.11 0.34 85,398.63 0.20

2-3 年 10,398.03 0.04 1,919.80

3 年以上 1,919.80 0.01 5,220.80 0.01

合计 23,862,000.43 100.00 42,455,262.02 100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称 金额 账龄 比例(%) 未结算原因

安徽省皖北药业股份有限公司 1,742,031.58 1 年以内 7.30 货物未达

山东金岭化工股份有限公司 1,441,071.86 1 年以内 6.04 货物未达

国网山东省电力公司淄博供电公

1,256,904.30 1 年以内 5.27 货物未达

山东华鲁恒升化工股份有限公司 1,188,339.17 1 年以内 4.98 货物未达

河南省景华医药有限公司 1,080,000.00 1 年以内 4.52 货物未达

合计 6,708,346.91 28.11

5.应收利息

项目 年末余额 年初余额

定期存款 1,937,851.12

合计 1,937,851.12

80

6.其他应收款

项目名称 年末金额 年初金额

其他应收款 66,701,547.70 75,480,601.00

减:坏账准备 24,338,283.59 34,826,778.48

净额 42,363,264.11 40,653,822.52

3) 其他应收款账龄分析

账龄 年末金额 年初金额

1 年以内 32,691,319.89 27,453,551.01

1-2 年 2,857,766.27 13,171,143.69

2-3 年 6,805,884.59 20,834.46

3 年以上 8,293.36 8,293.36

净额 42,363,264.11 40,653,822.52

(2)其他应收款分类

年末金额

项目

金额 比例% 坏账准备 比例%

单项金额重大并单项计提坏账

6,600,000.00 9.90 3,300,000.00 50.00

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应

收款

账龄组合 36,333,954.27 54.47 21,038,283.59 57.90

与交易对象关系组合 294,987.15 0.44

特殊款项性质组合 23,472,606.28 35.19

组合小计 60,101,547.70 90.10 21,038,283.59 35.00

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 66,701,547.70 100.00 24,338,283.59 —

(续上表)

年初金额

项目

金额 比例% 坏账准备 比例%

单项金额重大并单项计提坏

6,600,000.00 8.74 3,300,000.00 50.00

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

账龄组合 48,825,009.64 64.69 30,187,584.51 61.83

与交易对象关系组合 8,293.36 0.01

特殊款项性质组合 18,708,104.03 24.79

组合小计 67,541,407.03 89.49 30,187,584.51 44.69

单项金额虽不重大但单项计

1,339,193.97 1.77 1,339,193.97 100.00

提坏账准备的其他应收款

合计 75,480,601.00 100.00 34,826,778.48 —

81

1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

计提比例

单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因

(%)

南京华东医药有限责任公 考虑收回可能

6,600,000.00 3,300,000.00 50.00

司 性

合计 6,600,000.00 3,300,000.00

2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末金额 年初金额

计提 计提

项目

金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例

(%) (%)

1 年以内 13,246,644.16 66,233.22 0.5 15,789,523.89 78,947.62 0.5

1-2 年 1,540,481.39 308,096.28 20 3,632,518.00 726,503.60 20

2-3 年 2,207,186.57 1,324,311.94 60 52,086.14 31,251.68 60

3 年以上 19,339,642.15 19,339,642.15 100 29,350,881.61 29,350,881.61 100

合计 36,333,954.27 21,038,283.59 — 48,825,009.64 30,187,584.51 —

3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 账面余额 坏账金额

与交易对象关系组合 294,987.15

特殊款项性质组合 23,472,606.28

合计 23,767,593.43

(3)本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 4,911,455.90 元;本年收回或转回坏账准备金额 15,399,950.79

元。

其中本年坏账准备转回或收回金额重要的:

本年转回(或收 本年转回(或收

单位名称 确定原坏账准备的依据

回)金额 回)原因

山东新华万博化工有限公司 11,323,875.56 年限较长,全额计提 收回货币资金

山东百易美医药有限公司 3,944,227.27 考虑偿债能力全额计提 收回货币资金

山东欣康祺医药有限公司 131,847.96 考虑偿债能力全额计提 收回货币资金

合计 15,399,950.79

(4)本年度实际核销的其他应收款

本年度无核销的其他应收款。

(5)其他应收款按款项性质分类情况

82

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

投标保证金、押金 7,717,041.59 3,121,594.71

备用金 1,515,779.22 2,623,900.74

应收及待抵扣税款 15,033,776.86 18,973,126.92

融资租赁保证金 8,000,000.00

索赔款 6,600,000.00 6,600,000.00

应收土地补偿款 8,000,000.00 8,000,000.00

预付研发费、咨询费 104,276.6 5,473,191.88

预付投资款 2,400,000.00 2,400,000.00

其他 17,330,673.43 28,288,786.75

合计 66,701,547.70 75,480,601.00

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:

比例 坏账准备年末余

单位名称 金额 账龄 性质或内容

(%) 额

1 年以

平安国际融资租赁有限公司 8,000,000.00 11.99 保证金

3 年以

侯镇项目区土地款 8,000,000.00 11.99 8,000,000.00 应收补偿款

南京华东医药有限责任公司 6,600,000.00 1-2 年 9.90 3,300,000.00 索赔款

淄博高新技术开产业发区

2,400,000.00 1-2 年 3.60 预付投资款

国有资产经营管理公司

2 年以

浪潮通用软件有限公司 440,000.00 0.66 48,400.00 暂付款

合计 25,440,000.00 38.14 11,348,400.00

7.存货及跌价准备

(1)存货分类

年末金额 年初金额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 55,795,792.16 1,387,015.67 54,408,776.49 67,943,832.64 1,053,406.85 66,890,425.79

在产品 190,400,704.36 2,014,213.26 188,386,491.10 192,553,750.62 137,228.47 192,416,522.15

库存商品 298,505,294.97 7,548,522.05 290,956,772.92 319,234,246.76 4,831,114.51 314,403,132.25

低值易耗品 10,868,431.40 10,868,431.40 13,338,014.67 13,338,014.67

特准储备物资 1,839,696.49 1,839,696.49 1,839,696.49 1,839,696.49

合计 557,409,919.38 10,949,750.98 546,460,168.40 594,909,541.18 6,021,749.83 588,887,791.35

83

(2)存货跌价准备

存货种 本期减少

年初金额 本期计提额 年末金额

类 其他转出 转销

原材料 1,053,406.85 1,138,935.84 805,327.02 1,387,015.67

在产品 137,228.47 2,014,213.26 137,228.47 2,014,213.26

库存商

4,831,114.51 6,719,215.71 4,001,808.17 7,548,522.05

合计 6,021,749.83 9,872,364.81 4,944,363.66 10,949,750.98

存货跌价准备的计提方法参见本附注“四、重要会计政策及会计估计 10、存货”。

(3)存货跌价准备计提

项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因

原材料 预计可变现净值低于账面成本 已生产销售

在产品 预计可变现净值低于账面成本 已完工销售

库存商品 预计可变现净值低于账面成本 已销售

8.其他流动资产

项目 年末金额 年初金额 性质

预缴企业所得税 6,549,889.15 482,342.65 预缴企业所得税

待抵扣增值税进项税 14,390,046.15 待抵扣进项税

国债逆回购 20,334,000.00 国债逆回购

非公开发行费用 132,075.46 预付律师费

合计 21,072,010.76 20,816,342.65

9.可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

年末余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 230,431,648.00 30,000,000.00 200,431,648.00

按公允价值计量的 197,231,648.00 197,231,648.00

按成本计量的 33,200,000.00 30,000,000.00 3,200,000.00

合计 230,431,648.00 30,000,000.00 200,431,648.00

84

(续)

年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具 250,590,560.00 30,000,000.00 220,590,560.00

按公允价值计量的 217,390,560.00 217,390,560.00

按成本计量的 33,200,000.00 30,000,000.00 3,200,000.00

合计 250,590,560.00 30,000,000.00 220,590,560.00

(2)可供出售金融资产的分析如下:

项目 年末金额 年初金额

上市

中国(香港除外) 197,231,648.00 217,390,560.00

非上市

中国(香港除外) 3,200,000.00 3,200,000.00

合计 200,431,648.00 220,590,560.00

(3)年末按公允价值计量的可供出售金融资产

项目 可供出售权益工具(以公允值计量)

权益工具的成本 21,225,318.00

年末公允价值 197,231,648.00

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 176,006,330.00

已计提减值金额

(4)年末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额

被投资单位

年初 本年增加 本年减少 年末

瑞恒医药科技投资公司 3,200,000.00 3,200,000.00

天同证券 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 33,200,000.00 33,200,000.00

(续)

在被投

减值准备

资单位 本年现金红

被投资单位

本年 本年 持股比 利

年初 年末

增加 减少 例(%)

瑞恒医药科技

2.91 174,625.00

投资公司

天同证券 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00 174,625.00

85

(5)供出售金融资产减值准备

可供出售权益工具 可供出售权益工具

可供出售金融资产分类 合计

(以公允值计量) (以成本法计量)

年初已计提减值金额 30,000,000.00 30,000,000.00

年末已计提减值金额 30,000,000.00 30,000,000.00

10.投资性房地产

(1)按成本计量的投资性房地产

项目 房屋建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1.年初余额 86,206,846.80 8,776,121.00 94,982,967.80

2.本年增加金额 19,481,607.96 5,345,603.63 24,827,211.59

(1)外购 1,898,040.00 1,898,040.00

(2)固定资产\在建工程转入 19,481,607.96 3,447,563.63 22,929,171.59

3.本年减少金额

4.年末余额 105,688,454.76 14,121,724.63 119,810,179.39

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额 24,520,003.10 877,632.00 25,397,635.10

2.本年增加金额 14,615,191.76 878,235.70 15,493,427.46

(1)计提或摊销 4,081,770.11 319,903.91 4,401,674.02

(2)固定资产转入 10,533,421.65 558,331.79 11,091,753.44

3.本年减少金额

4.年末余额 39,135,194.86 1,755,867.70 40,891,062.56

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值 66,553,259.90 12,365,856.93 78,919,116.83

2.年初账面价值 61,686,843.70 7,898,489.00 69,585,332.70

本年确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为 4,401,674.02 元(上年金额:

4,242,313.67 元)。

(2)本公司投资性房地产均位于中国境内并均处于中期(10-50 年)阶段。

(3)未办妥产权证书的投资性房地产

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

总部科研中心 1 号 7,386,108.07 正在办理中

总部新华大厦 13-22/F 34,414,880.42 正在办理中

总部综合办公楼(B 座) 5,488,362.75 正在办理中

合计 47,289,351.24

86

11.固定资产

(1)固定资产明细表

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 1,139,772,783.08 1,964,708,300.73 24,144,298.64 58,918,236.50 3,187,543,618.95

2.本年增加金额 142,716,849.92 168,243,835.79 3,782,067.47 8,501,544.76 323,244,297.94

(1)购置 22,555,628.82 27,411,029.37 3,782,067.47 5,998,195.60 59,746,921.26

(2)在建工程转入 120,161,221.10 140,832,806.42 2,503,349.16 263,497,376.68

3.本年减少金额 22,542,190.12 37,846,633.96 428,453.84 797,382.93 61,614,660.85

(1)处置或报废 5,464,427.89 37,846,633.96 428,453.84 797,382.93 44,536,898.62

(2)转入投资性房地

17,077,762.23 17,077,762.23

4.年末余额 1,259,947,442.88 2,095,105,502.56 27,497,912.27 66,622,398.33 3,449,173,256.04

二、累计折旧

1.年初余额 317,988,657.77 835,207,898.33 17,972,870.72 38,302,427.57 1,209,471,854.39

2.本年增加金额 53,906,453.69 148,902,164.35 2,347,222.87 6,306,565.70 211,462,406.61

(1)计提 53,906,453.69 148,902,164.35 2,345,332.64 6,198,691.30 211,352,641.98

(2)其他增加 1,890.23 107,874.40 109,764.63

3.本年减少金额 12,101,052.68 29,533,319.34 367,350.66 768,645.31 42,770,367.99

(1)处置或报废 1,567,631.03 29,533,319.34 367,350.66 768,645.31 32,236,946.34

(2)转入投转入投资

10,533,421.65 10,533,421.65

性房地产

4.年末余额 359,794,058.78 954,576,743.34 19,952,742.93 43,840,347.96 1,378,163,893.01

三、减值准备

1.年初余额 2,120,877.89 7,178.14 2,128,056.03

2.本年增加金额 185,527.13 185,527.13

(1)计提 185,527.13 185,527.13

3.本年减少金额 1,728,408.45 1,728,408.45

(1)处置或报废 1,728,408.45 1,728,408.45

4.年末余额 577,996.57 7,178.14 585,174.71

四、账面价值

1.年末账面价值 900,153,384.10 1,139,950,762.65 7,545,169.34 22,774,872.23 2,070,424,188.32

2.年初账面价值 821,784,125.31 1,127,379,524.51 6,171,427.92 20,608,630.79 1,975,943,708.53

本 年 确 认 为 损 益 的 固 定 资 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 211,352,641.98 元 ( 上 年 金 额 :

185,023,339.64 元)。

(2)本集团房屋建筑物均位于中国境内并均处于中期(10-50 年)阶段。

87

(3)暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

房屋建筑物 3,863,572.78 930,333.54 2,933,239.24

机器设备 10,009,819.60 6,767,689.52 576,878.79 2,665,251.29

电子设备及

413,279.92 379,897.90 7,433.09 25,948.93

其他

合计 14,286,672.30 8,077,920.96 584,311.88 5,624,439.46

1) 通过融资租赁租入的固定资产

于年末,账面价值为 58,465,028.25 元(原价为 102,914,782.46 元)的固定资产系融

资租入。具体分析如下:

年末 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 102,914,782.46 44,449,754.21 58,465,028.25

合计 102,914,782.46 44,449,754.21 58,465,028.25

2) 未办妥产权证书的固定资产

于年末,固定资产中包括账面原值为 547,586,453.76 元(年初金额:501,196,558.61

元)的房产,其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行,本公司董事

确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用,对本集

团的正常运营并不构成重大影响,亦无需计提固定资产减值准备,也不会产生重大的追加成

本。

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

二分厂房产 208,846,248.15 正在办理中

一分厂房产 56,962,618.68 正在办理中

总部园区房产 83,929,721.55 正在办理中

总厂园区房产 1,855,900.14 正在办理中

寿光园区房产 116,581,074.06 正在办理中

新达制药研发楼 9,916,403.18 正在办理中

合计 478,091,965.76

88

12.在建工程

(1)在建工程明细表

年末金额 年初金额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面净值 账面余额 账面净值

准 准

备 备

现代医药国际

33,557,952.02 33,557,952.02 2,304,070.00 2,304,070.00

合作中心

湖田园区现代

化学医药产业 15,828,477.70 15,828,477.70 2,395,708.88 2,395,708.88

化中心

环保部 2000T/

日污水处理系 10,569,018.42 10,569,018.42

统新建项目

102 车间新产品

8,438,824.62 8,438,824.62

改造项目

湖田园区仓储

10,164.07 10,164.07 3,974,004.80 3,974,004.80

工程

湖田园区 35KV

7,238.53 7,238.53 2,507,238.53 2,507,238.53

变电工程

湖田园区污水

1,009,378.29 1,009,378.29 13,325,907.66 13,325,907.66

处理项目

水杨酸设备调

205,332.69 205,332.69

整项目

创新园-附楼 71,514.98 71,514.98 4,087,561.57 4,087,561.57

巴比妥 TMPCPC

3,959,211.89 3,959,211.89

产品搬迁

五氨系列产品

11,331.33 11,331.33 3,377,862.36 3,377,862.36

仓库工程

湖田园区安乃

近系列产品工 199,222.17 199,222.17 8,863,885.51 8,863,885.51

湖田园区公用

2,815,678.67 2,815,678.67

工程

新华寿光三期

东区工业园工 14,010,767.85 14,010,767.85 12,217,894.22 12,217,894.22

GMP 改造项目 26,103,467.19 26,103,467.19 6,737,117.10 6,737,117.10

其他 45,303,593.01 45,303,593.01 111,216,066.48 111,216,066.48

合计 155,326,282.87 155,326,282.87 177,782,207.67 177,782,207.67

年末在建工程减少较大,主要由于本年度湖田园区安乃近及五氨系列产品工程达到预定

可使用状态,预转入固定资产所致。

89

(2)重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称 年初金额 本年增加 年末金额

转入固定资产 其他减少

现代医药国际合

2,304,070.00 31,253,882.02 33,557,952.02

作中心

湖田园区现代化

学医药产业化中 2,395,708.88 13,432,768.82 15,828,477.70

环保部 2000T/日

污水处理系统新 10,569,018.42 10,569,018.42

建项目

102 车间新产品改

8,438,824.62 8,438,824.62

造项目

湖田园区仓储工

3,974,004.80 136,159.27 4,100,000.00 10,164.07

湖田园区 35KV 变

2,507,238.53 2,500,000.00 7,238.53

电工程

湖田园区污水处

13,325,907.66 8,453,470.63 20,770,000.00 1,009,378.29

理项目

水杨酸设备调整

15,905,332.69 15,700,000.00 205,332.69

项目

创新园-附楼 4,087,561.57 2,052,647.99 5,609,708.58 458,986.00 71,514.98

巴比妥 TMPCPC 产

3,959,211.89 797,392.09 4,756,603.98

品搬迁

五氨系列产品仓

3,377,862.36 4,893,468.97 8,260,000.00 11,331.33

库工程

湖田园区安乃近

8,863,885.51 58,784,331.01 67,360,000.00 88,994.35 199,222.17

系列产品工程

湖田园区公用工

2,815,678.67 8,804,321.33 11,620,000.00

新华寿光三期东

12,217,894.22 16,161,547.14 14,368,673.51 14,010,767.85

区工业园工程

GMP 改造项目 6,737,117.10 19,396,264.62 29,914.53 26,103,467.19

其他 111,216,066.48 46,717,357.86 108,422,476.08 4,207,355.25 45,303,593.01

合计 177,782,207.67 245,796,787.48 263,497,376.68 4,755,335.60 155,326,282.87

90

(续上表)

工程投

其中:本年 本年利息

入占预 工程 利息资本化 资金来

工程名称 预算数 利息资本 资本化率

算比例 进度(%) 累计金额 源

化金额 (%)

(%)

现代医药国际合作

400,000,000.00 8.39 30.00 自有

中心

湖田园区现代化学

50,000,000.00 31.66 30.00 自有

医药产业化中心

环保部 2000T/日污

水处理系统新建项 15,000,000.00 70.46 70.00 自有

102 车间新产品改造

9,880,000.00 85.41 95.00 自有

项目

湖田园区仓储工程 9,700,000.00 103.20 95.00 自有

湖田园区 35KV 变电

10,000,000.00 93.07 93.00 自有

工程

湖田园区污水处理

63,000,000.00 93.30 95.00 自有

项目

水杨酸设备调整项

14,768,000.00 107.70 95.00 自有

创新园-附楼 16,160,000.00 106.34 100.00 自有

巴比妥 TMPCPC 产品

55,000,000.00 98.28 100.00 自有

搬迁

五氨系列产品仓库

15,000,000.00 92.88 90.00 自有

工程

湖田园区安乃近系

377,220,000.00 115.81 100.00 14,263,468.87 外筹

列产品工程

湖田园区公用工程 57,000,000.00 89.70 96.00 自有

新华寿光三期东区

121,000,000.00 23.45 25.00 自有

工业园工程

GMP 改造项目 28,300,000.00 92.34 100.00 自有

合计 1,242,028,000.00 14,263,468.87

其他减少主要为试生产产品收入冲减在建工程成本。

(3)本集团在建工程年末不存在减值情形,未计提在建工程减值准备。

91

13.无形资产

(1)无形资产

项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 354,307,337.03 7,423,377.22 23,496,005.93 2,438,760.00 387,665,480.18

2.本年增加金额 3,629,080.00 372,292.46 158,680.00 4,160,052.46

(1)购置 3,629,080.00 372,292.46 158,680.00 4,160,052.46

3.本年减少金额 12,759,950.13 51,777.77 12,811,727.90

(1)处置 9,312,386.50 9,312,386.50

(2)其他 3,447,563.63 51,777.77 3,499,341.40

4.年末余额 345,176,466.90 7,743,891.91 23,496,005.93 2,597,440.00 379,013,804.74

二、累计摊销

1.年初余额 52,943,043.08 5,201,951.68 15,587,869.67 970,200.00 74,703,064.43

2.本年增加金额 7,749,096.33 678,411.01 3,389,201.15 588,264.00 12,404,972.49

(1)计提 7,749,096.33 678,411.01 3,389,201.15 504,504.00 12,321,212.49

(2)其他增加 83,760.00 83,760.00

3.本年减少金额 2,659,041.88 2,659,041.88

(1)处置 2,100,710.09 2,100,710.09

(2)其他 558,331.79 558,331.79

4.年末余额 58,033,097.53 5,880,362.69 18,977,070.82 1,558,464.00 84,448,995.04

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值 287,143,369.37 1,863,529.22 4,518,935.11 1,038,976.00 294,564,809.70

2.年初账面价值 301,364,293.95 2,221,425.54 7,908,136.26 1,468,560.00 312,962,415.75

*其他为本公司之子公司美国公司从美国中西有限责任公司购买的客户资源。

本 年 确 认 为 损 益 的 无 形 资 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 12,321,212.49 元 ( 上 年 金 额 :

11,541,443.28 元)。

(2)本集团土地使用权均位于中国境内并均处于中期(10-50 年)阶段。

(3)本集团下列土地使用权证书正在办理之中:

于年末本集团无形资产中尚未取得土地使用权证的土地使用权净值为4,228,427.75元

(年初金额:15,462,402.78元),相关土地使用权证正在办理中。鉴于上述外购资产均依照

相关合法协议进行,本公司董事认为其产权转移不存在实质性的法律障碍,因此对本集团的

正常营运并不构成重大影响,亦无需计提无形资产减值准备,也不会产生重大的追加成本。

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

淄博高新区技术产业开发区

4,228,427.75 尚在办理中

东部化工区

92

14.商誉

(1)商誉原值

被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

新华制药(高密)有限公司 2,715,585.22 2,715,585.22

(2)商誉减值准备

被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

新华制药(高密)有限公司 2,715,585.22 2,715,585.22

商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、重要会计政策及会计估计 18、

长期资产减值”。

15.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

年末余额 年初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

可供出售金融资

30,000,000.00 4,500,000.00 30,000,000.00 4,500,000.00

产减值准备

坏账准备 82,056,074.79 19,414,738.94 97,100,732.42 21,696,490.88

存货跌价准备 11,037,180.46 2,058,258.31 4,819,478.87 952,182.24

固定资产减值准备 537,015.87 134,253.97 351,488.74 87,872.19

未发放工资薪金 25,934,394.72 4,451,776.87 29,360,379.50 4,826,968.66

预计负债及其他 6,085,599.77 912,839.97 14,661,870.25 2,199,280.55

递延收益 41,201,029.94 6,180,154.49 23,647,907.78 3,547,186.17

与子公司购销的

24,763,411.03 4,568,211.38 20,889,626.10 3,564,544.38

未实现内部利润

商誉减值准备 2,715,585.22 678,896.31 2,715,585.22 678,896.31

合计 224,330,291.80 42,899,130.24 223,547,068.88 42,053,421.38

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目 年末余额 年初余额

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

非同一控制企业合

3,774,233.20 943,558.30 7,018,791.15 1,754,697.78

并资产评估增值

可供出售金融资产

176,006,330.00 26,400,949.50 196,165,242.00

公允价值变动损益 29,424,786.30

合计 179,780,563.20 27,344,507.80 203,184,033.15 31,179,484.08

93

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债

递延所得税资产 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税

项目 和负债年末互抵 产或负债年末余额 负债年初互抵金额 资产或负债年初余

金额 额

递延所得税资产 17,322,006.38 25,577,123.86 16,182,527.86 25,870,893.52

递延所得税负债 17,322,006.38 10,022,501.42 16,182,527.86 14,996,956.23

注:母公司的递延所得税资产和负债以抵销后净额在递延所得税负债项目下列示。

16.其他非流动资产

项目 年末金额 年初金额

预付土地款 15,400,000.00

合计 15,400,000.00

17.短期借款

借款类别 年末金额 年初金额

信用借款 530,000,000.00 288,567,151.39

保证借款 141,411,777.20

合计 530,000,000.00 429,978,928.59

利率详情:于2015年12月31日,短期借款的利率区间为4.34%-6%。

18.应付票据

票据种类 年末金额 年初金额

银行承兑汇票 215,648,469.78 117,672,136.81

商业承兑汇票 4,503,250.00

合计 215,648,469.78 122,175,386.81

19.应付账款

(1)应付账款按性质分类

项目 年末金额 年初金额

货款 380,787,628.21 361,102,897.10

合计 380,787,628.21 361,102,897.10

(2)于 2015 年 12 月 31 日,应付账款账龄分析如下:

项目 年末金额 年初金额

1 年以内 365,380,255.03 352,986,048.24

1-2 年 9,914,896.72 2,743,756.77

2-3 年 1,527,982.52 1,573,641.93

94

项目 年末金额 年初金额

3 年以上 3,964,493.94 3,799,450.16

合计 380,787,628.21 361,102,897.10

(3)账龄超过一年的重要应付账款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

山东新华包装有限公司 4,139,842.84 未结算货款

邹平华新化工有限公司 1,162,641.66 未结算货款

淄博派鑫贸易有限公司 389,310.00 未结算货款

仁普(苏州)药业有限公司 350,000.00 未结算货款

合计 6,041,794.50 —

20.预收款项

(1)预收款项按性质分类

项目 年末余额 年初余额

预收销货款 40,445,572.01 34,416,698.06

合计 40,445,572.01 34,416,698.06

(2)账龄超过一年的重要预收款项

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

NEWHAVENPHARMACEUTICALS,INC. 3,246,800.00 未结算销售款

中国人民解放军总后勤卫生部 530,014.78 国家储备药物

合计 3,776,814.78 —

21.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

短期薪酬 36,287,700.18 427,307,207.59 432,712,595.12 30,882,312.65

离职后福利-设定

49,639,456.70 49,639,456.70

提存计划

辞退福利 273,124.40 273,124.40

合计 36,287,700.18 477,219,788.69 482,625,176.22 30,882,312.65

95

(2)短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

工资、奖金、津贴

27,312,503.01 352,502,765.41 356,307,168.41 23,508,100.01

和补贴

职工福利费 543,117.38 28,733,668.12 28,550,608.88 726,176.62

社会保险费 21,061,233.50 21,061,233.50

其中:医疗保险费 17,070,936.02 17,070,936.02

工伤保险费 2,278,131.52 2,278,131.52

生育保险费 1,712,165.96 1,712,165.96

住房公积金 302,603.42 15,378,749.32 15,681,352.74

工会经费和职工

8,129,476.37 4,865,914.24 6,347,354.59 6,648,036.02

教育经费

劳务费 4,764,877.00 4,764,877.00

合计 36,287,700.18 427,307,207.59 432,712,595.12 30,882,312.65

3) 设定提存计划

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险 47,228,865.86 47,228,865.86

失业保险费 2,410,590.84 2,410,590.84

合计 49,639,456.70 49,639,456.70

22.应交税费

税种 年末金额 年初金额

增值税 5,635,519.96 -1,594,241.64

营业税 184,014.52 151,587.12

应交所得税 2,402,060.47 6,516,563.37

城市维护建设税 932,286.43 515,247.56

个人所得税 577,887.73 590,382.59

房产税 1,403,621.06 2,564,919.17

土地使用税 4,263,780.64 3,697,530.65

印花税 266,505.20 346,581.80

教育费附加 666,060.64 368,068.05

地方水利建设基金 133,052.07 73,572.79

合计 16,464,788.72 13,230,211.46

96

23.应付利息

项目 年末金额 年初金额

银行借款利息 1,206,341.11 587,252.16

合计 1,206,341.11 587,252.16

24.应付股利

项目 年末金额 年初金额

普通股股利 5,310,599.53 5,310,599.53

合计 5,310,599.53 5,310,599.53

25.其他应付款

(1)其他应付款按性质分类

项目 年末金额 年初金额

应付工程设备款类 97,829,756.26 151,581,910.49

保证金、押金类 17,451,869.62 13,155,564.24

动力费、运费及咨询费类 10,351,504.51 4,992,148.95

应付投资款 4,628,223.87

其他 14,389,967.74 9,692,733.61

合计 140,023,098.13 184,050,581.16

其中:1 年以上 31,032,698.96 23,548,090.23

(2)账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因

江苏赛德力制药机械制造有限公司 3,020,402.00 工程质保金

江苏乐科热力科技有限公司 2,500,550.00 工程质保金

浙江中能轻工机械有限公司 1,133,845.40 工程质保金

苏州市晨奇环保科技有限公司 1,115,100.00 工程质保金

山东大学淄博生物医药研究院 1,000,000.00 保证金

合计 8,769,897.40

26.一年内到期的非流动负债

项目 年末金额 年初金额

一年内到期的长期借款 553,100,000.00 408,907,645.38

一年内到期的融资租赁款 32,444,786.58

合计 585,544,786.58 408,907,645.38

97

27.其他流动负债

项目 年末金额 年初金额

一年内结转的递延收益 4,602,000.00 5,042,000.00

合计 4,602,000.00 5,042,000.00

注:一年内结转的递延收益为一年内摊销的与资产相关的政府补助。

28.长期借款

(1)长期借款分类

借款类别 年末金额 年初金额

保证借款 230,000,000.00 31,965,820.00

信用借款 148,200,000.00 599,800,000.00

抵押借款 4,182,725.00

合计 378,200,000.00 635,948,545.00

保证详情:详见“附注十一(二)、5”。

长期借款利率区间为2.90%-6.15%。

(2)长期借款到期日分析

项目 年末金额 年初金额

1-2 年 278,200,000.00 594,182,725.00

2-5 年 100,000,000.00 41,765,820.00

合计 378,200,000.00 635,948,545.00

29.长期应付款

款项性质 年末金额 年初金额

融资租赁款 52,011,490.15

合计 52,011,490.15

30.专项应付款

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

化学制药技术创新 13,000,000.00 13,000,000.00

回收有机气体大气污染

2,420,000.00 2,420,000.00

综合防治项目(注 1)

合计 13,000,000.00 2,420,000.00 15,420,000.00

注 1:根据省财政厅《关于下达国家补助 2015 年重大环境治理工程节能循环经济和资

源节约重大项目等中央基建投资预算指标的通知》(鲁财建指【2015】130 号)公司收到 242

万元,记入专项应付款科目。

98

31.预计负债

项目 年末余额 年初余额 形成原因

未决诉讼 9,440,000.00 注

注:年初预计负债系本公司子公司新达制药预计银行承兑汇票承担连带还款责任分担可

能性较大,计提预计负债 944 万元。本年度新达制药承担连带还款责任诉讼案件已结案,实

际承担连带还款责任共计 12,516,385.03 元,本年将年初确认的预计负债予以转销,剩余部

分 3,076,385.03 元计入营业外支出科目。

32.递延收益

(1)递延收益分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

政府补助 55,243,824.43 62,810,000.00 20,144,794.49 97,909,029.94

合计 55,243,824.43 62,810,000.00 20,144,794.49 97,909,029.94

99

(2)政府补助

与资产相关

本年新增补助金 本年计入营业

政府补助项目 年初金额 其他变动 其他减少 年末金额 /与收益相

额 外收入金额

搬迁补偿款*1 20,845,407.78 11,411,961.16 9,433,446.62 与资产相关

三千吨布洛芬项目

2,212,500.00 590,000.00 1,622,500.00 与资产相关

*2

三苯双脒高技术产

4,080,833.33 4,080,833.33 与资产相关

业化项目*3

技术中心创新能力

3,333,333.32 500,000.00 2,833,333.32 与资产相关

建设项目*4

阿司匹林系列产品

8,417,583.33 1,217,000.00 7,200,583.33 与资产相关

GMP 改造项目*5

MVR 节能技术改造

320,000.00 40,000.00 280,000.00 与资产相关

专项资金*6

阿司匹林名优医药

10,337,500.00 1,500,000.00 50,000.00 1,575,000.00 10,212,500.00 与资产相关

大品种培育*7

阿司匹林系列产品

766,666.67 100,000.00 666,666.67 与资产相关

技术改造项目*8

MVR 节能改造专项

4,080,000.00 480,000.00 3,600,000.00 与资产相关

资金*9

焚烧炉及东园区余

850,000.00 100,000.00 750,000.00 与资产相关

热回收项目*10

回收二氯甲烷等有

机气体大气污染综 35,610,000.00 35,610,000.00 与资产相关

合防治项目*11

现代医药国际合作

25,700,000.00 25,700,000.00 与资产相关

中心项目*12

合计 55,243,824.43 62,810,000.00 11,461,961.16 4,602,000.00 4,080,833.33 97,909,029.94

100

其他变动为预计 2016 年内结转收入的政府补助金额,结转至在“其他流动负债”中列

示;其他减少为调整计入资本公积的政府补助。

*1.根据 2008 年 9 月发布的“山东省淄博市东部化工区搬迁规划”,本公司部分产品被

列入统一搬迁规划中。为此淄博市财政局依据淄财企[2009]29 号、淄财企[2009]33 号和淄

财企[2009]55 号文件发放拆迁补偿款。本公司本年实际发生搬迁损失 11,411,961.16 元,

并按照等额结转营业外收入。

*2.根据 2009 年山东省财政厅鲁财建指[2009]157 号文件,本公司 2009 年收到三千吨

布洛芬项目建设资金补助 590 万元。本公司按 10 年期限结转损益,2015 年披露时需将 2016

年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示,该笔补助未结转的剩余金额仍在

“其他非流动负债”中列示。

*3.根据 2011 年山东省发展和改革委员会下达鲁发改投资[2011]323 号文件,本公司

2011 年收到三苯双脒高技术产业化项目配套资金 590 万元,根据财政部关于印发《中央预

算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法》的通知规定(财建[2005]355 号),本年

度将该项目政府补助 590 万元结转计入资本公积。

*4.根据国家发展和改革委员会-发改办高技[2011]1247 号,本公司 2012 年收到技术中

心创新能力建设项目政府补助 500 万元。本公司按 10 年期限结转损益,2015 年披露时需将

2016 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示,该笔补助未结转的剩余金

额仍在“其他非流动负债”中列示。

*5.根据淄博市发展和改革委员会,淄博市经济和信息化委员会-淄发改发[2012]253

号,本公司 2012 年收到阿司匹林系列产品 GMP 改造项目政府补助 1,217 万元。本公司按 10

年期限结转损益,2015 年披露时需将 2016 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”

中列示,该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。

*6.根据淄博市人民政府办公厅淄政办字[2012]73 号文件,本公司 2012 年收到 MVR 节

能技术改造专项资金 40 万元。本公司按 10 年期限结转损益,2015 年披露时需将 2016 年预

计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示,该笔补助未结转的剩余金额仍在“其

他非流动负债”中列示。

*7.根据淄博市财政局和淄博市科学技术局淄财教指[2013]41 号文件、山东省科学技术

厅办公室鲁科专[2012]187 号文件和淄博市科学技术局淄科发[2012]61 号文件,本公司 2013

年收到阿司匹林名优医药大品种培育补助 1,425 万元,2015 年收到补助 150 万元,合计金

额 1,575 万元。本公司按 10 年期限结转损益,2015 年披露时需将 2016 年预计结转收入的金

额重分类在“其他流动负债”中列示,该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”

中列示。

101

*8.根据淄博高新技术产业开发区管理委员会淄高新管发[2013]11 号文件,本公司 2013

年收到阿司匹林系列产品技术改造项目资金 100 万元。本公司按 10 年期限结转损益,2015

年披露时需将 2016 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示,该笔补助未

结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。

*9.根据山东省发展和改革委员会、山东省经济和信息化委员会鲁发改投资[2014]553

号文件,本公司 2014 年收到 MVR 节能技术改造专项资金 480 万元。本公司按 10 年期限结转

损益,2015 年披露时需将 2016 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示,

该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。

*10.根据淄博高新技术产业开发区工作委员会淄高新发[2014]1 号文件,本公司 2014

年收到 7000 吨安乃近产品项目焚烧炉余热回收项目和东园区余热综合回收项目资金 100 万

元。本公司按 10 年期限结转损益,2015 年披露时需将 2016 年预计结转收入的金额重分类在

“其他流动负债”中列示,该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。

*11.根据山东省财政厅、省环保厅《关于下达 2014 年省级大气污染防治资金(第二批)

预算指标的通知》(鲁财建指【2014】153 号)文件,本公司 2015 年收到回收二氯甲烷等有

机气体大气污染综合防治项目资金 461 万元;根据淄博市政府对淄财办发【2015】67 号的

批示,本公司 2015 年收到回收二氯甲烷等有机气体大气污染综合防治项目资金 3,100 万元。

合计金额 3,561 万元,相关资产预计于 2017 年完工投产。

*12.根据山东省经信委、省财政厅《关于同意 2015 年度工业提质增效升级专项实施方

案的复函》(鲁经信字【2015】193 号)文件,本公司 2015 年收到现代医药国际合作中心项

目政府补助 370 万元;根据淄博高新技术产业开发区财政局《关于下达淄博生物医药产业科

技创新服务平台建设经费的通知》(淄高新财发【2015】121 号)文件,本公司 2015 年收到

现代医药国际合作中心项目资金 2,100 万元;为贯彻落实《中共淄博市委淄博市政府关于推

动转型升级建设工业强市的若干政策意见》(淄发【2015】8 号)文件,本公司 2015 年收到

现代医药国际合作中心项目资金 100 万元。合计金额 2,570 万元,相关资产预计于 2017 年

完工投产。

33.其他非流动负债

项目 年末金额 年初金额

特准储备基金 3,561,500.00 3,561,500.00

合计 3,561,500.00 3,561,500.00

34.股本

本公司的法定、已发行及缴足股本的变动表如下。所有本公司的股份均为每股面值人民

币 1 元的普通股。

102

(1)本年数

本年变动增减(+、-)

项目 年初余额 发行新 送 公积金 其 小 年末余额

股 股 转股 他 计

股份总额 457,312,830.00 457,312,830.00

(2)上年数

本年变动增减(+、-)

项目 年初余额 发行 送 公积金 其 小 年末余额

新股 股 转股 他 计

股份总额 457,312,830.00 457,312,830.00

35.资本公积

(1)本年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

股本溢价 424,084,320.48 424,084,320.48

其他资本公积 83,108,132.18 5,900,000.00 89,008,132.18

合计 507,192,452.66 5,900,000.00 513,092,452.66

注:资本公积本年增加系中央预算内拨款转入。

(2)上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

股本溢价 526,084,320.48 102,000,000.00 424,084,320.48

其他资本公积 83,108,132.18 83,108,132.18

合计 609,192,452.66 102,000,000.00 507,192,452.66

103

36.其他综合收益

本年发生额

项目 年初余额 减:前期计入 年末余额

本年所得税前发 税后归属于母公 税后归属于

其他综合收益 减:所得税费用

生额 司 少数股东

当期转入损益

一、以后不能重分类进

损益的其他综合收益

二、以后将重分类进损 148,383,251.3

164,632,863.45 -19,078,000.05 -3,023,836.80 -16,249,612.07 195,448.82

益的其他综合收益 8

可供出售金融资产公允 149,605,380.5

166,740,455.70 -20,158,912.00 -3,023,836.80 -17,135,075.20

价值变动损益 0

外币财务报表折算差额 -2,107,592.25 1,080,911.95 885,463.13 195,448.82 -1,222,129.12

148,383,251.3

其他综合收益合计 164,632,863.45 -19,078,000.05 -3,023,836.80 -16,249,612.07 195,448.82

8

104

37.盈余公积

(1)本年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

法定盈余公积 144,517,606.31 4,151,697.63 148,669,303.94

任意盈余公积 64,795,873.74 64,795,873.74

合计 209,313,480.05 4,151,697.63 213,465,177.68

(2)上年数

项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

法定盈余公积 141,686,609.91 2,830,996.40 144,517,606.31

任意盈余公积 64,795,873.74 64,795,873.74

合计 206,482,483.65 2,830,996.40 209,313,480.05

38.未分配利润

(1)本年数

项目 金额 提取或分配比例(%)

上年年末金额 482,238,546.28

加:年初未分配利润调整数

其中:同一控制合并范围变更

本年年初金额 482,238,546.28

加:本年归属于母公司股东的净利润 83,062,257.17

减:提取法定盈余公积 4,151,697.63 10%

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 9,146,256.60

其他

本年年末金额 552,002,849.22

2015 年 6 月 24 日,本公司 2014 年度周年股东大会通过有关 2014 年度利润分配方案,

在提取 10%的法定盈余公积金后,以总股本 457,312,830 股为基数,向全体股东派发现金红

利每股人民币 0.02 元(含税)。

(2)上年数

项目 金额 提取或分配比例(%)

上年年末金额 443,490,488.23

加:年初未分配利润调整数

其中:同一控制合并范围变更

本年年初金额 443,490,488.23

105

项目 金额 提取或分配比例(%)

加:本年归属于母公司股东的净利润 50,725,311.05

减:提取法定盈余公积 2,830,996.40 10%

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 9,146,256.60

其他

本年年末金额 482,238,546.28

2014 年 5 月 30 日,本公司 2013 年度周年股东大会通过有关 2013 年度利润分配方案,

在提取 10%的法定盈余公积金后,以总股本 457,312,830 股为基数,向全体股东派发现金红

利每股人民币 0.02 元(含税)。

39.少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益

少数股

子公司名称 权比例 年末金额 年初金额

(%)

山东新华制药(欧洲)有限公司 35.00 4,321,859.19 3,463,157.57

淄博新华-中西制药有限责任公司 25.00 3,335,810.14 3,163,552.90

淄博新华—百利高制药有限责任公司 49.90 32,775,856.92 32,301,784.41

山东淄博新达制药有限公司 40.00 59,392,231.21 52,250,320.36

合计 99,825,757.46 91,178,815.24

40.净流动资产

项目 年末金额 年初金额

流动资产 1,651,479,267.05 1,462,414,595.60

减:流动负债 1,950,915,596.72 1,601,089,900.43

净流动资产 -299,436,329.67 -138,675,304.83

41.总资产减流动负债

项目 年末金额 年初金额

资产总计 4,492,122,436.63 4,245,149,713.77

减:流动负债 1,950,915,596.72 1,601,089,900.43

总资产减流动负债 2,541,206,839.91 2,644,059,813.34

106

42.借贷

本集团借贷汇总如下:

项目 年末金额 年初金额

短期银行借款 530,000,000.00 429,978,928.59

长期借款 378,200,000.00 635,948,545.00

一年内到期的非流动负债 585,544,786.58 408,907,645.38

长期应付款 52,011,490.15

合计 1,545,756,276.73 1,474,835,118.97

(1)借贷的分析

项目 年末金额 年初金额

银行借款

-须在一年内偿还 1,083,100,000.00 838,886,573.97

-须在一年以后偿还 378,200,000.00 635,948,545.00

小计 1,461,300,000.00 1,474,835,118.97

其他借款(融资租赁款)

-须在一年内偿还 32,444,786.58

-须在一年以后偿还 52,011,490.15

小计 84,456,276.73 -

合计 1,545,756,276.73 1,474,835,118.97

(2)借贷的到期日分析

银行借款:

项目 年末金额 年初金额

按要求偿还或一年以内 1,083,100,000.00 838,886,573.97

一至二年 378,200,000.00 594,182,725.00

二至五年 41,765,820.00

合计 1,461,300,000.00 1,474,835,118.97

其他借款:

项目 年末金额 年初金额

按要求偿还或一年以内 32,444,786.58

一至二年 34,212,474.81

二至五年 17,799,015.34

合计 84,456,276.73

107

43.营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 3,554,786,206.09 2,711,152,216.43 3,553,792,340.14 2,810,349,464.16

其他业务 42,247,003.70 49,233,778.37 35,957,430.79 44,578,723.14

合计 3,597,033,209.79 2,760,385,994.80 3,589,749,770.93 2,854,928,187.30

(2)前五名客户的营业收入情况

本年本集团前五名客户营业收入总额 407,514,976.67 元(上年:513,744,414.56 元),

占本年全部营业收入总额的 11.33%(上年:14.31%),具体情况如下:

客户名称 本年金额 占全部营业收入的比例(%)

美国百利高国际公司 120,138,203.62 3.34

Mitsubishi Corporation 107,273,363.28 2.98

CHINA SHANDONG GROUP LIMITED 61,431,501.93 1.71

F.Hoffmann-LaRocheAG 59,535,455.06 1.66

华润潍坊远东医药有限公司 59,136,452.78 1.64

合计 407,514,976.67 11.33

44.营业税金及附加

项目 计缴比例 本年金额 上年金额

营业税 5% 451,084.32 402,052.90

城市维护建设税 7% 15,885,593.30 10,883,220.68

教育费附加 5% 11,346,852.36 7,773,728.02

地方水利建设基金 1% 2,269,370.47 1,554,744.72

合计 29,952,900.45 20,613,746.32

45.销售费用

项目 本年金额 上年金额

工资 91,801,380.62 83,711,041.95

终端销售费 93,058,932.63 58,853,911.19

咨询费 41,655,297.97 48,269,280.50

运输费 44,555,427.97 45,015,452.86

广告费 24,143,867.92 28,007,248.81

差旅费 18,001,600.79 16,289,441.47

市场开发及促销费 18,979,049.50 10,646,113.22

108

项目 本年金额 上年金额

办公费 2,253,324.64 2,133,426.93

会务费 5,210,656.39 7,386,244.36

其他 14,115,080.37 17,450,800.05

合计 353,774,618.8 317,762,961.34

46.管理费用

项目 本年金额 上年金额

研发费用 82,035,168.56 51,573,489.42

工资及福利费 56,077,173.84 56,560,691.42

税金 28,288,247.68 23,273,274.98

折旧费 16,692,205.25 16,180,522.54

其他福利费 13,674,037.60 13,078,219.41

仓库经费 6,900,957.32 6,366,307.23

无形资产摊销 12,184,684.03 11,511,138.92

业务招待费 5,284,204.06 4,952,068.81

办公费 4,297,781.37 4,976,772.00

商标使用费 10,121,564.08 10,375,109.43

上市年费、审计费、董事会费 3,386,300.40 4,767,986.55

其他 64,314,747.91 61,846,386.03

合计 303,257,072.10 265,461,966.74

47.财务费用

(1)财务费用明细

项目 本年金额 上年金额

利息支出 83,557,299.42 74,816,307.52

减:利息收入 4,151,320.24 3,310,354.53

加:汇兑损失 -19,108,123.96 -3,513,564.91

加:手续费支出 4,993,045.01 4,090,142.02

加:融资租赁费用 2,300,107.40

合计 67,591,007.63 72,082,530.10

(2)利息支出明细

项目 本年金额 上年金额

银行借款、透支利息 83,557,299.42 78,369,776.39

融资租赁费用 2,300,107.40

小计 85,857,406.82 78,369,776.39

减:资本化利息 3,553,468.87

合计 85,857,406.82 74,816,307.52

109

本年无资本化利息,上年确定一般借款费用资本化金额的资本化率为6.25%。

(3)利息收入明细

项目 本年金额 上年金额

银行存款利息收入 4,151,320.24 3,310,354.53

合计 4,151,320.24 3,310,354.53

48.资产减值损失

项目 本年金额 上年金额

坏账损失 -14,756,922.45 5,541,106.83

存货跌价损失 9,872,364.81 2,261,443.31

固定资产减值损失 185,527.13 1,740,214.58

商誉减值损失 2,715,585.22

合计 -4,699,030.51 12,258,349.94

49.投资收益

产生投资收益的来源 本年金额 上年金额

持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 4,893,809.00 4,136,992.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,280,000.00

其他 403,340.68 1,500,255.80

合计 5,297,149.68 7,917,247.80

其他主要为本集团参与银行理财业务及国债逆回购业务收到的理财收益。

50.营业外收入

(1)营业外收入明细

计入本年非经常性

项目 本年金额 上年金额

损益的金额

非流动资产处置利得 23,589,138.12 496,349.14 23,589,138.12

其中:固定资产处置利得 1,799,561.55 496,349.14 1,799,561.55

无形资产处置利得 21,789,576.57 21,789,576.57

政府补助 25,220,870.49 112,514,778.32 25,220,870.49

其他 4,002,741.29 3,857,464.66 4,002,741.29

合计 52,812,749.90 116,868,592.12 52,812,749.90

本年计入非经常性损益金额为 52,812,749.90 元(上年:116,868,592.12 元)。

110

(2)政府补助明细

与资产相关

补助种类 本年金额 上年金额 来源和依据 /

与收益相关

本年收到的政府

补助

节能减排资金 30,000,000.00 淄博市财政局下发 与收益相关

淄博市企业创新 淄财企指[2014]89

1,800,000.00 与收益相关

发展资金补助 号

高密项目财政补 高政函[2014]709

4,680,000.00 与收益相关

助款 号

山东省人力资源和

淄博市失业保险

1,278,618.00 社会保障局鲁人社 与收益相关

处稳岗补贴款

发(2015)23 号

淄博市创新发展

淄博市财政局淄财

重点项目补助资 1,000,000.00 与收益相关

企指(2015)148 号

其他 3,577,458.00 2,400,000.00

小计 10,536,076.00 34,200,000.00

递延收益摊销转

3,232,833.33 4,752,000.00 与资产相关

递延收益摊销转

11,451,961.16 73,562,778.32 与资产相关

小计 14,684,794.49 78,314,778.32

112,514,778.3

合计 25,220,870.49

2

51.营业外支出

计入本年非经常性

项目 本年金额 上年金额

损益的金额

非流动资产处置损失 5,428,247.19 65,522,427.61 5,428,247.19

其中:固定资产处置损失 5,428,247.19 65,522,427.61 5,428,247.19

经济赔偿金 4,476,385.03 1,400,000.00 4,476,385.03

搬迁损失 11,411,961.16 9,054,180.70 11,411,961.16

其他 5,834,337.69 3,966,106.62 5,834,337.69

合计 27,150,931.07 79,942,714.93 27,150,931.07

本年计入非经常性损益金额为27,150,931.07元(上年:79,942,714.93元)。

111

52.所得税费用

(1)所得税费用

项目 本年金额 上年金额

当期所得税费用 23,558,660.61 29,589,602.44

其中:中国 23,558,660.61 29,589,602.44

以前年度多计(少计) 1,819,052.20 3,460,354.28

递延所得税费用 -1,656,848.35 -9,899,489.28

合计 23,720,864.46 23,150,467.44

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年金额 上年金额

本年合并利润总额 117,729,615.03 91,485,154.18

按法定/适用税率计算的所得税费用 17,659,442.23 13,722,773.13

子公司适用不同税率的影响 5,899,732.85 5,374,645.45

调整以前期间所得税的影响 1,819,052.20 3,460,354.28

非应税收入的影响 -1,816,887.50 -869,824.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 268,551.01 751,648.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-269,617.64 -1,339,546.90

扣亏损的影响

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂

160,591.31 2,050,417.39

时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 23,720,864.46 23,150,467.44

53.审计费用

本年度审计收费为 780,000.00 元,其中 A+H 股审计费 650,000.00 元,内控审计费

130,000.00 元(上年度为 970,000.00 元,其中:H 股审计费 420,000.00 元,A 股审计费

420,000.00 元,内控审计费 130,000.00 元)。

54.折旧及摊销

本年度确认在利润表的折旧为 215,754,316.00 元,摊销为 12,321,212.49 元(上年度

折旧为 189,265,653.31 元,摊销为 11,541,443.28 元)。

55.租金收入

本年度来自土地和建筑物的租金(扣除地租、差饷及其它支出)为 6,087,560.00 元(上

年度为 5,954,560.00 元)。

56.每股收益

(1)基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的

112

加权平均数计算。

项目 本年 上年

归属于母公司普通股股东的合并净利润 83,062,257.17 50,725,311.05

归属于母公司普通股股东的合并净利润(扣除非经

40,944,834.40 8,778,507.42

常性损益后)

母公司发行在外普通股的加权平均数 457,312,830 457,312,830

基本每股收益(元/股) 0.18 0.11

基本每股收益(元/股)(扣除非经常性损益后) 0.09 0.02

普通股加权平均数计算过程:

项目 本年 上年

年初发行在外普通股股数 457,312,830 457,312,830

年末发行在外普通股股数 457,312,830 457,312,830

(2)稀释每股收益

稀释每股收益根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润

除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。

归属于母公司普通股股东的合并净利润的调整因素为当期已确认为费用的稀释性潜在

普通股利息,稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用,以及相关的所得税影响。

本公司发行在外普通股加权平均数的调整因素为假定稀释性潜在普通股转换为普通股

而增加的普通股的加权平均数。

项目 本年 上年

调整后归属于母公司普通股股东的合并净利润 83,062,257.17 50,725,311.05

调整后归属于母公司普通股股东的合并净利润(扣

40,944,834.40 8,778,507.42

除非经常性损益后)

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 457,312,830 457,312,830

稀释每股收益(元/股) 0.18 0.11

稀释每股收益(元/股)(扣除非经常性损益后) 0.09 0.02

113

57.其他综合收益

项目 本年金额 上年金额

1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 -20,158,912.00 93,178,832.00

减:可供出售金融资产产生的所得税影响 -3,023,836.80 13,976,824.80

小计 -17,135,075.20 79,202,007.20

2.外币财务报表折算差额 885,463.13 -1,127,068.08

小计 885,463.13 -1,127,068.08

合计 -16,249,612.07 78,074,939.12

58.现金流量表

(1)收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1)收到的其他与经营活动有关的现金明细

项目 2015 年度 2014 年度

利息收入 4,144,832.02 3,304,789.31

补贴收入 73,034,438.00 49,929,444.13

往来款 33,411,264.72 19,462,304.29

银行承兑汇票保证金 26,684,181.06 76,371,368.94

其他 10,753,442.05 11,649,907.25

合计 148,028,157.85 160,717,813.92

2)支付的其他与经营活动有关的现金明细

项目 2015 年度 2014 年度

办公费 6,551,106.01 10,099,553.78

差旅费 21,474,619.89 19,201,338.28

上市年费、审计费、董事会费 3,386,300.40 4,767,986.55

排污费 2,080,722.15 511,439.00

广告、市场开发费 161,049,321.25 145,620,824.85

运费 54,186,473.42 65,549,378.62

业务招待费 5,642,833.10 7,357,991.35

技术开发费 69,023,255.42 48,388,015.38

往来款 7,821,534.92 315,000.00

其他 57,375,087.27 67,540,659.34

合计 388,591,253.83 369,352,187.15

114

3)收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

收到的融资租赁款 72,000,000.00

合计 72,000,000.00

4)支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年金额 上年金额

融资手续费 9,145,277.98 1,232,500.00

信用借款保证金 100,000,000.00

支付融资租赁本息 18,234,848.92

支付融资租赁服务费 3,000,000.00

非公开发行费用 132,075.46

合计 130,512,202.36 1,232,500.00

(2)合并现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 94,008,750.57 68,334,686.74

加:资产减值准备 -4,699,030.51 12,258,349.94

固定资产折旧 215,754,316.00 189,265,653.31

无形资产摊销 12,321,212.49 11,541,443.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-22,701,965.19 61,252,018.97

损失(收益以“-”填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 4,541,074.26 3,774,059.50

公允价值变动损益(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”填列) 76,760,514.83 71,302,742.61

投资损失(收益以“-”填列) -5,297,149.68 -7,917,247.80

递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) 293,769.66 -4,908,098.69

递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) -1,950,618.01 -4,991,390.59

存货的减少(增加以“-”填列) 32,593,873.99 -69,044,152.71

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -226,387,386.58 -19,585,576.57

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 173,398,814.29 35,059,576.01

经营活动产生的现金流量净额 348,636,176.12 346,342,064.00

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债

融资租入固定资产 84,456,276.73

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 366,638,884.09 281,435,164.77

115

项目 本年金额 上年金额

减:现金的期初余额 281,435,164.77 311,025,740.96

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 85,203,719.32 -29,590,576.19

(3)列示于现金流量表的现金和现金等价物包括:

项目 年末金额 年初金额

现金 366,638,884.09 281,435,164.77

其中:库存现金 146,951.21 233,817.99

可随时用于支付的银行存款 328,491,932.88 281,201,346.78

可随时用于支付的其他货币资金 38,000,000.00

现金等价物

期末现金和现金等价物余额 366,638,884.09 281,435,164.77

其中:母公司或公司内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

(4)本年不涉及现金收支交易的银行承兑汇票背书转让付货款本年发生金额为

1,363,017,611.11 元、银行承兑汇票书转让付工程款本年发生金额为 201,786,563.00 元。

59.所有权或使用权受到限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因

货币资金 100,000,000.00 保证金存款及冻结款项

60.外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金

其中:美元 7,709,078.34 6.4936 50,059,671.13

欧元 1,251.35 7.0952 8,878.59

港币 18,472.28 0.83778 15,475.70

英镑 38,780.11 9.6159 372,905.66

日元 66,217.00 0.053875 3,567.44

应收账款

其中:美元 26,088,899.14 6.4936 169,410,875.46

英镑 415,437.12 9.6159 3,994,801.80

预付款项

其中:美元 169,340.56 6.4936 1,099,629.86

其他应收款

116

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

其中:美元 8,693.72 6.4936 56,453.54

应付账款

其中:美元 5,723,342.38 6.4936 37,165,096.08

预收款项

其中:美元 2,281,484.19 6.4936 14,815,045.74

欧元 11,018.70 7.0952 78,179.88

其他应付款

其中:美元 80,986.39 6.4936 525,893.22

(2)境外经营实体

子公司 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据

山东新华制药(欧洲)有限公司 荷兰鹿特丹市 美元 经营地法定货币

山东新华制药(美国)有限责任公司 美国洛杉矶市 美元 经营地法定货币

117

七、合并范围的变化

本年度公司合并报表范围未发生变化。

118

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例(%) 取得

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

方式

直接 间接

山东新华医药贸易有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 100 设立

山东新华制药进出口有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 100 设立

山东新华医药化工设计有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工设计 100 设立

淄博新华大药店连锁有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 100 设立

山东新华制药(欧洲)有限公司 荷兰鹿特丹市 荷兰鹿特丹市 医药化工销售 65 设立

淄博新华—中西制药有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 75 设立

淄博新华—百利高制药有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 50.1 设立

新华制药(寿光)有限公司 山东省寿光市 山东省寿光市 医药化工制造 100 设立

新华(淄博)置业有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 房地产开发 100 设立

新华制药(高密)有限公司 山东省高密市 山东省高密市 医药化工制造 100 收购

山东新华制药(美国)有限责任公司 美国洛杉矶市 美国洛杉矶市 医药化工销售 100 设立

山东新华机电工程有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 电气安装 100 设立

山东淄博新达制药有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 60 并购

(2)重要的非全资子公司

本年向少数股

少数股东 本年归属于少 年末少数股东

子公司名称 东宣告分派的

持股比例 数股东的损益 权益余额

股利

山东新华制药(欧洲)有限公司 35% 858,701.62 5,155,942.68

淄博新华—中西制药有限责任公司 25% 172,257.24 3,335,810.14

淄博新华—百利高制药有限责任公

49.90% 2,969,072.51 2,495,000.00 32,775,856.92

山东淄博新达制药有限公司 40% 7,141,910.85 59,392,231.21

119

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:人民币万元

年末余额 年初余额

子公司名称 非流动资 非流动 负债合 非流动资 非流动

流动资产 资产合计 流动负债 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

产 负债 计 产 负债

山东新华制药(欧洲)有

4,226.82 2.38 4,229.20 2,960.41 2,960.41 8,419.81 8,419.81 7,396.36 7,396.36

限公司

淄博新华-中西制药有限

995.61 348.60 1,344.21 9.89 9.89 940.40 400.49 1,340.89 75.47 75.47

责任公司

淄博新华—百利高制药有

2,804.52 4,371.70 7,176.22 606.30 606.30 2,880.32 4,160.43 7,040.75 565.84 565.84

限责任公司

山东淄博新达制药有限公

13,691.80 6,037.35 19,729.15 5,903.12 5,903.12 11,980.12 6,500.24 18,480.36 4,936.61 944.00 5,880.61

(续)

本年发生额 上年发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

山东新华制药(欧洲)有限公司 8,182.26 189.50 245.34 7,314.73 8,736.49 94.90 -82.08 -6,531.75

淄博新华-中西制药有限责任公司 591.93 68.90 68.90 -28.08 380.06 -102.90 -102.90 313.53

淄博新华—百利高制药有限责任公司 11,563.56 595.00 595.00 886.31 12,857.45 737.47 737.47 1,719.32

山东淄博新达制药有限公司 22,189.55 1,785.48 1,785.48 675.97 23,480.60 1,794.78 1,794.78 4,250.53

120

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产、交易性金

融负债等,各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集

团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理

和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营

业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理

目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险

承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之

内。

(1)市场风险

1)汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、英镑和欧元有关,除本公司的几个下属子公司以美元

进行采购和销售外,本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2015年12月31日,除

下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及英镑余额外,本集团的资产及负债均为人民

币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

资产

——英镑 4,367,707.46 9,206,928.02

——美元 220,626,629.99 224,578,322.39

——欧元 8,878.59 1,204,673.84

——港币 15,475.70 14,297.72

——日元 3,567.44 3,401.63

负债

——美元 52,506,035.04 165,607,923.25

——欧元 78,179.88 195,260.52

本集团目前并无外币对冲政策,但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大

外币风险。

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及股东借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团

面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。2015年12

121

月31日,本集团的带息债务主要为人民币、美元计价的浮动利率借款合同,金额合计为20,280

万元,及人民币、美元计价的固定利率合同,金额为125,850万元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对

于固定利率借款,本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本

集团的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。

3)价格风险

本集团以市场价格销售化学原料药、制剂及化工产品,因此受到此等价格波动的影响。

(2)信用风险

于2015年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而

言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价

值的变化而改变。

为了尽量减低信贷风险,本集团管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审批及

其它监控程序,藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外,本集团会在报告期末审阅各项

个别贸易债项的可收回金额,以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有鉴于此,本集

团管理层认为本集团的信贷风险已显著降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前

五名外,本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计:100,083,287.02元。

(3)流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法

是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造

成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款

的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授

信额度,减低流动性风险。

122

截止2015年12月31日,本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期

期限分析如下:

项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计

金融资产

货币资金 476,288,884.09 476,288,884.09

应收票据 225,146,715.24 225,146,715.24

应收账款 372,999,200.15 372,999,200.15

预付账款 23,862,000.43 23,862,000.43

其它应收款 66,701,547.70 66,701,547.70

金融负债

短期借款 530,000,000.00 530,000,000.00

应付票据 215,648,469.78 215,648,469.78

应付账款 380,787,628.21 380,787,628.21

预收账款 40,445,572.01 40,445,572.01

其它应付款 140,023,098.13 140,023,098.13

应付股息 5,310,599.53 5,310,599.53

应付利息 1,206,341.11 1,206,341.11

应付职工薪酬 30,882,312.65 30,882,312.65

一年内到期的非流

585,544,786.58 585,544,786.58

动负债

长期借款 278,200,000.00 100,000,000.00 378,200,000.00

长期应付款 34,212,474.81 17,799,015.34 52,011,490.15

2.公允价值

(1)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、长期

借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

(2)以公允价值计量的金融工具

以公允价值计量的金融资产为可供出售金融资产。

对公允价值的估计是在一个特定时间按相关的市场信息及有关金融工具资料做出。由于

这些估计属于主观性质,并涉及需要判断的不肯定因素和事项,故不能准确地确定。如所用

的假设出现变动,则可能影响这些估计。

金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定:

123

具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应

的活跃市场现行出价及现行要价确定;

其它金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基

础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认;

衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价,不具有选择

权的衍生金融工具公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定;

具有选择权的衍生金融工具公允价值采用期权定价模型计算确定。

3.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可

能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风

险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立

的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益

和权益的税后影响如下:

2015 年度 2014 年度

项目 汇率变动 对净利润的影 对所有者权益 对净利润的影 对所有者权益

响 的影响 响 的影响

所有外币 对人民币升值 5% 7,258,770.13 7,258,770.13 2,047,620.88 2,047,620.88

所有外币 对人民币贬值 5% -7,258,770.13 -7,258,770.13 -2,047,620.88 -2,047,620.88

(2)利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设:

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;

对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负

债的公允价值变化。

在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益

和权益的税后影响如下:

124

2015 年度 2014 年度

项目 利率变动 对净利润的影 对所有者权益 对净利润的影 对所有者权益

响 的影响 响 的影响

浮动利率借款 增加 1% -2,708,898.70 -2,708,898.70 -1,164,901.00 -1,164,901.00

浮动利率借款 减少 1% 2,708,898.70 2,708,898.70 1,164,901.00 1,164,901.00

125

十、公允价值的披露

1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

年末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公

合计

值计量 允价值计量 允价值计量

持续的公允价值计量

可供出售金融资产

权益工具投资 197,231,648.00 197,231,648.00

持续以公允价值计量的资

197,231,648.00 197,231,648.00

产总额

2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团以公允价值计量的项目系公司持有的交通银行和太平洋保险的股票,年末公允价

值以其在 2015 年 12 月最后一个交易日的收盘价确定。

126

十一、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

1.控股股东及最终控制方

(1)控股股东及最终控制方(金额单位:人民币万元)

对本公司 对本公司

控股股东及最

注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权

终控制方名称

例(%) 比例(%)

山东新华医药 山东省淄博 投资于建筑工程

集团有限责任 市张店区东 的设计、房地产开 29,850.00 34.46 34.46

公司 一路 14 号 发、餐饮等

华鲁控股集团 山东省济南 对化肥、石化产业

85,000.00 — —

有限公司 市榜棚街 1 号 投资、投资管理等

(2)控股股东的注册资本及其变化

控股股东名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

山东新华医药集团有限

298,500,000.00 298,500,000.00

责任公司

(3)控股股东所持股份及其变化

持股金额 持股比例

控股股东名称

本年金额 上年金额 本年比例 上年比例

山东新华医药集团有限

157,587,763.00 160,444,695.00 34.46 35.08

责任公司

本年度本公司控股股东所持股份及持股比例减少系本公司控股股东山东新华集团减持

本公司股份所致。

2.子公司

子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

3.其他关联方

关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容

山东新华工贸股份有限公司 受同一控股股东控制 销售动力及三废、采购原材料

山东新华万博化工有限公司 受同一控股股东控制 采购原材料

中化帝斯曼制药(淄博)有限公司 母公司之参股公司 销售动力及采购原材料

华鲁集团有限公司 最终控制人之子公司 销售原材料

美国百利高国际公司 子公司参股股东 销售原料药

127

关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容

美国中西有限责任公司 子公司参股股东 销售原料药

山东华鲁恒升化工股份有限公司 最终控制人之子公司 采购原材料

(二)关联交易

1.定价政策

本集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基础。

2.采购物资

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

山东新华万博化工有限公司 化工原料 43,456,348.48 31,865,798.11

中化帝斯曼制药(淄博)有限公司 制剂原料 10,655,641.03 24,574,871.79

山东华鲁恒升化工股份有限公司 化工原料 29,445,025.65 37,833,684.89

合计 83,557,015.16 94,274,354.79

3.销售货物

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

山东新华万博化工有限公司 销售动力 1,837,618.58 1,402,799.33

山东新华万博化工有限公司 销售三废 710,260.72 4,389,062.01

山东新华万博化工有限公司 销售废旧设备 14,563.11

山东新华万博化工有限公司 销售劳务 36,252.82

中化帝斯曼制药(淄博)有限公司 销售动力 6,746,733.30 6,652,308.45

华鲁集团有限公司 销售原料药 61,431,501.93

美国百利高国际公司 销售原料药 120,138,203.62 140,763,790.59

合计 190,915,134.08 153,207,960.38

4.支付借款利息及承销费用

关联方名称 关联交易内容 本年金额 上年金额

华鲁控股集团有限公司 借款利息 40,850,000.00 40,850,000.00

华鲁控股集团有限公司 承销手续费 2,100,000.00 2,100,000.00

5.接受担保

(1)借款担保

本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 8,000 万元的贷款协议,贷款期间

为 2015 年 6 月 29 日至 2016 年 6 月 29 日,由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。

本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 15,000 万元的贷款协议,贷款期间

为 2015 年 9 月 14 日至 2017 年 9 月 14 日,由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。

128

6.关联方资金拆借

关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日

华鲁控股集团有限公司 拆入 498,500,000.00 2011-12-30 2016-12-30

华鲁控股集团有限公司 拆入 100,000,000.00 2015-11-30 2020-11-30

7.资产租赁

(1)资产租入

关联方名称 交易性质 交易时间 本年金额 上年金额

山东新华医药集团有限责任公司 租入房屋 全年 - 500,000.00

山东新华万博化工有限公司 租入房屋 全年 - 108,000.00

8.其他交易

(1)商标使用费

关联方名称 关联交易内容 本年金额 上年金额

山东新华医药集团有限责任公司 商标使用费 10,000,000.00 10,300,000.00

本公司与母公司山东新华集团于 2014 年 10 月 27 日签订商标许可协议的补充协议

(“补充协议”),协议有效期自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止,根据补充协

议,本公司使用“新华”牌商标的使用年费变更为人民币 1,000 万元,商标许可协议的其他

条款维持不变。

(2)提供劳务

关联方名称 关联交易内容 本年金额 上年金额

中化帝斯曼制药(淄博)有限公司 检修劳务 71,801.71 88,523.03

(3)购入土地、房屋、设备

关联方名称 关联交易内容 本年金额 上年金额

购买土地、房

山东新华医药集团有限责任公司 26,220,000.00

屋、设备

129

(三)关联管理人员薪酬

1.董事、监事薪酬

(1)本年度每位董事、监事的薪酬如下:

姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 退休福利计划供款 合计

董事

执行董事

张代铭 693,282.00 29,904.00 723,186.00

杜德平 647,800.00 29,904.00 677,704.00

非执行董事

任福龙 627,000.00 29,904.00 656,904.00

徐列 500,000.00 29,904.00 529,904.00

赵斌

独立非执行董事

陈仲戟 70,000.00 70,000.00

杜冠华 70,000.00 70,000.00

李文明 70,000.00 70,000.00

俞雄

监事

李天忠 500,400.00 29,904.00 530,304.00

扈艳华 169,594.00 29,904.00 199,498.00

王剑平 73,028.00 13,164.00 86,192.00

陶志超 30,000.00 30,000.00

张月顺 30,000.00 30,000.00

合计 210,000.00 3,271,104.00 192,588.00 3,673,692.00

本年度董事变动情况:于 2015 年 3 月 20 日俞雄先生辞去本公司独立非执行董事职位;

于 2015 年 3 月 20 日李文明先生、杜冠华先生被任命本公司独立非执行董事职位。

本年度监事变动情况:于2015年8月10日王剑平先生被任命本公司监事职务;于2015年

10月27日张月顺先生辞去本公司监事职务。

(2)上年度每位董事、监事的薪酬如下:

姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 退休福利计划供款 合计

董事

执行董事

张代铭 532,700.00 27,156.00 559,856.00

杜德平 584,800.00 27,156.00 611,956.00

130

姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 退休福利计划供款 合计

赵松国 114,500.00 6,789.00 121,289.00

非执行董事

任福龙 565,900.00 27,156.00 593,056.00

徐列 457,800.00 27,156.00 484,956.00

赵斌

独立非执行董事

朱宝泉 70,000.00 70,000.00

邝志杰 11,666.00 11,666.00

白慧良 - - - -

陈仲戟 40,831.00 40,831.00

俞雄 - - - -

刘洪渭 - - - -

监事

李天忠 430,400.00 27,156.00 457,556.00

扈艳华 161,794.00 19,092.00 180,886.00

陶志超 30,000.00 30,000.00

张月顺 30,000.00 30,000.00

合计 122,497.00 2,907,894.00 161,661.00 3,192,052.00

上年度董事变动情况:于 2014 年 4 月 4 日,赵松国先生辞去本公司执行董事职务;于

2014 年 3 月 5 日邝志杰先生辞去本公司独立非执行董事职务;于 2014 年 3 月 18 日白慧良

先生辞去本公司独立非执行董事职务;于 2014 年 12 月 22 日朱宝泉先生辞去本公司独立非

执行董事职务。于 2014 年 5 月 30 日陈仲戟先生被任命本公司独立非执行董事职务;于 2014

年 12 月 22 日俞雄先生被任命本公司独立非执行董事职务。刘洪渭先生于 2014 年 3 月 18

日被任命本公司独立非执行董事职务,于 2014 年 12 月 22 日辞任。

本年度没有为促使董事加盟或在董事加盟本集团时已支付或应付予董事的款项金额,以

及没有为补偿董事或离任董事因其失去作为本集团内成员公司董事的职位或其他管理人员

职位而已支付或应付予他们的款项金额。

本公司按照本公司的薪酬管理制度制定董事及监事的薪酬金额并由董事会的薪酬委员

会批准。

131

2.薪酬最高的前五位员工:

本年,五名最高薪酬人士中包括三名(上年:四名)董事,其余两名(上年:一名)最高薪

酬人士的薪酬如下:

项目 本年金额 上年金额

工资及补贴 1,377,104.00 457,800.00

退休褔利计划供款 59,808.00 27,156.00

合计 1,436,912.00 484,956.00

本集团关键管理人员(含董事)中,均不存在 2015 年度和 2014 年度薪酬超过港币 100

万元及放弃任何酬金的情况。

最高薪酬人士数目按薪酬组别归类如下(按人数):

项目 本年 上年

零至港币100万元 5 5

合计 5 5

(四)关联方往来余额

1.资产类关联方往来余额

年末金额 年初金额

关联方(项目)

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

山东新华工贸股份有限公司 1,150,088.04 1,150,088.0 1,150,088.04 1,150,088.04

华鲁集团有限公司 5,487,611.49 4

美国百利高国际公司 7,366,224.31 5,123,797.46

中化帝斯曼制药(淄博)有 49,080.00 95,610.00

限公司

山东新华万博化工有限公司 33,530.00

合计 14,053,003.84 1,150,088.0 6,403,025.50 1,150,088.04

预付款项 4

山东华鲁恒升化工股份有限

1,188,339.17 377,046.70

公司

合计 1,188,339.17 377,046.70

其他应收款

山东新华工贸股份有限公司 8,293.36 8,293.36

山东新华万博化工有限公司 11,323,875.5 11,323,875.5

中化帝斯曼制药(淄博)有 286,693.79 6 6

限公司

合计 294,987.15 11,332,168.9 11,323,875.5

2 6

132

2.负债类关联方往来余额

关联方名称 年末金额 年初金额

应付账款

山东新华万博化工有限公司 6,306,145.19 1,999,613.91

中化帝斯曼制药(淄博)有限公司 147.34 4,358,018.43

合计 6,306,292.53 6,357,632.34

一年内到期的其他非流动负债

华鲁控股集团有限公司 498,500,000.00 199,400,000.00

长期借款

华鲁控股集团有限公司 100,000,000.00 497,000,000.00

133

十二、或有事项

1.未决诉讼形成的或有负债

1)2011 年 1 月 1 日,本公司子公司医贸公司与南京华东医药有限责任公司(以下简称华

东医药)签订了《脉络宁注射液经销协议书》,2011 年 10 月 26 日,医贸公司按照合同约定

以银行承兑汇票的形式履行了付款义务,华东医药收到医贸公司背书的银行承兑汇票后又将

其背书给南京金陵股份有限公司南京金陵制药厂(以下简称南京金陵制药厂)。

2011 年 12 月 31 日,上述银行承兑汇票的前手背书人济南金百盛钢材销售有限公司(以

下简称百盛钢材)向四川省攀枝花市东区人民法院申请挂失票据并申请公示催告,2012 年 3

月 12 日,四川省攀枝花市东区人民法院宣告上述银行承兑票据无效,随后百盛钢材将银行

承兑汇票贴现兑付。

2012 年 7 月,华东医药以买卖合同纠纷将医贸公司起诉至南京市玄武区人民法院,要

求医贸公司再次支付货款人民币 600 万元及相应利息。2012 年 8 月,医贸公司的银行存款

被法院冻结 650 万元。2012 年 12 月 31 日,南京市玄武区人民法院作出(2012)玄商初字

第 00948 号民事判决,要求医贸公司向华东医药支付货款 600 万元及相应利息。2013 年 11

月 15 日,南京市玄武区人民法院出具执行通知书(2013)玄执字第 01685 号,从医贸公司

划走 660 万元。

2013 年 12 月 6 日,医贸公司将百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂反起诉至济南市

槐荫区人民法院,要求百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂偿还 660 万元及相应利息。并

于 2013 年 12 月 12 日,冻结华东医药银行存款 700 万元。2015 年 5 月 14 日,对上述 700

万元冻结款项进行了续冻结,续冻到期日为 2016 年 5 月 13 日。

本公司经咨询法律意见后认为,医贸公司支付给华东医药银行承兑汇票时是无瑕疵的合

法票据,不存在未支付货款的情况,华东医药或南京金陵制药厂在催告期间没有向四川省攀

枝花市东区人民法院申报权利,在除权判决后也没有向攀枝花市东区人民法院起诉,华东医

药或南京金陵制药厂作为合法持票人怠于行使其合法权利才导致银行承兑汇票无效。因此,

上述票据纠纷的事实比较清楚,本公司胜诉及追回货款的可能性较大,本公司对上述被划走

的 660 万元计提了 50%坏账准备。

2.除存在上述或有事项外,截至 2015 年 12 月 31 日,本集团无其他重大或有事项。

134

十三、承诺事项

2. 已签订的正在或准备履行的大额发包合同

项目名称 合同金额 未付金额

湖田园区阿司匹林填平补齐项目 38,858,288.14 1,713,946.65

湖田园区安乃近系列产品工程项目 73,395,661.53 3,351,915.59

湖田园区仓储项目 4,990,058.68 110,637.28

湖田园区五氨工程项目 42,230,366.94 8,991,550.50

湖田园区现代化学医药产业化中心 19,308,647.54 381,446.79

湖田园区质检办公楼工程 11,562,207.02 292,346.95

国际化合作中心项目 57,948,410.55 30,158,202.55

湖田产业化中心二项目 16,206,439.11 6,559,439.11

污水处理项目 59,032,360.01 18,131,800.01

异丙安替项目 20,620,193.04 583,794.40

合计 344,152,632.56 70,275,079.83

2.除存在上述承诺事项外,截止 2015 年 12 月 31 日,本集团无其他重大承诺事项。

135

十四、资产负债表日后事项

3. 重 要 的 非 调 整 事 项

无法估计

项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 影响数的

原因

本公司拟非公开发行不超过7,700万 公司本次拟非公开发行股票数量不

股A股股票,公司非公开发行A股股票 超过6,700.00万股(含本数),募集

预案已于2015年12月29日经股东大 资金总额不超过62,712.00万元,扣

会决议通过并经山东省人民政府国 除发行费用后,将全部用于偿还银

有资产监督管理委员会同意。于2016 行贷款和补充流动资金。

股票和 年3月24日召开的本公司第八届董事

债 券 的 会2016年第二次临时会议同意将本

发行 次拟非公开发行股票数量修订为不

超过6,700万股A股股票。修订后的本

次非公开发行股票方案尚须获得山

东省人民政府国有资产监督管理委

员会同意、中国证券监督管理委员会

的核准后方可实施

公司第一期员工持股计划(草案)(认 第一期员工持股计划设立时每单位

第一期 购非公开发行股票方式)的议案已于 份额对应人民币1.00元,设立时份

员工持 2015年12月29日经股东大会决议通 额合计不超过3504.8万份,对应资

股计划 过。 金总额不超过人民币3504.8万元。

方案

2. 利 润 分 配 情 况

项目 内容

拟分配的利润或股 每 10 股派发现金股利人民币 0.2 元(含税),共计分配利润

利 9,146,256.60 元

2016 年 3 月 27 日,公司第届董事会第次会议审议通过了《2015

年度利润分配方案》,向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.2

经审议批准宣告发

元(含税),共计分配利润 9,146,256.60 元;向全体股东每 10

放的利润或股利

股转增 股,合计转增股本 股,转增后公司总股本为 股。

上述利润分配预案尚未经本公司股东大会批准。

3. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 , 本 公 司 无 其 他 重 大 资 产

负债表日后事项。

136

十五、其他重要事项

1.租赁

(1)融资租入固定资产(融资租赁承租人)

于本年末,本集团融资租入固定资产明细详见本附注六、11。

(2)最低租赁付款额(融资租赁承租人)

剩余租赁期 年末金额 年初金额

一年以内 32,444,786.58

一至二年 34,212,474.81

二至三年 17,799,015.34

合计 84,456,276.73

截至 2015 年 12 月 31 日,本集团未确认融资费用余额为 6,324,996.78 元。

2.分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为

基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组

成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的

财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济

特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

137

2015 年度报告分部

医药中间体及

项目 化学原料药 制剂 未分配项目 抵销 合计

其他产品

营业收入 1,484,989,808.85 2,022,418,874.06 888,639,990.21 -799,015,463.33 3,597,033,209.79

其中:对外交易收入 1,477,861,463.23 1,658,770,753.62 460,400,992.94 3,597,033,209.79

分部间交易收

7,128,345.62 363,648,120.44 428,238,997.27 -799,015,463.33

营业成本 1,203,533,238.97 1,587,989,297.37 760,538,440.19 -791,674,981.73 2,760,385,994.80

成本抵消 67,261,110.85 358,913,567.52 365,500,303.36 -791,674,981.73

期间费用 262,414,751.84 396,932,244.71 65,545,701.98 -270,000.00 724,622,698.53

营业利润总额(亏损总

100,538,851.17 -8,471,054.97 92,067,796.20

额)

资产总额 2,546,855,821.65 1,251,514,251.37 939,108,588.24 1,057,854,880.25 -1,303,211,104.88 4,492,122,436.63

负债总额 801,101,097.56 633,740,794.81 519,724,852.31 1,366,774,729.91 -813,301,356.36 2,508,040,118.23

补充信息

当期确认的减值损

-2,935,276.25 -3,631,296.79 2,971,969.16 -1,104,426.63 -4,699,030.51

折旧和摊销费用 122,309,077.00 48,627,840.56 57,244,566.21 -105,955.28 228,075,528.49

138

2014 年度报告分部

医药中间体及其

项目 化学原料药 制剂 未分配项目 抵销 合计

他产品

营业收入 1,526,660,924.48 1,897,647,610.91 960,009,893.21 -794,568,657.67 3,589,749,770.93

其中:对外交易收入 1,522,839,775.76 1,584,464,958.86 482,445,036.31 3,589,749,770.93

分部间交易收

3,821,148.72 313,182,652.05 477,564,856.90 -794,568,657.67

营业成本 1,289,508,088.58 1,489,484,763.47 856,782,143.24 -780,846,807.99 2,854,928,187.30

成本抵消 44,899,799.90 307,020,643.91 428,926,364.18 -780,846,807.99

期间费用 240,905,514.09 364,725,166.85 49,676,777.24 655,307,458.18

营业利润总额(亏损总 -18,778,271.2

73,337,548.22 54,559,276.99

额) 3

资产总额 2,461,159,577.83 1,109,166,242.53 989,119,188.94 942,591,142.23 -1,256,886,437.76 4,245,149,713.77

负债总额 547,729,036.43 512,929,301.87 608,825,766.28 1,435,735,698.72 -771,939,077.21 2,333,280,726.09

补充信息

当期确认的减值损

1,995,613.46 -1,186,803.06 11,155,523.21 294,016.33 12,258,349.94

折旧和摊销费用 108,619,574.26 43,326,789.33 48,781,381.61 79,351.39 200,807,096.59

139

本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额,以及本集团位于国内及其他国家

和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下:

对外交易收入 本年发生额 上年发生额

中国(含香港) 2,563,087,209.79 2,328,289,430.79

美洲 480,760,000.00 587,257,000.00

欧洲 240,234,000.00 370,142,000.00

其他 312,952,000.00 304,061,340.14

合计 3,597,033,209.79 3,589,749,770.93

非流动资产总额 年末金额 年初金额

中国(含香港) 2,613,456,918.88 2,534,666,165.84

美洲 1,153,653.82 1,607,498.81

欧洲 23,825.02

其他

合计 2,614,634,397.72 2,536,273,664.65

3.截至 2015 年 12 月 31 日,本集团无需披露的其他重要事项。

140

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.货币资金

项目 年末余额 年初余额

现金 43,456.93 94,722.11

银行存款 191,896,978.80 155,591,505.30

其他货币资金 100,000,000.00 28,484,181.06

合计 291,940,435.73 184,170,408.47

其中:存放在境外的款项总额

注:年末其他货币资金余额 1 亿元为 1 年期结构性存款。

2.应收票据

票据种类 年末金额 年初金额

银行承兑汇票 156,650,541.70 74,126,830.83

商业承兑汇票 207,228.40 2,698,500.00

合计 156,857,770.10 76,825,330.83

(1)年末已用于质押的应收票据

截至 2015 年 12 月 31 日本公司无已用于质押的应收票据。

(2) 年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 112,081,830.57

(3)截至 2015 年 12 月 31 日本公司无已贴现尚未到期的银行承兑汇票。

3.应收账款

(1)应收账款分类

年末金额

项目 计提比

金额 比例% 坏账准备

例%

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账

账龄组合 145,672,085.05 33.56 2,061,703.61 1.42

与交易对象关系组合 288,392,258.29 66.44

特殊款项性质组合

组合小计 434,064,343.34 100.00 2,061,703.61 0.47

141

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

合计 434,064,343.34 100.00 2,061,703.61 —

(续上表)

年初金额

项目 计提比

金额 比例% 坏账准备

例%

单项金额重大并单项计提坏账

准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账

— — — —

账龄组合 157,224,446.12 46.44 2,135,692.85 1.36

与交易对象关系组合 181,313,269.99 53.56 -

特殊款项性质组合 -

组合小计 338,537,716.11 100.00 2,135,692.85 0.63

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的应收账款

合计 338,537,716.11 100.00 2,135,692.85 —

1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

年末金额 年初金额

项目 计提比 计提比

金额 坏账准备 金额 坏账准备

例(%) 例(%)

144,275,407.0 155,551,262.4

1 年以内 721,377.04 0.5 777,756.31 0.5

0 8

1-2 年 23,325.41 4,665.08 20 394,058.88 78,811.78 20

2-3 年 94,227.88 56,536.73 60 - 60

1,279,124.7 1,279,124.7

3 年以上 1,279,124.76 100 1,279,124.76 100

6 6

145,672,085.0 157,224,446.1

合计 2,061,703.61 — 2,135,692.85 —

5 2

2)组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账金额

与交易对象关系组合 288,392,258.29

(2)本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额-73,989.24 元;本年无收回或转回坏账准备金额。

(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

142

比例 坏账准备年

单位名称 金额 账龄

(%) 末余额

山东新华医药贸易有限公司 261,011,614.43 1年以内 60.13 -

Mitsubishi Corporation 14,979,780.32 1年以内 3.45 74,898.90

新华制药(寿光)有限公司 10,766,224.00 1年以内 2.48 -

Shandong Xinhua 1年以内 -

9,967,172.75 2.30

Pharmaceutical(USA)Inc.

PEPSI COLA SALES&DISTRIBUTION 9,300,133.92 1年以内 2.14 46,500.67

合计 306,024,925.42 70.50 121,399.57

4.预付款项

(1)预付款项账龄

年末金额 年初金额

项目

金额 比例% 金额 比例%

1 年以内 9,187,119.90 100.00 6,760,692.25 99.89

1-2 年 1,844.56 0.03

2-3 年 5,220.80 0.08

合计 9,187,119.90 100.00 6,767,757.61 100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称 金额 账龄 比例(%) 未结算原因

安徽省皖北药业股份有限公司 1,742,031.58 1 年以内 18.96 货未到达

山东金岭化工股份有限公司 1,441,071.86 1 年以内 15.69 货未到达

国网山东省电力公司淄博供电公

1,256,904.30 13.68 货未到达

司 1 年以内

河南省景华医药有限公司 1,080,000.00 1 年以内 11.76 货未到达

认证费 831,630.02 1 年以内 9.05 预付认证费

合计 6,351,637.76 69.14

5.其他应收款

(1)其他应收款分类

年末金额

项目

金额 比例% 坏账准备 计提比例%

单项金额重大并单项计提坏账

准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应

收款

账龄组合 16,074,883.82 3.87 8,803,123.04 54.76

与交易对象关系组合 388,868,209.87 93.54

特殊款项性质组合 10,763,746.43 2.59

组合小计 415,706,840.12 100.00 8,803,123.04 2.12

143

单项金额虽不重大但单项计提

坏账准备的其他应收款

合计 415,706,840.12 100.00 8,803,123.04 —

(续上表)

年初金额

项目

金额 比例% 坏账准备 计提比例%

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

账龄组合 27,764,134.40 5.78 19,219,911.12 69.23

与交易对象关系组合 443,865,415.90 92.36

特殊款项性质组合 8,975,488.60 1.86

组合小计 480,605,038.90 100.00 19,219,911.12 4.00

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计 480,605,038.90 100.00 19,219,911.12 —

(3) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末金额 年初金额

项目 计提比 计提比

金额 坏账准备 金额 坏账准备

例(%) 例(%)

1 年以内 6,072,198.42 30,360.99 0.5 6,821,340.98 34,106.70 0.5

1-2 年 450,585.40 90,117.08 20 2,175,193.19 435,038.64 20

1,304,182.5

2-3 年 2,173,637.57 60 42,086.14 25,251.68 60

4

7,378,462.4

3 年以上 7,378,462.43 100 18,725,514.09 18,725,514.09 100

3

8,803,123.0 19,219,911.1

合计 16,074,883.82 — 27,764,134.40 —

4 2

2)组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称 账面余额 坏账金额

与交易对象关系组合 388,868,209.87

特殊款项性质组合 10,763,746.43

合计 399,631,956.30

(4) 本年度计提、转回(或收回)坏账准备情况

本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 -10,416,788.08 元 ; 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额

11,323,875.56 元。

144

其中本年坏账准备转回或收回金额重要的:

本年转回(或收 本年转回(或收

单位名称 确定原坏账准备的依据

回)金额 回)原因

山东新华万博化工有限公司 11,323,875.56 年限较长,全额计提 收回货币资金

合计 11,323,875.56

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

投标保证金、押金 898,619.06

备用金 510,153.22 543,650.64

应收及待抵扣税款 6,559,656.49 11,813,562.33

融资租赁保证金 8,000,000.00

预付研发费、咨询费 9,996.60 3,838,883.72

预付投资款 2,400,000.00 2,400,000.00

内部往来款 388,868,209.87 443,865,415.90

其他 9,358,823.94 17,244,907.25

合计 415,706,840.12 480,605,038.90

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:

占总额 坏账准备 性质或内

单位名称 金额 账龄

比例% 年末余额 容

新华制药(寿光)有限公司 299,776,990.04 3 年以上 72.11 内部往来

新华(淄博)置业有限公司 57,951,667.93 3 年以上 13.94 内部往来

山东新华医药贸易有限公司 10,401,227.88 3 年以内 2.50 内部往来

淄博新华大药店连锁有限公 8,641,595.49 3 年以上 2.08 内部往来

新华制药(高密)有限公司 6,411,961.33 3 年以上 1.54 内部往来

合计 383,183,442.67 92.17

6.存货及跌价准备

(1)存货分类

年末金额 年初金额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 32,732,051.14 1,387,015.67 31,345,035.47 43,877,555.99 1,053,406.85 42,824,149.14

在产品 84,537,838.83 84,537,838.83 81,127,751.57 81,127,751.57

库 存 商

品 164,910,668.38 5,623,352.39 159,287,315.99 168,548,475.68 1,473,467.95 167,075,007.73

低 值 易 10,725,161.91 10,725,161.91 10,932,040.36 10,932,040.36

145

耗品

特 准 储

备物资 1,839,696.49 1,839,696.49 1,839,696.49 1,839,696.49

合计 294,745,416.75 7,010,368.06 287,735,048.69 306,325,520.09 2,526,874.80 303,798,645.29

(2)存货跌价准备

存货种 本期减少

年初金额 本期计提额 年末金额

类 其他转出 转销

原材料 1,053,406.85 1,138,935.84 805,327.02 1,387,015.67

库存商

品 1,473,467.95 5,511,925.97 1,362,041.53 5,623,352.39

合计 2,526,874.80 6,650,861.81 2,167,368.55 7,010,368.06

存货跌价准备的计提方法参见本附注“四、重要会计政策及会计估计 10、存货”。

21. 存货跌价准备计提

项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因

原材料 预计可变现净值低于账面成本 已生产销售

库存商品 预计可变现净值低于账面成本 已销售

7.其他流动资产

项目 年末金额 年初金额 性质

预缴企业所得税 3,210,977.83 预缴企业所得税

待抵扣增值税进项税 13,037,934.22 待抵扣进项税

非公开发行费用 132,075.46 预付律师费

合计 16,380,987.51

8.长期股权投资

(1)长期股权投资分类

年末余额 年初余额

减 减

项目 值 值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准 准

备 备

对子公

468,244,841.06 468,244,841.06 468,244,841.06 468,244,841.06

司投资

合计 468,244,841.06 468,244,841.06 468,244,841.06 468,244,841.06

146

(2)对子公司投资

本年计 减值准

年 本年

被投资单位 年初余额 年末余额 提减值 备年末

增 减少

准备 余额

山东新华医药贸易

有限公司 48,582,509.23 48,582,509.23

淄博新华大药店连

锁有限公司 2,158,900.00 2,158,900.00

新华制药(寿光)有

230,712,368.00 230,712,368.00

限公司

新华制药(高密)有

限公司 35,000,000.00 35,000,000.00

山东新华医药化工

设计有限公司 3,037,700.00 3,037,700.00

淄博新华—百利高

制药有限责任公司 24,877,370.60 24,877,370.60

山东新华制药(欧

洲)有限公司 4,596,798.56 4,596,798.56

新华(淄博)置业有

限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

淄博新华—中西制

药有限责任公司 9,008,212.50 9,008,212.50

山东新华制药进出

口有限责任公司 5,500,677.49 5,500,677.49

山东新华制药(美

国)有限责任公司 9,370,650.00 9,370,650.00

山东新华机电工程

有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00

山东淄博新达制药

有限公司 67,399,654.68 67,399,654.68

合计 468,244,841.06 468,244,841.06

9.固定资产

(1)固定资产明细表

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 842,837,299.22 1,422,718,624.10 17,336,048.19 43,092,125.81 2,325,984,097.32

2.本年增加金额 102,375,336.26 163,028,673.05 1,726,941.37 6,491,380.87 273,622,331.55

(1)购置 10,985,795.61 14,821,691.06 1,726,941.37 4,128,732.54 31,663,160.58

(2)在建工程转

91,389,540.65 148,206,981.99 2,362,648.33 241,959,170.97

3.本年减少金额 18,637,773.24 23,821,903.24 232,657.00 739,069.93 43,431,403.41

(1)处置或报废 1,560,011.01 23,821,903.24 232,657.00 739,069.93 26,353,641.18

147

项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

(2)转入投资性

17,077,762.23 17,077,762.23

房地产

4.年末余额 926,574,862.24 1,561,925,393.91 18,830,332.56 48,844,436.75 2,556,175,025.46

二、累计折旧

1.年初余额 256,183,947.91 641,585,395.15 14,149,407.08 27,042,627.28 938,961,377.42

2.本年增加金额 38,166,631.48 100,869,176.19 1,192,160.09 4,607,540.82 144,835,508.58

(1)计提 38,166,631.48 100,869,176.19 1,192,160.09 4,607,540.82 144,835,508.58

3.本年减少金额 11,964,171.24 18,478,983.83 216,841.84 713,247.96 31,373,244.87

(1)处置或报废 1,430,749.59 18,478,983.83 216,841.84 713,247.96 20,839,823.22

(2)转入投资性

10,533,421.65 10,533,421.65

房地产

4.年末余额 282,386,408.15 723,975,587.51 15,124,725.33 30,936,920.14 1,052,423,641.13

三、减值准备

四、账面价值

1.年末账面价值 644,188,454.09 837,949,806.40 3,705,607.23 17,907,516.61 1,503,751,384.33

2.年初账面价值 586,653,351.31 781,133,228.95 3,186,641.11 16,049,498.53 1,387,022,719.90

本 年 确 认 为 损 益 的 固 定 资 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 144,835,508.58 元 ( 上 年 金 额 :

125,130,891.67 元)。

(2)本公司房屋建筑物均位于中国境内并均处于中期(10-50 年)阶段。

(3)无暂时闲置的固定资产

(4)通过融资租赁租入的固定资产

于年末,账面价值为 58,465,028.25 元(原价为 102,914,782.46 元)的固定资产系融

资租入。具体分析如下:

年末 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

机器设备 102,914,782.46 44,449,754.21 - 58,465,028.25

合计 102,914,782.46 44,449,754.21 - 58,465,028.25

21. 未办妥产权证书的固定资产

于年末,固定资产中包括账面原值为 392,715,749.66 元(年初金额:362,242,732.20

元)的房产,其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行,本公司董事

确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用,对本公

司的正常运营并不构成重大影响,亦无需计提固定资产减值准备,也不会产生重大的追加成

148

本。

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

二分厂房产 208,846,248.15 正在办理中

一分厂房产 56,962,618.68 正在办理中

总部园区房产 83,929,721.55 正在办理中

总厂园区房产 1,855,900.14 正在办理中

合计 351,594,488.52

10.在建工程

(1)在建工程明细表

年末金额 年初金额

项目 减值 减值

账面余额 账面净值 账面余额 账面净值

准备 准备

现代医药国际合

33,557,952.02 33,557,952.02 2,304,070.00 2,304,070.00

作中心

湖田园区现代化

学医药产业化中 15,828,477.70 15,828,477.70 2,395,708.88 2,395,708.88

环保部 2000T/日

污水处理系统新 10,569,018.42 10,569,018.42

建项目

102 车间新产品改

8,438,824.62 8,438,824.62

造项目

湖田园区仓储工

10,164.07 10,164.07 3,974,004.80 3,974,004.80

湖田园区 35KV 变

7,238.53 7,238.53 2,507,238.53 2,507,238.53

电工程

湖田园区污水处

1,009,378.29 1,009,378.29 13,325,907.66 13,325,907.66

理项目

水杨酸设备调整

205,332.69 205,332.69

项目

创新园-附楼 71,514.98 71,514.98 4,087,561.57 4,087,561.57

巴比妥 TMPCPC 产

3,959,211.89 3,959,211.89

品搬迁

五氨系列产品仓

11,331.33 11,331.33 3,377,862.36 3,377,862.36

库工程

湖田园区安乃近

199,222.17 199,222.17 8,863,885.51 8,863,885.51

系列产品工程

湖田园区公用工

2,815,678.67 2,815,678.67

其他 39,204,063.22 39,204,063.22 103,161,717.66 103,161,717.66

合计 109,112,518.04 109,112,518.04 150,772,847.53 150,772,847.53

年末在建工程减少较大,主要由于本年度湖田园区安乃近及五氨系列产品工程达到预定

149

可使用状态,预转入固定资产所致。

(2)重大在建工程项目变动情况

本年减少

工程名称 年初金额 本年增加 年末金额

转入固定资产 其他减少

现代医药国际合作中

2,304,070.00 31,253,882.02 33,557,952.02

湖田园区现代化学医

2,395,708.88 13,432,768.82 15,828,477.70

药产业化中心

环保部 2000T/日污

10,569,018.42 10,569,018.42

水处理系统新建项目

102 车间新产品改造

8,438,824.62 8,438,824.62

项目

湖田园区仓储工程 3,974,004.80 136,159.27 4,100,000.00 10,164.07

湖田园区 35KV 变电

2,507,238.53 2,500,000.00 7,238.53

工程

湖田园区污水处理项

13,325,907.66 8,453,470.63 20,770,000.00 1,009,378.29

水杨酸设备调整项目 15,905,332.69 15,700,000.00 205,332.69

创新园-附楼 4,087,561.57 2,052,647.99 5,609,708.58 458,986.00 71,514.98

巴比妥 TMPCPC 产品

3,959,211.89 797,392.09 4,756,603.98

搬迁

五氨系列产品仓库工

3,377,862.36 4,893,468.97 8,260,000.00 11,331.33

湖田园区安乃近系列

8,863,885.51 58,784,331.01 67,360,000.00 88,994.35 199,222.17

产品工程

湖田园区公用工程 2,815,678.67 8,804,321.33 11,620,000.00

其他 103,161,717.66 40,297,237.29 101,282,858.41 2,972,033.32 39,204,063.22

合计 150,772,847.53 203,818,855.15 241,959,170.97 3,520,013.67 109,112,518.04

(续上表)

工程

投入 工程 其中:本年 本年利息

利息资本化累 资金

工程名称 预算数 占预 进度 利息资本 资本化率

计金额 来源

算比 (%) 化金额 (%)

例(%)

现代医药国际合作中心 400,000,000.00 8.39 30.00 自有

湖田园区现代化学医药

50,000,000.00 31.66 30.00 自有

产业化中心

环保部 2000T/日污水处

15,000,000.00 70.46 70.00 自有

理系统新建项目

102 车间新产品改造项

9,880,000.00 85.41 95.00 自有

湖田园区仓储工程 9,700,000.00 103.20 95.00 自有

150

工程

投入 工程 其中:本年 本年利息

利息资本化累 资金

工程名称 预算数 占预 进度 利息资本 资本化率

计金额 来源

算比 (%) 化金额 (%)

例(%)

湖田园区 35KV 变电工程 10,000,000.00 93.07 93.00 自有

湖田园区污水处理项目 63,000,000.00 107.28 95.00 自有

水杨酸设备调整项目 14,768,000.00 107.70 95.00 自有

创新园-附楼 16,160,000.00 103.50 100.00 自有

巴比妥 TMPCPC 产品搬迁 55,000,000.00 98.28 100.00 自有

五氨系列产品仓库工程 15,000,000.00 92.88 90.00 自有

湖田园区安乃近系列产

377,220,000.00 115.81 100.00 14,263,468.87 外筹

品工程

湖田园区公用工程 57,000,000.00 89.70 96.00 自有

合计 1,092,728,000.00 14,243,468.87

其他减少主要为试生产产品收入冲减在建工程成本。

(3)本公司在建工程年末不存在减值情形,未计提在建工程减值准备。

11.无形资产

(1)无形资产

项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 255,068,297.11 4,591,049.31 6,550,000.00 266,209,346.42

2. 本 年 增 加

3,629,080.00 206,133.33 3,835,213.33

金额

(1)购置 3,629,080.00 206,133.33 3,835,213.33

(2)内部研发

3. 本 年 减 少

12,759,950.13 12,759,950.13

金额

(1)处置 9,312,386.50 9,312,386.50

(2)其他 3,447,563.63 3,447,563.63

4.年末余额 245,937,426.98 4,797,182.64 6,550,000.00 257,284,609.62

二、累计摊销

1.年初余额 43,427,903.26 3,768,747.67 6,550,000.00 53,746,650.93

2. 本 年 增 加

5,571,359.82 334,888.62 5,906,248.44

金额

(1)计提 5,571,359.82 334,888.62 5,906,248.44

151

项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 其他 合计

3. 本 年 减 少

2,659,041.88 2,659,041.88

金额

(1)处置 2,100,710.09 2,100,710.09

(2)其他 558,331.79 558,331.79

4.年末余额 46,340,221.20 4,103,636.29 6,550,000.00 56,993,857.49

三、减值准备

四、账面价值

1. 年 末 账 面

199,597,205.78 693,546.35 200,290,752.13

价值

2. 年 初 账 面

211,640,393.85 822,301.64 212,462,695.49

价值

本 年 确 认 为 损 益 的 无 形 资 产 的 折 旧 和 摊 销 额 为 5,906,248.44 元 ( 上 年 金 额 :

5,224,910.64 元)。

本公司土地使用权均位于中国境内并均处于中期(10-50 年)阶段。

12.短期借款

借款类别 年末金额 年初金额

信用借款 330,000,000.00 288,567,151.39

保证借款 80,000,000.00

合计 330,000,000.00 368,567,151.39

利率详情:于2015年12月31日,短期借款的利率区间为4.34%-6%。

13.应付票据

票据种类 年末金额 年初金额

银行承兑汇票 396,348,469.78 61,672,136.81

商业承兑汇票 2,698,500.00

合计 396,348,469.78 64,370,636.81

14.应付账款

(1)应付账款按性质分类

项目 年末金额 年初金额

货款 294,195,098.12 263,881,015.66

合计 294,195,098.12 263,881,015.66

(2)于 2015 年 12 月 31 日,应付账款的账龄分析如下:

152

项目 年末金额 年初金额

1 年以内 284,015,401.18 259,134,862.43

1-2 年 7,161,925.66 1,905,505.81

2-3 年 815,511.84 873,156.74

3 年以上 2,202,259.44 1,967,490.68

合计 294,195,098.12 263,881,015.66

15.预收款项

(1)预收款项按性质分类

项目 年末余额 年初余额

预收销货款 24,739,309.12 51,782,196.36

合计 24,739,309.12 51,782,196.36

16.应交税费

税种 年末金额 年初金额

增值税 -3,150,972.14

营业税 157,540.43 146,770.64

应交所得税 500,108.44

城市维护建设税 536,131.34 317,955.76

个人所得税 285,404.47 310,348.71

房产税 861,159.88 2,071,081.84

土地使用税 2,916,255.60 2,423,784.10

印花税 206,526.50 280,635.90

教育费附加 383,092.72 227,145.34

地方水利建设基金 76,458.48 45,388.23

合计 5,422,569.42 3,172,246.82

17.应付利息

项目 年末金额 年初金额

分期付息到期还本的长期借款利息 725,743.89 587,252.16

短期借款应付利息 480,597.22

合计 1,206,341.11 587,252.16

18.其他应付款

(1)其他应付款按性质分类

项目 年末金额 年初金额

应付工程设备款 82,066,185.33 134,779,827.79

153

保证金、押金 3,758,410.11 189,610.11

动力费、运费及咨询费 3,679,258.66 2,483,142.05

内部往来款 10,341,675.95 12,058,689.52

其他 10,126,051.14 6,050,104.00

合计 109,971,581.19 155,561,373.47

其中:1 年以上 26,878,727.94 22,222,041.53

(2)账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称 年末余额 未偿 还或结转的原因

山东新华医药化工设计有限公司 7,999,998.23 内部往来

江苏乐科热力科技有限公司 2,220,550.00 工程质保金

浙江中能轻工机械有限公司 1,133,845.40 工程质保金

苏州市晨奇环保科技有限公

1,115,100.00 工程质保金

山东大学淄博生物医药研究

1,000,000.00 保证金

合计 13,469,493.63

19.净流动资产

项目 年末金额 年初金额

流动资产 1,602,945,569.86 1,369,349,293.24

减:流动负债 1,782,285,108.49 1,358,530,047.99

净流动资产 -179,339,538.63 10,819,245.25

20.总资产减流动负债

项目 年末金额 年初金额

资产总计 4,163,695,830.25 3,878,028,289.92

减:流动负债 1,782,285,108.49 1,358,530,047.99

总资产减流动负债 2,381,410,721.76 2,519,498,241.93

21.借贷

本公司借贷汇总如下:

项目 年末金额 年初金额

短期银行借款 330,000,000.00 368,567,151.39

长期借款 378,200,000.00 635,948,545.00

154

项目 年末金额 年初金额

一年内到期的非流动负债 585,544,786.58 408,907,645.38

长期应付款 52,011,490.15

合计 1,345,756,276.73 1,413,423,341.77

(1) 借贷的分析

项目 年末金额 年初金额

银行借款

-须在一年内偿还 883,100,000.00 777,474,796.77

-须在一年以后偿还 378,200,000.00 635,948,545.00

小计 1,261,300,000.00 1,413,423,341.77

其他借款(融资租赁款)

-须在一年内偿还 32,444,786.58

-须在一年以后偿还 52,011,490.15

小计 84,456,276.73 -

合计 1,345,756,276.73 1,413,423,341.77

(2)借贷的到期日分析

银行借款:

项目 年末金额 年初金额

按要求偿还或一年以内 883,100,000.00 777,474,796.77

一至二年 378,200,000.00 594,182,725.00

二至五年 41,765,820.00

合计 1,261,300,000.00 1,413,423,341.77

其他借款:

项目 年末金额 年初金额

按要求偿还或一年以内 32,444,786.58

一至二年 34,212,474.81

二至五年 17,799,015.34

合计 84,456,276.73 -

(1) 营业收入、营业成本

本年发生额 上年发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,783,664,480.73 1,433,071,508.50 1,820,134,069.00 1,526,840,047.46

155

项目 本年发生额 上年发生额

其他业务 46,256,644.75 44,476,167.34 44,888,934.52 47,768,391.04

合计 1,829,921,125.48 1,477,547,675.84 1,865,023,003.52 1,574,608,438.50

(1) 营业税金及附加

项目 计缴比例 本年金额 上年金额

营业税 5% 318,554.43 305,293.89

城市维护建设税 7% 8,797,324.95 5,085,380.75

教育费附加 5% 6,283,803.53 3,632,414.78

地方水利建设基金 1% 1,256,760.69 726,482.97

合计 16,656,443.60 9,749,572.39

24.销售费用

项目 本年金额 上年金额

工资 5,906,904.46 5,185,951.68

运输费 18,329,529.74 16,299,815.68

差旅费 1,961,434.13 1,982,967.36

市场开发费 2,842,894.22 2,787,250.41

办公费 565,441.50 453,552.08

其他 6,383,147.62 5,309,207.16

合计 35,989,351.67 32,018,744.37

25.管理费用

项目 本年金额 上年金额

研发费用 74,104,896.85 40,782,825.90

工资及福利费 34,038,018.00 35,582,931.57

税金 19,888,418.72 16,647,706.17

折旧费 11,820,218.04 11,306,052.96

其他福利费 13,197,248.66 12,554,477.90

仓库经费 4,743,947.00 3,898,040.32

无形资产摊销 5,906,248.27 5,224,910.64

业务招待费 2,970,452.40 2,818,280.71

办公费 1,555,845.33 1,393,624.73

商标使用费 10,121,564.08 10,375,109.43

上市年费、审计费、董事会费 2,731,664.16 4,014,464.94

其他 45,712,901.23 46,318,199.39

合计 226,791,422.74 190,916,624.66

156

26.财务费用

(1)财务费用明细

项目 本年金额 上年金额

利息支出 75,202,341.40 73,781,271.74

减:利息收入 3,183,607.64 2,198,642.28

加:汇兑损失 -15,939,903.68 -1,686,759.90

加:手续费支出 4,799,937.95 3,514,889.45

融资租赁费用 2,300,107.40

合计 63,178,875.43 73,410,759.01

(2) 利息支出明细

项目 本年金额 上年金额

银行借款、透支利息 75,202,341.40 77,334,740.61

融资租赁费用 2,300,107.40

小计 77,502,448.80 77,334,740.61

减:资本化利息 3,553,468.87

合计 77,502,448.80 73,781,271.74

(3)利息收入明细

项目 本年金额 上年金额

银行存款利息收入 3,183,607.64 2,198,642.28

合计 3,183,607.64 2,198,642.28

27.资产减值损失

项目 本年金额 上年金额

坏账损失 -10,490,777.32 646,986.70

存货跌价损失 6,650,861.81 1,958,134.87

合计 -3,839,915.51 2,605,121.57

28.投资收益

(1)投资收益来源

产生投资收益的来源 本年金额 上年金额

权益法核算的长期股权投资收益 3,259,405.22

持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 4,893,809.00 4,136,992.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,280,000.00

子公司分红 2,505,000.00 1,503,000.00

157

购买理财产品收益 91,764.93 1,161,987.78

合计 7,490,573.93 12,341,385.00

(2)成本法核算的长期股权投资收益

项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因

淄博新华-百利高制药

2,505,000.00 1,503,000.00 分红增加

有限责任公司

合计 2,505,000.00 1,503,000.00

(3)权益法核算的长期股权投资收益

项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因

山东淄博新达制药有 本公司 2014 年 10 月同一控制

3,259,405.22

限公司 下企业合并新达制药

29.所得税费用

(1)所得税费用

项目 本年金额 上年金额

当期所得税费用 6,955,072.35 8,392,499.59

其中:中国 6,955,072.35 8,392,499.59

以前年度多计(少计) -1,453,103.18 -61,107.98

递延所得税费用 -1,139,478.52 -4,124,368.92

合计 4,362,490.65 4,207,022.69

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年金额 上年金额

本年母公司利润总额 45,879,466.94 32,516,986.73

按法定/适用税率计算的所得税费用 6,881,920.04 4,877,548.01

调整以前期间所得税的影响 -1,453,103.18 -61,107.98

非应税收入的影响 -1,109,821.35 -1,334,909.58

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 43,495.14 841,686.88

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

-116,194.64

差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 4,362,490.65 4,207,022.69

30.母公司现金流量表补充资料

项目 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

158

项目 本年金额 上年金额

净利润 41,516,976.29 28,309,964.04

加:资产减值准备 -3,839,915.51 2,605,121.57

固定资产折旧 149,237,182.60 129,373,205.34

无形资产摊销 5,906,248.44 5,224,910.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-23,366,940.30 60,148,113.23

(收益以“-”填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 4,268,433.75 3,641,238.53

公允价值变动损益(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”填列) 70,831,078.00 72,094,511.84

投资损失(收益以“-”填列) -7,490,573.93 -12,341,385.00

递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)

递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) -1,139,478.52 -4,124,368.92

存货的减少(增加以“-”填列) 9,412,734.79 -57,134,219.94

经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -239,973,589.04 -32,952,686.50

经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 413,931,745.68 123,603,073.38

经营活动产生的现金流量净额 419,293,902.25 318,447,478.21

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债

融资租入固定资产 84,456,276.73

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 191,940,435.73 165,486,227.41

减:现金的期初余额 165,486,227.41 209,696,401.89

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 26,454,208.32 -44,210,174.48

159

十七、财务报告批准

本财务报告于 2016 年 3 月 30 日由本公司董事会批准报出。

160

十八、补充资料

1.非经常性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损

益(2008)》的规定,本公司 2015 年度非经营性损益如下:

项目 本年金额 说明

非流动资产处置损益 18,160,890.93

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助 25,220,870.49

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,

5,297,149.68

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16,799,950.79

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,719,942.59

小计 47,758,919.30

所得税影响额 4,280,111.47

少数股东权益影响额(税后) 1,361,385.06

合计 42,117,422.77

2.香港会计准则转为中国会计准则下股东权益与利润的对账

(1)截至二零一五年止年度利润的对账

香港会计准则报表(重 准则差异调整

项目 中国会计准则报表

述)(注 1) (注 2)

营业总收入 3,597,033,209.79 3,597,033,209.79

营业总成本 3,511,550,492.60 -1,287,929.33 3,510,262,563.27

营业成本 2,760,385,994.80 2,760,385,994.80

营业税金及附加 29,952,900.45 29,952,900.45

费用 353,774,618.80 353,774,618.80

管理费用 304,545,001.43 -1,287,929.33 303,257,072.10

财务费用 67,591,007.63 67,591,007.63

资产减值损失 -4,699,030.51 -4,699,030.51

其他投资收益 5,297,149.68 5,297,149.68

营业利润 90,779,866.87 1,287,929.33 92,067,796.20

加:营业外收入 52,812,749.90 52,812,749.90

减:营业外支出 27,150,931.07 27,150,931.07

利润总额 116,441,685.70 1,287,929.33 117,729,615.03

减:所得税费用 23,527,675.06 193,189.40 23,720,864.46

净利润 92,914,010.64 1,094,739.93 94,008,750.57

161

香港会计准则报表(重 准则差异调整

项目 中国会计准则报表

述)(注 1) (注 2)

其他综合收益 -16,054,163.25 -16,054,163.25

综合收益总额 76,859,847.39 1,094,739.93 77,954,587.32

净利润归属于: -

本公司股东 81,967,517.24 1,094,739.93 83,062,257.17

少数股东 10,946,493.40 10,946,493.40

综合收益总额归属于: -

本公司股东 65,717,905.17 1,094,739.93 66,812,645.10

少数股东 11,141,942.22 11,141,942.22

每股收益:

基本每股收益(人民币

0.18 0.18

每股)

稀释每股收益(人民币

0.18 0.18

每股)

(2)于二零一五年十二月三十一日股东权益的对账

香港会计准则报表(重 准则差异调整(注

项目 中国会计准则报表

述)(注 1) 2)

流动资产:

货币资金 476,288,884.09 476,288,884.09

应收票据 225,146,715.24 225,146,715.24

应收账款 314,348,372.90 314,348,372.90

预付款项 23,862,000.43 23,862,000.43

应收利息 1,937,851.12 1,937,851.12

其他应收款 42,363,264.11 42,363,264.11

存货 546,460,168.40 546,460,168.40

其他流动资产 21,072,010.76 21,072,010.76

流动资产合计 1,651,479,267.05 1,651,479,267.05

非流动资产: -

可供出售金融资产 200,431,648.00 200,431,648.00

投资性房地产 78,919,116.83 78,919,116.83

固定资产 2,070,424,188.32 2,070,424,188.32

在建工程 155,326,282.87 155,326,282.87

无形资产 294,564,809.70 294,564,809.70

递延所得税资产 25,577,123.86 25,577,123.86

其他非流动资产 15,400,000.00 15,400,000.00

非流动资产合计 2,840,643,169.58 - 2,840,643,169.58

资产总计 4,492,122,436.63 - 4,492,122,436.63

162

香港会计准则报表(重 准则差异调整(注

项目 中国会计准则报表

述)(注 1) 2)

负债和股东权益

流动负债:

短期借款 530,000,000.00 530,000,000.00

应付票据 215,648,469.78 215,648,469.78

应付账款 380,787,628.21 380,787,628.21

预收款项 40,445,572.01 40,445,572.01

应付职工薪酬 26,256,177.11 4,626,135.54 30,882,312.65

应交税费 16,464,788.72 16,464,788.72

应付利息 1,206,341.11 1,206,341.11

应付股利 5,310,599.53 5,310,599.53

其他应付款 140,023,098.13 140,023,098.13

一年内到期的非流动负债 585,544,786.58 585,544,786.58

其他流动负债 5,295,920.33 -693,920.33 4,602,000.00

流动负债小计 1,946,983,381.51 3,932,215.21 1,950,915,596.72

非流动负债:

长期借款 378,200,000.00 378,200,000.00

长期应付款 52,011,490.15 52,011,490.15

专项应付款 15,420,000.00 15,420,000.00

递延收益 97,909,029.94 97,909,029.94

递延所得税负债 10,022,501.42 10,022,501.42

其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00

非流动负债小计 557,124,521.51 - 557,124,521.51

负债合计 2,504,107,903.02 3,932,215.21 2,508,040,118.23

股东权益:

股本 457,312,830.00 457,312,830.00

资本公积 513,092,452.66 513,092,452.66

其他综合收益 148,383,251.38 148,383,251.38

盈余公积 213,858,399.20 -393,221.52 213,465,177.68

未分配利润 555,541,842.91 -3,538,993.69 552,002,849.22

归属于本公司股东权益小计 1,888,188,776.15 -3,932,215.21 1,884,256,560.94

少数股东权益 99,825,757.46 99,825,757.46

股东权益合计 1,988,014,533.61 -3,932,215.21 1,984,082,318.40

负债和股东权益总计 4,492,122,436.63 - 4,492,122,436.63

注 1:按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定对 2015 年香港会计准则报表进行了

重述

163

注 2:按香港普遍采纳之会计准则与中国企业会计准则差异调整情况如下:

净利润 净资产

项目

本年金额 上年金额 本年金额 上年金额

按香港会计准则

81,967,517.24 49,963,779.11 1,888,188,776.15 1,825,717,127.58

归属母公司

差异调整:

1.教育准备金 1,287,929.33 895,919.93 -4,626,135.54 -5,914,064.87

2.递延所得税

-193,189.40 -134,387.99 693,920.33 887,109.73

影响

差异调整小计 1,094,739.93 761,531.94 -3,932,215.21 -5,026,955.14

按《企业会计准

83,062,257.17 50,725,311.05 1,884,256,560.94 1,820,690,172.44

则》归属母公司

3.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率 每股收益

报告期利润 (%) 基本每股收益 稀释每股收益

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

归属于母公司股东的

4.44% 2.81% 0.18 0.11 0.18 0.11

净利润

扣除非经常性损益后

归属于母公司股东的 2.19% 0.50% 0.09 0.02 0.09 0.02

净利润

山东新华制药股份有限公司

二○一六年三月三十日

164

第十二节 备查文件

(一) 载有董事长、财务负责人、财务资产部经理签名并盖章的会计报表。

(二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

(四) 本公司《公司章程》

165

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票:
好投资评级:
好价格评级:
证券之星估值分析提示新华制药盈利能力一般,未来营收成长性一般。综合基本面各维度看,股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明:以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息,证券之星对其观点、判断保持中立,不保证该内容(包括但不限于文字、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议,据此操作,风险自担。股市有风险,投资需谨慎。如对该内容存在异议,或发现违法及不良信息,请发送邮件至jubao@stockstar.com,我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星!请点此与我们联系 版权所有: Copyright © 1996-